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篇(1)

關(guān)鍵詞：金融穩(wěn)定；金融監(jiān)管；評估體系

中圖分類號：F830文獻標(biāo)識碼：A文章編號：1006－1428（2006）04－0029-03

一、金融穩(wěn)定的概念

“金融穩(wěn)定”一詞，目前在學(xué)術(shù)界尚無嚴(yán)格的定義，還缺乏一個統(tǒng)一、準(zhǔn)確的理解和概括。瑞典銀行作為世界第一家設(shè)置金融穩(wěn)定部門并于1998年率先出版《金融穩(wěn)定報告》的中央銀行，把金融穩(wěn)定直接定義為“支付體系的安全于高效運轉(zhuǎn)”。其支付體系涵蓋了全部金融市場、各類金融機構(gòu)、所有支付工具及其技術(shù)與管理支持系統(tǒng)。國際貨幣基金組織(IMF)的學(xué)者認為，定義金融穩(wěn)定首先應(yīng)明確的是，金融系統(tǒng)的職能包括以下三個方面：(1)提高經(jīng)濟效率，包括資源配置、財富積累、經(jīng)濟增長和社會繁榮；(2)評估、定價、分配和管理金融風(fēng)險；(3)通過自我糾偏，抗擊內(nèi)部和外部沖擊造成的不平衡，確保金融系統(tǒng)正常履行職能?；诖?，金融穩(wěn)定的定義是：只要金融體系能夠抗擊內(nèi)生或由于外部未預(yù)料的沖擊造成的不平衡，繼續(xù)履行提高實際經(jīng)濟運行效率的職能，金融系統(tǒng)就處于一系列不同層次的穩(wěn)定狀態(tài)。國際清算銀行的金融穩(wěn)健性論壇的Andrew Crockett認為把金融穩(wěn)健性定義為不存在金融不穩(wěn)定。金融不穩(wěn)定是指實際經(jīng)濟部門受到來自金融體系的負面影響，如金融資產(chǎn)價格的急劇波動或金融機構(gòu)的倒閉產(chǎn)生的負面影響。美國聯(lián)邦儲備體系的董事會的Roger Ferguson認為，對中央銀行和其他當(dāng)局來說，最有用的金融不穩(wěn)定概念與可能會對真實經(jīng)濟行為產(chǎn)生潛在損害的市場失靈和外部性密切相關(guān)。他從三個基本標(biāo)準(zhǔn)來判斷或者界定金融不穩(wěn)定：(1)某些重要的金融資產(chǎn)的價格似乎與其基礎(chǔ)有很大脫離；和/或(2)國內(nèi)的和國際的市場功能和信貸的可獲得性都存在明顯地扭曲。結(jié)果是(3)總支出與經(jīng)濟的生產(chǎn)能力出現(xiàn)明顯的偏離(或即將偏離)。此外，對于“金融穩(wěn)定”的定義比較有代表性的還有加拿大銀行的John Chant、德意志銀行的學(xué)者、歐洲中央銀行的Wim Duisenberg以及Tommaso Padoa-Schioppa、哥倫比亞大學(xué)的Frederick Ferguson、挪威中央銀行、美國國家經(jīng)濟研究局、荷蘭銀行、Andrew Large爵士等等。

中國人民銀行的《中國金融穩(wěn)定報告(2005)》中對金融穩(wěn)定的定義是指金融體系處于能夠有效發(fā)揮其關(guān)鍵功能的狀態(tài)。在這種狀態(tài)下，宏觀經(jīng)濟健康運行，貨幣和財政政策穩(wěn)健有效，金融生態(tài)環(huán)境不斷改善，金融機構(gòu)、金融市場和金融基礎(chǔ)設(shè)施能夠發(fā)揮資源配置、風(fēng)險管理、支付結(jié)算等關(guān)鍵功能，而且在受到內(nèi)外部因素沖擊時，金融體系整體上仍然能夠平穩(wěn)運行。

二、我國金融穩(wěn)定評估的發(fā)展

盡管對“金融穩(wěn)定”通常有從正面和反面(金融不穩(wěn)定)兩個角度去定義，對金融穩(wěn)定的評估更多的是從“金融不穩(wěn)定”角度出發(fā)。有關(guān)金融風(fēng)險監(jiān)測、金融危機預(yù)警機制、金融脆弱性指標(biāo)體系、金融穩(wěn)健指標(biāo)體系等的研究都屬于金融穩(wěn)定評估框架體系。

自1995年中國銀行監(jiān)管當(dāng)局職能開始轉(zhuǎn)換以來，加強金融監(jiān)管防范與化解金融風(fēng)險已經(jīng)成為其最重要的職能。為了對各銀行運作的風(fēng)險進行連續(xù)性的監(jiān)控，中國銀行監(jiān)管當(dāng)局加強了對各銀行的非現(xiàn)場監(jiān)控，對于不同的銀行機構(gòu)確定了不同的監(jiān)管指標(biāo)體系，這些指標(biāo)體系的運用對于中國銀行監(jiān)管當(dāng)局加強對金融機構(gòu)的監(jiān)管起到了十分重要的作用。

為了加強對銀行業(yè)的監(jiān)管，中國銀行監(jiān)管當(dāng)局與1999年分別對各政策性銀行、商業(yè)銀行、城鄉(xiāng)信用社和其他非銀行機構(gòu)出臺了新的非現(xiàn)場監(jiān)管指標(biāo)體系，這些指標(biāo)體系的出臺對于中國銀行監(jiān)管當(dāng)局加強對銀行業(yè)的監(jiān)管起到了重要作用。

基于國際貨幣基金組織不斷在成員國中推廣“金融部門評估規(guī)劃(FSAP)”這一情況以及維護金融穩(wěn)定的客觀需要，根據(jù)國務(wù)院的指示精神，中國人民銀行于2003年7月牽頭組織國家發(fā)改委、財政部、國家統(tǒng)計局、國務(wù)院研究室、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會、國家外匯管理局等單位組成跨部門小組，開始對中國進行首次金融穩(wěn)定自評估。

2005年11月7日，中國人民銀行首次對外《中國金融穩(wěn)定報告》。人民銀行稱，這一報告將與《中國人民銀行年報》、《中國貨幣政策執(zhí)行報告》共同成為央行對外的三大重要報告。

三、目前中國人民銀行對金融穩(wěn)定的評估

2005年11月7日央行的中國首份《中國金融穩(wěn)定報告(2005)》中提到，維護金融穩(wěn)定分為監(jiān)測和分析金融風(fēng)險，評估和判斷金融穩(wěn)定形勢，采取預(yù)防、救助和處置措施及推動金融改革三個層面。第一，對金融風(fēng)險進行監(jiān)測，密切跟蹤和分析宏觀經(jīng)濟環(huán)境、金融市場、金融機構(gòu)、金融基礎(chǔ)設(shè)施和金融生態(tài)環(huán)境及其變動情況。第二，按照有關(guān)評估標(biāo)準(zhǔn)和方法，評估和判斷宏觀經(jīng)濟環(huán)境、金融機構(gòu)、金融市場、金融基礎(chǔ)設(shè)施和金融生態(tài)環(huán)境對金融穩(wěn)定的影響。第三，根據(jù)評估和判斷的結(jié)果，采取應(yīng)對措施。在金融運行處于穩(wěn)定狀態(tài)時，充分關(guān)注潛在風(fēng)險，采取預(yù)防措施；在金融運行逼近不穩(wěn)定的臨界狀態(tài)時，采取救助措施，對有系統(tǒng)性影響、財務(wù)狀況基本健康、運營正常、出現(xiàn)流動性困境的金融機構(gòu)提供流動性支持，并通過重組和改革，轉(zhuǎn)換機制，促使這些機構(gòu)健康運行；在金融運行處于不穩(wěn)定狀態(tài)時，積極迅速采取危機處置措施，對嚴(yán)重資不抵債、無法持續(xù)經(jīng)營的金融機構(gòu)，按市場化方式進行清算、關(guān)閉或重組，強化市場約束，切實保護投資者利益，維護經(jīng)濟和社會穩(wěn)定。同時，針對薄弱環(huán)節(jié)，及時推動經(jīng)濟體制、金融機構(gòu)、金融市場、金融基礎(chǔ)設(shè)施和金融生態(tài)環(huán)境方面的改革，通過全方位的改革促進金融穩(wěn)定。

目前，人民銀行對金融穩(wěn)定的評估并沒有采取模型化的方法，而是通過各種指標(biāo)，從整體上來判斷金融的穩(wěn)定狀況。相對于模型法，通過監(jiān)測指標(biāo)體系的方法有個好處是，它并不關(guān)注于某一指標(biāo)具體的指標(biāo)值，而是通過指標(biāo)間的對比分析，分析指標(biāo)數(shù)據(jù)背后的原因，然后來判斷金融穩(wěn)定狀況。

從評估的層次上來看，央行的《金融穩(wěn)定報告》與IMF金融風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系一致，由三個層次審慎指標(biāo)構(gòu)成，分別為宏觀審慎指標(biāo)、機構(gòu)層次的微觀審慎指標(biāo)和市場類指標(biāo)。在該報告中，詳細報告了宏觀經(jīng)濟與金融穩(wěn)定、金融市場與金融穩(wěn)定、金融業(yè)與金融穩(wěn)定。另外，報告還專門對金融基礎(chǔ)設(shè)施、金融生態(tài)環(huán)境與金融穩(wěn)定進行了分析。金融基礎(chǔ)設(shè)施是指金融運行的硬件設(shè)施和制度安排，主要包括支付清算體系、法律法規(guī)、公司治理、會計標(biāo)準(zhǔn)、征信體系、反洗錢體系，以及由審慎金融監(jiān)管、中央銀行最后貸款人職能、投資者保護制度構(gòu)成的金融安全網(wǎng)等。金融生態(tài)環(huán)境從狹義上講，是指金融基礎(chǔ)設(shè)施及其運行狀況；從廣義上講，是指金融體系運行的外部環(huán)境，是影響金融體系生存發(fā)展的各種因素的總和，包括經(jīng)濟、政治、文化、地理、人口等一切與金融運行相關(guān)的方面。完善的金融基礎(chǔ)設(shè)施和金融生態(tài)環(huán)境是維護金融穩(wěn)定的基本條件和重要保障。

四、其他一些國家的金融穩(wěn)定評估狀況

雖然許多國家的中央銀行及監(jiān)管機構(gòu)長期以來一直對與金融體系穩(wěn)定有關(guān)的問題進行研究，但直到最近還沒有幾個國家對整體金融穩(wěn)健性分析取得突破性進展，還有待深入全面的研究。

芬蘭：芬蘭銀行是為數(shù)不多的幾個擁有預(yù)測銀行部門動態(tài)框架的中央銀行之一。該國的銀行預(yù)測框架是在芬蘭20世紀(jì)90年代初期的銀行危機后才開發(fā)出來的，其目的在于協(xié)助對銀行部門可能的發(fā)展趨勢進行決策分析。該框架可以對銀行系統(tǒng)獲利能力的趨勢提供兩年左右時間跨度的預(yù)測。雖然這一框架能夠通過對利潤影響因素的分析銀行系統(tǒng)的穩(wěn)健性，但其重點并不在于關(guān)注具體的穩(wěn)健性。該框架被正式地與芬蘭銀行關(guān)于芬蘭經(jīng)濟宏觀預(yù)測模型聯(lián)系在一起，采用模型的方法。

挪威：從1995年起，挪威銀行就開始出版關(guān)于金融部門形勢和前景的報告。這份報告既包括對金融機構(gòu)，主要是銀行部門的發(fā)展趨勢的分析，也包括宏觀經(jīng)濟與金融部門發(fā)展之間關(guān)系的分析。對家庭和企業(yè)金融頭寸的分析構(gòu)成了該報告框架的重要組成部分。這些報告僅供金融部門當(dāng)局內(nèi)部參考，并不對外公開。從1997年起，挪威銀行就在經(jīng)濟公告季刊的第二和第四期出版該報告的摘要。與采用摘要的方法相一致，出版的報告相對來說是定性的，只對金融穩(wěn)健性做總體評估，而不是關(guān)注具體指標(biāo)的臨界值。所采用的方法是對與金融部門相關(guān)的變量，特別是與金融機構(gòu)收益相關(guān)的宏觀經(jīng)濟指標(biāo)的發(fā)展趨勢作出初步評估，之后一系列關(guān)于銀行系統(tǒng)金融健全性的單一指標(biāo)被引入評估中，對銀行在房地產(chǎn)方面的風(fēng)險敞口給予特別關(guān)注。

英國：在1997年英國財政部、英格蘭銀行和金融服務(wù)局之間達成的諒解備忘錄下，英格蘭銀行負責(zé)金融系統(tǒng)整體上的穩(wěn)定、由財政部、英格蘭銀行和金融服務(wù)局組成的常務(wù)委員會每月舉行例會討論金融穩(wěn)定有關(guān)動態(tài)。一項由英格蘭銀行承擔(dān)的實施其職責(zé)的任務(wù)就是對金融穩(wěn)定形勢進行監(jiān)督，包括對實際或潛在的沖擊和金融系統(tǒng)抵御這些沖擊的能力進行評估，并提出一些較具體的意見。英格蘭銀行的方法不是采用復(fù)雜的模型，而是對一系列來自英國、工業(yè)國家和新興市場經(jīng)濟的信息進行評價并試圖識別出關(guān)鍵的動向、脆弱性和可能影響金融穩(wěn)定性的風(fēng)險。

美國：隨著時間的推移，分別負責(zé)銀行監(jiān)管的不同方面的三個機構(gòu)――聯(lián)邦存款保險公司(FDIC)、聯(lián)邦儲備委員會(Fed)和貨幣監(jiān)理署(OCC)――根據(jù)他們非現(xiàn)場監(jiān)管業(yè)務(wù)一部分的、由銀行提供的主要數(shù)據(jù)，已經(jīng)開發(fā)出類似的用于評價個別銀行穩(wěn)健性的模型和指標(biāo)。加總單個銀行的信息可以對金融系統(tǒng)重要組成部分的穩(wěn)健性進行評估。一般地，美國監(jiān)管機構(gòu)在對單個銀行未來穩(wěn)健性進行評估中所使用的那些變量近似于進行全面的事后駱駝評級中所考慮的各種因素。在某個或多個的銀行單獨地強大到有整個系統(tǒng)影響力的時候，這些單個銀行的變量用作宏觀審慎指標(biāo)可能是有用的。在銀行系統(tǒng)的總體層次上，那些對銀行當(dāng)前穩(wěn)健性進行評估時有意義的變量，可以用作宏觀審慎指標(biāo)。

五、我國金融穩(wěn)定評估與國際接軌存在的問題以及對我國金融穩(wěn)定評估的一些啟示

(一)存在的問題

1.數(shù)據(jù)統(tǒng)計方面的問題。一是我國數(shù)據(jù)統(tǒng)計的準(zhǔn)確性，即數(shù)據(jù)質(zhì)量存在問題，曾遭受國內(nèi)外學(xué)術(shù)界的懷疑。二是，提供金融穩(wěn)定評估的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，即使是在IMF倡導(dǎo)的評估體系下，也還缺乏一個公認的、標(biāo)準(zhǔn)的準(zhǔn)則。

2.我國金融體系的特殊機制，導(dǎo)致我國的金融評估數(shù)據(jù)不能簡單地與國外進行橫向比較。比如銀行不良貸款率，我國的警戒線要比國際通行標(biāo)準(zhǔn)要高。

3、金融穩(wěn)定評估方面的人才。金融穩(wěn)定評估在國際上來看，也還是處于初始階段。我國更是處于探索階段。因此，既熟悉國際金融穩(wěn)定的通行標(biāo)準(zhǔn)，又熟悉我國金融體系，能根據(jù)我國的實際情況與國際接軌，這方面的人才目前還相當(dāng)缺乏。

(二)對我國金融穩(wěn)定評估的啟示

1.完善金融穩(wěn)定評價體系，促進金融監(jiān)控工作的規(guī)范化和制度化。我國對金融風(fēng)險的關(guān)注和研究可謂高度重視。但是，系統(tǒng)化和規(guī)范化的金融風(fēng)險評估體系卻一直未能有效建立。這與缺乏統(tǒng)一的評價標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)督執(zhí)行機構(gòu)有關(guān)。因此，盡快建立符合我國國情的金融穩(wěn)定評估體系，與國際規(guī)范接軌，對于國內(nèi)金融監(jiān)管水平的提高和抵御風(fēng)險能力的增強十分必要。為此，應(yīng)盡快構(gòu)建完整合理的金融穩(wěn)定評估體系，配套建立相應(yīng)的制度，包括合理的法規(guī)框架、適當(dāng)?shù)慕M織體系等。從數(shù)據(jù)收集和處理、信息管理、報告制度和監(jiān)督機制等方面進行建設(shè)，逐步推進我國的金融穩(wěn)定評估工作。

2.盡早參與IMF金融穩(wěn)定評估體系，促進國際經(jīng)濟合作和交往。IMF金融穩(wěn)健性指標(biāo)評價體系的推廣和實施將有助于減少全球金融市場的風(fēng)險。而穩(wěn)定的國際環(huán)境對于正在發(fā)展、調(diào)整和開放中的我國而言尤為重要。因此，我國也有責(zé)任和義務(wù)對FSI評價體系的推廣和實施提出自己的意見，增進國際評估系統(tǒng)的有效性，并在此基礎(chǔ)上進行國際金融合作和交流，盡快建立符合我國國情的金融穩(wěn)定評估體系。

參考文獻：

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［2］向新民.金融系統(tǒng)的脆弱性與穩(wěn)定性研究\[M\].北京：中國經(jīng)濟出版社，2005

篇(2)

關(guān)鍵詞觀音閣水庫大壩;安全監(jiān)測評價系統(tǒng);原理;構(gòu)建

觀音閣水庫是遼寧省“七五”、“八五”期間重點水利樞紐工程,也是采用碾壓混凝土筑壩技術(shù)和部分使用日元貸款的中日技術(shù)經(jīng)濟合作項目水庫位于太子河干流上,距本溪市40km,控制流域面積2 795km2,總庫容21.68億m3,與下游70km的葠窩水庫形成太子河干流梯級開發(fā)。是以遼寧省中部城市供水和防洪為主,兼顧灌溉、發(fā)電、養(yǎng)魚的一座大型水利樞紐工程。水庫大壩能否安全運行,不僅影響到自身的安全和經(jīng)濟效益,也關(guān)系到下游居民的生命財產(chǎn)安全,是涉及社會公眾安全、社會穩(wěn)定和發(fā)展的大事。因此,如何對水庫大壩的安全性作出評價,及時進行除險加固,是關(guān)系到國民經(jīng)濟發(fā)展和人民生命財產(chǎn)安全的重要課題[1,2]。筆者采用灰色關(guān)聯(lián)度分析的方法實現(xiàn)壩體安全趨勢分析。分析壩體當(dāng)前狀態(tài)與最佳狀態(tài)及最差狀態(tài)標(biāo)準(zhǔn)直接的關(guān)聯(lián)程度,以分析壩體當(dāng)前的安全狀態(tài)。

1安全綜合評價系統(tǒng)簡介

大壩安全綜合評價以大壩安全監(jiān)測為基礎(chǔ),是一個多層次、多指標(biāo)的復(fù)雜分析評價問題;是掌握大壩結(jié)構(gòu)性態(tài)、保障大壩安全的重要手段。一個完整的大壩安全評價系統(tǒng)應(yīng)包括基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫、動態(tài)監(jiān)測子系統(tǒng)、評價模型子系統(tǒng)和輸出演示子系統(tǒng)等。

大壩結(jié)構(gòu)和工作條件極為復(fù)雜,安全運行受眾多因素影響,同時還與大壩周圍的社會經(jīng)濟和生態(tài)環(huán)境有關(guān)。因此,在大壩安全綜合評價中,存在著大量的確定與不確定信息,需盡可能全面考慮影響大壩安全運行的因素,才能及時準(zhǔn)確地掌握大壩運行的實際狀態(tài)。其中大壩安全監(jiān)測包括外部監(jiān)測和內(nèi)部監(jiān)測。外部監(jiān)測主要包括大壩水平位移、壩體撓度、壩體傾斜、基巖變形、壩基、壩頂和近壩區(qū)沉陷等觀測;滲流觀測,包括滲透流量、繞壩滲流及揚壓力觀測;水文觀測,包括庫水位、水溫、氣溫觀測;現(xiàn)場檢查。內(nèi)部監(jiān)測包括壩體應(yīng)力、應(yīng)變、溫度、滲壓、裂縫等的自動化監(jiān)測[3,4]。

在監(jiān)測設(shè)備相對集中的地方分別建立數(shù)據(jù)采集站,完成監(jiān)測參量的自動采集功能,監(jiān)測系統(tǒng)采用網(wǎng)絡(luò)組成方式,滿足中心站、數(shù)據(jù)采集站要求,特別是中心站對各水工建筑物中傳感器參數(shù)設(shè)置功能,以達到對以上數(shù)據(jù)的多機遠程采集及數(shù)據(jù)處理。變形觀測采用以主壩自動觀測為主,副壩半自動觀測為輔,進行組網(wǎng),實現(xiàn)主壩水平及豎向位移的自動觀測和對測量數(shù)據(jù)的計算機自動處理,以及副壩及溢洪道水平與豎向位移的半自動觀及其測量數(shù)據(jù)計算機處理。

2大壩安全評價的基本原理

現(xiàn)主要介紹在觀音閣水庫大壩安全監(jiān)測監(jiān)控系統(tǒng)中實現(xiàn)安全趨勢預(yù)測的灰色理論。灰色系統(tǒng)理論是20世紀(jì)80年代,由

關(guān)聯(lián)分析是根據(jù)數(shù)列的可比性、可近性分析系統(tǒng)內(nèi)部主要因子之間的相關(guān)程度,定量地刻畫了系統(tǒng)內(nèi)部結(jié)構(gòu)之間的聯(lián)系,是對系統(tǒng)內(nèi)部各因子之間狀態(tài)的量化比較分析。多級灰色關(guān)聯(lián)度評價步驟為:一是構(gòu)建評價體系;二是根據(jù)評價因子矩陣指標(biāo)及映射參照矩陣;三是歸一化求解關(guān)聯(lián)信息矩陣;四是確定因子權(quán)重;五是計算群體評價矩陣;六是計算整體評價(矩陣)系數(shù);七是確定評價對象的能力水平。

3觀音閣大壩安全評價系統(tǒng)的構(gòu)建

實現(xiàn)大壩的綜合評價有2個層次的應(yīng)用,即依據(jù)《大壩安全評價導(dǎo)則》建立壩體安全綜合評價體系,然后通過對單項評價指標(biāo)的獨立專家評價,實現(xiàn)針對評價對象的綜合評價,并綜合得出壩體的安全級別(《導(dǎo)則》要求為a、b、c 3級),稱之為定期綜合評價或大壩的定級。另一種層次的評價是完全針對水庫大壩監(jiān)測項目和數(shù)據(jù)構(gòu)建評價體系和準(zhǔn)則,實現(xiàn)根據(jù)當(dāng)前監(jiān)測數(shù)據(jù)的在線實時安全分析和評價,并可生成指標(biāo)評價報告,用以實現(xiàn)壩體的在線健康趨勢分析。

實現(xiàn)水庫大壩的綜合評價應(yīng)用的2個層次中,實現(xiàn)壩體安全綜合評價是目前我國在大壩安全評價方面應(yīng)用較多的方法。該方法主要是采用專家會議的形式,結(jié)合水庫的大壩監(jiān)測數(shù)據(jù)、現(xiàn)場巡視結(jié)合實驗室的專項檢測才能完成。根據(jù)《大壩安全評價導(dǎo)則》要求,主要的評價體系如圖1。

4評價模型開發(fā)成果

本研究針對項目需要開發(fā)了基于灰色關(guān)聯(lián)度技術(shù)的評價模型支持系統(tǒng),觀音閣水庫大壩安全監(jiān)測評價系統(tǒng)實現(xiàn)了評價體系的構(gòu)建、指標(biāo)權(quán)重的計算和指標(biāo)隸屬函數(shù)的建立及灰色關(guān)聯(lián)度的計算功能。主要開發(fā)成果以安全度計算系統(tǒng)為例,如圖2所示。

5 結(jié)語

結(jié)合穩(wěn)定、成熟的自動化監(jiān)測數(shù)據(jù)采集系統(tǒng),應(yīng)用于水工建筑物的工程安全監(jiān)測是大勢所趨,是水利自動化與信息化的必經(jīng)之路。對大壩進行實時自動化監(jiān)測,及時掌握大壩的運行狀態(tài),對大壩安全性態(tài)做出綜合評價,在事故到來之前采取對策,不僅可提高預(yù)報的精度和調(diào)度的準(zhǔn)確度,且保證大壩運行安全,促進其經(jīng)濟效益和社會效益充分發(fā)揮。

6參考文獻

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篇(3)

一、切實加強對地質(zhì)災(zāi)害防治工作的領(lǐng)導(dǎo)

地質(zhì)災(zāi)害防治是各級人民政府的一項重要職責(zé)，也是事關(guān)人民群眾生命財產(chǎn)安全的一件大事，各級各部門要從貫徹“*”重要思想、落實科學(xué)發(fā)展觀、構(gòu)建和諧社會的高度出發(fā)，把地質(zhì)災(zāi)害防治工作納入重要議事日程，切實負起責(zé)任。區(qū)政府成立由區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)任組長，政府分管領(lǐng)導(dǎo)和國土資源等部門領(lǐng)導(dǎo)任副組長，發(fā)改、經(jīng)貿(mào)、科教、*、財政、民政、建設(shè)、水利、衛(wèi)生、安監(jiān)、國土資源等有關(guān)職能部門負責(zé)同志任成員的地質(zhì)災(zāi)害防治工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)轄區(qū)內(nèi)的地質(zhì)災(zāi)害防治工作，協(xié)調(diào)解決地質(zhì)災(zāi)害防治的重大問題，做到機構(gòu)落實、責(zé)任落實、人員落實、措施落實，把我區(qū)地質(zhì)災(zāi)害防治工作納入規(guī)范化、制度化的軌道。

二、認真落實各部門在地質(zhì)災(zāi)害防治中的工作職責(zé)

在區(qū)政府和領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一指揮、協(xié)調(diào)下，各相關(guān)部門按各自的職責(zé)對地質(zhì)災(zāi)害防治工作負責(zé)，各負其責(zé)，通力合作，做好地質(zhì)災(zāi)害防治工作。

（一）宣傳部門：負責(zé)協(xié)調(diào)地質(zhì)災(zāi)害防治的宣傳工作和搶險救災(zāi)的宣傳報道。

（二）發(fā)改部門：負責(zé)在基建項目立項的過程中嚴(yán)格執(zhí)行地質(zhì)災(zāi)害危險性評估制度；安排重大救災(zāi)基建項目。

（三）經(jīng)貿(mào)部門：負責(zé)組織、協(xié)調(diào)救災(zāi)物資的調(diào)撥，協(xié)調(diào)有關(guān)部門做好物資的供應(yīng)工作。

（四）科教部門：負責(zé)在中小學(xué)校普及地質(zhì)災(zāi)害防治的基本知識；對校區(qū)的地質(zhì)災(zāi)害隱患點組織排查和巡查，并在專業(yè)部門指導(dǎo)下組織開展監(jiān)測和治理，在治理前設(shè)置警示標(biāo)志；在搶險救災(zāi)中及時組織師生疏散轉(zhuǎn)移。

（五）*部門：負責(zé)組織、協(xié)調(diào)*機關(guān)維護災(zāi)區(qū)社會治安，參與搶險救災(zāi)，預(yù)防和妥善處置群體性治安事件，做好災(zāi)區(qū)道路交通的疏導(dǎo)工作。

（六）民政部門：負責(zé)組織、協(xié)調(diào)救災(zāi)工作；組織調(diào)運救災(zāi)物資，協(xié)助災(zāi)區(qū)設(shè)置避險場所和救濟物資供應(yīng)點，組織轉(zhuǎn)移、安置和救濟災(zāi)民；核定和報告災(zāi)情。

（七）財政部門：負責(zé)本級財政中地質(zhì)災(zāi)害防治工作經(jīng)費和救災(zāi)獎金的預(yù)算安排。

（八）農(nóng)業(yè)部門：負責(zé)組織、協(xié)調(diào)和調(diào)配農(nóng)用救災(zāi)物資，協(xié)助、指導(dǎo)災(zāi)區(qū)農(nóng)業(yè)的救災(zāi)復(fù)產(chǎn)。

（九）建設(shè)部門：負責(zé)在工程建設(shè)中嚴(yán)格執(zhí)行地質(zhì)災(zāi)害防治工程“三同時”制度；做好城鄉(xiāng)居民點建設(shè)中的地質(zhì)災(zāi)害防治工作；對地質(zhì)災(zāi)害破壞的房屋組織鑒定評估。

（十）水利部門：負責(zé)對水利設(shè)施的地質(zhì)災(zāi)害隱患點組織排、巡查監(jiān)測和治理，并在治理前設(shè)置警示標(biāo)志；在水利設(shè)施建設(shè)中嚴(yán)格執(zhí)行地質(zhì)災(zāi)害防治工作“三同時”制度；做好汛期水利設(shè)施的地質(zhì)災(zāi)害防治，確保水利設(shè)施安全度汛。

（十一）旅游部門：負責(zé)對旅游景點區(qū)的地質(zhì)災(zāi)害隱患點組織排查和巡查，并在專業(yè)部門指導(dǎo)下組織開展監(jiān)測和治理，在治理前設(shè)置警示標(biāo)志；在搶險救災(zāi)中組織游客疏散轉(zhuǎn)移。

（十二）衛(wèi)生部門：負責(zé)組織醫(yī)療衛(wèi)生技術(shù)力量，搶救受災(zāi)傷病員，做好災(zāi)區(qū)防疫工作。

（十三）安監(jiān)部門：負責(zé)嚴(yán)格執(zhí)行礦山安全評價制度；在企業(yè)的新建、改建及擴建過程中，監(jiān)督檢查地質(zhì)災(zāi)害防治工程“三同時”制度的落實情況；協(xié)同開展地質(zhì)災(zāi)害的搶險救災(zāi)。

（十四）國土資源部門：負責(zé)地質(zhì)災(zāi)害防治管理；劃定地質(zhì)災(zāi)害的危險區(qū)和易發(fā)區(qū)；監(jiān)督管理地質(zhì)災(zāi)害危險性評估制度的實施；建立健全地質(zhì)災(zāi)害預(yù)警體系；會同有關(guān)部門部署、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、監(jiān)督搶險救災(zāi)工作；組織地質(zhì)災(zāi)害的應(yīng)急調(diào)查；負責(zé)同級人民政府地質(zhì)災(zāi)害防治工作領(lǐng)導(dǎo)小組的日常工作，按規(guī)定向區(qū)人民政府和市國土資源部門報告工作情況。

（十五）各原產(chǎn)煤鎮(zhèn)（辦）：負責(zé)對煤礦關(guān)閉后，采空區(qū)的下陷和煤矸石堆放等地質(zhì)災(zāi)害的預(yù)防和易發(fā)區(qū)的監(jiān)督管理。

（十六）其他有關(guān)部門按照職責(zé)分工，積極參與地質(zhì)災(zāi)害的搶險救助工作。

（十七）各相關(guān)部門在實施地質(zhì)災(zāi)害防治及搶險救災(zāi)的過程中，應(yīng)及時向區(qū)人民政府地質(zhì)災(zāi)害防治工作領(lǐng)導(dǎo)小組報告工作情況。

三、嚴(yán)格執(zhí)行地質(zhì)災(zāi)害防治過程中的管理制度

（一）嚴(yán)格執(zhí)行地質(zhì)災(zāi)害危險性評估制度。1、在地質(zhì)災(zāi)害易發(fā)區(qū)內(nèi)進行工程建設(shè)，必須在項目的可行性研究階段進行地質(zhì)災(zāi)害危險性評估，并將評估結(jié)果作為可行性研究報告的組成部分；可行性研究報告未包含地質(zhì)災(zāi)害危險性評估結(jié)果的，不得批準(zhǔn)其可行性研究報告。2、在城市總體規(guī)劃、村莊和集鎮(zhèn)規(guī)劃的編制過程，以及建設(shè)項目的規(guī)劃定點過程，必須進行地質(zhì)災(zāi)害危險性評估，充分考慮地質(zhì)環(huán)境條件。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行礦山地質(zhì)環(huán)境影響評價制度。1、新辦礦山必須在采礦權(quán)出讓前進行礦山地質(zhì)環(huán)境影響評價，并按評價結(jié)果實施地質(zhì)環(huán)境保護和地質(zhì)災(zāi)害防治工程。2、現(xiàn)有礦山必須補做礦山地質(zhì)環(huán)境影響評價，在侵蝕基準(zhǔn)面以下開采的露天礦山和所有地下開采礦山必須在*年底前完成，其它露天開采礦山必須在2008年底前完成。

（三）嚴(yán)格執(zhí)行地質(zhì)災(zāi)害治理工程的“三同時”制度。1、經(jīng)地質(zhì)災(zāi)害危險性評估認為可能引發(fā)地質(zhì)災(zāi)害或者可能遭受地質(zhì)災(zāi)害危害的建設(shè)工程，應(yīng)當(dāng)配套建設(shè)地質(zhì)災(zāi)害治理工作，且地質(zhì)災(zāi)害治理工程的設(shè)計、施工和驗收應(yīng)當(dāng)與主體工程同時進行。配套的地質(zhì)災(zāi)害治理工程未經(jīng)驗收或者經(jīng)驗收不合格的，主體工程不得投入生產(chǎn)或者使用。2、經(jīng)礦山地質(zhì)環(huán)境影響評價認為不適宜繼續(xù)開采的礦山，區(qū)政府堅決予以關(guān)閉。3、經(jīng)礦山地質(zhì)環(huán)境影響評價認為需采取地質(zhì)災(zāi)害防治措施的，必須在采取防治措施后才可繼續(xù)開采，其防治工程必須委托有資質(zhì)的單位進行設(shè)計、施工和監(jiān)理，并按規(guī)定組織驗收。4、沒有按要求開展礦山地質(zhì)環(huán)境影響評價或未按評價結(jié)果采取必要的地質(zhì)環(huán)境保護措施和地質(zhì)災(zāi)害治理工程的礦山，采礦許可證不得通過年檢，采礦權(quán)不得延續(xù)登記。

（四）嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任追究制度。人為因素引發(fā)地質(zhì)災(zāi)害并造成重大損失的，要依法追究有關(guān)人員的責(zé)任。

四、認真制定地質(zhì)災(zāi)害防治的工作預(yù)案

（一）編制《突發(fā)性地區(qū)災(zāi)害應(yīng)急預(yù)案》。區(qū)人政府制定本轄區(qū)《突發(fā)性地質(zhì)災(zāi)害應(yīng)急預(yù)案》并公布實施，預(yù)案的內(nèi)容包括：應(yīng)急機構(gòu)和有關(guān)部門的職責(zé)分工；搶險救援人員的組織和應(yīng)急；救助裝備、資金、物資的準(zhǔn)備；地質(zhì)災(zāi)害等級與影響分析準(zhǔn)備；地質(zhì)災(zāi)害調(diào)查、報告和處理程序；發(fā)生地質(zhì)災(zāi)害時的預(yù)警信號、應(yīng)急通訊保障；人員財產(chǎn)撤離、轉(zhuǎn)移路線、醫(yī)療救治、疾病控制等應(yīng)急行動方案。

（二）擬訂《年度地質(zhì)災(zāi)害防治方案》。市國土資源局*分局應(yīng)會同區(qū)有關(guān)部門，依據(jù)地質(zhì)災(zāi)害防治規(guī)劃，擬訂本地區(qū)《年度地質(zhì)災(zāi)害防治方案》，報區(qū)人民政府批準(zhǔn)后公布實施。年度防治方案的內(nèi)容應(yīng)包括：主要災(zāi)害點的分布、地質(zhì)災(zāi)害的威脅對象和范圍、重點防范期、地質(zhì)災(zāi)害防治措施和地質(zhì)災(zāi)害的監(jiān)測、預(yù)防責(zé)任人。

五、認真落實地質(zhì)災(zāi)害防治的工作經(jīng)費

（一）將地質(zhì)災(zāi)害防治資金列入年度預(yù)算。按照國務(wù)院《地質(zhì)災(zāi)害防治條例》規(guī)定，區(qū)政府把地質(zhì)災(zāi)害防治工作納入全區(qū)國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃，將地質(zhì)災(zāi)害防治資金列入年度財政預(yù)算，確保地質(zhì)災(zāi)害調(diào)查、監(jiān)測、規(guī)劃等工作經(jīng)費的落實，地質(zhì)災(zāi)害防災(zāi)救災(zāi)所必需的交通、通訊等物資及時到位，地質(zhì)災(zāi)害及時治理。各鎮(zhèn)（辦）每年應(yīng)安排適當(dāng)?shù)慕?jīng)費用于地質(zhì)災(zāi)害防治。

（二）實行礦山地質(zhì)災(zāi)害治理保證金制度。按“誰引發(fā)，誰治理”的原則，采礦權(quán)人必須與礦山所在地的縣級國土資源部門簽訂礦山地質(zhì)災(zāi)害治理合同書，繳交礦山地質(zhì)災(zāi)害治理保證金。保證金屬采礦權(quán)人所有，存入銀行專戶，由縣級國土資源部門統(tǒng)一監(jiān)管。礦山在開采過程引發(fā)地質(zhì)災(zāi)害，由采礦權(quán)人承擔(dān)治理責(zé)任，不承擔(dān)責(zé)任。從礦山地質(zhì)災(zāi)害治理保證金中支付治理費用，不足部分仍由采礦權(quán)人承擔(dān)；采礦結(jié)束后，除實際開支后的保證金本金及利息返還采礦權(quán)人。礦山地質(zhì)災(zāi)害治理保證金的收取標(biāo)準(zhǔn)及管理辦法另行制定。

六、切實加強地質(zhì)災(zāi)害監(jiān)測機構(gòu)的建設(shè)

區(qū)政府重視公益性地質(zhì)災(zāi)害監(jiān)測機構(gòu)的建設(shè)，建立一支公益性地質(zhì)環(huán)境監(jiān)測隊伍，配備專業(yè)技術(shù)人員和必要的裝備，積極落實人員編制和工作經(jīng)費。公益性地質(zhì)環(huán)境監(jiān)測隊伍要積極鍛煉實踐，努力提高自身的業(yè)務(wù)水平和工作能力，以適應(yīng)地質(zhì)災(zāi)害防治工作的需要。

七、努力解決礦山的地質(zhì)災(zāi)害問題

（一）加強規(guī)劃，科學(xué)管理。通過開展區(qū)級礦產(chǎn)資源規(guī)劃工作，加強規(guī)劃管理，實現(xiàn)規(guī)模開采、集約開采、科學(xué)開采、效益開采和安全開采的目標(biāo)。1、區(qū)政府把地質(zhì)災(zāi)害危險區(qū)、圩鎮(zhèn)、居民密集區(qū)（村莊）等劃為禁采區(qū)并進行公告。2、要嚴(yán)格按“規(guī)模開采、效益開采、抓大關(guān)小、控制總量”的原則執(zhí)行，不具備安全生產(chǎn)基本條件的、禁采區(qū)內(nèi)的、資源枯竭的礦山要堅決關(guān)閉；制定總量控制目標(biāo)，關(guān)閉超指標(biāo)的露天建筑用石場，積極整合布局不合理的礦山。3、提高礦業(yè)開采的準(zhǔn)入條件。不再新批準(zhǔn)以自然人的身份進入礦業(yè)領(lǐng)域（包括申請?zhí)降V權(quán)），其它準(zhǔn)入條件由國土資源部門按“標(biāo)準(zhǔn)從嚴(yán)”的原則執(zhí)行。

（二）地下開采礦山必須實行超前探水措施，并將超前探水措施作為礦山安全評估的內(nèi)容之一。

篇(4)

關(guān)鍵詞：煤炭企業(yè)；社會責(zé)任；現(xiàn)狀；對策

中圖分類號：G64 文獻標(biāo)識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）10-00-02

隨著經(jīng)濟的發(fā)展和社會的進步，企業(yè)之間的競爭越來越激烈，現(xiàn)在企業(yè)之間的競爭，已經(jīng)不僅僅是經(jīng)濟競爭了，而是包含多方面、多領(lǐng)域的綜合性競爭。在這一大背景下，企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任就顯得尤為重要?，F(xiàn)今，社會責(zé)任已經(jīng)日益成為影響企業(yè)品牌知名度和增強企業(yè)客戶忠誠度的重要因素。隨著國家對安全生產(chǎn)和節(jié)能減排工作的日益重視，煤炭企業(yè)的社會責(zé)任日益被賦予新的內(nèi)容。因此，加強煤炭企業(yè)社會責(zé)任建設(shè)，顯得越來越重要。

一、煤炭企業(yè)社會責(zé)任的概念和內(nèi)涵

“企業(yè)社會責(zé)任”這一概念產(chǎn)生于19世紀(jì)末20世紀(jì)初的美國。這一概念自產(chǎn)生起，就引起了學(xué)術(shù)界的廣泛關(guān)注，并且在企業(yè)是否應(yīng)該承擔(dān)社會責(zé)任問題上，不同學(xué)者，不同流派之間產(chǎn)生了激烈的爭論。不過隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展，企業(yè)應(yīng)該承擔(dān)社會責(zé)任這一觀點得到了越來越廣泛的認同。所謂企業(yè)社會責(zé)任，指的是企業(yè)在一定環(huán)境下，對利益相關(guān)者以及整個社會應(yīng)該承擔(dān)的與自身經(jīng)濟狀況相適應(yīng)的，包含經(jīng)濟、法律、社會、倫理等多方面的責(zé)任。

煤炭企業(yè)是我國的重要支柱企業(yè)，對促進國民經(jīng)濟的發(fā)展和維護社會穩(wěn)定，有著重要的作用，同時，煤炭企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任也是落實科學(xué)發(fā)展觀和構(gòu)建社會主義和諧社會的重要推動力。因此，煤炭企業(yè)有著不同于其他企業(yè)的社會責(zé)任內(nèi)涵。我國煤炭企業(yè)社會責(zé)任指的是在社會主義市場經(jīng)濟條件下，煤炭企業(yè)對其利益相關(guān)方（包括政府、環(huán)境、社區(qū)、消費者、供應(yīng)商、競爭者、股東、債權(quán)人、員工等）承擔(dān)與自身情況相適應(yīng)的經(jīng)濟責(zé)任、法律責(zé)任、倫理責(zé)任和慈善責(zé)任，以創(chuàng)造企業(yè)價值，實現(xiàn)煤炭企業(yè)與利益相關(guān)方的和諧、可持續(xù)發(fā)展。

二、煤炭企業(yè)踐行社會責(zé)任的必要性

（一）煤炭企業(yè)踐行社會責(zé)任是響應(yīng)國家政策，落實科學(xué)發(fā)展觀的必然要求

近年來，我國政府積極向全社會宣傳和落實科學(xué)發(fā)展觀，對企業(yè)履行社會責(zé)任工作越來越重視。黨的十六屆六中全會曾經(jīng)明確指出：“廣泛開展和諧創(chuàng)建活動，形成人人促進和諧的局面。著眼于增強公民、企業(yè)、各種組織的社會責(zé)任?！笨倳浽谥醒虢?jīng)濟工作會議上也強調(diào)：“要引導(dǎo)企業(yè)樹立現(xiàn)代經(jīng)營理念，切實承擔(dān)起社會責(zé)任?！庇纱丝梢姡禾科髽I(yè)踐行社會責(zé)任，是其響應(yīng)國家政策，落實科學(xué)發(fā)展觀的必然要求。

（二）煤炭企業(yè)踐行社會責(zé)任是其提高自身競爭力的客觀要求

企業(yè)在承擔(dān)社會責(zé)任過程中，利益相關(guān)者利益以至全社會公眾利益得到保護，這樣，企業(yè)能夠受到全社會的普遍尊重和支持，能夠提高本企業(yè)的競爭力。踐行社會責(zé)任還能夠培養(yǎng)客戶忠誠度，提高企業(yè)市場地位。特別是像煤炭企業(yè)這種對社會影響大的企業(yè)，踐行社會責(zé)任，更能夠顯著提高其自身競爭力。

三、我國煤炭企業(yè)社會責(zé)任現(xiàn)狀分析

（一）我國煤炭企業(yè)踐行社會責(zé)任所取得的成就

2007年，我國的神華企業(yè)第一次公布了規(guī)范的煤炭企業(yè)社會責(zé)任報告，并在以后每年連續(xù)社會責(zé)任報告，塑造了良好的企業(yè)形象。兩年后，中煤等20多家企業(yè)相繼社會責(zé)任報告。

此外，中國煤炭工業(yè)協(xié)會還專門組織對煤炭企業(yè)履行社會責(zé)任情況進行調(diào)查，通過調(diào)查報告，可以看出我國企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任明顯增強。近些年來，煤炭企業(yè)安全生產(chǎn)形勢大為好轉(zhuǎn)，煤礦安全事故死亡總?cè)藬?shù)和百萬噸死亡率大幅下降。煤炭企業(yè)在履行法律責(zé)任方面，表現(xiàn)也比較積極，大部分企業(yè)都認同相關(guān)法律法規(guī)，并在生產(chǎn)經(jīng)營活動中積極執(zhí)行。依法納稅，誠信經(jīng)營。此外，越來越多的煤炭企業(yè)嘗試開展有效的環(huán)境保護活動。

（二）我國煤炭企業(yè)踐行社會責(zé)任中存在的問題

我國煤炭企業(yè)在踐行社會責(zé)任過程中取得了很大的成績，但不可否認的是，也存在著較為嚴(yán)重的問題，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：

1.我國煤炭企業(yè)缺乏履行社會責(zé)任的持久動力

鑒于煤炭企業(yè)對經(jīng)濟對社會的重大影響，全社會對煤炭企業(yè)履行社會責(zé)任的期望較高。然而，很多煤炭企業(yè)仍然對履行社會責(zé)任存在著很片面的看法，不能夠充分理解踐行社會責(zé)任的價值和意義。一些煤炭企業(yè)僅僅是在政府部門的要求下承擔(dān)社會責(zé)任，而缺乏承擔(dān)社會責(zé)任的外在壓力和內(nèi)在動力，從而導(dǎo)致這些煤炭企業(yè)缺乏履行社會責(zé)任的持久動力。于是很多企業(yè)將履行社會責(zé)任當(dāng)做一種任務(wù)去完成，只是應(yīng)付性地去承擔(dān)社會責(zé)任，其效果可想而知。

2.煤炭企業(yè)沒有完整的社會責(zé)任管理體系

相關(guān)經(jīng)驗表明，企業(yè)社會責(zé)任體系的建立是社會責(zé)任工作有效推進的重要基礎(chǔ)。而我國煤炭企業(yè)由于對企業(yè)社會責(zé)任的內(nèi)涵和外延缺乏足夠的理解和認識，因此，無法建立社會責(zé)任的管理和推進體系。此外，很多企業(yè)出于公關(guān)目的，對企業(yè)社會責(zé)任管理體系的建立不感興趣，而熱衷于對外宣傳。目前，我國大部分煤炭企業(yè)的社會責(zé)任管理體系建設(shè)尚處在初級階段，這些企業(yè)僅僅完成了安全生產(chǎn)體系、節(jié)能環(huán)保體系等部分體系的建設(shè)，遠遠沒有形成統(tǒng)一的社會責(zé)任管理推進體系。

3.煤炭企業(yè)較重的負擔(dān)影響了其履行社會責(zé)任

由于歷史原因，煤炭企業(yè)承擔(dān)了很多企業(yè)辦社會的責(zé)任，直到目前，很多企業(yè)仍沒有完全卸下這部分包袱。在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，煤炭企業(yè)承擔(dān)了過重的經(jīng)濟負擔(dān)，使企業(yè)面臨很大的壓力，在這一情形下，煤炭企業(yè)沒有足夠的資源和能力去從事其他活動，將很難承擔(dān)其他社會責(zé)任。煤炭企業(yè)過重的負擔(dān)，阻礙了其踐行社會責(zé)任。

4.煤炭企業(yè)在踐行社會責(zé)任過程中存在著較大的不平衡性

在我國，大型煤炭企業(yè)與中小型煤炭企業(yè)之間，在踐行社會責(zé)任方面，存在著巨大的差異。數(shù)量較少的大型煤炭企業(yè)在踐行社會責(zé)任方面，處于領(lǐng)跑地位，這些企業(yè)在安全措施、員工待遇、慈善、履行法律責(zé)任和對外捐贈等方面，都做得比較好，較好地踐行了社會責(zé)任。大企業(yè)由于其規(guī)模龐大，資金實力雄厚，在履行社會責(zé)任問題上具有較大的優(yōu)勢。而相比之下，一些中小型煤炭企業(yè)，由于自身規(guī)模小，資金不足，利潤少，因此并不能積極履行社會責(zé)任，與一些大型煤炭企業(yè)之間存在著較大差距?？偟膩碚f，由于眾多中小型煤炭企業(yè)在踐行社會責(zé)任方面表現(xiàn)較差，我國煤炭在履行社會責(zé)任方面，仍然處于比較落后的狀態(tài)。

四、如何讓煤炭企業(yè)更好地踐行社會責(zé)任

要讓煤炭企業(yè)更好地踐行社會責(zé)任，需要政府、企業(yè)等多方進行努力。企業(yè)社會責(zé)任看似是由企業(yè)來承擔(dān)的，但事實上，企業(yè)是在一定的社會環(huán)境中發(fā)展的，需要政府提供一定的法律和政策支持，才能有效地踐行社會責(zé)任。

（一）從政府層面推動企業(yè)履行社會責(zé)任的建議和措施

政府要從法律和制度方面為煤炭企業(yè)踐行社會責(zé)任給予保證，為這些企業(yè)履行社會責(zé)任提供好的宏觀經(jīng)濟環(huán)境。

1.政府應(yīng)該制定和完善法律法規(guī)，對煤炭企業(yè)履行社會責(zé)任進行有效的約束

2005年10月27日，我國頒布新的公司法，其中第五條明確規(guī)定：“公司從事經(jīng)營活動，必須遵守法律、行政法規(guī)，遵守社會公德、商業(yè)道德，誠實守信，接受政府和社會公眾的監(jiān)督，承擔(dān)社會責(zé)任?！钡谑邨l也規(guī)定：“公司必須保護職工的合法權(quán)益，依法與職工簽訂勞動合同，參加社會保險，加強勞動保護，實現(xiàn)安全生產(chǎn)?！边@是我國第一次以法律形式明確規(guī)定，企業(yè)必須承擔(dān)社會責(zé)任，對促進我國企業(yè)積極履行社會責(zé)任具有重要意義。新公司法中雖然明確提出企業(yè)要履行社會責(zé)任，但是我國其他一些法律對這一問題涉及的較少。因此，我國政府和立法機構(gòu)應(yīng)該積極加快制定全面的關(guān)于企業(yè)社會責(zé)任的法律法規(guī)，使企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任有法可依，推動企業(yè)社會責(zé)任法制化。

2.建立科學(xué)的煤炭企業(yè)社會責(zé)任評價體系

對煤炭企業(yè)履行社會責(zé)任進行有效地監(jiān)督和管理，需要一個科學(xué)有效的煤炭企業(yè)社會責(zé)任評價體系。建立科學(xué)的社會責(zé)任評價體系，對煤炭企業(yè)踐行社會責(zé)任行為進行評價，可以披露各企業(yè)履行社會責(zé)任的情況，促使這些企業(yè)更好地履行社會責(zé)任。建立科學(xué)有效的煤炭企業(yè)社會責(zé)任評價體系，首先必須將各煤炭企業(yè)納入評價體系之中，并且要積極動員政府審計部門、環(huán)保部門、司法部門等參與評價活動中，這樣才能更好地評價企業(yè)的行為。其次，要確定評價的內(nèi)容，要確定煤炭企業(yè)社會責(zé)任評價的內(nèi)容，首先必須界定好煤炭企業(yè)的利益相關(guān)者，煤炭企業(yè)的利益相關(guān)者既包括股東、員工、社區(qū)、政府、債權(quán)人、消費者等，也包括環(huán)境。因此對煤炭企業(yè)社會責(zé)任的評價內(nèi)容應(yīng)該包括對股東的責(zé)任、對員工的責(zé)任、對社區(qū)的責(zé)任、對政府的責(zé)任、對消費者的責(zé)任和對環(huán)境的責(zé)任。第三，還應(yīng)該有一個明確的指標(biāo)評價體系，這樣才能將評價活動量化，便于比較和分析。例如，可以根據(jù)利益相關(guān)者訴求，設(shè)立相應(yīng)的評價指標(biāo)，為滿足股東利益，設(shè)立股利增長指標(biāo)，為了保護環(huán)境，設(shè)立“三廢”減排指標(biāo)等等。

3.加強對煤炭企業(yè)的社會責(zé)任教育

要加強對煤炭企業(yè)的社會責(zé)任教育，對煤炭企業(yè)進行社會責(zé)任教育，歸根到底，是讓企業(yè)中所有人形成一種承擔(dān)社會責(zé)任的意識，培養(yǎng)他們的社會責(zé)任感。要對企業(yè)員工進行教育，重點抓好三個方面教育：一是危機教育。危機感同責(zé)任感是有密切聯(lián)系的。趨利避害是任何人或組織的共性，誰都害怕危機，有危機感就會有責(zé)任感，甚至產(chǎn)生排除萬難去克服危機的強烈責(zé)任感。由危機產(chǎn)生的責(zé)任感，有時會激發(fā)出難以想象的能力，創(chuàng)造出超乎尋常的偉業(yè)。二是典范教育。進行實事求是的宣傳，注意把先進性與廣泛性較好地結(jié)合起來，防止先進人物奉獻與索取的過大反差。三是事故教育。用事故教育來是樹立企業(yè)的責(zé)任感。如煤礦的火災(zāi)安全事故、瓦斯爆炸事故、頂板塌陷事故、透水事故等等，給人的印象往往異常深刻。

（二）從企業(yè)層面推動企業(yè)履行社會責(zé)任的建議和措施

作為企業(yè)，要將社會基本價值與其自身的生產(chǎn)經(jīng)營活動聯(lián)系在一起，這樣方能有效地踐行社會責(zé)任。

1.煤炭企業(yè)應(yīng)該進一步強化社會責(zé)任意識

煤炭企業(yè)踐行社會責(zé)任，不僅是企業(yè)響應(yīng)國家政策，落實科學(xué)發(fā)展觀，構(gòu)建社會主義和諧社會的需要，也是企業(yè)擴大社會影響，樹立良好影響，增強企業(yè)競爭力的需要。而要讓煤炭企業(yè)強化社會責(zé)任意識，關(guān)鍵是要讓企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)形成強烈的社會責(zé)任意識。只有企業(yè)高層充分認識到承擔(dān)社會責(zé)任的重要性和必要性，才能將企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任上升到戰(zhàn)略高度，引領(lǐng)整個企業(yè)是生產(chǎn)經(jīng)營活動中有效踐行社會責(zé)任。否則，企業(yè)社會責(zé)任將成為一紙空文，因缺乏有效動力而難以實施。

2.將企業(yè)社會責(zé)任納入企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略

隨著經(jīng)濟社會的發(fā)展，企業(yè)社會責(zé)任的戰(zhàn)略意義顯得越來越突出。國內(nèi)學(xué)者陳明已經(jīng)提出“責(zé)任性戰(zhàn)略”的思想，即企業(yè)應(yīng)以承擔(dān)社會責(zé)任為愿景，誠信經(jīng)營，熱愛員工，保護環(huán)境，節(jié)約資源，積極參加公益活動，以塑造具有高度親和力和感召力的企業(yè)文化，更加有效地整合社會資源，創(chuàng)立有利于與企業(yè)發(fā)展的內(nèi)部和外部環(huán)境，增強企業(yè)競爭力。煤炭企業(yè)要想實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，應(yīng)該積極主動采取社會責(zé)任戰(zhàn)略，將社會、環(huán)境以及其他一切利益相關(guān)者的利益融入企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動之中。

3.培養(yǎng)踐行社會責(zé)任的企業(yè)文化

企業(yè)文化作為一個企業(yè)的價值取向和共同行為準(zhǔn)則，是企業(yè)的核心價值觀，它對企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動具有重要的影響。作為煤炭企業(yè)，其企業(yè)文化是指導(dǎo)和約束煤炭企業(yè)整體行為以及員工行為的價值理念，是煤炭生產(chǎn)經(jīng)營一切活動的思想核心。培養(yǎng)煤炭履行社會責(zé)任的文化，一方面要以人為本，改善企業(yè)員工的福利條件，增強企業(yè)內(nèi)部的凝聚力。另一方面，要加強煤炭企業(yè)安全文化建設(shè)，營造良好的安全氛圍，使安全生產(chǎn)意識深入人心，減少安全事故的發(fā)生。

總結(jié)

當(dāng)今社會，企業(yè)社會責(zé)任顯得越來越重要。我國煤炭企業(yè)雖然在踐行社會責(zé)任上取得了一定的成績，但是仍然存在著很多問題。要加強煤炭企業(yè)履行社會責(zé)任，必須從政府和企業(yè)兩個方面努力，就政府方面，要制定相應(yīng)的、促使煤炭企業(yè)承擔(dān)社會責(zé)任的法律法規(guī)，建立科學(xué)的煤炭企業(yè)社會責(zé)任評價體系，還應(yīng)加強對煤炭企業(yè)社會責(zé)任的教育；就企業(yè)而言，要進一步強化社會責(zé)任意識，將企業(yè)社會責(zé)任納入企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略之中，并培養(yǎng)踐行社會責(zé)任的企業(yè)文化。

參考文獻：

[1]李勇.煤炭企業(yè)社會責(zé)任評價研究[J].煤炭經(jīng)濟研究，2012，32（3）.

篇(5)

經(jīng)檢驗，被告人樸某血液酒精含量為243.4mg/100ml；經(jīng)鑒定，田某福構(gòu)成輕傷，黃某春構(gòu)成輕微傷（偏重）。據(jù)此，北京市人民檢察院第二分院以危險駕駛罪對其提起公訴。一審審理期間，被害人黃某春與樸某達成和解，樸某一次性賠償黃某春的各項經(jīng)濟損失共計人民幣一萬元（已全部履行）。在二審審理期間，被害人田某福與樸某達成和解，樸某一次性賠償被害人田某福的各項經(jīng)濟損失共計人民幣十八萬元（已全部履行），田某福對樸某表示諒解。

一、分歧意見

本案中，對于樸某具有危險駕駛行為并無異議。但對于公安機關(guān)已經(jīng)就樸某酒駕肇事行為進行了行政處罰，公訴機關(guān)又對同一事實提起公訴，是否違反一事不再罰原則，存在不同意見。第一種意見認為：一事不再罰是指有權(quán)機關(guān)不能就同一事實對行為人進行兩次處罰，否則就有可能將一行為做雙重評價。本案中的行政拘留已經(jīng)做出，不宜再就此行為追究刑事責(zé)任。第二種意見則認為：一事不再罰原則是指一行為不能受兩種相同性質(zhì)的處罰，行政處罰與刑罰的互異、競合性決定了一定場合中兩種處罰可以同時適用。

另外，對樸某肇事后逃逸后又投案的行為能否認定為自首，也存在不同意見。一種觀點認為，交通事故責(zé)任人負有法定的對現(xiàn)場進行救護的義務(wù)，因此出現(xiàn)逃逸行為后就反應(yīng)了其對責(zé)任承擔(dān)的逃避，即使事后投案，也不能認定為自首。相反觀點認為，能否認定自首應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格依據(jù)刑法的規(guī)定，只要符合犯罪后主動投案、并如實交代犯罪事實的，就應(yīng)當(dāng)認定為自首，不以是否違反行政責(zé)任為前提。

二、分析意見

本案的主要問題是如何理解和認定危險駕駛罪中的自首問題以及行政處罰是否影響刑事處罰的適用問題。

（一）本案是否違背了“一事不再罰”的原則

與交通肇事罪類似，危險駕駛罪也是由于違反道路安全法規(guī)，達到了刑事處罰的必要，故刑法從打擊犯罪、維護社會穩(wěn)定的角度，將其規(guī)制為刑事犯罪，在此就要明確危險駕駛行為首先是行政違法行為，而且嚴(yán)重到刑法的管轄范圍，演變?yōu)樾淌逻`法行為。這二者并不矛盾。刑法作為調(diào)節(jié)社會關(guān)系的最后法，其調(diào)整的對象往往是其他法律已經(jīng)予以規(guī)制、保護的對象，只是由于行為違法程度的不同，量變引起質(zhì)變，由行政違法變成了刑事違法，被納入刑法的視野，從責(zé)任后果的角度來看，如果構(gòu)成刑事犯罪，就不能對其再適用行政處罰，或者行政處罰可以被刑事處罰所折抵、吸收。本案中，杜鐘培醉酒駕車的行為，造成了被害人人身傷害、財產(chǎn)損失，其行為符合了《刑法》第133條之一的規(guī)定，而且不屬于情節(jié)顯著輕微的情況，應(yīng)當(dāng)認定為危險駕駛罪。但對于樸某醉酒駕車逃逸的行為予以行政拘留后又對其危險駕駛的行為處以拘役，是否違背了“一事不再罰”的原則？筆者認為并不違反，理由有二：

理由一，行政處罰與刑罰之間并不是包容競合關(guān)系，還存在遞進等不能完全包容的情況。由于行政處罰與刑罰之間存在競合、遞進、交叉關(guān)系，導(dǎo)致對一行為適用行政處罰之后再適用刑罰并不必然導(dǎo)致評價過度，即一行為適用兩種處罰后果并不違反一事不再罰原則。一種行政犯罪行為必然同時觸犯刑法和行政法，從而形成刑事法律責(zé)任與行政法律責(zé)任的競合，而在剝奪人身自由性質(zhì)的處罰上，行政處罰中的行政拘留與刑法的拘役、有期徒刑之間存在遞進關(guān)系，同時行政處罰中的一些形式和刑罰的一些種類不完全是一一對應(yīng)關(guān)系，如暫扣、吊銷許可證或執(zhí)照、責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)這兩種行政處罰形式就不能為刑罰所包容。法院對于單位犯罪，只能通過處以罰金的形式追究單位的刑事責(zé)任。而這種競合、遞進、交叉關(guān)系，也使行政違法與行政犯罪案件之間存在相互移送、刑罰吸收行政處罰（如行政拘留可折抵拘役和有期徒刑）以及合并適用兩種處罰的可能性。

理由二，一事不再罰原則并不禁止對一個行為（或多個行為）的多個違法層次進行評價。通常認為“一事不再罰”是一個行政法原則，即要求行政機關(guān)不能以同樣的事實和理由，依同樣的法律規(guī)范對已受處罰的某一違法行為再行處罰，體現(xiàn)在《行政處罰法》中，就是其第24條所規(guī)定的“對當(dāng)事人的同一違法行為，不得給予兩次以上的罰款的處罰”。但這種不再罰的前提是同一主體的“同一違法行為”，意味著對于數(shù)個違法行為的，可以并處，如《治安管理處罰法》第16條就明確規(guī)定：“有兩種以上違反治安管理處罰行為的，分別決定，合并執(zhí)行。行政拘留處罰合并執(zhí)行的，最長不超過二十日?！毙淌滤痉I(lǐng)域中的禁止重復(fù)評價原則也是對犯罪行為只能追究一次、量刑時不能將定罪情節(jié)與量刑情節(jié)混同。上述兩個原則雖然適用領(lǐng)域不同，但都強調(diào)對于被追訴的同一個行為不能給予性質(zhì)相同的多個處罰，但并不排斥對多個行為的多個處罰。

本案中，樸某的危險駕駛行為其實違反了兩次交通法規(guī)，即醉酒駕車以及肇事后逃逸。對于認定危險駕駛罪而言，只要具備醉酒駕車即可，對于肇事后逃逸的情節(jié)，交通支隊以其交通肇事后逃逸的行為對其予以行政處罰即拘留15天罰款1800元，這種行政處罰是在酒精檢驗報告未作出、無法確定上訴人樸某是否構(gòu)成犯罪之前進行的應(yīng)急處理，程序合法、實體妥當(dāng)，并無不當(dāng)。在酒精檢驗報告出臺后樸某已經(jīng)構(gòu)成危險駕駛罪的情況下，由于上述逃逸行為已經(jīng)被行政法進行了否定評價，故僅應(yīng)對其醉酒駕車并致被害人輕微傷和輕傷及電動車損壞的行為進行刑法評價即可。一審檢察機關(guān)認定的事實為樸某將被害人撞傷并逃逸，忽視了行政處罰決定已經(jīng)對逃逸行為進行了處理，在一審判決中，這種情況就得到了改變，一審判決僅認定將被害人撞到，而未認定樸某有逃逸的情節(jié)，二審判決也堅持了這一點，對于樸某的入罪行為描述為“在道路上醉酒駕駛機動車，并致二人受傷及車輛損壞”，在事實認定上并未采用逃逸情節(jié)，也是對于原行政處罰決定的尊重和認可。故本案中，對樸某的危險駕駛行為判處拘役與之前的行政處罰并不矛盾，也不違反“一事不再罰”的原則。但是，需要注意的是，不能再次將逃逸的情節(jié)納入到危險駕駛罪中并作為對其從重處罰的情節(jié)。否則，單對逃逸行為而言，既受到了行政處罰的評價又受到了刑罰的評價，便違背了“一事不再罰”的原則”。

（二）危險駕駛罪中自首的認定

危險駕駛罪是刑法修正案（八）中新設(shè)的罪名，刑法修正案（八）第22條明文規(guī)定，在刑法第133條后增加一條，作為第133條之一條：在道路上駕駛機動車追逐競駛，情節(jié)惡劣的，或者在道路上醉酒駕駛機動車的，處拘役，并處罰金。有前款行為，同時構(gòu)成其他犯罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。根據(jù)條文規(guī)定，危險駕駛罪包括兩種情形，一種是情節(jié)惡劣的追逐競駛行為，另一種是醉酒駕車的行為，后者沒有“情節(jié)惡劣”的要求，從法條表述來看，此罪應(yīng)為行為犯，不要求造成實際后果。

本案中犯罪嫌疑人樸某在事故發(fā)生后沒有主動投案，而是聽任他人報警的，是否可以認定為自首？涉及到對自首認定中的“自動投案”的認識。自首的本質(zhì)就是自動歸案，一個顯著特征就是犯罪人犯罪后自己將自己交付國家追訴，[1]這種“接受國家追訴”的自愿性作為自首的本質(zhì)是我們正確認定自首的前提條件。根據(jù)這一精神，《最高人民法院關(guān)于處理自首和立功具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（1998）對于法條中規(guī)定的自動投案標(biāo)準(zhǔn)予以降低，規(guī)定了視為自動投案的7種情形，[2]在此基礎(chǔ)上，《最高人民法院關(guān)于處理自首和立功若干具體問題的意見》（2010）進一步擴充了視為自動投案的范圍，增加了5種情形，并對交通肇事罪中法定義務(wù)履行是否影響被告人自首情節(jié)認定進行了明確。根據(jù)上述《意見》第1條的規(guī)定，犯罪嫌疑人具有以下情形之一的，也應(yīng)當(dāng)視為自動投案：（1）犯罪后主動報案，雖未表明自己是作案人，但沒有逃離現(xiàn)場，在司法機關(guān)詢問時交代自己罪行的； （2）明知他人報案而在現(xiàn)場等待，抓捕時無拒捕行為，供認犯罪事實的； （3）在司法機關(guān)未確定犯罪嫌疑人，尚在一般性排查詢問時主動交代自己罪行的； （4）因特定違法行為被采取勞動教養(yǎng)、行政拘留、司法拘留、強制隔離戒毒等行政、司法強制措施期間，主動向執(zhí)行機關(guān)交代尚未被掌握的犯罪行為的； （5）其他符合立法本意，應(yīng)當(dāng)視為自動投案的情形。

本案中，被告人樸某酒后駕車肇事后告知其妻金某自己撞車的事實，并與金某尋找現(xiàn)場，金某報警時樸某亦在場。雖然是金某在現(xiàn)場等候警察，但是考慮到樸某當(dāng)時嚴(yán)重醉酒，金某讓他先才回家睡覺，并非屬于逃避偵查的行為。且金某帶領(lǐng)民警在家中將睡覺的樸某抓獲，可以解釋為有自動投案情節(jié)。在到案后，樸某如實供述，根據(jù)上述《意見》的精神，樸某應(yīng)當(dāng)視為自動投案并如實供述犯罪事實，一審、二審判決均認定樸某自首，是正確的。

三、處理結(jié)果

一審人民法院認定被告人樸某犯危險駕駛罪，判處拘役五個月，并處罰金5000元。一審人民法院判決后，被告人樸某以“一審量刑偏重，并稱自己犯罪后自首且積極賠償，并已被拘留一個月”為由，向北京市高級人民法院提出上訴，要求判處緩刑。其辯護人的辯護意見為：一審量刑偏重。上訴人有自首情節(jié)，認罪、悔罪態(tài)度好，積極賠償了被害人經(jīng)濟損失，建議對其適用緩刑。二審北京市高級人民法院認為，上訴人樸某及其辯護人提出的建議對其適用緩刑的辯護意見缺乏依據(jù)，不予采納，所提上訴理由及其辯護人所提其他辯護意見，酌予采納。鑒于樸某在二審期間賠償了被害人田某福全部經(jīng)濟損失，獲得了田某福的諒解，故對其量刑予以改判。最終改判被告人樸某犯危險駕駛罪，判處拘役四個月，并處罰金4000元。

注釋：

篇(6)

寧波民主評議機關(guān)活動的主要做法

根據(jù)寧波市委的部署要求，我市民主評議機關(guān)活動采取統(tǒng)一組織、分級負責(zé)、上下聯(lián)動、分類評議的方法進行。主要抓好以下“七個環(huán)節(jié)”。

抓好動員部署環(huán)節(jié)。每輪民主評議機關(guān)活動開展之前，市委常委會都要召開專題會議進行研究。在全市民主評議機關(guān)活動動員大會上，市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)或分管領(lǐng)導(dǎo)親自作動員講話。各部門各單位黨組(黨委)分頭組織召開動員大會，深入搞好動員發(fā)動。由主要領(lǐng)導(dǎo)親自掛帥，建立組織機構(gòu)，明確職能處室，形成領(lǐng)導(dǎo)重視、責(zé)任明確、上下聯(lián)動、協(xié)調(diào)有序的良好工作格局。市級各大報紙、電臺、電視臺、政府網(wǎng)站廣為報道，把民主評議的對象、內(nèi)容、要求和每個被評議單位的聯(lián)系監(jiān)督電話等向全社會公布，接受人民群眾的評議與監(jiān)督。

抓好評價體系制定環(huán)節(jié)。在制定評價體系過程中，著重做到“三個貼近”：一是貼近中心工作。根據(jù)當(dāng)時中央和省、市委作出的有關(guān)廉政建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)、執(zhí)政能力建設(shè)等方面的重大決策部署和要求，確定本輪民主評議機關(guān)活動的主題。二是貼近機關(guān)實際。評議對象的分類、參評代表人數(shù)分配、各層面參評人員計分權(quán)重系數(shù)等，盡可能考慮到不同機關(guān)單位的工作性質(zhì)、職能等因素，努力體現(xiàn)評價體系的科學(xué)性、合理性。三是貼近基層和群眾。逐步減少機關(guān)參評人員數(shù)量，增加基層和群眾參評人員數(shù)量和分值權(quán)重，使后者在參評人員中的比例達到80％左右。

抓好宣傳引導(dǎo)環(huán)節(jié)。為增強民主評議工作的參與度和知情度，市評議辦開辟了三個民意溝通渠道：一是市評議辦宣傳渠道。采取專題、專訪和簡報等形式，向社會各界及時宣傳評議工作的意義、方法和進展情況。二是新聞媒體渠道。在寧波日報和寧波晚報上開辟了“民主評議機關(guān)專版”，以介紹和宣傳市直機關(guān)單位履職情況，報道評議工作動態(tài)，配發(fā)各階段評論員文章等形式，正確引導(dǎo)群眾理性看待民主評議機關(guān)活動。三是社會公共渠道。通過向全社會公布被評議單位名單及投訴(咨詢)電話，協(xié)調(diào)有關(guān)單位采取?？⒑唸?、網(wǎng)絡(luò)、廣場咨詢等方式向群眾廣泛宣傳，進一步擴大評議工作的社會影響面。

抓好評議環(huán)節(jié)。在發(fā)評議表之前，市民主評議辦公室首先向社會各界發(fā)出公開信，給各位參評人員寄發(fā)被評議單位的有關(guān)資料。評議表的發(fā)放和回收由評議辦各成員單位分工負責(zé)，市公證處公證員全程監(jiān)督，并出具公證書。對3000戶城市居民和外來務(wù)工人員的確定，則委托國家城市統(tǒng)計調(diào)查隊按照統(tǒng)計學(xué)原理抽樣決定。評議過程接受社會和群眾監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)被評議單位有影響評議公正性的活動或行為的，一經(jīng)查實，視情節(jié)給予嚴(yán)肅處理。

抓好評議結(jié)果反饋環(huán)節(jié)。評議表的拆封、分檢在市公證處公證員的全程監(jiān)督下，并委托省、市高?；蚩蒲袉挝粚Ρ硪弧⒈矶?、表三進行電腦讀卡統(tǒng)計，計算出機關(guān)各部門的得分及排序結(jié)果。對表四、表五中群眾意見和建議的文字輸入，則委托部隊有關(guān)部門完成，由市紀(jì)委、市委辦、市人大辦、市府辦、市政協(xié)辦、機關(guān)工委等單位派員共同參與甄別和分類。評議結(jié)果出來后，由市委辦辦公廳、市府辦公廳發(fā)文通報，同時在媒體公布。市評議辦負責(zé)向各被評議單位分別反饋評議得分、排名及群眾的意見和建議。

抓好獎懲兌現(xiàn)環(huán)節(jié)。根據(jù)評議得分排定參評部門和單位的評議位次，按20％比例取各類前幾位為“市直機關(guān)作風(fēng)建設(shè)先進單位”，由市委、市政府給予表彰獎勵。同時，實施獎懲措施注重“三個結(jié)合”：一是注重與黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的落實情況相結(jié)合。對安全生產(chǎn)和社會穩(wěn)定工作發(fā)生重大問題、領(lǐng)導(dǎo)班子發(fā)生重大違紀(jì)違法案件的參評單位，則從先進單位中剔除。二是注重與排位變化情況相結(jié)合。比照上一輪的評議結(jié)果，實行向前移位給予獎勵的措施。對“不滿意”率達到20％以上的單位，則要求其向市民主評議機關(guān)工作領(lǐng)導(dǎo)小組提交整改報告。三是注重與機關(guān)年度工作目標(biāo)考核相結(jié)合。對被評為作風(fēng)建設(shè)先進單位的，在年度目標(biāo)考核中增加10分。向前移5位以上且移位最多的前兩個單位，享受作風(fēng)建設(shè)先進單位待遇：其余向前移5位以上的，在年度目標(biāo)考核中增加5分；向前移1～4位的，在年度目標(biāo)考核中增加3分。

抓好整改落實環(huán)節(jié)。為確保整改落實工作取得實效，市評議辦牽頭組建由人大代表、政協(xié)委員、老干部、企業(yè)、社區(qū)和新聞媒體等方面人員參與的督察巡視組和督導(dǎo)組，采取聽取匯報、走訪服務(wù)窗口等方式，對各被評議單位落實整改的情況進行督查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正評議中的偏差，提出整改要求。同時，會同市“96178”投訴中心，對參評單位的投訴咨詢電話值班情況進行暗訪：結(jié)合文明機關(guān)創(chuàng)建工作檢查。對市直機關(guān)作風(fēng)建設(shè)情況進行明查暗訪。通過加大督導(dǎo)檢查力度，促進各單位認真查找薄弱環(huán)節(jié)，積極完善工作制度，努力提高服務(wù)質(zhì)量，使整改措施真正落實到處。

民主評議活動取得的成效

經(jīng)過五輪的民主評議機關(guān)工作，對市直機關(guān)各部門作風(fēng)建設(shè)產(chǎn)生了較大的推動作用，顯示了良好的效果。

激發(fā)了人民群眾參與監(jiān)督的熱情，民意表達渠道進一步暢通。民主評議機關(guān)，目的是通過評議來聽取群眾意見，改進我們的工作。許多群眾為了獲得參加評議的機會，想方設(shè)法與市民評辦取得聯(lián)系，為機關(guān)作風(fēng)建設(shè)獻計獻策。不少已獲得參評機會的群眾也紛紛來電，咨詢應(yīng)怎樣更好地行使這一民力，更全面地反映廣大群眾的呼聲，更客觀地為機關(guān)部門提建議。評議活動開展9年來，共計發(fā)出評議表39429份，回收評議表39125份，征求到的群眾意見和建議44000余條，300余萬字。從所提意見的內(nèi)容看，既有對機關(guān)工作的肯定評價，又有不滿和意見：既有表揚，也有批評與改進工作的建議。據(jù)粗略估計，實際參與評議活動的人員已超過10余萬人次。調(diào)查還顯示，82，78％的評議對象對開展民主評議機關(guān)工作持擁護和支持態(tài)度，

認為開展民主評議機關(guān)“很有必要”。

促進了機關(guān)和窗口行業(yè)作風(fēng)的轉(zhuǎn)變，“立黨為公、執(zhí)政為民”的理念更加深入人心。通過多次民主評議機關(guān)活動，“立黨為公、執(zhí)政為民”的執(zhí)政理念已轉(zhuǎn)化為機關(guān)廣大黨員干部的實際行動。幾年來，各機關(guān)單位、部門和行業(yè)紛紛拿出實際舉措，更新服務(wù)理念，轉(zhuǎn)變服務(wù)態(tài)度，改進服務(wù)方式，提高服務(wù)質(zhì)量。許多市直單位和行業(yè)部門推行了“微笑服務(wù)”、“陽光政務(wù)”，實行首問負責(zé)制、一次性告知制、“AB”角工作制、公開承諾制、限時辦結(jié)制、“一站式”服務(wù)制。這些便民、利民措施的落實，得到了廣大群眾的廣泛好評。在前幾輪民主評議機關(guān)活動問卷調(diào)查中，91.91％的調(diào)查對象認為，機關(guān)作風(fēng)“有所好轉(zhuǎn)”和“明顯好轉(zhuǎn)”。

推動了一批“熱點”、“難點”問題的解決，使老百姓在機關(guān)作風(fēng)建設(shè)中得到實惠。在前三輪民主評議中，群眾對“就業(yè)難、行路難、就醫(yī)難”等問題反映比較強烈，意見比較集中。各職能部門從群眾反映最突出的問題抓起，紛紛出實招，求實效，以實際行動取信于民。2002-2009年，市勞動保障部門通過出臺各種就業(yè)扶持政策，解決就業(yè)80萬人次：通過搭建公共就業(yè)服務(wù)平臺，幫助就業(yè)240萬人次，2006年以來，已累計投入1.6億元資金，為城鎮(zhèn)下崗職工、社會無業(yè)人員、外來務(wù)工人員免費培訓(xùn)69.6萬人次，緩解了老百姓就業(yè)難的問題。市民政部門共支出醫(yī)療救助資金6.09億元，有800907人次困難對象得到醫(yī)療救助，有效緩解了困難群眾看病就醫(yī)難的問題。市衛(wèi)生局出臺了把政府補助與大型醫(yī)療設(shè)備檢查互認、廉價藥物使用情況掛鉤等政策措施。使市級醫(yī)院每人次門診藥費、每床日住院藥費分別降低了9.71％和7.03％，從政策層面上緩解了公立醫(yī)療機構(gòu)經(jīng)濟運行壓力和群眾看病貴的矛盾。市城管部門下大力氣解決市區(qū)群眾出行難的問題，新增市區(qū)公交線路213條，增加公交車1641輛，新建公交候車亭285個，新建公交專用道16.4公里，基本實現(xiàn)市六區(qū)村村通公交。

改善了投資創(chuàng)業(yè)的軟環(huán)境，為我市經(jīng)濟又好又快發(fā)展提供了有力保障。在前幾輪民主評議調(diào)查中，一些企業(yè)界代表、外資企業(yè)負責(zé)人，要求政府機關(guān)“提高辦事效率，改善投資軟環(huán)境”的呼聲較高。機關(guān)各部門、各單位對照群眾和服務(wù)對象的意見建議，下大力氣進行整改。市行政審批辦推出一系列便民措施，使辦理的承諾時限比平均法定時限減少了80％以上。寧波海關(guān)推出“查驗兩班制作業(yè)”，實行人工查驗365天作業(yè)制、365天預(yù)約通關(guān)服務(wù)、船舶申報和轉(zhuǎn)關(guān)申報365天不間斷等服務(wù)措施，實現(xiàn)出口貨物當(dāng)天放行率99％以上。寧波檢驗檢疫局堅持“5+2”、24小時預(yù)約通檢等便利措施，推行“全天候”、“無假日”、“無紙化”通檢服務(wù)，確保進出口貨物、交通工具按時、快速驗放。市公安局簡化、縮短出入境審批程序和周期，為外商和外貿(mào)商務(wù)人員出入境帶來便利。正是這些便民措施的出臺，使我市投資軟環(huán)境不斷改善，經(jīng)濟和社會各項事業(yè)得到長足發(fā)展。

民主評議活動的幾點體會

民主評議機關(guān)活動，是推進機關(guān)作風(fēng)建設(shè)的有力手段。民主評議機關(guān)的實質(zhì)，就是讓人民群眾來評判機關(guān)干部的作風(fēng)。它既是推進機關(guān)作風(fēng)建設(shè)的有力手段，又是檢驗作風(fēng)建設(shè)成效的一把尺子。市委、市政府之所以多年來堅持開展民主評議機關(guān)活動，就是要創(chuàng)造條件，讓人民批評政府，監(jiān)督政府，讓機關(guān)把問題拿出去“曬一曬”，讓人民群眾監(jiān)督機關(guān)切實地加以整改，從而真正贏得人民群眾對政府、對機關(guān)的信任和滿意。實踐證明，人民的評判是機關(guān)改進作風(fēng)的客觀動力，人民的評判是機關(guān)改進作風(fēng)的明亮鏡子，人民的評判是機關(guān)改進作風(fēng)的行為坐標(biāo)。

讓群眾評判政府，給機關(guān)把脈打分，是加快政治文明建設(shè)步伐的成功探索。請群眾來評判機關(guān)，讓群眾說了算，充分體現(xiàn)了“立黨為公、執(zhí)政為民”的本質(zhì)要求。不僅使機關(guān)干部主動地擺正主仆位置，自覺接受人民群眾的監(jiān)督和評判，加強自身作風(fēng)的轉(zhuǎn)變，更好地為人民群眾服務(wù)，而且還使人民群眾的民主意識、主人翁意識和參與監(jiān)督的意識得到了明顯增強，有助于機關(guān)克服對上負責(zé)主動、對下負責(zé)不自覺的毛病，從而在積極對上負責(zé)的同時，自覺地把群眾的呼聲、群眾的需求、群眾的意愿作為改進工作的方向和動力，真正做到對上負責(zé)和對下負責(zé)相一致。

篇(7)

[關(guān)鍵詞] 電力企業(yè)；財務(wù)狀況評價；模糊層次綜合評價法

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2015 . 17. 015

[中圖分類號] F275 [文獻標(biāo)識碼] A [文章編號] 1673 - 0194（2015）17- 0028- 07

0 引 言

電力是關(guān)系到國家能源安全和國民經(jīng)濟命脈的重要資源，在經(jīng)濟社會中發(fā)揮著重要作用。電力企業(yè)與人們的日常生活、社會穩(wěn)定密切相關(guān)。在市場經(jīng)濟體系中，電力企業(yè)對于市場經(jīng)濟健康有序的運行起著舉足輕重的作用。然而，由于我國市場經(jīng)濟體制的不完善，電力企業(yè)面臨著諸多風(fēng)險，如投資風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險等。電力企業(yè)的財務(wù)活動變得越來越復(fù)雜，財務(wù)風(fēng)險增大，成為其面臨的最主要的風(fēng)險，它存在于電力企業(yè)經(jīng)營管理工作的各個環(huán)節(jié)，我們不可能完全消除財務(wù)風(fēng)險及其影響。隨著電力體制改革的不斷深入，提高了電力企業(yè)的效率、降低了其運行風(fēng)險。為了配合改革的進程，我們應(yīng)該積極對電力企業(yè)的財務(wù)狀況進行分析和評價，爭取更好地防范與控制其財務(wù)風(fēng)險。

1 文獻綜述

國內(nèi)外學(xué)者對財務(wù)狀況評價研究進行了積極的探索。對于上市公司的財務(wù)評價，國內(nèi)的學(xué)者探討了新的綜合評價方法。多位學(xué)者研究了模糊綜合評價法和層次分析法在企業(yè)財務(wù)狀況分析中的應(yīng)用，這為評價電力企業(yè)的財務(wù)狀況提供了方法依據(jù)。

黎洪虎（2008）等從電力企業(yè)的行業(yè)特點入手，分析電力企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險及防范措施。Strong， R.A.（2009）介紹了利用蒙特卡羅模擬進行財務(wù)風(fēng)險評價的方法。董學(xué)晨（2010）構(gòu)建了由3個財務(wù)風(fēng)險子系統(tǒng)組成的綜合評價指標(biāo)體系，分別采用層次分析法、TOPSIS-GRA法和數(shù)據(jù)網(wǎng)絡(luò)分析法對3個子系統(tǒng)評價，分析了發(fā)電上市企業(yè)財務(wù)風(fēng)險的特征及影響因素。馮榮珍（2011）從內(nèi)部和外部分析了電力企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險影響因素，運用BP神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)評價法對3家ST電力公司的財務(wù)狀況進行了評價。田金玉（2012）采用模糊綜合評價模型，以內(nèi)部風(fēng)險、外部風(fēng)險指標(biāo)，對電力企業(yè)財務(wù)風(fēng)險進行評價。

通過對前人研究成果的回顧可以發(fā)現(xiàn)，對電力企業(yè)財務(wù)狀況的分析多為使用傳統(tǒng)財務(wù)指標(biāo)定量分析，不能有效地將非財務(wù)指標(biāo)納入評價體系。因此，本文根據(jù)電力企業(yè)的特點建立了包含定量指標(biāo)和定性指標(biāo)的評價體系，提出將模糊綜合評價法與層次分析法相結(jié)合，使用模糊層次綜合評價法，設(shè)計出相對合理的將定性指標(biāo)納入評價體系的研究方法，對電力企業(yè)財務(wù)狀況進行評定。

2 上市電力企業(yè)財務(wù)狀況評估體系

財務(wù)狀況是企業(yè)償債能力、營運能力、盈利能力、發(fā)展能力的綜合體現(xiàn)。評價企業(yè)財務(wù)狀況時，不能只考慮某一個因素，而應(yīng)綜合各因素加以權(quán)衡。另外，財務(wù)狀況是一個模糊概念，既沒有明確的外延，而且內(nèi)涵也相當(dāng)復(fù)雜，不能準(zhǔn)確地、定量地加以界定，難以運用傳統(tǒng)的方法來建立起統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的、切實可行的綜合評價模型，而模糊決策則為這一切提供了可能。本文運用模糊層次數(shù)學(xué)評價模型，探討一種對企業(yè)財務(wù)狀況進行綜合評價的方法。

層次分析法（ The Analytic Hierarchy Process， 簡稱AHP） ，是指將決策問題的有關(guān)元素分解成目標(biāo)、準(zhǔn)則、方案等層次，在此基礎(chǔ)上，進行定性分析和定量分析的一種決策方法。在層次分析中通過建立模糊判斷矩陣，來確定模糊權(quán)重向量的模糊綜合評價方法，稱之為模糊層次綜合評價方法。

本文從企業(yè)財務(wù)指標(biāo)、企業(yè)經(jīng)營狀況、以及發(fā)展前景三個維度，對上市電力企業(yè)的財務(wù)狀況進行綜合評價。（1）財務(wù)指標(biāo)。財務(wù)工作實踐中，通過對企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行解剖和分析，能夠?qū)ζ髽I(yè)經(jīng)濟效益的優(yōu)劣做出評價與判斷。（2）企業(yè)狀況。結(jié)合上市電力公司的特點，在綜合分析前人研究成果的基礎(chǔ)上，本文選取組織結(jié)構(gòu)、財務(wù)人員素質(zhì)、財務(wù)管理水平、財務(wù)部門權(quán)力狀況4項指標(biāo)作為電力企業(yè)財務(wù)狀況的評估指標(biāo)。（3）發(fā)展前景。本文所設(shè)定的評估體系中引入的電力企業(yè)發(fā)展前景指標(biāo)包括：競爭能力、政策環(huán)境。企業(yè)的競爭能力決定著在市場上的地位，由此可以評估企業(yè)的發(fā)展前景。政策環(huán)境也是影響企業(yè)前景的一個重要因素，不同的政策環(huán)境對電力企業(yè)的影響不同，評估政策環(huán)境也就可以評估企業(yè)的發(fā)展前景。評估體系如表1所示。

3 研究方法

在設(shè)計了一套較為完整的電力企業(yè)評價指標(biāo)體系之后，本章節(jié)將探討建立模糊層次綜合評價數(shù)學(xué)模型進行電力上市企業(yè)財務(wù)狀況評價問題。下面是對此模型的概述。

3.1 確定因素集、評語集

（1）建立因素集。把影響財務(wù)評價對象的各種因素構(gòu)成的集合稱為因素集，用U表示：U={U1，U2，…，Um}其中，Ui代表第i個因素，m 為因素的個數(shù)。這些指標(biāo)通常都具有不同程度的模糊性。例如評價財務(wù)狀況時，影響評價的因素可選為：U1（ 償債能力）、U2（ 營運能力）、U3（ 盈利能力） 等，均存在模糊性。

（2）建立評語集。評語集是評價者對評價對象可能做出的各種總的評價結(jié)果組成的集合。用V 表示：V={V1，V2，…，Vn}其中，Vi代表第i個評價結(jié)果，n為總的評價結(jié)果數(shù)。模糊財務(wù)評價的目的就是在綜合考慮所有因素的基礎(chǔ)上，從評語集中選出一個最佳的評價結(jié)果。例如財務(wù)狀況綜合評價時，評價集可取為V={很好， 較好， 一般， 不佳}，評價結(jié)果就是從V 中選出一個最合理的“財務(wù)健康狀況”。如果涉及到的是多個企業(yè)的財務(wù)狀況的綜合排序，評語集就是所涉及到的企業(yè)，即V={C1，C2，C3}。因為綜合評價的結(jié)果得出每個評語所占的百分比，即3個企業(yè)的排序。

3.2 確定權(quán)重集，用層次分析法確定指標(biāo)集的模糊權(quán)重向量A。

（1）構(gòu)建層次結(jié)構(gòu)模型。層次分析法的基本模型是遞階層次結(jié)構(gòu)模型，一般分為三層：最高層，是解決問題想要達到的目標(biāo)，所以又稱目標(biāo)層；中間層，這一層次包括了為實現(xiàn)目標(biāo)所涉及的中間環(huán)節(jié)，由若干個層次組成，包括所需考慮的準(zhǔn)則、子準(zhǔn)則，因此也稱為準(zhǔn)則層；最低層，是解決問題的措施或方案，又稱方案層。

（2）建立判斷矩陣群。判斷矩陣元素aij的標(biāo)度方法，見表2。

3.3 綜合評價矩陣

通過模糊評價獲得綜合評價矩陣R。設(shè)評價對象按指標(biāo)集U中的第i 個指標(biāo)Ui進行評價，評價集V中第j個元素Vi的隸屬程度為rij，則按Ui的評價結(jié)果用模糊集合表示：

其中，Rj稱為單指標(biāo)評價集，可簡化為Rj=（ri1，ri2，…，rin）。

對所有指標(biāo)都進行分別評價后，即可得矩陣

R=R1R2…Rm=r11 r12 … r1nr21 r22 … r2n… … … …rm1 rm2 … rmn

3.4 綜合評價結(jié)果

計算進行復(fù)合運算B=A？莓R可得到綜合評價結(jié)果。單因素模糊評價，僅反映一個因素對評價對象的影響，這是不夠完全的。需進行模糊綜合評價，綜合考慮所有指標(biāo)的影響，以得出更合理的評價結(jié)果。模糊綜合評價的模型可以表示為：

B=A？莓R， 即（b1，b2，…，bn）

=（a1，a2，…，an）？莓r11 r12 … r1nr21 r22 … r2n… … … …rm1 rm2 … rmn

其中，“？莓”表示A與R的一種合成方法。

3.5 綜合評價優(yōu)劣排序

計算評價對象的綜合評價分值，根據(jù)評分值的大小來確定評價對象的優(yōu)劣排序。

4 實證分析

本文選取了30家上市電力公司，依據(jù)其2014年第3季度的季報，采用模糊層次綜合評價方法對這30家公司的財務(wù)狀況進行評價。

4.1 構(gòu)建層次結(jié)構(gòu)模型

電力企業(yè)層次結(jié)構(gòu)模型如圖1所示。

4.2 計算指標(biāo)權(quán)重

根據(jù)圖1的層次結(jié)構(gòu)，應(yīng)用層次分析法得到各指標(biāo)的相對權(quán)重。如表所示，由表3可得到第二層因素相對第一層因素的權(quán)重：償債能力0.04，營運能力0.09，盈利能力0.18，發(fā)展能力0.21，企業(yè)狀況0.27，發(fā)展前景0.21。

同理可得，各因素相對償債能力的權(quán)重：流動比率0.11，速動比率0.31，資產(chǎn)負債率0.58。各因素相對營運能力的權(quán)重：存貨周轉(zhuǎn)率0.56，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率0.35，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率0.09。各因素相對盈利能力的權(quán)重：銷售凈利率0.17，總資產(chǎn)報酬率0.83。各因素相對企業(yè)狀況的權(quán)重：組織結(jié)構(gòu)0.06，財務(wù)人員素質(zhì)0.38，財務(wù)管理水平0.41，財務(wù)部門權(quán)力狀況0.15。各因素相對企業(yè)發(fā)展前景的權(quán)重：競爭能力0.17，政策環(huán)境0.83。

綜上得到各層次的權(quán)重向量：

第一層次的權(quán)重向量是U1，U2，U3，U4，U5權(quán)重向量

A=（0.05，0.12，0.23，0.35，0.27）

第二層次的權(quán)重向量分別是（U11，U12，U13）、（U21，U22，U23）、（U31，U32）、（U41，U42，U43，U44）、（U51，U52），權(quán)重向量：

A1=（0.11，0.31，0.58）

A2=（0.56，0.35，0.09）

A3=（0.17，0.83）

A4=（0.06，0.38，0.41，0.51）

A5=（0.17，0.83）

4.3 進行模糊綜合評價

在企業(yè)財務(wù)狀況的評價指標(biāo)中，有的指標(biāo)是正效應(yīng)指標(biāo)，即指標(biāo)值越大越好，如銷售凈利率等；有的指標(biāo)是負效應(yīng)指標(biāo)，即指標(biāo)值越小越好，如資產(chǎn)負債率等。由于本文運用模糊綜合評價方法，對30家上市電力公司的財務(wù)狀況進行分析并排序，因此，對正效應(yīng)指標(biāo)采用這3家公司各實際指標(biāo)的最大值作為標(biāo)準(zhǔn)值，對負效應(yīng)指標(biāo)，取該指標(biāo)的倒數(shù)，將其轉(zhuǎn)換成正效應(yīng)指標(biāo)。

根據(jù)選取的30家上市電力公司披露的2014年第3季度財務(wù)報告數(shù)據(jù)，將30家公司分為5組，每組6家，分別計算30家公司的各指標(biāo)值。對于企業(yè)狀況和發(fā)展前景下的定性指標(biāo)，本文采取打分將其量化。分?jǐn)?shù)分為1分，2分，3分，4分，5分，分別表示差，一般，較好，好，很好。依次計算各指標(biāo)相對于標(biāo)準(zhǔn)值的得分值如表4～8所示。

由此得到的模糊評價矩陣分別為：

R11=0.290 3 0.266 1 0.717 7 1.000 0 0.346 8 0.169 40.369 6 0.282 6 0.804 3 1.000 0 0.413 0 0.195 70.022 3 0.014 4 0.019 2 0.014 7 0.012 8 0.013 5

R12=1.000 0 0.677 7 0.471 0 0.075 7 0.614 7 0.862 0

0.886 7 0.992 0 1.000 0 0.269 3 0.758 7 0.848 0

0.341 5 0.878 0 0.780 5 1.000 0 0.439 0 0.487 8

R13=1.000 0 0.230 5 0.305 3 0.071 6 0.152 8 0.241 6

1.000 0 0.607 9 0.719 0 0.212 7 0.195 2 0.342 9

R14=0.800 0 1.000 0 0.800 0 0.400 0 0.600 0 0.600 0

1.000 0 1.000 0 0.800 0 0.600 0 0.800 0 0.800 0

1.000 0 1.000 0 0.600 0 0.200 0 0.400 0 0.400 0

0.750 0 1.000 0 0.750 0 0.500 0 0.500 0 0.500 0

R15=1.000 0 1.000 0 0.750 0 0.250 0 0.500 0 0.500 0

1.000 0 1.000 0 0.800 0 0.400 0 0.600 0 0.600 0

由此得到的模糊評價矩陣分別為：

R21=0.517 2 0.275 9 1.000 0 0.284 5 0.577 6 0.913 8

0.513 8 0.247 7 1.000 0 0.275 2 0.532 1 0.917 4

0.013 0 0.012 8 0.035 4 0.018 6 0.016 6 0.034 2

R22=0.415 1 0.395 4 0.141 9 0.435 9 0.331 8 1.000 0

0.544 6 0.610 5 0.226 9 0.496 2 0.608 8 1.000 0

0.326 1 0.608 7 0.087 0 0.347 8 0.739 1 1.000 0

R23=0.050 0 0.023 0 1.000 0 0.058 7 0.030 5 0.021 0

0.183 3 0.155 7 1.000 0 0.228 0 0.244 4 0.230 0

R24=1.000 0 1.000 0 1.000 0 0.600 0 1.000 0 0.800 0

1.000 0 0.800 0 1.000 0 0.800 0 0.800 0 0.800 0

1.000 0 1.000 0 0.800 0 0.400 0 0.800 0 0.600 0

0.800 0 0.800 0 1.000 0 0.400 0 1.000 0 0.600 0

R25=0.800 0 0.800 0 1.000 0 0.400 0 0.800 0 0.600 0

1.000 0 0.800 0 1.000 0 0.400 0 0.800 0 0.600 0

由此得到的模糊評價矩陣分別為：

R31=0.604 2 0.527 8 1.000 0 0.222 2 0.326 4 0.604 2

0.639 3 0.590 2 1.000 0 0.229 5 0.360 7 0.663 9

0.021 5 0.022 1 0.020 3 0.016 2 0.014 2 0.017 7

R32=0.309 0 0.705 8 0.615 5 0.772 1 1.000 0 0.735 8

0.421 1 0.608 1 1.000 0 0.647 6 0.655 1 0.800 8

0.074 6 0.066 3 0.118 8 1.000 0 0.080 1 0.102 2

R33=0.945 2 1.000 0 0.248 2 0.514 1 0.198 4 0.684 3

0.628 0 0.962 8 0.423 5 0.517 9 0.227 5 1.000 0

R34=0.800 0 0.800 0 0.600 0 0.600 0 0.600 0 1.000 0

1.000 0 0.800 0 0.600 0 0.600 0 0.600 0 1.000 0

0.800 0 0.800 0 0.800 0 0.400 0 0.600 0 1.000 0

1.000 0 1.000 0 0.750 0 0.750 0 0.750 0 1.000 0

R35=0.800 0 0.800 0 0.600 0 0.600 0 0.600 0 1.000 0

0.800 0 0.800 0 0.600 0 0.400 0 0.600 0 1.000 0

由此得到的模糊評價矩陣分別為：

R41=0.232 5 0.276 8 1.000 0 0.301 0 0.321 0 0.387 5

0.237 4 0.252 9 1.000 0 0.287 9 0.315 1 0.319 1

0.013 9 0.020 3 0.020 1 0.012 3 0.013 5 0.017 7

R42=0.331 7 1.000 0 0.321 3 0.432 0 0.497 6 0.103 3

0.127 7 0.606 9 0.574 5 0.369 1 0.463 7 1.000 0

0.130 4 1.000 0 0.826 1 0.608 7 0.413 0 1.000 0

R43=0.501 6 0.316 0 1.000 0 0.164 7 0.561 5 0.617 4

0.085 0 0.383 0 1.000 0 0.122 2 0.279 4 0.740 4

R44=0.400 0 0.800 0 0.800 0 0.400 0 0.600 0 1.000 0

0.200 0 0.800 0 0.800 0 0.400 0 0.600 0 1.000 0

0.400 0 1.000 0 0.800 0 0.600 0 0.600 0 1.000 0

0.250 0 1.000 0 1.000 0 0.500 0 0.750 0 1.000 0

R45=0.200 0 0.800 0 0.800 0 0.400 0 0.600 0 1.000 0

0.200 0 0.800 0 0.800 0 0.400 0 0.600 0 1.000 0

由此得到的模糊評價矩陣分別為：

R51=0.520 8 0.791 7 0.572 9 0.822 9 1.000 0 0.791 7

0.604 9 0.814 8 0.543 2 0.790 1 1.000 0 0.901 2

0.013 8 0.014 9 0.012 0 0.015 4 0.027 0 0.020 4

R52=1.000 0 0.016 9 0.038 2 0.051 6 0.018 1 0.114 1

0.612 4 0.425 4 0.500 0 0.717 6 0.982 0 1.000 0

0.137 9 0.362 1 0.517 2 0.948 3 0.258 6 1.000 0

R53=1.000 0 0.622 9 0.163 5 0.702 4 0.251 2 0.522 9

0.198 5 0.337 9 0.127 3 1.000 0 0.098 5 0.780 3

R54=0.750 0 0.750 0 0.750 0 1.000 0 0.500 0 1.000 0

0.750 0 0.750 0 0.750 0 1.000 0 0.250 0 0.750 0

0.750 0 1.000 0 0.500 0 1.000 0 0.500 0 1.000 0

0.750 0 0.750 0 0.750 0 1.000 0 0.250 0 0.750 0

R55=0.750 0 0.750 0 0.500 0 1.000 0 0.250 0 0.750 0

0.750 0 0.750 0 0.500 0 1.000 0 0.250 0 0.750 0

4.4 進行一級綜合評價

按同樣計算方法可得第一組6家上市電力公司在營運能力、盈利能力、企業(yè)狀況、發(fā)展前景方面的綜合得分：

按照同樣的計算方法分別得到第二組、第三組、第四組、第五組公司在償債能力、營運能力、盈利能力、企業(yè)狀況、發(fā)展前景方面的綜合得分如下：

4.5 進行二級綜合評價

對30家電力企業(yè)的財務(wù)狀況進行二級綜合評價。

因素集Ri=（償債能力，營運能力，盈利能力）

權(quán)重集A=（0.05，0.12，0.23，0.35，0.27）

各公司財務(wù)狀況綜合得分如下：

第一組：

B1=A？莓R1=（0.05，0.12，0.23，0.35，0.27）？莓U11U12U13U14U15

=（1.04，0.97，0.81，0.40.0.55，0.60）

用同樣的計算方法可得第二組、第三組、第四組、第五組各公司財務(wù)狀況綜合得分如下：

B2=A°R2=（0.80，0.72，0.99，0.46，0.75，0.66）

B3=A°R3=（0.86，0.90，0.67，0.54，0.55，1.01）

B4=A°R4=（0.26，0.86，0.94，0.43，0.61，0.98）

B5=A°R5=（0.74，0.72，0.49，1.03，0.32，0.85）

30家上市電力企業(yè)的財務(wù)狀況評分如表9所示。

由表9中30家電力企業(yè)財務(wù)狀況評分狀況來看，得分在0.8分以上的企業(yè)有13家，30家企業(yè)的排名與其2014年第3季度每股收益的排名基本相同，說明用模糊層次綜合評價法得出的評分結(jié)果是可信的。根據(jù)得出的排名，我們可以直觀地比較這些電力企業(yè)的財務(wù)狀況。

5 結(jié) 語

應(yīng)用模糊層次綜合評價法對上市電力公司財務(wù)狀況進行評級，能反映電力企業(yè)財務(wù)狀況的總體情況，是一種行之有效的評價方法。文章構(gòu)建的上市電力企業(yè)財務(wù)狀況評價指標(biāo)體系，克服了傳統(tǒng)財務(wù)評價法只考慮單一指標(biāo)的局限，對上市電力公司財務(wù)狀況的評價更具有客觀性、系統(tǒng)性。采用層次分析法與模糊綜合評價法相結(jié)合的模糊層次綜合評價法，運用層次分析法確定權(quán)重，既全面反映了專家和決策者的主觀意見，又不失評價結(jié)果的客觀性。

當(dāng)然，應(yīng)用模糊層次綜合評價法對電力企業(yè)財務(wù)狀況進行評價，其中對于因素的選擇、權(quán)重的分配等含有主觀的認為判定因素，會影響評價的準(zhǔn)確性，而且運用這種方法進行財務(wù)狀況評價，計算較為復(fù)雜，必須依靠計算機完成。但是運用模糊層次綜合評價法來進行財務(wù)評價，可以更直觀地對財務(wù)狀況進行分析，對于推動財務(wù)評價的發(fā)展有重要的作用。這樣也將提高決策的準(zhǔn)確性，為制定更有效地策略來降低電力企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險提供了可靠的依據(jù)。

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