序論：寫(xiě)作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來(lái)了七篇授信調(diào)查報(bào)告范文，愿它們成為您寫(xiě)作過(guò)程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

【關(guān)鍵詞】?jī)?nèi)部審計(jì)；信貸業(yè)務(wù)；發(fā)展；監(jiān)督作用 

信貸資產(chǎn)質(zhì)量是指銀行通過(guò)多種渠道、多種手段和多種工具，將多方籌措和聚集的資金，采取不同形式配置和運(yùn)用后所形成的資產(chǎn)存量在安全性、流動(dòng)性和效益性方面綜合體現(xiàn)出的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)所包含的約定俗成的內(nèi)容。 

信貸資產(chǎn)質(zhì)量?jī)?yōu)劣決定著商業(yè)銀行利潤(rùn)來(lái)源的核心比例，其操作風(fēng)險(xiǎn)也是銀行最大的潛在風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前，部分商業(yè)銀行由于歷史遺留及當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的影響，局部地區(qū)和領(lǐng)域信貸風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)、不良貸款反彈加速。如何遏制商業(yè)銀行不良貸款占比增加，化解不良資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，防止前清后增現(xiàn)象的產(chǎn)生成為當(dāng)前商業(yè)銀行迫切需要解決的問(wèn)題。 

除卻外部因素影響，從銀行自身方面來(lái)看，商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理缺少健全的信貸約束機(jī)制。首先，商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理方面存在很大缺陷，表現(xiàn)在“有章不依”，貸款制度執(zhí)行不到位，貸款“三查”制度落實(shí)不到位；其次，目前許多機(jī)構(gòu)現(xiàn)有信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，且個(gè)別人員法制觀念非常淡薄，違章違規(guī)現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，人為造成信貸資產(chǎn)損失；最后，缺乏一套嚴(yán)密的再監(jiān)督機(jī)制，信貸人員在業(yè)務(wù)操作過(guò)程中難免會(huì)存在制度理解不透徹，執(zhí)行偏差，未嚴(yán)格執(zhí)行貸款政策的現(xiàn)象，這也是造成不良貸款增加的一個(gè)重要因素。 

縱觀不良信貸資產(chǎn)成因，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用顯得至關(guān)重要。內(nèi)部審計(jì)部門(mén)獨(dú)立于單位內(nèi)部其它各職能部門(mén)，接受本單位最高領(lǐng)導(dǎo)決策層的直接領(lǐng)導(dǎo)，并獨(dú)立開(kāi)展工作。同時(shí)，內(nèi)部審計(jì)是一項(xiàng)管理活動(dòng)，它獨(dú)立評(píng)價(jià)一個(gè)組織的操作系統(tǒng)的充分性、有效性，因此信貸內(nèi)部審計(jì)的目的便是促進(jìn)商業(yè)銀行改善內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理，合理使用信貸資金，提高資金使用的經(jīng)濟(jì)效率。 

依據(jù)工作安排，商業(yè)銀行內(nèi)部會(huì)不定期的開(kāi)展不同形式的信貸檢查，包括專項(xiàng)的、全面的，側(cè)重點(diǎn)也會(huì)有所不同。商業(yè)銀行由于各自服務(wù)領(lǐng)域及對(duì)象的區(qū)別，造就了各銀行主體信貸產(chǎn)品自身特點(diǎn)的差異，有的戶數(shù)多、筆數(shù)少、金額小，這種零散模式下的信貸產(chǎn)品審計(jì)起來(lái)比較費(fèi)時(shí)；有的戶數(shù)少、筆數(shù)少、金額大，這種數(shù)據(jù)集中模式下的信貸產(chǎn)品審計(jì)起來(lái)相對(duì)來(lái)說(shuō)就比較省時(shí)。針對(duì)當(dāng)前信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，結(jié)合審計(jì)工作實(shí)踐，淺談一下銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的幾個(gè)方面： 

一是嚴(yán)格審查借款主體資格。首先，關(guān)注借款人提供基礎(chǔ)資料的完整性，由于信貸產(chǎn)品的多元化，應(yīng)分別依據(jù)不同的制度辦法進(jìn)行審理，查看貸款必備資料是否齊全、真實(shí)有效；其次，關(guān)注借款主體信用狀況，嚴(yán)禁對(duì)在金融機(jī)構(gòu)有表內(nèi)外不良及擔(dān)保不良貸款等重大不良信用記錄的客戶新增授信，法人客戶可通過(guò)網(wǎng)絡(luò)相應(yīng)公示系統(tǒng)查詢登記情況及真?zhèn)危?nbsp;

二是審查貸款調(diào)查報(bào)告的真實(shí)性、完整性、合規(guī)性。面對(duì)冗雜的信貸資料，想要快速了解該筆貸款基本情況或許可以從貸款調(diào)查報(bào)告著手，調(diào)查報(bào)告是業(yè)務(wù)人員在對(duì)借款資料綜合分析及實(shí)地調(diào)查的基礎(chǔ)上入手的闡明自己觀點(diǎn)的第一手資料，可以說(shuō)調(diào)查報(bào)告的質(zhì)量高低決定著該筆信貸產(chǎn)品發(fā)放后的可收回情況，容不得一絲虛假，這就要求客戶經(jīng)理不僅業(yè)務(wù)素質(zhì)必須過(guò)硬，具有較強(qiáng)的分析判斷能力而且覺(jué)悟必須達(dá)標(biāo)，才能實(shí)事求是的進(jìn)行調(diào)查分析；查看貸款調(diào)查報(bào)告是否包括借款人的資產(chǎn)負(fù)債、還款能力和經(jīng)營(yíng)效益以及保證人、抵質(zhì)押等情況；借款用途是否明確、合法， 

三是查看貸款審查審批環(huán)節(jié)是否達(dá)到了控制風(fēng)險(xiǎn)的目的，是否嚴(yán)格執(zhí)行審貸分離制度，關(guān)系人是否進(jìn)行了回避，有無(wú)超權(quán)限審批放貸現(xiàn)象。查看貸審會(huì)會(huì)議記錄、表決結(jié)果、審批結(jié)果是否一致，參會(huì)人員是否達(dá)到最低要求，最高決策人具有一票否決權(quán)，不可有一票通過(guò)權(quán)。 

四是審查貸款發(fā)放是否依正常程序進(jìn)行，是否存在先發(fā)放貸款后審查審批現(xiàn)象，有無(wú)逆程序、人為減少程序現(xiàn)象，具體包括：調(diào)查時(shí)間是否在征信報(bào)告時(shí)間之后，是否在審查審批之前；合同簽訂時(shí)間是否早于審批時(shí)間。 

五是審查信貸合同的合規(guī)、有效性。查看合同文本是否為有效文本，合同金額、期限、利率、支付方式、還款方式等內(nèi)容是否與貸款審批內(nèi)容相符；信貸業(yè)務(wù)合同是否在授信有效期內(nèi)簽訂，合同期限是否超出授信方案的期限控制；借款主體、擔(dān)保主體簽字筆跡是否前后一致。 

六是審查貸款集中風(fēng)險(xiǎn)，有無(wú)向一個(gè)或一組關(guān)系密切的借款人超比例發(fā)放貸款。自然人客戶家庭成員采集是否齊全，是否存在同一家庭成員分別有授信的情況；對(duì)存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的法人客戶是否進(jìn)行統(tǒng)一授信管理。 

七是分別依據(jù)擔(dān)保方式查看擔(dān)保是否有效、合規(guī)。自然人須具有完全民事行為能力，收入穩(wěn)定，信用良好，具備擔(dān)保能力；抵押物法定所有權(quán)是否有效，抵押物是否處于被監(jiān)管狀態(tài)，是否為允許自由買(mǎi)賣(mài)的財(cái)產(chǎn)；質(zhì)押物是否排除不接受質(zhì)押的質(zhì)押物范圍，抵質(zhì)押物是否具備有權(quán)人及財(cái)產(chǎn)共有人同意抵質(zhì)押聲明； 

八是審查貸后檢查頻率、貸后檢查內(nèi)容是否合規(guī)。是否按規(guī)定執(zhí)行了首次貸后檢查及日常貸后檢查，各項(xiàng)內(nèi)容是否填寫(xiě)齊全，貸后檢查表是否雙人進(jìn)行了簽字，是否及時(shí)關(guān)注到了潛在風(fēng)險(xiǎn)隱患。 

九是審查貸款逾期的催收頻率是否符合規(guī)定，催收是否有效。對(duì)于逾期貸款，借款人、擔(dān)保人在催收通知上的簽章要和合同文本上的簽章比對(duì)，防止虛假催收；對(duì)不能正常催收的，是否采取了公證、公告、郵寄等方式進(jìn)行，是否根據(jù)情況及時(shí)采取了訴訟、仲裁等保全措施。 

篇(2)

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化，“信用經(jīng)濟(jì)”已成為建設(shè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)重要基礎(chǔ)工作之一，與發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家相比較，我國(guó)信用體系當(dāng)中最為薄弱，最為滯后當(dāng)屬征信體系。本文試就健全我國(guó)征信體系建設(shè)當(dāng)中的幾個(gè)問(wèn)題談點(diǎn)淺見(jiàn)。

一、征信體系的構(gòu)建模式

世界上大多數(shù)發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家，一般都建立起了比較完善的社會(huì)信用制度，有兩種比較典型的征信制度模式，一種是以美國(guó)為代表的模式，另一種是以歐洲大陸國(guó)家為代表的模式。

美國(guó)的征信體系采取比較完備的市場(chǎng)化運(yùn)作。亦即征信主體在完善的法律制度規(guī)范之下，按照市場(chǎng)規(guī)則收集、提供、相關(guān)征信資料，為其他各類(lèi)市場(chǎng)主體服務(wù)。由于按照市場(chǎng)化模式運(yùn)作，最初征信市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)十分激烈。激烈的競(jìng)爭(zhēng)，有助于信用信息供給的充分性，激活征信主體的創(chuàng)新能動(dòng)性與積極性，但在全社會(huì)聯(lián)合征信體系運(yùn)作的層面上，也會(huì)加大交易成本，好在經(jīng)過(guò)一段時(shí)間的競(jìng)爭(zhēng)，全美3000多家競(jìng)爭(zhēng)者，通過(guò)相互兼并，形成了目前的三大聯(lián)合征信公司。這三大公司各自擁有一個(gè)覆蓋全美的數(shù)據(jù)庫(kù)，完全以第三方信息服務(wù)中介的身份為金融機(jī)構(gòu)、授信商業(yè)機(jī)構(gòu)和消費(fèi)者提供服務(wù)，最終形成美國(guó)模式的征信體系。

相比之下，歐洲模式屬于比較典型的政府推動(dòng)模式，在這種模式下，基本上是由央行和政府其他有關(guān)部門(mén)出面，深度介入征信體系與信用管理的各個(gè)層面，各種征信中介機(jī)構(gòu)以及資信評(píng)估機(jī)構(gòu)實(shí)際上都是政府的附屬。例如歐洲各國(guó)的信用局，從形式看有相當(dāng)一部分的非國(guó)有的，但其運(yùn)作受到政府的深度干預(yù)，信用局的很多信息來(lái)源都是政府部門(mén)直接提供的，如法院、稅務(wù)部門(mén)、審計(jì)部門(mén)等。而歐洲征信模式當(dāng)中的一個(gè)核心組成部分：公共信用登記系統(tǒng)，則基本上都是由中央銀行直接控制并經(jīng)營(yíng)管理，該信息登記系統(tǒng)主要為金融監(jiān)管部門(mén)服務(wù)，同時(shí)也為商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)提供十分詳細(xì)的信用信息。

比較美國(guó)與歐洲兩種模式，美國(guó)的高度市場(chǎng)化運(yùn)作模式比較符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)內(nèi)在要求，可以長(zhǎng)期保持內(nèi)在的活力與相對(duì)較高的效率、滿足社會(huì)各界對(duì)征信業(yè)務(wù)的需求，但這種模式是隨著整個(gè)市場(chǎng)體系發(fā)育而逐漸形成的，對(duì)于所依托的市場(chǎng)機(jī)制的要求條件較為嚴(yán)格；而歐洲模式屬于典型的政府主導(dǎo)模式，其優(yōu)點(diǎn)是可以按照政府的意圖在較短的時(shí)間內(nèi)建成覆蓋全國(guó)的征信網(wǎng)絡(luò)體系，功能可以按照政府偏好來(lái)設(shè)計(jì)，缺點(diǎn)是政府的初始投入較大，為全社會(huì)服務(wù)效率有可能較低。

我國(guó)目前構(gòu)建征信體系所采取的模式，基本上屬于歐洲模式，即政府主導(dǎo)模式。據(jù)了解，幾乎所有商業(yè)銀行都把查詢銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)作為審查貸款必經(jīng)環(huán)節(jié)。可見(jiàn)，政府主導(dǎo)模式的征信體系及其組織架構(gòu)比較適合我國(guó)目前的基本國(guó)情。其基本依據(jù)與判斷是我國(guó)的市場(chǎng)體系還不是很健全、市場(chǎng)中介體系發(fā)育比較滯后，在短期內(nèi)難以形成有效的市場(chǎng)化信用信息供給，而部分機(jī)構(gòu)與部門(mén)（主要是商業(yè)銀行、中央銀行及金融監(jiān)管部門(mén)）對(duì)信用信息的需求又非常迫切，在這種條件下，由央行作為主要的組織者來(lái)推動(dòng)征信體系的建設(shè)，不僅可以節(jié)省時(shí)間成本，在全國(guó)迅速形成一個(gè)征信體系的網(wǎng)絡(luò)，而且可以有針對(duì)性的提供相關(guān)征信服務(wù)，滿足有關(guān)部門(mén)的需求。但是，我們也不能忽視這種模式的潛在弊端：首先，需要大量的政府直接投入來(lái)建設(shè)、維系這樣一個(gè)體系的運(yùn)轉(zhuǎn)，隨著這個(gè)體系的覆蓋面越來(lái)越大，政府的直接投入將呈幾何級(jí)數(shù)增長(zhǎng)，一旦后續(xù)投入不足，這個(gè)體系的建設(shè)與運(yùn)作將會(huì)陷入困境。根據(jù)我國(guó)目前中央與各地的財(cái)力來(lái)看，目前承擔(dān)這筆投入負(fù)擔(dān)的難度還比較大。其次，政府主導(dǎo)模式雖然在初期建設(shè)階段可以節(jié)省時(shí)間成本，但其運(yùn)作過(guò)程容易產(chǎn)生行業(yè)壟斷以及效率低下的問(wèn)題。第三，由于競(jìng)爭(zhēng)不夠充分，征信服務(wù)的供給難以滿足信用經(jīng)濟(jì)條件下社會(huì)各界對(duì)征信體系全方位、多層次的需求。第四，政府主導(dǎo)的征信體系一般都是基于授信主體來(lái)構(gòu)建的，這種模式的一個(gè)天然缺陷就是難以較為徹底的解決信用交易雙方信息不對(duì)稱的問(wèn)題，這與征信體系的設(shè)計(jì)初衷是有矛盾的。因此，在構(gòu)建我國(guó)征信體系的過(guò)程當(dāng)中，初始階段可以采取政府主導(dǎo)為主的思路，但隨著時(shí)間的推移，要盡可能借鑒美國(guó)模式的優(yōu)點(diǎn)，逐步培育第三者征信主體與征信市場(chǎng)，形成信用交易各方相互制約、相互激勵(lì)的機(jī)制。美國(guó)模式征信體系運(yùn)作過(guò)程表明，征信機(jī)構(gòu)只有成為貸款人身后的信息提供者、決策支持者，而不是貸款人和借款人之間的利益平衡者，才能使整個(gè)社會(huì)征信體系的效率得以充分發(fā)揮，這一點(diǎn)是值得我們深思的。從更廣泛的意義上看，構(gòu)建征信體系不僅僅是為了解決借貸雙方的信息不對(duì)稱問(wèn)題，而且還要進(jìn)一步市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所有相關(guān)主體之間信息不對(duì)稱問(wèn)題，這應(yīng)當(dāng)是我們構(gòu)建征信體系的基本出發(fā)點(diǎn)。所以，在構(gòu)建我國(guó)征信體系的過(guò)程當(dāng)中，應(yīng)當(dāng)充分借鑒歐美兩種模式的優(yōu)點(diǎn)，在此基礎(chǔ)上還應(yīng)當(dāng)結(jié)合我國(guó)的國(guó)情探索與創(chuàng)新，最終形成一個(gè)為建設(shè)我國(guó)信用經(jīng)濟(jì)體系服務(wù)的、支撐我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)作的征信體系。

篇(3)

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 授信申報(bào) 信息真實(shí)

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行和宏觀政策調(diào)整的新形勢(shì)下，提高授信申報(bào)材料的真實(shí)性，從源頭上規(guī)避授信風(fēng)險(xiǎn)，最大限度防范和減少資產(chǎn)損失，是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中面臨的重要課題。本文收集歸納了銀行經(jīng)常出現(xiàn)的授信申報(bào)信息真實(shí)性問(wèn)題，并分析了原因，提出了應(yīng)對(duì)措施。

一、授信申報(bào)信息真實(shí)性存在的主要問(wèn)題

（一）授信申報(bào)資料信息失真

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)下行、企業(yè)資金鏈緊張的市場(chǎng)環(huán)境下，針對(duì)商業(yè)銀行的各種造假和欺詐行為呈高發(fā)態(tài)勢(shì)，通過(guò)假項(xiàng)目、假合同、假證明、假報(bào)表、虛增注冊(cè)資本等方式套取銀行信用的事件不斷發(fā)生。

1.企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表不真實(shí)。不少企業(yè)存在隱瞞對(duì)外擔(dān)保、虛增長(zhǎng)期投資，報(bào)表年度間數(shù)據(jù)不銜接，關(guān)聯(lián)企業(yè)的交易信息不能相互驗(yàn)證等現(xiàn)象。個(gè)別小微企業(yè)提供虛假財(cái)務(wù)報(bào)表，隱瞞實(shí)際銀行負(fù)債，降低資產(chǎn)規(guī)模，以大充小進(jìn)行融資，以致財(cái)務(wù)報(bào)表不能真實(shí)反映借款人的經(jīng)營(yíng)狀況及風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，影響審批人對(duì)借款人實(shí)際償債能力的評(píng)估以及信貸準(zhǔn)入控制。

2.業(yè)務(wù)貿(mào)易背景不真實(shí)。相當(dāng)一部分企業(yè)存在銀票業(yè)務(wù)缺乏真實(shí)交易背景、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)未能體現(xiàn)其自償性特征、國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款真實(shí)性不足等現(xiàn)象，以此套取授信額度。

3.企業(yè)虛假注資。不少企業(yè)利用第三方資金或關(guān)聯(lián)企業(yè)賬戶之間的臨時(shí)資金劃轉(zhuǎn)等方式進(jìn)行注資，造成注資不規(guī)范，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)限額測(cè)算、信用等級(jí)評(píng)定和授信額度核定產(chǎn)生不良影響。

4.貸款資金支付依據(jù)不實(shí)。少數(shù)企業(yè)通過(guò)變?cè)熘Ц稇{證、套印發(fā)票或涂改合同等方式規(guī)避銀行監(jiān)管、套取信貸資金，個(gè)別企業(yè)存在發(fā)票領(lǐng)購(gòu)人與交易對(duì)手不符、發(fā)票核銷(xiāo)日早于開(kāi)票日、交易對(duì)手于合同簽訂日前已被工商注銷(xiāo)等現(xiàn)象。

（二）授信調(diào)查評(píng)價(jià)不實(shí)

部分商業(yè)銀行基層機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)貸前調(diào)查不能客觀準(zhǔn)確地反映企業(yè)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、關(guān)聯(lián)交易、或有負(fù)債等事項(xiàng)，部分信息披露與實(shí)際情況不符。

1.行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)入不嚴(yán)格。部分基層行規(guī)避?chē)?guó)家和地方有關(guān)限制類(lèi)和淘汰類(lèi)行業(yè)的授信限制，如對(duì)從事行業(yè)為批發(fā)零售業(yè)借款人申報(bào)為制造業(yè)，高評(píng)借款人信用評(píng)級(jí)或?qū)ιa(chǎn)經(jīng)營(yíng)擴(kuò)大的客戶未及時(shí)調(diào)整規(guī)模等級(jí)，得出的評(píng)級(jí)結(jié)果無(wú)法合理識(shí)別、度量客戶信用風(fēng)險(xiǎn)情況。

2.關(guān)聯(lián)企業(yè)識(shí)別不充分。部分基層行在審查企業(yè)客戶隸屬關(guān)系或控制關(guān)系情況時(shí)，不能識(shí)別隱性關(guān)聯(lián)關(guān)系，造成企業(yè)規(guī)避關(guān)聯(lián)企業(yè)統(tǒng)一授信，能分別從同一銀行或不同銀行獲得授信，目前無(wú)需納入集團(tuán)授信范圍，整體上可能增加授信總量，容易導(dǎo)致多頭融資及過(guò)度授信， 并使?jié)撛诘娘L(fēng)險(xiǎn)逐步積聚和蔓延。

3.對(duì)或有負(fù)債的揭示不到位?；蛴胸?fù)債是基于或有損失事項(xiàng)而存在的一種潛在債務(wù)。這種債務(wù)以過(guò)去或現(xiàn)在存在的事實(shí)為基礎(chǔ)，而不是人為的任意猜測(cè)；它是否能夠轉(zhuǎn)化成真正的負(fù)債不可確定。不少基層行在對(duì)貸款企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析時(shí)，僅僅分析會(huì)計(jì)報(bào)告中揭示的會(huì)計(jì)事項(xiàng)，未對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)告外的重要事項(xiàng)進(jìn)行分析?；蛴胸?fù)債一旦轉(zhuǎn)化成真正的負(fù)債，對(duì)企業(yè)的盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力特別是償債能力都將產(chǎn)生直接影響。

二、授信申報(bào)信息真實(shí)性問(wèn)題的理論分析

根據(jù)信息不對(duì)稱理論，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，各類(lèi)人員對(duì)有關(guān)信息的了解是有差異的；掌握信息比較充分的人員，往往處于比較有利的地位，而信息貧乏的人員，則處于比較不利的地位。在金融市場(chǎng)上，貨幣資金需求方與貨幣資金供給方所掌握的信息資源往往是不同的，前者要遠(yuǎn)大于后者。企業(yè)對(duì)自身的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、產(chǎn)品市場(chǎng)份額及其信貸資金的配置風(fēng)險(xiǎn)等私人信息真實(shí)情況都有充分的認(rèn)識(shí)，而銀行則較難獲得這方面的真實(shí)信息。銀行作為公眾性企業(yè)，其許多信息，諸如授信政策、風(fēng)險(xiǎn)偏好、審批流程等重要信息基本上是透明的，企業(yè)對(duì)銀行尤其是上市銀行的信息掌握得比較充分。他們之間的信息是不對(duì)稱的，企業(yè)擁有私人信息，處于優(yōu)勢(shì)地位，銀行擁有公共信息，處于劣勢(shì)地位。

在對(duì)信息占有的不對(duì)稱性情況下，我國(guó)商業(yè)銀行與企業(yè)之間往往經(jīng)歷著重復(fù)博弈的過(guò)程。企業(yè)從自身利益出發(fā)，有可能向銀行粉飾自己的財(cái)務(wù)報(bào)表，故意隱瞞甚至謊報(bào)自己真實(shí)交易背景、關(guān)聯(lián)狀況、負(fù)債情況、償債能力、還款意愿等私人信息，傳遞對(duì)自己有利的信號(hào)，積極爭(zhēng)取貸款審批通過(guò)。銀行當(dāng)然也不會(huì)輕易相信這些信息，并會(huì)通過(guò)收集大量行業(yè)、地區(qū)、市場(chǎng)方面信息及通過(guò)征信系統(tǒng)、聘請(qǐng)專業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所等措施對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行甄別。即便如此，也無(wú)法得到企業(yè)完全的真實(shí)信息，更何況隨著宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和市場(chǎng)的變化，企業(yè)財(cái)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)狀況都會(huì)隨時(shí)發(fā)生變動(dòng)。重復(fù)博弈的結(jié)果必然導(dǎo)致兩種后果：一是授信合同簽訂前銀行的逆向選擇。就是銀行不得不考慮通過(guò)提高利率水平來(lái)增加預(yù)期收益，試圖覆蓋因?yàn)樾畔⒉粚?duì)稱增加的成本，但客觀上會(huì)造成高風(fēng)險(xiǎn)偏好的不計(jì)成本的企業(yè)將低風(fēng)險(xiǎn)偏好的企業(yè)逐出市場(chǎng)；二是交易發(fā)生后借款人的道德風(fēng)險(xiǎn)。利率提高的事后效應(yīng)極可能誘使企業(yè)選擇高風(fēng)險(xiǎn)的投資項(xiàng)目，并可能出現(xiàn)壞賬損失。最終由于信息失真，信息披露不完全，造成信貸市場(chǎng)行為扭曲。

除了銀行與企業(yè)之間信息不對(duì)稱外，還存在銀行內(nèi)部信息不對(duì)稱。銀行上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間以及管理層與客戶經(jīng)理之間存在相互博弈的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力。借款企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、信用風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、抵押物真實(shí)價(jià)值、保證人擔(dān)保能力等信息是否充分披露，在一定程度上取決于經(jīng)辦行客戶經(jīng)理工作努力程度，這種工作努力程度就成了客戶經(jīng)理的私人信息，與管理層形成信息不對(duì)稱。同時(shí)，少數(shù)基層行為了拓展業(yè)務(wù)，希望授信項(xiàng)目盡快獲得上級(jí)行審批通過(guò)，也經(jīng)常會(huì)隱瞞企業(yè)真實(shí)財(cái)務(wù)情況或夸大企業(yè)的償債能力，有選擇性地反映企業(yè)信息，造成銀行上下級(jí)機(jī)構(gòu)之間信息不對(duì)稱，信貸管理行為扭曲。

三、加強(qiáng)授信申報(bào)信息真實(shí)性管理的對(duì)策

（一）解決商業(yè)銀行與企業(yè)之間信息不對(duì)稱

商業(yè)銀行與企業(yè)之間信息不對(duì)稱，主要原因是企業(yè)信息披露機(jī)制不健全。如果有健全的企業(yè)信息披露機(jī)制，很大程度上就會(huì)避免商業(yè)銀行逆向選擇行為，減少信貸市場(chǎng)交易價(jià)格的失真和扭曲及市場(chǎng)的無(wú)效率和低效率，減少銀行的信貸損失。但是，即便是對(duì)上市公司，證監(jiān)委制定了上市公司信息披露管理辦法，投資人也很難得到動(dòng)態(tài)的詳盡的真實(shí)信息。因?yàn)樾畔⑴锻ǔ７譃樽栽概杜c非自愿披露，自愿披露源自于上市公司進(jìn)行信息披露后會(huì)取得相應(yīng)的好處或利益；非自愿披露在于上市公司進(jìn)行信息披露后不能取得相稱的好處和利益，甚至相反。上市公司尚且如此，其他企業(yè)更是這樣。所以，作為商業(yè)銀行，對(duì)企業(yè)自愿主動(dòng)信息披露不能苛求，關(guān)鍵是在提高自身信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平上下功夫。

1.完善信貸管理信息系統(tǒng)。我國(guó)商業(yè)銀行基本建立了信貸管理信息系統(tǒng)，但在信息的全面性、真實(shí)性和時(shí)效性方面還遠(yuǎn)未達(dá)到高效的標(biāo)準(zhǔn)，需要進(jìn)一步完善。一是要保證系統(tǒng)基礎(chǔ)信息內(nèi)容的全面性。盡可能多地收集宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)經(jīng)濟(jì)、地區(qū)經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)品市場(chǎng)及有關(guān)金融、法律等綜合信息；借款人信用記錄、經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、貸款資金使用情況、抵押品、保證人情況等客戶信息；信貸業(yè)務(wù)所有合同資料等信貸業(yè)務(wù)信息。二是要保證系統(tǒng)基礎(chǔ)信息內(nèi)容的真實(shí)性。對(duì)借款人提供的信息只能作為參考，只有經(jīng)過(guò)仔細(xì)甄別后才能輸入系統(tǒng)，并且對(duì)輸入系統(tǒng)信息的可信程度劃分不同等級(jí)，作為審批決策參考。三是保證系統(tǒng)基礎(chǔ)信息的時(shí)效性，在瞬息萬(wàn)變的市場(chǎng)化經(jīng)營(yíng)環(huán)境中，借款人的情況是多變的，銀行應(yīng)該掌握和了解這些信息，及時(shí)更新有關(guān)信息，確保信息質(zhì)量。

2.做實(shí)授信申報(bào)信息真實(shí)性調(diào)查。一是透過(guò)現(xiàn)象看本質(zhì)，還原企業(yè)財(cái)務(wù)真面目。通過(guò)橫向、縱向分析客戶連續(xù)三年的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，對(duì)比各報(bào)表之間、報(bào)表科目之間的鉤稽關(guān)系等方式揭示客戶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。二是理順企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系。通過(guò)網(wǎng)絡(luò)查詢資訊、對(duì)比關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的報(bào)表、分析各關(guān)聯(lián)企業(yè)所處行業(yè)的性質(zhì)等方法理清關(guān)聯(lián)關(guān)系，揭示關(guān)聯(lián)方是否存在通過(guò)虛假交易虛增銷(xiāo)售收入騙貸的風(fēng)險(xiǎn)、是否存在信貸資金挪作他用的風(fēng)險(xiǎn)、信貸資金是否存在流入房地產(chǎn)、高污染行業(yè)的嫌疑等等。三是審查現(xiàn)金流量的充足性，確保第一還款來(lái)源。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否正常、第一還款來(lái)源是否充足關(guān)鍵取決于企業(yè)的現(xiàn)金流情況。調(diào)查人員往往重視第二還款來(lái)源、輕視第一還款來(lái)源，認(rèn)為只要企業(yè)能提供足額的擔(dān)保，就忽視對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流情況的分析。孰不知，即便是有足額的擔(dān)保，如果企業(yè)不能用第一還款來(lái)源償還貸款，那收回貸款本息的機(jī)會(huì)成本也是極高的，一系列的法律糾紛和抵押物的處置風(fēng)險(xiǎn)也將不期而至。

（二）解決商業(yè)銀行內(nèi)部信息不對(duì)稱

基層行客戶經(jīng)理和信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)直接與企業(yè)接觸，容易受企業(yè)思維影響，貸款調(diào)查時(shí)更多的是站在企業(yè)的高度，加之由于調(diào)查人員對(duì)信貸政策及知識(shí)掌握不全面，難免出現(xiàn)對(duì)企業(yè)的調(diào)查不全面，對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)揭示不充分的情況。另一方面為降低不良貸款或防止新增不良貸款，會(huì)出現(xiàn)“借新還舊”或者“以貸還貸”的情況，貸款調(diào)查容易出現(xiàn)放寬準(zhǔn)入條件，忽視潛在風(fēng)險(xiǎn)的情況，貸款調(diào)查報(bào)告不一定能真實(shí)、全面反映借款人情況及貸款真實(shí)用途，造成商業(yè)銀行內(nèi)部信息不對(duì)稱。上級(jí)行審批部門(mén)和專職審批人需要采取措施，站在不同的角度，揭示調(diào)查報(bào)告沒(méi)有披露的內(nèi)容和風(fēng)險(xiǎn)，彌補(bǔ)調(diào)查人員在貸款調(diào)查環(huán)節(jié)的不足，減少信貸決策失誤。

1.在上下級(jí)行間統(tǒng)一授信政策和風(fēng)險(xiǎn)偏好。讓基層行理解審批條線和經(jīng)營(yíng)條線的利益是一致的，是共同營(yíng)銷(xiāo)信貸產(chǎn)品的前后環(huán)節(jié)，揭示風(fēng)險(xiǎn)和控制風(fēng)險(xiǎn)永遠(yuǎn)是審批人員與經(jīng)營(yíng)條線溝通的主題，從而有效強(qiáng)化信貸審批與市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)的合力，提高授信申報(bào)信息的完整性和真實(shí)性，提高申報(bào)材料的質(zhì)量。

篇(4)

以銅為鏡，可以正衣冠；以史為鏡，可以知興替；以人為鏡，可以知得失。授信管理工作中以案為鏡，可以總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，警示教育，從而更精準(zhǔn)，更實(shí)用的指導(dǎo)實(shí)踐工作。近期，在分行授信過(guò)程中就成功利用外部平臺(tái)信息以及后續(xù)深層次調(diào)查，否決一筆潛在風(fēng)險(xiǎn)較高的小額貸款。

一、案例摘要

本文將通過(guò)在貸款授信過(guò)程中，利用了“天眼”、“查詢法院被執(zhí)行人信息”等外部相關(guān)網(wǎng)站，深層次獲取借款人以及經(jīng)營(yíng)企業(yè)相關(guān)信息，從而輔助授信工作的案例。旨在說(shuō)明，在復(fù)雜多變的授信管理工作中，充分利用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等平臺(tái)輔助授信工作的重要性、必要性以及對(duì)實(shí)際工作的實(shí)用性。擁抱互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)平臺(tái)，讓信息不對(duì)稱對(duì)授信過(guò)程造成的潛在風(fēng)險(xiǎn)降至最低，讓貸款風(fēng)險(xiǎn)盡可能向貸前轉(zhuǎn)移，這已經(jīng)是新時(shí)代下，新科技革命下做好授信工作的必然選擇。

二、案例介紹

李某系我行老客戶，為某食品有限公司的負(fù)責(zé)人，平時(shí)為人忠厚，在當(dāng)?shù)乜诒^好，配偶為某小學(xué)教師。李某曾在2014年，2016年，2017年三次在我行貸取一年期商戶保證小額貸款。期間均還款正常，無(wú)逾期記錄，是我行的優(yōu)質(zhì)老客戶。2018年4月，該客戶再次向我行申請(qǐng)商戶保證貸款30萬(wàn)元，提供兩名保證人（保證人為當(dāng)?shù)厥聵I(yè)單位職工），貸款用途為原材料采購(gòu)。隨即信貸客戶經(jīng)理到該經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查，并仔細(xì)查閱了近期的訂單，銷(xiāo)售記錄等情況，并隨后在我行企業(yè)征信系統(tǒng)內(nèi)查閱了該企業(yè)征信。最后調(diào)查結(jié)論為該企業(yè)目前經(jīng)營(yíng)正常，擔(dān)保人符合條件，企業(yè)征信良好，基本符合我行授信條件。信貸客戶經(jīng)理便很快向授信部提交了調(diào)查報(bào)告。在貸款審查過(guò)程中，審查人員在“天眼”查詢網(wǎng)站中查詢?cè)撈髽I(yè)信息時(shí)，發(fā)現(xiàn)李某正牽扯在一筆合同糾紛案件中，由于李某拖欠廣東某公司食品包裝盒貨款3.5萬(wàn)元半年之久，2018年3月，李某被該公司起訴，現(xiàn)法院已經(jīng)判決李某限期履行債務(wù)。

發(fā)現(xiàn)借款人涉及法律訴訟，隨后信貸客戶經(jīng)理便進(jìn)一步跟借款人核實(shí)了情況，面對(duì)我行工作人員的不斷追問(wèn)，借款人最后承認(rèn)，今年市場(chǎng)行情不好，公司經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)十分困難，自己暫時(shí)無(wú)力承擔(dān)對(duì)外債務(wù)，同時(shí)，信貸客戶經(jīng)理深入了解得知，借款人民間債務(wù)高達(dá)十幾萬(wàn)，我行隨即便否決了該筆貸款申請(qǐng)。

三、案例分析

上述案例就是由于信息不對(duì)稱，從而導(dǎo)致逆向選擇以及機(jī)會(huì)主義行為。幸好我行授信管理工作者充分利用外部平臺(tái)及時(shí)發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題，最終以問(wèn)題為導(dǎo)向攻破借款人僥幸心理的防線，從而避免了貸款資金損失的風(fēng)險(xiǎn)。

案例中提到的借款人李某，在我行實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，很具有代表性，像這樣多年跟我行合作，熟知我行具體業(yè)務(wù)操作流程，且以往還款情況較好的客戶較多，容易給信貸人員造成思想上麻痹大意，從而在新的授信過(guò)程中造成主觀上不夠謹(jǐn)慎、小心。

該案例中，信貸客戶經(jīng)理確實(shí)基本做到了盡職調(diào)查的義務(wù)，文中提到，客戶經(jīng)理確實(shí)查詢了該公司的企業(yè)征信，但還是未能將風(fēng)險(xiǎn)徹底暴露。這里面牽扯一個(gè)很大的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，我行企業(yè)征信系統(tǒng)對(duì)于企業(yè)征信更新具有滯后性，這就是該案例中在“天眼”查詢網(wǎng)站中查到的信息卻未在我行企業(yè)征信系統(tǒng)內(nèi)查詢到的原因。

案例中，當(dāng)事實(shí)問(wèn)題擺在借款人面前時(shí)，很顯然，借款人僥幸心理的防線被攻破，和盤(pán)托出了經(jīng)營(yíng)的真實(shí)情況。假設(shè)，我行并沒(méi)有找到借款人痛點(diǎn)，直接跟其了解情況，肯定不會(huì)產(chǎn)生預(yù)期效果。因此，如何通過(guò)問(wèn)題導(dǎo)向找到借款人痛點(diǎn)，戰(zhàn)勝其機(jī)會(huì)主義的心理也是信貸貸前調(diào)查工作的一個(gè)重要方面。

四、思考與啟示

千里之堤毀于蟻穴。對(duì)于經(jīng)營(yíng)信用跟風(fēng)險(xiǎn)的銀行業(yè)來(lái)說(shuō)，也許一個(gè)小小的風(fēng)險(xiǎn)隱患，就可以帶來(lái)不可估量的損失。在復(fù)雜而又多變的市場(chǎng)環(huán)境中，如何盡可能將貸款風(fēng)險(xiǎn)前移，充分將風(fēng)險(xiǎn)暴露在貸前。需要相關(guān)工作者持之以恒總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提升能力。

篇(5)

當(dāng)前，盡管部分以城商行、農(nóng)商行為代表的中小銀行制定了同業(yè)業(yè)務(wù)授信的管理辦法，并試圖將同業(yè)業(yè)務(wù)納入授信管理的范圍，但在實(shí)際工作中往往未能達(dá)到預(yù)期效果，其原因可歸納到以下幾個(gè)方面。

（一）業(yè)務(wù)部門(mén)授信積極性不高

在同業(yè)業(yè)務(wù)授信問(wèn)題上，盡管風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)從風(fēng)險(xiǎn)管理?xiàng)l線角度出發(fā)，通常認(rèn)為有必要對(duì)同業(yè)業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信框架進(jìn)行管理，但業(yè)務(wù)部門(mén)從業(yè)務(wù)條線角度出發(fā)，認(rèn)為開(kāi)展同業(yè)授信將對(duì)發(fā)展業(yè)務(wù)造成不利影響，不愿受到太多限制，積極性不高。之所以產(chǎn)生這種分歧，主要原因是各部門(mén)利益訴求不同而導(dǎo)致立場(chǎng)不同，同時(shí)，國(guó)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)仍處在高度管制狀態(tài)，近十年幾乎沒(méi)有大規(guī)模違約、破產(chǎn)事件，也使得風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)加強(qiáng)同業(yè)授信的理由容易受到質(zhì)疑。

（二）授信的組織架構(gòu)和流程不適應(yīng)

在以城商行、農(nóng)商行為代表的中小銀行，同業(yè)授信的前臺(tái)部門(mén)常習(xí)慣了將業(yè)務(wù)提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意的模式，缺乏統(tǒng)一授信的意識(shí)，一旦增加獨(dú)立評(píng)審或?qū)徟沫h(huán)節(jié)，往往感到業(yè)務(wù)時(shí)效要求難以得到保障。同時(shí)，隨著異地分行陸續(xù)開(kāi)業(yè)，分行的同業(yè)業(yè)務(wù)（主要是票據(jù)業(yè)務(wù)）也隨之開(kāi)展，如何總分支三級(jí)架構(gòu)下開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)，也對(duì)授信的組織架構(gòu)和流程提出了新的要求。

（三）授信工具缺乏

目前，中小銀行對(duì)同業(yè)授信具備的風(fēng)險(xiǎn)量化工具較少。首先，風(fēng)險(xiǎn)量化工具的使用需要必要的材料，而通常業(yè)務(wù)部門(mén)上報(bào)時(shí)申報(bào)材料隨意性大，且多以難以收集為理由未提供。其次，中小銀行在同業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)管理政策、評(píng)級(jí)工具、風(fēng)險(xiǎn)限額定量工具較為缺乏。盡管一些銀行在審批中引入了不良貸款率等準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，以及資產(chǎn)規(guī)模等量化指標(biāo)，但較為單一，無(wú)法滿足快速、準(zhǔn)確的業(yè)務(wù)需求。

（四）系統(tǒng)支持不足

由于部分銀行同業(yè)授信的IT管理系統(tǒng)的缺乏，很難得到同業(yè)授信執(zhí)行情況的準(zhǔn)確數(shù)據(jù)，評(píng)審、審批和授信后管理失去數(shù)據(jù)支撐，同時(shí)也無(wú)法滿足業(yè)務(wù)部門(mén)日常需要。

二、部分中小銀行同業(yè)授信的實(shí)踐與經(jīng)驗(yàn)

根據(jù)目前中小銀行同業(yè)業(yè)務(wù)授信管理的發(fā)展水平，部分中小銀行摸索出了一套適合自身業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)偏好的授信體系，提供了一定的借鑒作用。

（一）組織架構(gòu)及業(yè)務(wù)流程

目前中小銀行在同業(yè)授信方面大致上可分為兩類(lèi)模式。第一種模式為同業(yè)業(yè)務(wù)設(shè)置了單獨(dú)的業(yè)務(wù)條線，在調(diào)查申報(bào)環(huán)節(jié)由總行資金部或同業(yè)部，以及其他相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)（有的分支行也有申報(bào)權(quán)），在授信評(píng)審、審批環(huán)節(jié)通常由總行同業(yè)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部或?qū)ｉT(mén)的授信委員會(huì)負(fù)責(zé)。第二種模式則傾向于將評(píng)審環(huán)節(jié)交由公司業(yè)務(wù)評(píng)審部門(mén)，審批環(huán)節(jié)交由統(tǒng)一的授信審批委員會(huì)處理，使得同業(yè)業(yè)務(wù)和公司業(yè)務(wù)的評(píng)審和審批集中管理。此外，有的銀行居于前兩種模式之間，主要是將評(píng)審或初審職責(zé)交由同業(yè)部門(mén)或風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)，或按照授信客戶分類(lèi)進(jìn)行不同管理。

（二）授信工具及管理

目前中小銀行常用的同業(yè)授信管理工具包括：準(zhǔn)入條件、評(píng)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)限額等。對(duì)同業(yè)授信管理較為精細(xì)的銀行，通常具有較為完善的評(píng)級(jí)模型，并利用評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)得到風(fēng)險(xiǎn)限額，對(duì)不同的業(yè)務(wù)品種設(shè)定了詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，同時(shí)對(duì)授信材料的收集要求也相應(yīng)較高；部分銀行還制定了風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，加強(qiáng)對(duì)同業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)暴露的組合管理。為了有效的進(jìn)行授信審查審批，各銀行均規(guī)定了授信的申報(bào)材料和報(bào)告的格式。從申報(bào)材料看，一類(lèi)是客戶基礎(chǔ)資料，一類(lèi)是監(jiān)管機(jī)構(gòu)及外部機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)。

（三）同業(yè)授信管理

在同業(yè)授信的授信后管理和調(diào)劑方面，較有代表性的做法有兩類(lèi)，一種類(lèi)型是交由總行資金部（金融機(jī)構(gòu)部、同業(yè)銀行部）管理；另一種類(lèi)型是交由總行風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)管理。

（四）系統(tǒng)支持

為了實(shí)現(xiàn)對(duì)授信的日常管理，條件較好的銀行引入了同業(yè)授信的IT管理系統(tǒng)，并將其運(yùn)用到授信額度的分配、查詢、審批、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和統(tǒng)計(jì)等領(lǐng)域。

三、改進(jìn)中小銀行同業(yè)業(yè)務(wù)授信管理的建議

（一）建立同業(yè)授信的共識(shí)，明確同業(yè)授信的目標(biāo)

同業(yè)授信必須得到參與部門(mén)的配合，各部門(mén)、總分行之間對(duì)同業(yè)授信要達(dá)成某種程度的共識(shí)，并根據(jù)共識(shí)的程度制定切合銀行實(shí)際的同業(yè)授信體系。如果缺乏最低程度的共識(shí)，同業(yè)授信難以順利開(kāi)展。

（二）組織架構(gòu)和流程的選擇

如前所述，銀行可以在兩種模式中選擇并有所側(cè)重。第一種模式，將同業(yè)業(yè)務(wù)作為和公司業(yè)務(wù)、個(gè)人業(yè)務(wù)并列的獨(dú)立業(yè)務(wù)條線進(jìn)行管理。這種模式的優(yōu)勢(shì)是：同業(yè)業(yè)務(wù)的地位得到提升，有利于業(yè)務(wù)的發(fā)展；評(píng)審和審批的專業(yè)性得到加強(qiáng)，效率較高。劣勢(shì)是：對(duì)部分中小銀行而言需要對(duì)組織框架做較大變動(dòng)，整合或設(shè)立新的審批機(jī)構(gòu)。第二種模式，將評(píng)審和審批環(huán)節(jié)交由公司業(yè)務(wù)評(píng)審部門(mén)處理，使得同業(yè)業(yè)務(wù)和公司業(yè)務(wù)的評(píng)審和審批集中管理。這種模式的優(yōu)勢(shì)是：對(duì)傳統(tǒng)的組織框架改動(dòng)較小，短期內(nèi)操作性較強(qiáng)；評(píng)審的獨(dú)立性較強(qiáng)。劣勢(shì)是：評(píng)審和審批的專業(yè)性較差，涉及部門(mén)較多，授信流程較長(zhǎng)；對(duì)于審批部門(mén)來(lái)說(shuō)，需要承擔(dān)較多職能，在業(yè)務(wù)部門(mén)強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)效率時(shí)，可能因無(wú)法滿足產(chǎn)生矛盾。實(shí)際上，在兩種基本模式中，銀行可以根據(jù)自身實(shí)際情況，靈活選擇適合自身發(fā)展水平和管理能力的方案。

（三）授信工具的引進(jìn)

建議中小銀行加強(qiáng)授信和評(píng)級(jí)客戶資料的收集工作，改進(jìn)調(diào)查報(bào)告格式，對(duì)需要評(píng)級(jí)的客戶資料，至少收集基礎(chǔ)資料、財(cái)務(wù)報(bào)表、基本情況介紹、監(jiān)管評(píng)級(jí)等。同時(shí)，由風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)同業(yè)授信風(fēng)險(xiǎn)管理政策，明確準(zhǔn)入條件、類(lèi)別風(fēng)險(xiǎn)限額、單戶風(fēng)險(xiǎn)限額、期限政策、不同類(lèi)型業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重、集中度控制等要素。

（四）改進(jìn)系統(tǒng)支持

篇(6)

三年以上工作經(jīng)驗(yàn)|女|31歲（1985年6月27日）

居住地：合肥

電　話：183********（手機(jī)）

E-mail：

最近工作 [ 2年10個(gè)月]

公　司：XX公司

行　業(yè)：金融

職　位：融資租賃經(jīng)理

最高學(xué)歷

學(xué)　歷：本科

?！I(yè)：金融學(xué)專業(yè)

學(xué) 校：安徽大學(xué)

自我評(píng)價(jià)

具有扎實(shí)的金融學(xué)專業(yè)知識(shí)基礎(chǔ)，熟練掌握融資流程和專項(xiàng)業(yè)務(wù)知識(shí)；已有5年投資公司融資租賃業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，熟知融資租賃業(yè)務(wù)，了解融資租賃業(yè)務(wù)運(yùn)作和相關(guān)金融市場(chǎng)情況，并有相關(guān)業(yè)務(wù)開(kāi)展的成功案例；市場(chǎng)拓展、財(cái)務(wù)分析及綜合管理等經(jīng)驗(yàn)豐富，有良好的計(jì)劃、控制、協(xié)調(diào)等能力；掌握融資租賃等金融相關(guān)法律知識(shí)，已積累了一定的銀行及政府社會(huì)資源，并有會(huì)計(jì)師資格；有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)牟邉澖M織能力及人事管理和溝通能力、商務(wù)談判能力。

求職意向

到崗時(shí)間：一個(gè)月之內(nèi)

工作性質(zhì)：全職

希望行業(yè)：金融

目標(biāo)地點(diǎn)：合肥

期望月薪：面議/月

目標(biāo)職能：融資租賃經(jīng)理

工作經(jīng)驗(yàn)

2010/7—2013/5：XX公司[2年10個(gè)月]

所屬行業(yè)： 金融

業(yè)務(wù)部融資租賃經(jīng)理

1.完成公司租賃業(yè)務(wù)計(jì)劃制定，并策劃市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)方案和可行的客戶開(kāi)發(fā)措施；

2.全面完成公司業(yè)務(wù)指標(biāo)，并帶領(lǐng)業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)達(dá)成公司既定業(yè)績(jī)；

3.在公司授權(quán)下代表公司進(jìn)行租賃業(yè)務(wù)談判和報(bào)批等工作；

4.與銀行、協(xié)會(huì)等機(jī)構(gòu)積極開(kāi)展公關(guān)等活動(dòng)，進(jìn)行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)推廣，并提升公司知名度；

5.進(jìn)行業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，并與相關(guān)部門(mén)保持良好溝通合作，維護(hù)公司關(guān)鍵客戶關(guān)系并積極拓展集團(tuán)性業(yè)務(wù)等。

2008 /6—2010 /6：XX公司[2年]

所屬行業(yè)： 金融

業(yè)務(wù)部 融資經(jīng)理助理

1.協(xié)助融資經(jīng)理完成客戶盡職調(diào)查、收集資料、編寫(xiě)授信調(diào)查報(bào)告；

2.協(xié)助經(jīng)理設(shè)計(jì)融資方案、設(shè)計(jì)結(jié)構(gòu)融資產(chǎn)品，設(shè)計(jì)融資模式；

3.完成公司與銀行、信托、證券、基金等金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系拓展、建立、維持等工作；

4.協(xié)助經(jīng)理進(jìn)行租賃項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)審查，并對(duì)租賃資產(chǎn)進(jìn)行有效管理，有效避免損失；

5.積累了良好的管理經(jīng)驗(yàn)，善于規(guī)范業(yè)務(wù)內(nèi)部管理，制定相關(guān)的管理、業(yè)務(wù)規(guī)范流程和制度。

教育經(jīng)歷

2004/9—2008 /6 安徽大學(xué) 金融學(xué)專業(yè)本科

證 書(shū)

2005/12 大學(xué)英語(yǔ)四級(jí)

篇(7)

（一）聯(lián)貸聯(lián)保模式———融資創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)。受2008年國(guó)際金融危機(jī)影響，全球經(jīng)濟(jì)增速放緩，外需急劇下降，我國(guó)推出“四萬(wàn)億”經(jīng)濟(jì)刺激政策。在寬松的資金環(huán)境下，鋼貿(mào)企業(yè)通過(guò)聯(lián)貸聯(lián)保模式獲取銀行貸款，即由若干個(gè)鋼貿(mào)企業(yè)結(jié)成小組，聯(lián)合向銀行提出授信申請(qǐng)，每個(gè)企業(yè)均對(duì)貸款承擔(dān)連帶責(zé)任保證。隨著政策的不斷放松，銀行對(duì)鋼貿(mào)企業(yè)的貸款額度不斷提高，整個(gè)鋼貿(mào)行業(yè)進(jìn)入資金迅速膨脹的階段。由此，眾多鋼貿(mào)企業(yè)開(kāi)始大肆炒作鋼材。但是，自2010年國(guó)家出臺(tái)新一輪房地產(chǎn)調(diào)控政策之后，鋼材價(jià)格在2011年出現(xiàn)暴跌，長(zhǎng)三角地區(qū)的大部分鋼貿(mào)企業(yè)陷入嚴(yán)重虧損和資金鏈斷裂的境地，無(wú)力償還到期的銀行借款，而原先提供擔(dān)保的鋼貿(mào)大戶也陷入“連帶賠償”的困境，鋼貿(mào)危機(jī)全面爆發(fā),商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)隨之增加。

（二）產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)———貸款沉淀風(fēng)險(xiǎn)。鋼貿(mào)圈事件的發(fā)生不僅嚴(yán)重暴露了聯(lián)貸聯(lián)保模式在具體實(shí)施過(guò)程中存在的重大風(fēng)險(xiǎn)，也進(jìn)一步深刻揭示了產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)給我國(guó)商業(yè)銀行帶來(lái)的巨大風(fēng)險(xiǎn)。鋼鐵行業(yè)屬于產(chǎn)能過(guò)剩的行業(yè)，但是數(shù)據(jù)顯示，在2001~2010年間，鋼鐵行業(yè)利潤(rùn)持續(xù)增長(zhǎng)，每噸鋼材的平均利潤(rùn)高達(dá)300～500元。鋼貿(mào)行業(yè)呈現(xiàn)高利潤(rùn)空間，使其成為各大商業(yè)銀行爭(zhēng)相追逐的對(duì)象。眾多商業(yè)銀行向鋼貿(mào)企業(yè)發(fā)放大量信貸資金，這些資金大量沉淀，導(dǎo)致鋼貿(mào)行業(yè)產(chǎn)能過(guò)剩。在產(chǎn)能過(guò)剩背景下，鋼貿(mào)企業(yè)資金流容易出現(xiàn)問(wèn)題，甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)，商業(yè)銀行貸款難以回收。

（三）貿(mào)易融資變質(zhì)為融資貿(mào)易———表外融資風(fēng)險(xiǎn)。雖然表外融資業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，但其引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)以及來(lái)自金融監(jiān)管部門(mén)的壓力，已經(jīng)成為我國(guó)商業(yè)銀行需要應(yīng)對(duì)的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。2014年6月份爆發(fā)的“青島港事件”是融資貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的集中迸發(fā)。融資貿(mào)易是當(dāng)前企業(yè)很普遍的運(yùn)行模式。傳統(tǒng)的貿(mào)易融資是為了貿(mào)易而融資；而融資貿(mào)易則是為了融資而貿(mào)易。以鐵礦石為例，如果企業(yè)為了進(jìn)口鐵礦石用于銷(xiāo)售、煉鋼而續(xù)作的融資，屬于傳統(tǒng)的貿(mào)易融資；而如果企業(yè)為例融資而進(jìn)口鐵礦石，并相應(yīng)地囤積鐵礦石，則屬于融資貿(mào)易。債務(wù)人信用狀況、交易方式、支付方的支付能力以及其他影響交易履行和收款的因素，都可能引發(fā)貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)。

（四）“三查”制度執(zhí)行不到位———操作性風(fēng)險(xiǎn)?！叭椤敝贫?，即“貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查”制度。在實(shí)際信貸操作中，商業(yè)銀行信貸人員因業(yè)績(jī)考核等原因，重貸輕管，使得“三查”制度流于形式。首先是貸前調(diào)查不細(xì)致。貸前調(diào)查是風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)，在這個(gè)階段，商業(yè)銀行信貸人員應(yīng)深入企業(yè)查看、核實(shí)相關(guān)報(bào)表數(shù)據(jù)。然而在實(shí)際信貸業(yè)務(wù)辦理過(guò)程中，許多信貸人員僅根據(jù)企業(yè)提供的相關(guān)文字材料進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，輕易相信企業(yè)提供的報(bào)表數(shù)據(jù)，缺乏對(duì)假信息、假報(bào)表等的識(shí)別，導(dǎo)致貸前調(diào)查報(bào)告流于形式，報(bào)告內(nèi)容缺乏真實(shí)性。其次是貸中審查不嚴(yán)。信貸人員為加快貸款的發(fā)放速度，對(duì)擔(dān)保人、借款人、質(zhì)押物、抵押物等審查不嚴(yán)，容易忽視潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)。再次是貸后檢查不到位。許多信貸人員在放款之后就放松對(duì)貸款企業(yè)的后續(xù)管理，僅僅只是定期撰寫(xiě)毫無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容的貸后檢查報(bào)告，并沒(méi)有后續(xù)跟蹤企業(yè)信貸資金具體流向、企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況等。

（五）過(guò)度授信或多頭授信———授信風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)時(shí)，一方面，由于對(duì)企業(yè)的授信風(fēng)險(xiǎn)缺乏足夠的認(rèn)識(shí)，產(chǎn)生過(guò)度授信或多頭授信，造成商業(yè)銀行授信超過(guò)企業(yè)能夠承受債務(wù)的能力；另一方面，在企業(yè)與商業(yè)銀行之間發(fā)生利益沖突的時(shí)候，部分企業(yè)通過(guò)資產(chǎn)重組等形式逃脫商業(yè)銀行債務(wù)，造成商業(yè)銀行巨額資金損失。西安達(dá)爾曼實(shí)業(yè)股份有限公司成為中國(guó)第一家因?yàn)椴荒芏ㄆ谂秷?bào)告而遭受市場(chǎng)退市的上市公司。從上市到退市的8年過(guò)程中，達(dá)爾曼通過(guò)一系列精心策劃的系統(tǒng)性作弊手段，從股市和銀行騙取資金30多億元，使投者和債權(quán)者蒙受?chē)?yán)重的損失。

（六）大額占用銀行信用———抵押比例不足風(fēng)險(xiǎn)。大額授信客戶一般信用需求量較大，同時(shí)因?yàn)槠髽I(yè)本身的規(guī)模也較大，容易獲得多家商業(yè)銀行的信貸支持。商業(yè)銀行希望通過(guò)向這些大企業(yè)發(fā)放貸款獲取利潤(rùn)，但如果企業(yè)抵押物不足，又無(wú)法找到有代償能力的保證人，商業(yè)銀行就要求企業(yè)采取相互連環(huán)擔(dān)保、關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保等形式，這就降低了企業(yè)有效資產(chǎn)的抵押比例。這種情況下，一旦企業(yè)貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，第二還款來(lái)源又不充分，商業(yè)銀行對(duì)貸款的追償難度就很大。

（七）企業(yè)超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)———資金缺口風(fēng)險(xiǎn)。一些企業(yè)為了追求更大的利潤(rùn)而擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模，與此相應(yīng)，企業(yè)資金缺口和債務(wù)規(guī)模也不斷擴(kuò)大。盡管一些企業(yè)具有技術(shù)、產(chǎn)品和服務(wù)的支持，但如果在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中遇到問(wèn)題，企業(yè)資金流轉(zhuǎn)就會(huì)受影響，導(dǎo)致資金鏈突然斷裂。從某種意義上說(shuō)，企業(yè)不是缺少對(duì)資金中斷的防范意識(shí)，而是沒(méi)有對(duì)資金短缺這個(gè)問(wèn)題采取有效的措施并執(zhí)行到位。在銀行融資占絕對(duì)地位的金融大環(huán)境中，如果企業(yè)過(guò)分相信自己的實(shí)力和公共關(guān)系協(xié)調(diào)能力，認(rèn)為企業(yè)不會(huì)在資金方面出現(xiàn)問(wèn)題，就很容易錯(cuò)過(guò)最佳的解決問(wèn)題的時(shí)機(jī)。

（八）銀行“經(jīng)濟(jì)人”本質(zhì)———盲目搶貸風(fēng)險(xiǎn)。在發(fā)放貸款中，商業(yè)銀行為了爭(zhēng)搶優(yōu)質(zhì)企業(yè)，往往放松對(duì)企業(yè)的審查。即使這些企業(yè)無(wú)法按規(guī)定提供財(cái)務(wù)報(bào)表，但是商業(yè)銀行為了搶占市場(chǎng)，容易陷入非理性狀態(tài)，不能理性客觀地評(píng)估企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)。如，目前許多上市公司、明星企業(yè)成為商業(yè)銀行最高評(píng)級(jí)的客戶，商業(yè)銀行對(duì)這類(lèi)客戶大幅降低授信條件，較少關(guān)注企業(yè)在社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)貸款規(guī)模越來(lái)越大。如果企業(yè)倒閉并退出市場(chǎng)，商業(yè)銀行就會(huì)蒙受巨大的損失。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題產(chǎn)生的原因

（一）對(duì)聯(lián)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知有限，導(dǎo)致過(guò)分偏信聯(lián)保模式。小微企業(yè)是我國(guó)現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展非常重要的組成部分。由于小微企業(yè)規(guī)模較小、實(shí)力較弱、無(wú)抵質(zhì)押物、難擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)高，難以從商業(yè)銀行獲得信貸資金。在這種狀況下，聯(lián)貸聯(lián)保模式能夠在一定程度上緩解小微企業(yè)貸款難問(wèn)題。然而，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)于聯(lián)貸聯(lián)保這種融資模式的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知有限，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較為淡薄，在具體實(shí)施過(guò)程中，缺乏配套的管理措施。一旦整體聯(lián)保圈子遭遇不可控制的緊急情況，容易導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)。

（二）缺乏對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)及行業(yè)政策的研究，導(dǎo)致政策風(fēng)險(xiǎn)加大。當(dāng)前我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的階段，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整迅速、經(jīng)濟(jì)熱點(diǎn)變動(dòng)相對(duì)劇烈。若商業(yè)銀行無(wú)法根據(jù)我國(guó)的實(shí)際國(guó)情，研究國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策，把握行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，而在經(jīng)營(yíng)發(fā)展過(guò)程中盲目跟風(fēng)，不僅會(huì)造成商業(yè)銀行自身的信貸資金投入過(guò)度集中形成信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患，還會(huì)加劇產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的進(jìn)一步失衡及行業(yè)的產(chǎn)能過(guò)剩，損害國(guó)家的經(jīng)濟(jì)安全。

（三）貿(mào)易融資變質(zhì)為融資貿(mào)易，導(dǎo)致債項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)加大。傳統(tǒng)的貿(mào)易融資是基于真實(shí)的貿(mào)易背景產(chǎn)生的，其與流動(dòng)資金貸款等表內(nèi)業(yè)務(wù)最顯著的不同點(diǎn)，在于貿(mào)易融資具有自償性，即融資所得的資金是用于購(gòu)貨備貨，或者用于提前兌現(xiàn)賒銷(xiāo)形成的應(yīng)收賬款。相對(duì)而言，貿(mào)易融資的信用風(fēng)險(xiǎn)低于流動(dòng)資金貸款。然而，當(dāng)前很多企業(yè)希望利用貿(mào)易背景實(shí)現(xiàn)融資。貿(mào)易融資的整體信用由主體信用和債項(xiàng)信用①捆綁而成。貿(mào)易融資背后的自償性則直接降低了貿(mào)易融資的債項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)，從而帶動(dòng)整體信用風(fēng)險(xiǎn)的下降。如果債項(xiàng)信用風(fēng)險(xiǎn)可控，那么主體信用風(fēng)險(xiǎn)即便形成且暴露，可能也不會(huì)給商業(yè)銀行造成實(shí)質(zhì)性的損失。然而，在實(shí)際操作中，不真實(shí)的貿(mào)易背景嚴(yán)重影響了貿(mào)易融資的自償性，容易造成貿(mào)易融資出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）盲目跟風(fēng)明星企業(yè)，導(dǎo)致銀行處于非理性的狀態(tài)。商業(yè)銀行容易受虛假報(bào)表或合并報(bào)表資產(chǎn)規(guī)模的迷惑，對(duì)大額客戶的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)較為淡薄，普遍對(duì)大額授信客戶重貸輕管，從而在授信過(guò)程中忽略存在的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。特別是隨著經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和商業(yè)銀行相互之間競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，很多商業(yè)銀行因?yàn)槠渌y行的搶客戶行為而瘋狂跟隨，投入大量信貸資金，造成潛在風(fēng)險(xiǎn)。

（五）銀行之間信息不對(duì)稱，導(dǎo)致多頭授信、過(guò)度授信風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行沒(méi)有對(duì)彼此之間所擁有的信息進(jìn)行充分溝通和交流，不能全面了解授信情況，導(dǎo)致商業(yè)銀行授信總量遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出企業(yè)的償債能力。企業(yè)實(shí)際用款人可能通過(guò)不同的借款主體在同一銀行或多個(gè)銀行進(jìn)行多頭融資，而銀行機(jī)構(gòu)無(wú)法準(zhǔn)確掌握其實(shí)際整體融資情況，無(wú)法給其界定正確的融資額度，導(dǎo)致過(guò)度授信，從而大大降低信貸資產(chǎn)的安全性。

（六）信貸營(yíng)銷(xiāo)理念存在偏差，缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。部分商業(yè)銀行僅根據(jù)客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)放貸款，沒(méi)有正確評(píng)估信貸風(fēng)險(xiǎn)；在具體的貸款流程中，重視抵押擔(dān)保，輕視第一還款來(lái)源，造成不能及時(shí)有效地識(shí)別和防范企業(yè)存在的早期風(fēng)險(xiǎn)。有些商業(yè)銀行缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，在客戶選擇方面缺乏科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)，盲目追求明星企業(yè)，貪大求全，跟風(fēng)放貸，增大商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（七）信貸文化缺失，導(dǎo)致形成錯(cuò)誤的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念。信貸文化包含商業(yè)銀行的價(jià)值取向、管理方式、溝通方式、信貸人員的培訓(xùn)等，這是影響商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)績(jī)效的重要因素。當(dāng)前部分商業(yè)銀行信貸文化缺失主要表現(xiàn)為重視信貸而缺乏管理，在信貸資金發(fā)放后，很少對(duì)客戶信貸資金的使用情況進(jìn)行跟蹤調(diào)查，或是缺乏對(duì)客戶的重大管理決策進(jìn)行必要的檢查、監(jiān)督和參與。這種做法會(huì)導(dǎo)致信貸資金的使用失控，進(jìn)而增加不良貸款。同時(shí)，部分商業(yè)銀行信貸流程過(guò)于注重形式。在發(fā)生不良貸款時(shí)對(duì)相關(guān)人員的責(zé)任追究力度不夠，導(dǎo)致信貸人員在辦理業(yè)務(wù)的時(shí)候只重過(guò)程不重結(jié)果。

三、完善商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一)加強(qiáng)對(duì)客戶的信用評(píng)估，建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定制度。首先，要完善客戶的資料，定期整理客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表，加強(qiáng)對(duì)客戶信用程度進(jìn)行評(píng)估，防范客戶信息不對(duì)稱帶來(lái)的負(fù)面影響。其次，要根據(jù)借客戶資料評(píng)定客戶信用等級(jí)，確保信貸審批決策的科學(xué)性。再次，要加強(qiáng)對(duì)信貸審查和監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，完善信貸審查和監(jiān)督人員的考核機(jī)制，提升其業(yè)務(wù)素質(zhì)。

（二）培育健康的信貸文化，樹(shù)立審慎的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。信貸文化是商業(yè)銀行信貸管理工作中所形成的價(jià)值取向、行為規(guī)范。商業(yè)銀行應(yīng)注重信貸文化建設(shè)，增強(qiáng)員工的認(rèn)同感，引導(dǎo)員工形成共同的價(jià)值理念，準(zhǔn)確理解銀行的使命、目標(biāo)，在共同的理念指引下，激發(fā)個(gè)人的才干，使企業(yè)的效益與員工個(gè)人利益緊密結(jié)合起來(lái)。要全面增強(qiáng)員工的責(zé)任意識(shí)、質(zhì)量意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和團(tuán)隊(duì)精神以及對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的敏感性，提高信貸業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性。健全商業(yè)銀行內(nèi)部管理制度，以制度規(guī)范員工的行為，賞罰分明。完善商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，在發(fā)放貸款之后，要加強(qiáng)信貸后續(xù)跟蹤和監(jiān)督管理。

（三）嚴(yán)格規(guī)范貸款行為，避免盲目跟風(fēng)。在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)方面，商業(yè)銀行要清醒地判斷市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)定“安全第一”的理念，加大風(fēng)險(xiǎn)管理，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。首先，要加快轉(zhuǎn)變營(yíng)銷(xiāo)思路，避免“壘大戶”盲目貸款，導(dǎo)致貸款集中度過(guò)高，埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。其次，要改進(jìn)信貸管理方式，根據(jù)客戶的不同需求，實(shí)施多方位的營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略。

（四）堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)底線，防范貸款挪用。貿(mào)易融資必須基于真實(shí)的貿(mào)易背景，這是行業(yè)的底線，也是監(jiān)管的底線。在實(shí)際操作中，商業(yè)銀行要將“三查”制度貫徹執(zhí)行到位。在貸前調(diào)查階段，信貸人員要對(duì)企業(yè)審慎調(diào)查，確保企業(yè)貿(mào)易融資需求是基于真實(shí)的貿(mào)易背景。在貸中審查階段，信貸人員要嚴(yán)格把控每一個(gè)環(huán)節(jié)，確保不出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)。在貸后檢查階段，一要加大對(duì)融資所得資金使用的跟蹤力度，防止關(guān)聯(lián)企業(yè)之間相互挪用資金或者任意改變?nèi)谫Y用途；二要推動(dòng)信貸人員認(rèn)真收集貿(mào)易融資項(xiàng)下的增值稅發(fā)票和貨物收據(jù)，定期到企業(yè)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行走訪調(diào)查，確保貿(mào)易背景的真實(shí)性。

（五）建立抵押二級(jí)市場(chǎng)，完善貸款擔(dān)保制度。美國(guó)的貸款擔(dān)保制度比較成熟，設(shè)立了融資機(jī)構(gòu)與二級(jí)抵押結(jié)構(gòu)，并建立了抵押保險(xiǎn)，使借貸人具有還清債款的能力。我國(guó)可以借鑒美國(guó)的貸款擔(dān)保制度，在現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上，盡快建立健全抵押擔(dān)保制度。首先，應(yīng)該完善抵押二級(jí)市場(chǎng)，使信貸主體可以方便地抵押物品或者及時(shí)變現(xiàn)。其次，國(guó)家應(yīng)進(jìn)一步健全政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)。再次，政府應(yīng)該出臺(tái)相應(yīng)的法規(guī)或?qū)嵤┺k法，明確超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)額度的貸款，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)可為其提供擔(dān)保。同時(shí)，商業(yè)銀行與保險(xiǎn)公司應(yīng)建立合作協(xié)議，將貸款與保險(xiǎn)相結(jié)合起來(lái)，使商業(yè)銀行貸款安全性獲得充分的保障。

（六）注重信貸授信管理，加強(qiáng)企業(yè)之間的風(fēng)險(xiǎn)控制。首先，對(duì)企業(yè)之間的客戶內(nèi)部結(jié)構(gòu)、資金運(yùn)轉(zhuǎn)、企業(yè)間交易、互相保護(hù)、相互投資等，要加強(qiáng)調(diào)查分析。其次，要加強(qiáng)信貸授信管理，特別是對(duì)于產(chǎn)能過(guò)剩的企業(yè)，在信貸授信之后，要持續(xù)跟蹤貸款資金流向，觀察客戶接受貸款后的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況以及擔(dān)保能力的變動(dòng)情況。

（七）根據(jù)我國(guó)實(shí)際展情況，完善聯(lián)貸聯(lián)保模式。對(duì)小微企業(yè)發(fā)放聯(lián)保貸款時(shí)，可選用商會(huì)聯(lián)保模式和行業(yè)協(xié)會(huì)聯(lián)保模式，依靠商會(huì)和行業(yè)協(xié)會(huì)的影響力和整合優(yōu)勢(shì)，更有效地管控風(fēng)險(xiǎn)。然而，這兩種模式具有明顯的缺陷。商會(huì)和行業(yè)協(xié)會(huì)的主要成員很多時(shí)候就是該模式的直接受益人，具有過(guò)度融資的沖動(dòng)。一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，商會(huì)和行業(yè)協(xié)會(huì)的擔(dān)保就形同虛設(shè)，無(wú)法起到實(shí)質(zhì)作用。因此，我國(guó)的商會(huì)和行業(yè)協(xié)會(huì)必須成立一個(gè)由內(nèi)外部共同監(jiān)管的部門(mén)，保證其能夠真正擔(dān)負(fù)起篩選客戶、協(xié)助把控、降低風(fēng)險(xiǎn)的作用。此外，聯(lián)保模式的成功推行需要嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)控制。