序論：寫(xiě)作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來(lái)了七篇出差計(jì)劃范文，愿它們成為您寫(xiě)作過(guò)程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

經(jīng)銷(xiāo)商總對(duì)我說(shuō)，“程總你要多來(lái)啊，要多照顧照顧我們市場(chǎng)啊”，區(qū)域經(jīng)理也總是說(shuō)，“老總你要多來(lái)我這里看看啊，多支持支持我們啊”，可能是為了多要資源，可能是為了和廠家高層攀關(guān)系，不管出于何種動(dòng)機(jī)，總之營(yíng)銷(xiāo)老總?cè)^(qū)域出差還是很受歡迎的。

但在實(shí)際工作中，許多營(yíng)銷(xiāo)老總出差效果并不好，我們?cè)囍鵀檫@部分營(yíng)銷(xiāo)老總畫(huà)畫(huà)“臉譜”：

有的營(yíng)銷(xiāo)老總，出差車(chē)接車(chē)送，前呼后擁，吃喝玩樂(lè)，既耗費(fèi)嚴(yán)重，又折騰實(shí)地銷(xiāo)售人員，可謂勞民傷財(cái)，有的出差時(shí)意氣風(fēng)發(fā)，觥籌交錯(cuò)之際大筆亂揮，隨口承諾，沒(méi)有工作原則。有的出差時(shí)過(guò)于嚴(yán)厲，吹毛求疵，工作上唯我獨(dú)尊，一味斥責(zé)不屑，還有的出差不干工作，呼朋喚友游山玩水，出差成丁度假旅游……

相信還有更多的情況未被提及。這些營(yíng)銷(xiāo)老總或許供職于某些大企業(yè)，他們享受著企業(yè)的勝利成果，也在勝利中逐步走向衰落，上行下效。這些失敗的出差和負(fù)面的出差，將帶動(dòng)一種不良的出差文化，企業(yè)的整體營(yíng)銷(xiāo)文化也將逐漸演變?yōu)闋I(yíng)銷(xiāo)和營(yíng)銷(xiāo)形式主義。

營(yíng)銷(xiāo)老總出差目的是什么，出差要干什么，怎樣做一個(gè)受市場(chǎng)歡迎的出差老總?

一次成功的出差，要做好以下幾個(gè)關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)：出差計(jì)劃制定、出差日常安排，出差備忘的制定和出差后續(xù)的跟進(jìn)，流程看似簡(jiǎn)單，實(shí)際上包含了很多具體的管理細(xì)節(jié)和管理要求。

制訂出差計(jì)劃

營(yíng)銷(xiāo)老總出差不是想走就走，想去哪兒就去哪兒，必須有計(jì)劃，有目的。畢竟，公司還有大量的管理工作需要他去做，他不可能像大區(qū)經(jīng)理一樣，整天游離在實(shí)地指揮督戰(zhàn)。

營(yíng)銷(xiāo)老總出差的目的無(wú)外乎以下幾種：實(shí)地解決重大事件、營(yíng)銷(xiāo)談判、針對(duì)性檢查工作、營(yíng)銷(xiāo)會(huì)議，拜訪專(zhuān)項(xiàng)客戶(hù)，了解和調(diào)研市場(chǎng)信息、實(shí)地調(diào)查營(yíng)銷(xiāo)階段性執(zhí)行工作、實(shí)地論證營(yíng)銷(xiāo)決策等。

沒(méi)有哪一個(gè)營(yíng)銷(xiāo)老總為了單一目的而出差，總有幾個(gè)目的集合在一起，構(gòu)成了他的出差方向。

有了出差目的以后，就必須制訂出差計(jì)劃：

1．出差目的；

2．出差城市；

3．出差陪同人員和時(shí)間。

4．出差詳細(xì)日程和工作內(nèi)容；

5．出差所需各地協(xié)助。

這其中最關(guān)鍵的是出差詳細(xì)日程和工作內(nèi)容。一個(gè)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)某霾钣?jì)劃必須列出每半天的工作內(nèi)容和行程安排，還要充分考慮地理、交通等各項(xiàng)要素，從到達(dá)時(shí)間至離開(kāi)時(shí)間都必須有良好的統(tǒng)籌。如盡量安排在晚上到達(dá)和離開(kāi)，這樣白天有充分的時(shí)間工作。又如要明確哪些人員做好哪些配合等。

出差計(jì)劃制訂好后，營(yíng)銷(xiāo)老總應(yīng)該將它報(bào)告給公司領(lǐng)導(dǎo)，知會(huì)其他營(yíng)銷(xiāo)管理團(tuán)隊(duì)，做好出差后總部的工作安排，同時(shí)將出差計(jì)劃發(fā)給每一個(gè)實(shí)地銷(xiāo)售經(jīng)理，要求他們做好準(zhǔn)備，并與經(jīng)銷(xiāo)商做好相應(yīng)的協(xié)調(diào)。

有的營(yíng)銷(xiāo)老總出差喜歡暗訪，害怕下面會(huì)突擊應(yīng)付檢查，認(rèn)為這樣才能看到真正的市場(chǎng)狀況。

筆者認(rèn)為，暗訪可以偶一為之，但不能頻繁，更不能每地必暗訪。一方面，暗訪太多容易滋生團(tuán)隊(duì)內(nèi)不信任氣氛，作為一個(gè)管理者，難道你對(duì)下屬起碼的信任都不能有?另一方面，只要扎實(shí)做好了各方面的銷(xiāo)售管理工作，實(shí)在用不著暗訪這一手段。而且，暗訪只能看市場(chǎng)，出差效率不高。

出差的日常安排

營(yíng)銷(xiāo)老總出差工作中，日常行程最關(guān)鍵。一個(gè)優(yōu)秀的營(yíng)銷(xiāo)老總，他的工作行程同樣是規(guī)范和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?，一切按既定?jì)劃辦，在出差工作中，有板有眼，有序有節(jié)。

1．在每一次到達(dá)一個(gè)目的地前，營(yíng)銷(xiāo)老總應(yīng)和當(dāng)?shù)劁N(xiāo)售經(jīng)理電話溝通一次，再一次明確行程和工作計(jì)劃；

2．每天都要電話和公司總部聯(lián)系，了解總部情況，處理文件，

3．到達(dá)后的日常工作主要有：

(1)聽(tīng)取當(dāng)?shù)亟?jīng)理簡(jiǎn)單的工作回顧和小結(jié)，初步了解當(dāng)?shù)毓ぷ?。一般這項(xiàng)工作都是在從機(jī)場(chǎng)到酒店的車(chē)上完成，或在人住酒店時(shí)隨時(shí)了解。

(2)實(shí)地拜訪終端和批發(fā)渠道，檢查工作，這是營(yíng)銷(xiāo)老總出差最重要的一項(xiàng)工作，也是他出差的一個(gè)核心目的。

有的營(yíng)銷(xiāo)老總對(duì)這項(xiàng)工作不重視甚至漠視，隨便看看，這是不負(fù)責(zé)任的表現(xiàn)。營(yíng)銷(xiāo)管理來(lái)源于實(shí)地需求，營(yíng)銷(xiāo)決策也是來(lái)自于實(shí)地實(shí)際情況，只有符合實(shí)地渠道需要，基層銷(xiāo)售人員認(rèn)可、消費(fèi)者喜歡的銷(xiāo)售管理辦法，才是真正現(xiàn)代的營(yíng)銷(xiāo)管理。

前面說(shuō)到出差暗訪不可取，同樣，實(shí)地工作檢查時(shí)，也容易有“只看好的，不看差的’這一誤區(qū)。有的實(shí)地銷(xiāo)售經(jīng)理精心做好各項(xiàng)安排，去的賣(mài)場(chǎng)和批發(fā)店個(gè)個(gè)繁花似錦，個(gè)個(gè)是紅旗單店，看的開(kāi)心，陪的歡心，以大家一致高度評(píng)價(jià)市場(chǎng)而結(jié)束檢查。

而一個(gè)好的實(shí)地檢查流程應(yīng)該是這樣的：

列出實(shí)地重點(diǎn)終端名單，從該名單中抽出部分賣(mài)場(chǎng)和批發(fā)商，再根據(jù)時(shí)間安排制定檢查路線。

每到一個(gè)終端前，在路上要先了解該終端銷(xiāo)售，促銷(xiāo)和歷史銷(xiāo)量情況，同時(shí)了解有無(wú)問(wèn)題和突出表現(xiàn)，以做好檢查前的工作掃描，也可以了解當(dāng)?shù)亟?jīng)理是否熟悉自己的渠道管理；

到達(dá)后，應(yīng)該從分銷(xiāo)、陳列、助銷(xiāo)，價(jià)格四個(gè)方面檢查是否符合規(guī)范和正常，同時(shí)要和促銷(xiāo)員溝通，了解各項(xiàng)促銷(xiāo)活動(dòng)和銷(xiāo)售展開(kāi)情況，以及他們對(duì)產(chǎn)品和銷(xiāo)售的建議。

了解競(jìng)爭(zhēng)品牌的銷(xiāo)售情況，分析我們和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手之間的區(qū)別，發(fā)現(xiàn)銷(xiāo)售不足和機(jī)會(huì)。

關(guān)注一些特色促銷(xiāo)活動(dòng)和好的一些營(yíng)業(yè)推廣方法，留意一些新的產(chǎn)品信息，考察一些新的貨架外陳列方式，有條件的，應(yīng)該拍下照片發(fā)回公司；

廣泛地和其他品牌的促銷(xiāo)員溝通，了解渠道情況和渠道特點(diǎn)，也了解他們的銷(xiāo)售特點(diǎn)和信息。

有機(jī)會(huì)應(yīng)接觸性拜訪重點(diǎn)終端的主管或者經(jīng)理，營(yíng)銷(xiāo)老總與他們平和地溝通，會(huì)讓他們對(duì)我們的品牌更加重視；

發(fā)現(xiàn)可以馬上改進(jìn)的不足后，營(yíng)銷(xiāo)老總應(yīng)要求當(dāng)?shù)劁N(xiāo)售經(jīng)理現(xiàn)場(chǎng)改進(jìn)和現(xiàn)場(chǎng)完善，能馬上做的馬上做，需要稍后改的稍后做；

離開(kāi)后，營(yíng)銷(xiāo)老總應(yīng)和當(dāng)?shù)劁N(xiāo)售經(jīng)理討論該終端工作，提出下一步工作改進(jìn)的建議；

檢查完所有抽查終端后，營(yíng)銷(xiāo)老總應(yīng)馬上和當(dāng)?shù)劁N(xiāo)售經(jīng)理進(jìn)行工作總結(jié)，要求銷(xiāo)售經(jīng)理在1個(gè)小時(shí)內(nèi)寫(xiě)一個(gè)被檢查終端的工作總結(jié)，然后營(yíng)銷(xiāo)老總進(jìn)行評(píng)點(diǎn)。

(3)實(shí)地工作檢查結(jié)束以后，營(yíng)銷(xiāo)老總集當(dāng)?shù)劁N(xiāo)售經(jīng)理和所有的業(yè)務(wù)員召開(kāi)工作會(huì)議，在當(dāng)?shù)亟?jīng)理布置工作要求后，營(yíng)銷(xiāo)老總可以再做一些補(bǔ)充要求和工作動(dòng)員，鼓舞大家的士氣，還可以聽(tīng)取基層人員的工作意見(jiàn)，發(fā)現(xiàn)一些管理人才；

(4)完成以上工作后，營(yíng)銷(xiāo)老總應(yīng)正式拜訪經(jīng)銷(xiāo)商。因?yàn)槠饺绽镫p方已有初步的探討與溝通，營(yíng)銷(xiāo)老總視察市場(chǎng)后也有了一個(gè)更加清晰的認(rèn)

識(shí)，這個(gè)時(shí)候的拜訪溝通是全面和深入的，工作拜訪必須有當(dāng)?shù)劁N(xiāo)售經(jīng)理的共同參與：

了解經(jīng)銷(xiāo)商的問(wèn)題，并現(xiàn)場(chǎng)提出解決辦法建議，或明確解決的時(shí)間和流程。

針對(duì)現(xiàn)有工作中經(jīng)銷(xiāo)商需要改進(jìn)的地方，做出工作提醒和建議，并明確要求他做出改進(jìn)計(jì)劃。

向經(jīng)銷(xiāo)商介紹公司現(xiàn)行的政策，同時(shí)征詢(xún)改進(jìn)意見(jiàn)；

針對(duì)實(shí)地檢查的工作結(jié)果，與經(jīng)銷(xiāo)商明確下一步工作方向，

征詢(xún)經(jīng)銷(xiāo)商關(guān)于公司下一步營(yíng)銷(xiāo)工作的思路和意見(jiàn)，并隨機(jī)了解其他品牌當(dāng)前的工作動(dòng)態(tài)。

營(yíng)銷(xiāo)老總與經(jīng)銷(xiāo)商的溝通必須敞開(kāi)和坦誠(chéng)，既要抓住重點(diǎn)，又要隨意輕松，既是伙伴似的交流，又是朋友間的談笑。

制定出差備忘

在一個(gè)城市出差工作基本結(jié)束后，營(yíng)銷(xiāo)老總應(yīng)身體力行，親自寫(xiě)一個(gè)出差工作備忘錄，列明該城市工作中好的地方在哪里，不足在哪里，有哪些改進(jìn)辦法，以及下一步明確的行動(dòng)步驟和計(jì)劃。同時(shí)，最好能將自己在出差中的一些心得和思路與當(dāng)?shù)劁N(xiāo)售經(jīng)理分享。

制定出差備忘是對(duì)出差的總結(jié)，也是對(duì)實(shí)地銷(xiāo)售經(jīng)理下一步工作的要求。制定出差備忘錄可以真正實(shí)現(xiàn)記下你要做的，做好你所記的，寫(xiě)下你所做的，避免營(yíng)銷(xiāo)老總出差一陣風(fēng)，來(lái)時(shí)轟轟烈烈，走時(shí)無(wú)聲無(wú)息，做到出差有所得、有所改和有所進(jìn)。

當(dāng)然，出差備忘錄做好后，應(yīng)在網(wǎng)上給全國(guó)的銷(xiāo)售經(jīng)理，讓他們有所學(xué)習(xí)和借鑒。

出差后續(xù)跟進(jìn)

有效執(zhí)行工作的流程是：目標(biāo)清晰―明確的時(shí)間表―明確先后順序―指令明確―要求下屬檢查執(zhí)行條件和承諾―過(guò)程中不斷關(guān)注和緊盯―不斷反饋。

因此，寫(xiě)完出差工作備忘錄后，還有兩個(gè)最關(guān)鍵的工作，那就是緊盯和反饋，不斷去了解后續(xù)執(zhí)行過(guò)程，不斷地關(guān)注，不斷地反饋改進(jìn)的信息，如實(shí)際問(wèn)題解決沒(méi)有?沒(méi)有解決又應(yīng)怎么辦?終端工作改進(jìn)了沒(méi)有?是否將改進(jìn)照片拍回?工作是否按計(jì)劃完善和突破了?是否有明顯的銷(xiāo)售提高?

出差計(jì)劃是一個(gè)出差的開(kāi)始，做好出差總結(jié)備忘錄以后又是一個(gè)新的工作督促的開(kāi)始。要讓實(shí)地銷(xiāo)售經(jīng)理在工作中養(yǎng)成緊盯和回報(bào)的習(xí)慣，才能夠?qū)崿F(xiàn)營(yíng)銷(xiāo)老總出差最重要的目標(biāo)：提升市場(chǎng)，提升銷(xiāo)量。

其實(shí)，營(yíng)銷(xiāo)老總出差是一個(gè)很辛苦的過(guò)程。除了工作之外，他的工作作風(fēng)、工作特色，更是給實(shí)地銷(xiāo)售人員樹(shù)立一個(gè)榜樣。

俗話說(shuō)，兵熊熊一個(gè)，將熊熊一窩，就是這個(gè)道理，一個(gè)優(yōu)秀的營(yíng)銷(xiāo)老總出差的時(shí)候以身作則，以德服人，以己正人，才能帶來(lái)好的營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)斗力，才有好的營(yíng)銷(xiāo)業(yè)績(jī)。

也許有人會(huì)講，這樣出差太復(fù)雜，太細(xì)節(jié)了，一個(gè)營(yíng)銷(xiāo)老總應(yīng)該關(guān)注全局的東西，應(yīng)該重視策略和管理。

沒(méi)錯(cuò)，營(yíng)銷(xiāo)老總是應(yīng)該有整體戰(zhàn)略，但是，整體戰(zhàn)略往往是來(lái)源于實(shí)地的需要。營(yíng)銷(xiāo)老總應(yīng)該是在辦公室思考，在實(shí)地參與，才談得上有長(zhǎng)遠(yuǎn)的戰(zhàn)略目標(biāo)和明確的行動(dòng)計(jì)劃。

篇(2)

一、資本性支出

公司的資本性支出包括對(duì)外投資、對(duì)外借款及固定資產(chǎn)購(gòu)置等內(nèi)容。

公司對(duì)外投資、對(duì)外借款應(yīng)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司財(cái)務(wù)部根據(jù)約定時(shí)間表支付投資款。

公司固定資產(chǎn)的采購(gòu)報(bào)銷(xiāo)按下述規(guī)定執(zhí)行：

1、公司的固定資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算。固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年及單位價(jià)值2000元以上的房屋，建筑物，機(jī)器，機(jī)械，運(yùn)輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備，器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限在二年以上，也作為固定資產(chǎn)。

2、固定資產(chǎn)的購(gòu)置

公司于每年5月末及11月末編制本年度下半年及下年度上半年固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算，由財(cái)務(wù)部匯總報(bào)總經(jīng)理會(huì)議審核批準(zhǔn)，無(wú)預(yù)算項(xiàng)目則不得購(gòu)置，各部門(mén)應(yīng)及時(shí)將購(gòu)置預(yù)算報(bào)告報(bào)財(cái)務(wù)部備案作為購(gòu)建審核依據(jù)。購(gòu)建固定資產(chǎn)報(bào)銷(xiāo)時(shí)，必須有預(yù)算批文，憑固定資產(chǎn)登記卡，經(jīng)總經(jīng)理審批報(bào)銷(xiāo)。

若在預(yù)算外公司急需購(gòu)置5萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)，由所在部門(mén)提交申請(qǐng)報(bào)總經(jīng)理簽核批準(zhǔn)方予以購(gòu)置；若在預(yù)算外公司急需購(gòu)置5萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)，則由部門(mén)提交專(zhuān)題報(bào)告報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)，由主管領(lǐng)導(dǎo)初審后報(bào)總經(jīng)理簽核批準(zhǔn)方予以購(gòu)置。

因上級(jí)部門(mén)要求必須配置的固定資產(chǎn)，憑上級(jí)部門(mén)有關(guān)文件購(gòu)置，報(bào)銷(xiāo)時(shí)由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。

二、公司經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出

公司經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出是指直接列入經(jīng)營(yíng)成本的各項(xiàng)費(fèi)用支出。本公司主要指與工程施工有關(guān)的工程進(jìn)度款、青苗補(bǔ)償、拆遷補(bǔ)償、水電報(bào)裝、辦證及報(bào)建等支出。

1、公司有關(guān)工程項(xiàng)目，應(yīng)實(shí)施預(yù)算管理，經(jīng)公司工程管理部、規(guī)劃部審核并簽署意見(jiàn)后于項(xiàng)目啟動(dòng)前10天，報(bào)公司總經(jīng)理會(huì)議審查批準(zhǔn)。經(jīng)公司總經(jīng)理會(huì)審查批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算表應(yīng)報(bào)公司財(cái)務(wù)部備案，做為后續(xù)合同、協(xié)議簽訂的依據(jù)及分步計(jì)劃的制訂基礎(chǔ)。

2、主管服務(wù)部的副總經(jīng)理應(yīng)按項(xiàng)目預(yù)算表進(jìn)行經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用支出控制。凡已簽訂的青苗補(bǔ)償協(xié)議、拆遷補(bǔ)償協(xié)議應(yīng)送財(cái)務(wù)部備案。財(cái)務(wù)部根據(jù)協(xié)議的有關(guān)規(guī)定審核付款條件。

3、為加強(qiáng)資金使用的計(jì)劃管理，各部門(mén)應(yīng)于每月末25日前根據(jù)經(jīng)營(yíng)實(shí)際編制下月經(jīng)營(yíng)性支出計(jì)劃表報(bào)本部門(mén)主管經(jīng)理審批后送財(cái)務(wù)部備案，財(cái)務(wù)部可根據(jù)公司資金情況要求總經(jīng)理對(duì)計(jì)劃表進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。若因特殊情況急需支出計(jì)劃外款項(xiàng)累計(jì)超過(guò)10萬(wàn)元的，所在部門(mén)應(yīng)提前3個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部報(bào)備；超過(guò)30萬(wàn)元的，提前5個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部報(bào)備。

4、凡簽有經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的，需支付款項(xiàng)的，一律經(jīng)主管經(jīng)理審批后報(bào)總經(jīng)理負(fù)責(zé)最終付款審批；財(cái)務(wù)部根據(jù)合同有關(guān)條款支付款項(xiàng)。未簽訂經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的，需預(yù)付款項(xiàng)的由總經(jīng)理負(fù)責(zé)付款審批。

5、經(jīng)營(yíng)性支出在付款時(shí)一律由經(jīng)辦人填寫(xiě)經(jīng)營(yíng)支出審批表（見(jiàn)附件一），經(jīng)辦人應(yīng)在經(jīng)營(yíng)支出審批表中說(shuō)明付款事由、付款金額、付款依據(jù)、付款方式及收款單位等有關(guān)資料后依審批流程簽名。財(cái)務(wù)部根據(jù)填寫(xiě)完整的經(jīng)營(yíng)支出審批表支付款項(xiàng)。

三、公司管理性費(fèi)用支出

公司管理性費(fèi)用支出是指按規(guī)定應(yīng)列入管理費(fèi)用的各項(xiàng)支出。

（一）差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

1、差旅費(fèi)用包括：住宿費(fèi)、出差補(bǔ)貼、交通費(fèi)用、雜費(fèi)。在出差期間發(fā)生的其他費(fèi)用單獨(dú)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，與差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單同時(shí)提交審批。

2、出差及報(bào)銷(xiāo)程序：

①按規(guī)定填報(bào)出差審批單并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；出差審批單包括以下內(nèi)容：出差任務(wù)、人員、預(yù)計(jì)時(shí)間、地點(diǎn)（注明地區(qū)類(lèi)別）、乘坐交通工具、出差費(fèi)用預(yù)算等。

②出差人應(yīng)在出差返回后五個(gè)工作日內(nèi)憑差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單辦理有關(guān)的報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。由總經(jīng)理審批。

3、報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)

出差費(fèi)用應(yīng)按如下標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，若有超出本標(biāo)準(zhǔn)范圍的費(fèi)用支出，應(yīng)取得公司總經(jīng)理的批準(zhǔn)。

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)單位：元∕天

職等

地區(qū)

住宿費(fèi)

出差補(bǔ)貼

雜費(fèi)

交通費(fèi)用

長(zhǎng)途交通費(fèi)用

市內(nèi)交通費(fèi)用

1-4職等

實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)

5-6職等

甲類(lèi)

300元

80元

20元

飛機(jī)、列車(chē)硬臥、輪船三等船艙、長(zhǎng)途汽車(chē)

出租車(chē)

乙類(lèi)

250元

6職等以下

甲類(lèi)

250元

60元

15元

飛機(jī)、列車(chē)硬臥、輪船四等船艙、長(zhǎng)途汽車(chē)

公共汽車(chē)、中巴、地鐵、列車(chē)

乙類(lèi)

200元

附注：前述甲類(lèi)地區(qū)是指：

①?lài)?guó)外;

②各省、自治區(qū)、直轄市政府所在城市；

③沿海各?。▍^(qū)）大中城市：廣東、廣西、海南、福建、浙江、江蘇、山東各省地級(jí)城市，遼寧大連市；

甲類(lèi)地區(qū)以外的地區(qū)稱(chēng)為乙類(lèi)地區(qū)。

甲、乙類(lèi)地區(qū)的區(qū)分，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題時(shí)由公司總經(jīng)理會(huì)議討論調(diào)整。

4、雜費(fèi)是指因攜帶的行李費(fèi)、存包裹費(fèi)、電傳等項(xiàng)費(fèi)用。雜費(fèi)采用按標(biāo)準(zhǔn)控制，按實(shí)際報(bào)銷(xiāo)的原則。

5、公司員工出差期間的交通費(fèi)用按出差規(guī)定的時(shí)間、地點(diǎn)、標(biāo)準(zhǔn)憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)。公司提倡員工在出差期間本著節(jié)約成本的原則，盡可能搭乘公共交通工具。

6、出差期間住宿費(fèi)用以?xún)扇艘婚g房為標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，費(fèi)用在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)憑住宿發(fā)票按實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超過(guò)部分自理。2人以上出差的，以職務(wù)高者住宿標(biāo)準(zhǔn)予以報(bào)銷(xiāo)。在同一城市停留10天及以上者，其在該城市期間的住宿費(fèi)按照上述規(guī)定所定標(biāo)準(zhǔn)的80支付。因參加會(huì)議統(tǒng)一安排住宿的，經(jīng)總經(jīng)理同意后按實(shí)報(bào)銷(xiāo)。

7、出差期間差旅費(fèi)以外的其它費(fèi)用，必須取得總經(jīng)理批準(zhǔn)，方可據(jù)實(shí)按有關(guān)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)。出差期間的其它費(fèi)用應(yīng)與差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)同時(shí)報(bào)審。

8、實(shí)際報(bào)銷(xiāo)時(shí)出差補(bǔ)貼按控制標(biāo)準(zhǔn)以餐費(fèi)單報(bào)銷(xiāo)，若在出差過(guò)程中發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的，按其招待次數(shù)每次扣減當(dāng)日出差補(bǔ)貼的50。

9、公務(wù)外出的公司對(duì)其交通費(fèi)用參照上述標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，廣州地區(qū)以外的，按20元的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)中餐誤餐費(fèi)，不再支付其它費(fèi)用。

10、公司副總經(jīng)理的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)一律由總經(jīng)理負(fù)責(zé)審批。

（二）員工借款

1、為加強(qiáng)資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷(xiāo)還款手續(xù)，財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則，對(duì)逾期不報(bào)帳的借款人，財(cái)務(wù)部有權(quán)從本人工資收入中扣還借款。

2、員工出差需要借款的可憑出差審批單在出差費(fèi)用預(yù)算額度內(nèi)填寫(xiě)借款審批單，經(jīng)主管經(jīng)理核準(zhǔn)后，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)可予以辦理借款。

3、公司員工日常因工作業(yè)務(wù)需要借用現(xiàn)金，應(yīng)填寫(xiě)借款審批單，由主管經(jīng)理核準(zhǔn)后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。業(yè)務(wù)借款應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后五個(gè)工作日內(nèi)按有關(guān)程序辦理還款手續(xù)。長(zhǎng)期備用金的借用及前帳未清的再次借款，必須經(jīng)總經(jīng)理審批。

4、試用人員因工作需要確需借支差旅費(fèi)或業(yè)務(wù)費(fèi)，一律由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

為降低公司成本，控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)用的支出，公司業(yè)務(wù)招待應(yīng)按照先申請(qǐng)，后招待的原則。有關(guān)人員應(yīng)在請(qǐng)示標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)安排業(yè)務(wù)招待，并實(shí)行逐單審批制，報(bào)銷(xiāo)時(shí)經(jīng)手人、證明人分別在發(fā)票背面簽名，并對(duì)招待對(duì)象、事由、目的加以說(shuō)明，確認(rèn)金額后按業(yè)務(wù)招待管理辦法中核定的金額范圍進(jìn)行審批。

（四）物品采購(gòu)及報(bào)銷(xiāo)

范圍：辦公用品、技術(shù)資料等實(shí)物。

1、物品采購(gòu)與驗(yàn)收

各部門(mén)每月二十五日前填寫(xiě)下月采購(gòu)申請(qǐng)交辦公室審核匯總，辦公室根據(jù)審核及庫(kù)存情況編制采購(gòu)計(jì)劃表經(jīng)辦公室主任審批后送財(cái)務(wù)部備案，辦公室應(yīng)對(duì)小辦公用品（小辦公用品指單位價(jià)值10元以下的辦公用品）保持適當(dāng)?shù)膸?kù)存標(biāo)準(zhǔn)。采購(gòu)計(jì)劃表中應(yīng)注明采購(gòu)物品的名稱(chēng)、數(shù)量及預(yù)計(jì)采購(gòu)金額。采購(gòu)計(jì)劃表當(dāng)月有效。當(dāng)月未采購(gòu)而公司確實(shí)需要的物品并入下月計(jì)劃的編制重新審批。

物品采購(gòu)回來(lái)后應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)辦理驗(yàn)收手續(xù)，由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人在發(fā)票后面簽名確認(rèn)實(shí)際采購(gòu)情況。經(jīng)辦人與驗(yàn)收人必須分開(kāi)。

2、報(bào)銷(xiāo)

物品采購(gòu)回來(lái)后憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單報(bào)銷(xiāo)，由總經(jīng)理審批。

（五）車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)

辦公室應(yīng)于每月末提交當(dāng)月車(chē)輛費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)匯總表報(bào)總經(jīng)理，同時(shí)送交財(cái)務(wù)部一份。

（六）公司其他費(fèi)用開(kāi)支及報(bào)銷(xiāo)，憑正式票據(jù)，由經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)主管經(jīng)理核定費(fèi)用額并報(bào)總經(jīng)理審批，總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部予以報(bào)銷(xiāo)。

（七）根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)實(shí)際，對(duì)一些緊急的支付必須經(jīng)請(qǐng)示總經(jīng)理后在一定的范圍內(nèi)可先支付后審批，但必須在三個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)足支付手續(xù)。

四、其他事項(xiàng)

（一）所有報(bào)銷(xiāo)人員均應(yīng)先將有關(guān)原始單據(jù)按財(cái)務(wù)部要求粘貼，要求一張粘貼單只能粘貼一類(lèi)費(fèi)用的原始單據(jù)。粘貼單大小應(yīng)與憑證紙相同。

（二）為配合銀行工作時(shí)間，確保公司員工用款需要，凡現(xiàn)金用款額在壹萬(wàn)元以上，應(yīng)在實(shí)際用款時(shí)間前半個(gè)工作日向財(cái)務(wù)部提出用款要求。

篇(3)

1、 依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度;

2、 為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度;

財(cái)務(wù)管理細(xì)則

一、總原則

1、 公司財(cái)務(wù)總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)。

2、 嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。

二 、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

(一)會(huì)計(jì)主管職責(zé)

1、 對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。

2、 貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。

3、 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

4、 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。

5、 負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀。

6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(三)會(huì)計(jì)職責(zé)

1、 按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)賬、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí);

2、 發(fā)票開(kāi)具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào);

3、 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作;

4、 完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(四)出納職責(zé)

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。

3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證賬實(shí)相符。

三、現(xiàn)金管理制度

1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。

2、 建立和健全《現(xiàn)金日記賬》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支賬目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，賬實(shí)相符。

3、 庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行。

4、 出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。

5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批(詳見(jiàn)支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，

方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(xiāo)(詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定)。

6、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。

四、支票管理

1、 支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé)。

2、 建立和健全《銀行存款日記賬》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支賬目，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。

3、 出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。

4、 支票的使用必須填寫(xiě)支票領(lǐng)用單 ，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、 財(cái)務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計(jì)劃外部分)簽字后出納方可開(kāi)出。

5、 所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng)。

6、 所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤(pán)查

1、 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制出納報(bào)告表，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)賬盤(pán)查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。

2、 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記賬的賬面余額與開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)賬單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)賬項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行檢查核對(duì)。

3、 其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。

支出審批制度

一、目的

1、為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高工作效率。

2、防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。

二、適用原則

(一)使用商業(yè)單位制，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。

(二)部門(mén)經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門(mén)主管等。

三、審批程序

1、計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)：

經(jīng)手人、證明人(持原始憑證)、 分管經(jīng)理(部門(mén)負(fù)責(zé)人)、財(cái)務(wù)部

2、超計(jì)劃報(bào)銷(xiāo)：

經(jīng)手人、證明人(持原始憑證和超支報(bào)告)、 分管經(jīng)理(部門(mén)負(fù)責(zé)人)、財(cái)務(wù)

四、計(jì)劃審批內(nèi)容

1、 購(gòu)買(mǎi)日常辦公用品等由運(yùn)營(yíng)中心收齊匯總，報(bào)公司總經(jīng)理審批。原則上由運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)并庫(kù)存，各部門(mén)登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門(mén)的費(fèi)用。每月底由運(yùn)營(yíng)管理中心向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表。

2、 固定資產(chǎn)與辦公家具：其購(gòu)買(mǎi)由各部門(mén)報(bào)申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。

3、差旅費(fèi)：各部門(mén)根據(jù)工作需要，制定出差計(jì)劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù)、由部門(mén)經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)付款。各部門(mén)經(jīng)理憑出差報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。

5、 工資、獎(jiǎng)金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。

6、 業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)(含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi))、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門(mén)經(jīng)理審批;計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理審批。

報(bào)銷(xiāo)審核制度

一、原則

1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷(xiāo)金額、和經(jīng)辦人簽名、部門(mén)經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理)、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。

2、加強(qiáng)報(bào)銷(xiāo)管理，當(dāng)月賬，當(dāng)月了，25日以后賬最遲不得超過(guò)下月3 日。

3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門(mén)核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷(xiāo)單上。

二、支出相關(guān)部門(mén)審核

對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容，相關(guān)部門(mén)經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。

三、財(cái)務(wù)部門(mén)審核

財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核。

四、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫(xiě)支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財(cái)務(wù)。由客戶(hù)或分公司報(bào)銷(xiāo)的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶(hù)。 計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)必須提供的原始憑證：

1、 版面費(fèi)、廣告費(fèi)：由部門(mén)憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用(成本)報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)部對(duì)票具進(jìn)行核實(shí)(附上媒體刊登的詳細(xì)清單)，核對(duì)無(wú)誤后付款。

2、 印刷費(fèi)(出片費(fèi))：部門(mén)憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫(xiě)費(fèi)用(成本)報(bào)銷(xiāo)單，

財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后付款。

3、 辦公用品、低值易耗品：由庫(kù)房統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)的，倉(cāng)庫(kù)保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后，填寫(xiě)驗(yàn)收單后(低值易耗品還需有出庫(kù)單)，憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。各單位自行購(gòu)買(mǎi)的憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷(xiāo)。

4、 機(jī)房與OA設(shè)備：倉(cāng)庫(kù)保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后填寫(xiě)驗(yàn)收單和出庫(kù)單。憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。

5、 資料費(fèi)：各單位購(gòu)書(shū)及其它資料，首先將書(shū)、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(mén)(運(yùn)營(yíng)管理中心)進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書(shū)、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。

6、 差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)必須報(bào)銷(xiāo)，由部門(mén)經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷(xiāo)單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財(cái)務(wù)核銷(xiāo)借款。各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財(cái)務(wù)核銷(xiāo)借款。對(duì)3天內(nèi)無(wú)故不及時(shí)報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理?yè)?dān)保，視同經(jīng)理借款。

7、 業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶(hù)名稱(chēng);加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字;交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因;禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱(chēng)、數(shù)量;快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶(hù)名稱(chēng)。所有費(fèi)用均計(jì)入部門(mén)成本。未按規(guī)定填寫(xiě)說(shuō)明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷(xiāo)憑證退回并說(shuō)明原因。

8、 超計(jì)劃報(bào)銷(xiāo)手續(xù)必須有審批報(bào)告，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)一樣。

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：

1、 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開(kāi)本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。

2、 出差人員出差需持有經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、運(yùn)營(yíng)中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請(qǐng)表》。申請(qǐng)表中需注明部門(mén)名稱(chēng)、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、 出差來(lái)回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請(qǐng)單辦理借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)后將申請(qǐng)單交運(yùn)營(yíng)管理中心存檔。

報(bào)批手續(xù)：

1、 出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來(lái)后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，逾期不報(bào)銷(xiāo)者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。

2、 出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干(詳見(jiàn)后附差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn))，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。

3、 出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總經(jīng)理特批。

4、 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，不享受任何補(bǔ)助。

5、 費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門(mén)成本。

6、 其它

1) 報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等)，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬目財(cái)務(wù)處理。如無(wú)法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過(guò)30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國(guó)家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。

2) 凡購(gòu)買(mǎi)打折機(jī)票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫(xiě)，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

往來(lái)賬務(wù)管理制度

一、應(yīng)收賬款管理

(一)收款方針

1、 業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶(hù)提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時(shí)把廣告認(rèn)定單交由客戶(hù)確認(rèn)，并及時(shí)催收款項(xiàng)。

2、 收款時(shí)間：次月13日前。

3、、 部門(mén)人員調(diào)動(dòng)或離職等，部門(mén)經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，必須填寫(xiě)移交清單一式四份(一 份交財(cái)務(wù)、一份部門(mén)留存、移交人接受人各執(zhí)一份)，移交人、接受人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)備案。接受人應(yīng)核對(duì)賬單金額及是否經(jīng)過(guò)客戶(hù)確認(rèn)。

(二)未回款考核辦法

1、未回款處罰

1)由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額;

2)由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責(zé)任扣罰;

3)由于外部不可抗力(如客戶(hù)倒閉、破產(chǎn)等)造成的未回款，持相關(guān)部門(mén)證明，只扣業(yè)務(wù)成本。

2、 未回款從個(gè)人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還：

1) 未回款額分三個(gè)月核扣，當(dāng)月扣10%，次月扣30%，第三個(gè)月扣60%;

2) 未回款扣款每月隨工資補(bǔ)發(fā)，三個(gè)月內(nèi)全部收回，補(bǔ)發(fā)全部扣款額，提成按5%;

3) 若第3個(gè)月仍未回收該款項(xiàng)，該市場(chǎng)員停止業(yè)務(wù),專(zhuān)職收款.在3個(gè)月之后回款,待回款后只補(bǔ)發(fā)扣款額，不予提成。

3、 未回款項(xiàng)不計(jì)入業(yè)績(jī)。

4、 3個(gè)月(含3個(gè)月)以上的未回款如申請(qǐng)壞賬，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督賬不利，同時(shí)處以5%的罰款。

5、 若市場(chǎng)員連續(xù)兩個(gè)月無(wú)未回款且業(yè)績(jī)均在部門(mén)任務(wù)額(任務(wù)額低于8000元的以8000元計(jì))以上，則酌情給予獎(jiǎng)勵(lì)。由市場(chǎng)員申報(bào)，部門(mén)經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核后在工資中發(fā)放。

6、 財(cái)務(wù)部對(duì)部門(mén)未回款進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)3個(gè)月以上部門(mén)未回款財(cái)務(wù)部上報(bào)公司總裁。

7、 對(duì)預(yù)收款，按1%的比例對(duì)市場(chǎng)員給予獎(jiǎng)勵(lì)。

二、應(yīng)付賬款管理

(一)付款時(shí)間：

1、業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門(mén)申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)審批后執(zhí)行;

2、印刷費(fèi)、版面費(fèi)等次月20日左右支付(每月出刊后第二日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù));

3、購(gòu)置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后支付。

(二) 付款方式：

1、轉(zhuǎn)賬支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票;

2、現(xiàn)金;

3、實(shí)物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。

(三) 其他：非本公司人員領(lǐng)款時(shí)，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。

票據(jù)管理制度

一、發(fā)票管理

(一)申領(lǐng)

1、 由申請(qǐng)人在《零星開(kāi)票通知單》中詳細(xì)填寫(xiě)部門(mén)名稱(chēng)、申請(qǐng)日期、合同號(hào)(右上角填寫(xiě))、企業(yè)全稱(chēng)、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱(chēng)、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開(kāi)票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)(廣告或信息)、申請(qǐng)人姓名等，交部門(mén)經(jīng)理審批、會(huì)計(jì)審核后開(kāi)具。

2、 若零星開(kāi)票通知單中企業(yè)名稱(chēng)與合同中的企業(yè)名稱(chēng)不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明(特殊情況可由部門(mén)經(jīng)理簽字認(rèn)可)，財(cái)務(wù)方可開(kāi)具發(fā)票。

3、 杜絕開(kāi)無(wú)企業(yè)名稱(chēng)發(fā)票。

4、 杜絕開(kāi)企業(yè)名稱(chēng)不全發(fā)票：任何人無(wú)權(quán)把企業(yè)名稱(chēng)縮減 至2-3個(gè)字。

5、 若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開(kāi)票。

6、 丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)，在對(duì)方企業(yè)提供相關(guān)證明文件(標(biāo)明發(fā)票號(hào)及金額并加蓋公章)后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時(shí)，需有書(shū)面申請(qǐng)并由各部門(mén)經(jīng)理人員簽字，財(cái)務(wù)人員對(duì)于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時(shí)取回。

7、 發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門(mén)經(jīng)理人員、公司總裁批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字。

8、開(kāi)發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開(kāi)具發(fā)票。

(二)具體規(guī)定

1、 已提供勞務(wù)并簽訂合同的，業(yè)務(wù)員憑運(yùn)營(yíng)中心蓋章認(rèn)可的合同及零星開(kāi)票通知單或有企業(yè)蓋章認(rèn)可的廣告認(rèn)定單，以財(cái)務(wù)人員核對(duì)無(wú)誤后開(kāi)具發(fā)票。

2、 未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門(mén)經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫(xiě)零星開(kāi)票通知單，由部門(mén)經(jīng)理或以上級(jí)管理人員簽字，方可開(kāi)具發(fā)票。若此項(xiàng)合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。

3、 未提供勞務(wù)，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開(kāi)票通知單或廣告(信息)認(rèn)定單開(kāi)具發(fā)票。

4、 已提供勞務(wù)，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)運(yùn)營(yíng)中心認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫(xiě)零星開(kāi)票通知單或廣告(信息)認(rèn)定單開(kāi)具發(fā)票。

5、 未提供勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開(kāi)發(fā)票。特殊情況如預(yù)收款項(xiàng)等，須部門(mén)經(jīng)理專(zhuān)門(mén)說(shuō)明。

(三)回收

1、 當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將款項(xiàng)交到公司出納處，否則作挪用公款處理;當(dāng)天未能收回款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管;客戶(hù)因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項(xiàng)的，所開(kāi)發(fā)票金額在2019元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶(hù)簽收條經(jīng)本部門(mén)經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。所開(kāi)發(fā)票金額在2019元以上的領(lǐng)票人必須持客戶(hù)簽收并加蓋客戶(hù)公司公章的收條經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。違反此項(xiàng)，每次扣款200元直至開(kāi)除。

2、 若是抵貨業(yè)務(wù)，當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，必須要求客戶(hù)開(kāi)具同樣金額的銷(xiāo)售發(fā)票交還財(cái)務(wù)，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項(xiàng)，每次扣款100元。

3、 凡將所開(kāi)發(fā)票重新更改、退票(換名稱(chēng)或換金額)，必須寫(xiě)明原因并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可退換。

(四)填寫(xiě)

公司會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的《零星開(kāi)票申請(qǐng)單》按照發(fā)票順序認(rèn)真填寫(xiě)，保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章。不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀，如有填錯(cuò)，應(yīng)整套(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記賬聯(lián))保存，并注明作廢字樣，以備查驗(yàn)。

(五)監(jiān)督

會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的 支票回收單核對(duì)每張發(fā)票(每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額)的回款情況，對(duì)所開(kāi)出發(fā)票進(jìn)行監(jiān)督。

(六)內(nèi)容不符時(shí)的處理

支票回收的付款公司名稱(chēng)與市場(chǎng)員所報(bào)客戶(hù)名稱(chēng)或所申請(qǐng)發(fā)票名稱(chēng)不符時(shí)，市場(chǎng)員必須同時(shí)上交由付款方加蓋財(cái)務(wù)章的付款說(shuō)明交財(cái)務(wù)備案。如無(wú)說(shuō)明，財(cái)務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說(shuō)明，如到截止日期仍無(wú)說(shuō)明，按未回款處理。

二、收據(jù)管理

1、 收據(jù)視同發(fā)票管理。

2、 收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開(kāi)具，若已開(kāi)出收據(jù)需換開(kāi)發(fā)票，必須要求客戶(hù)先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開(kāi)發(fā)票。

3、 以上規(guī)定財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問(wèn)題由財(cái)務(wù)部負(fù)全責(zé)。

三、支票管理

1、 支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé);

2、 建立和健全《銀行存款日記賬》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支賬目，并每天結(jié)出余額;

3、 出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具加蓋有支票收訖章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián);

4、 支票的使用必須填寫(xiě)支票領(lǐng)用單 ，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、 財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理(計(jì)外部分)簽字后出納方可開(kāi)出;

5、 所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng);

6、 所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

四、票據(jù)管理原則

篇(4)

一、 總則

1、 依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》制定本制度;

2、 為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門(mén)及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度;

財(cái)務(wù)管理細(xì)則

一、總原則

1、 公司財(cái)務(wù)實(shí)行計(jì)劃為特征的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制：屬已經(jīng)總經(jīng)理審批的計(jì)劃內(nèi)的支付，由相關(guān)事業(yè)部總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)核即可辦理;屬計(jì)劃外的，必須有公司總經(jīng)理的書(shū)面授權(quán)。

2、 嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門(mén)的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。

二 、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé)

(一)財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

1、 對(duì)崗位設(shè)置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。

2、 貫徹國(guó)家財(cái)稅政策、法規(guī)，并結(jié)合公司具體情況建立規(guī)范的財(cái)務(wù)模式，指導(dǎo)建立健全相關(guān)財(cái)務(wù)核算制度同時(shí)負(fù)責(zé)對(duì)公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和考核。

3、 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測(cè)、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門(mén)降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益。

4、 其他相關(guān)工作。

(二)財(cái)務(wù)主管職責(zé)

1、 負(fù)責(zé)管理公司的日常財(cái)務(wù)工作。

2、 負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見(jiàn)。

3、 負(fù)責(zé)對(duì)本部門(mén)財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。

4、 負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。

5、 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

6、 參與公司各項(xiàng)資本經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決策和管理，做好對(duì)本部門(mén)工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

7、 組織指導(dǎo)編制財(cái)務(wù)收支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。

10、 負(fù)責(zé)監(jiān)管財(cái)務(wù)歷史資料、文件、憑證、報(bào)表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)毀。

11、 參與價(jià)格及工資、獎(jiǎng)金、福利政策的制定。

12、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(三)會(huì)計(jì)職責(zé)

1、 按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報(bào)賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時(shí);

2、 發(fā)票開(kāi)具和審核，各項(xiàng)業(yè)務(wù)款項(xiàng)發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報(bào)表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計(jì)報(bào)表的填報(bào);

3、 會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的核算，財(cái)務(wù)制度的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔案的保存和管理工作;

4、 完成部門(mén)主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(四)出納職責(zé)

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊(cè)，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫(kù)。

3、對(duì)每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時(shí)核對(duì)，保證帳實(shí)相符。

三、現(xiàn)金管理制度

1、 所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。

2、 建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對(duì)庫(kù)存。作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。

3、 庫(kù)存現(xiàn)金超過(guò)3000元時(shí)必須存入銀行。

4、 出納收取現(xiàn)金時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。

5、 任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報(bào)批(詳見(jiàn)支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫(xiě)借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來(lái)或借款后三天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷(xiāo)(詳見(jiàn)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定)。

6、 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無(wú)誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報(bào)銷(xiāo)。

四、支票管理

1、 支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé)。

2、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。

3、 出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門(mén)、出納、

會(huì)計(jì)各留存一聯(lián)。

4、 支票的使用必須填寫(xiě)支票領(lǐng)用單 ，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、 財(cái)務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計(jì)劃外部分)簽字后出納方可開(kāi)出。

5、 所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng)。

6、 所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

五、印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財(cái)務(wù)專(zhuān)用章和總經(jīng)理印鑒分別由財(cái)務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。

六、現(xiàn)金、銀行存款的盤(pán)查

1、 出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制出納報(bào)告表，并對(duì)由出納保管的庫(kù)存現(xiàn)金，由會(huì)計(jì)或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對(duì)帳盤(pán)查，其他時(shí)間進(jìn)行抽查。

2、 出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開(kāi)戶(hù)銀行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)帳單的余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)帳項(xiàng)應(yīng)由會(huì)計(jì)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行檢查核對(duì)。

3、 其它依據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)制度及法規(guī)執(zhí)行。

支出審批制度

一、目的

1、為簡(jiǎn)化支出審批手續(xù)，提高工作效率。

2、防止因私占用公司財(cái)產(chǎn)。

二、適用原則

(一)使用商業(yè)單位制，經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和財(cái)政預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行使終審權(quán)。(經(jīng)理/部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)該單位之營(yíng)業(yè)指標(biāo)負(fù)全責(zé))。

(二)部門(mén)經(jīng)理可適當(dāng)?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門(mén)主管等。

(三)授權(quán)方式可分為兩類(lèi)：

三、審批程序

1、計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)：

經(jīng)手人、證明人(持原始憑證)、 分管經(jīng)理(部門(mén)負(fù)責(zé)人)、財(cái)務(wù)部

2、超計(jì)劃報(bào)銷(xiāo)：

經(jīng)手人、證明人(持原始憑證和超支報(bào)告)、 分管經(jīng)理(部門(mén)負(fù)責(zé)人)、財(cái)務(wù)

四、計(jì)劃審批內(nèi)容

1、 購(gòu)買(mǎi)日常辦公用品、計(jì)算機(jī)的外設(shè)配件和耗材之支出計(jì)劃，由運(yùn)營(yíng)中心收齊匯總，報(bào)公司總經(jīng)理審批。原則上由運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)并庫(kù)存，各部門(mén)登記領(lǐng)用，并進(jìn)入各部門(mén)的費(fèi)用。每月底由運(yùn)營(yíng)管理中心向財(cái)務(wù)部提供有關(guān)方面的明細(xì)表(經(jīng)各部門(mén)簽字確認(rèn))。

2、 固定資產(chǎn)與辦公家具(包括機(jī)房與OA設(shè)備)：其購(gòu)買(mǎi)由各部門(mén)報(bào)申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，公司技術(shù)部、運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一協(xié)調(diào)核準(zhǔn)后，對(duì)協(xié)調(diào)或購(gòu)買(mǎi)情況寫(xiě)出需求報(bào)告，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)，金額在1萬(wàn)元以上的固定資產(chǎn)購(gòu)入必須報(bào)總經(jīng)理審批。

3、 參展/會(huì)費(fèi)：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請(qǐng)函與蓋章完全的參展申請(qǐng)表復(fù)印件，由部門(mén)經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核付款。本地展會(huì)原則上不得支付會(huì)務(wù)費(fèi);外地展會(huì)如在參展費(fèi)中包含會(huì)務(wù)費(fèi)用的，必須注明人數(shù)與明細(xì)并履行上述審批手續(xù)。凡批準(zhǔn)住會(huì)，予以報(bào)銷(xiāo)往返車(chē)票與會(huì)務(wù)費(fèi);不住會(huì)的，報(bào)銷(xiāo)車(chē)票與差旅補(bǔ)助。

3、 凡是參加境外展覽會(huì)，必須至少提前一個(gè)月向公司總經(jīng)理提交專(zhuān)項(xiàng)申請(qǐng)報(bào)告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費(fèi)用預(yù)算等。經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。

4、 差旅費(fèi)：各部門(mén)根據(jù)工作需要，制定出差計(jì)劃，應(yīng)注明出差地點(diǎn)、事由、時(shí)間、人數(shù)、由部門(mén)經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財(cái)務(wù)付款。各部門(mén)經(jīng)理憑出差報(bào)告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書(shū)面請(qǐng)示總經(jīng)理經(jīng)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行)。

5、 工資、獎(jiǎng)金的支出：由公司人事部核準(zhǔn)每月考勤，財(cái)務(wù)部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認(rèn)，并報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)發(fā)放。

6、 業(yè)務(wù)費(fèi)用：業(yè)務(wù)費(fèi)用包括業(yè)務(wù)交通費(fèi)(含油費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、搬運(yùn)費(fèi))、快遞費(fèi)、禮品費(fèi)及業(yè)務(wù)招待費(fèi)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)的計(jì)劃內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)用由部門(mén)經(jīng)理審批;計(jì)劃外業(yè)務(wù)費(fèi)用報(bào)公司總經(jīng)理審批。

報(bào)銷(xiāo)審核制度

一、原則

1、嚴(yán)格財(cái)務(wù)收支審批制度，公司發(fā)生的各項(xiàng)開(kāi)支都必須由經(jīng)手人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明支出事由、項(xiàng)目、發(fā)票張數(shù)、報(bào)銷(xiāo)金額、和經(jīng)辦人簽名、部門(mén)經(jīng)理簽字、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核(按照有關(guān)規(guī)定辦理)、分計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外相關(guān)程序?qū)徟螅黾{方可付款。

2、加強(qiáng)報(bào)銷(xiāo)管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月了，25日以后帳最遲不得超過(guò)下月3 日。

3、為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門(mén)核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費(fèi)用不得混淆在一張報(bào)銷(xiāo)單上。

二、支出相關(guān)部門(mén)審核

對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容，相關(guān)部門(mén)經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。

三、財(cái)務(wù)部門(mén)審核

財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)所有報(bào)銷(xiāo)票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核。

四、審核權(quán)限

同審批權(quán)限。

五、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)及借款時(shí)間一覽

項(xiàng) 目 周一 周二 周三 周四 周五

款項(xiàng)借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00

15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00

費(fèi)用報(bào)銷(xiāo) 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

對(duì)外結(jié)帳 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00

六、報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)制度，款項(xiàng)支出時(shí)填寫(xiě)支出憑單并將發(fā)票(所有票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字)交給財(cái)務(wù)。由客戶(hù)或分公司報(bào)銷(xiāo)的要向財(cái)務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶(hù)。 計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)必須提供的原始憑證：

1、 版面費(fèi)、廣告費(fèi)：由部門(mén)憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用(成本)報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)部對(duì)票具進(jìn)行核實(shí)(附上媒體刊登的詳細(xì)清單)，核對(duì)無(wú)誤后付款。

2、 印刷費(fèi)(出片費(fèi))：部門(mén)憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進(jìn)行核實(shí)無(wú)誤后，填寫(xiě)費(fèi)用(成本)報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后付款。

3、 辦公用品、低值易耗品：由運(yùn)營(yíng)管理中心統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)的，運(yùn)營(yíng)管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后，

填寫(xiě)驗(yàn)收單后(低值易耗品還需有出庫(kù)單)，憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單及分?jǐn)偯骷?xì))填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。各單位自行購(gòu)買(mǎi)的憑發(fā)票填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報(bào)銷(xiāo)。

4、 機(jī)房與OA設(shè)備：技術(shù)部保管人員根據(jù)發(fā)票同實(shí)物核對(duì)無(wú)誤后填寫(xiě)驗(yàn)收單和出庫(kù)單。憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。

5、 資料費(fèi)：各單位購(gòu)書(shū)及其它資料，首先將書(shū)、資料和發(fā)票拿到資料管理部門(mén)(運(yùn)營(yíng)管理中心)進(jìn)行登記驗(yàn)收，并在書(shū)、資料上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人憑發(fā)票(附上驗(yàn)收單)填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單。

6、 差旅費(fèi)：于返回3天內(nèi)必須報(bào)銷(xiāo)，由部門(mén)經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報(bào)銷(xiāo)單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財(cái)務(wù)核銷(xiāo)借款。各單位經(jīng)理報(bào)差旅費(fèi)憑報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財(cái)務(wù)核銷(xiāo)借款。對(duì)3天內(nèi)無(wú)故不及時(shí)報(bào)銷(xiāo)的，財(cái)務(wù)部應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財(cái)務(wù)部有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎(jiǎng)金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理?yè)?dān)保，視同經(jīng)理借款。

7、 業(yè)務(wù)費(fèi)用：所有業(yè)務(wù)費(fèi)用票據(jù)須開(kāi)明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費(fèi)用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個(gè)人消費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)須有兩人以上簽字并注明時(shí)間及招待客戶(hù)名稱(chēng);加班用餐費(fèi)須有全體用餐人簽字;交通費(fèi)須注明起始、地點(diǎn)及原因;禮品費(fèi)須注明所送人名及禮品名稱(chēng)、數(shù)量;快遞費(fèi)單據(jù)上請(qǐng)注明客戶(hù)名稱(chēng)。所有費(fèi)用均計(jì)入部門(mén)成本。未按規(guī)定填寫(xiě)說(shuō)明或簽字的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)將報(bào)銷(xiāo)憑證退回并說(shuō)明原因。

8、 超計(jì)劃報(bào)銷(xiāo)手續(xù)必須有審批報(bào)告，其它同計(jì)劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)一樣。

差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理規(guī)定

為保證公司差旅費(fèi)的合理使用，規(guī)范差旅費(fèi)的開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)，特制定此規(guī)定，具體如下：

1、 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)離開(kāi)本市一天以上進(jìn)行各項(xiàng)公務(wù)活動(dòng)的員工。

2、 出差人員出差需持有經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、運(yùn)營(yíng)中心、公司總經(jīng)理簽字的《出差申請(qǐng)表》。申請(qǐng)表中需注明部門(mén)名稱(chēng)、出差人姓名、出差時(shí)間、出差地點(diǎn)、出差事由、 出差來(lái)回乘坐交通工具、預(yù)計(jì)差旅費(fèi)金額，報(bào)總經(jīng)理審批，憑申請(qǐng)單辦理借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)后將申請(qǐng)單交運(yùn)營(yíng)管理中心存檔。

3) 報(bào)批手續(xù)：

一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機(jī)，必須有總經(jīng)理審批同意，報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

1、 工出差到外地，可預(yù)借一定金額的差旅費(fèi)。出差回來(lái)后憑單據(jù)在三日內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，逾期不報(bào)銷(xiāo)者，將從工資中扣除所借款項(xiàng)。

2、 出差人員的住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)實(shí)行定額包干(詳見(jiàn)后附差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn))，由出差人員調(diào)劑使用，節(jié)余歸己、超支不補(bǔ)。

3、 出差乘坐火車(chē)，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買(mǎi)不到硬臥票，按硬座票價(jià)的60% 予以補(bǔ)助。

6、 出差期間的交際應(yīng)酬費(fèi)，須事先請(qǐng)示總經(jīng)理特批。

7、 往返機(jī)場(chǎng)、車(chē)站的市內(nèi)交通費(fèi)準(zhǔn)予單獨(dú)憑車(chē)票報(bào)銷(xiāo)(不含出租車(chē)費(fèi)用)。

8、 出差參加展示會(huì)的運(yùn)雜費(fèi)、門(mén)票等準(zhǔn)予單獨(dú)憑票報(bào)銷(xiāo);對(duì)于到外地參加會(huì)議、展覽、及其他活動(dòng)的人員食宿及其他費(fèi)用由對(duì)方負(fù)擔(dān)的，不得在公司報(bào)銷(xiāo)路費(fèi)并領(lǐng)取補(bǔ)助.

10、 出差或外出學(xué)習(xí)、培訓(xùn)、參加會(huì)議等，由集體統(tǒng)一安排食宿的，按其統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，不享受任何補(bǔ)助。

11、 出差補(bǔ)助天數(shù)的計(jì)算方法：

1) 出發(fā)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷(xiāo)車(chē)票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開(kāi)車(chē)或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前出發(fā)的可享受全天補(bǔ)助;12：00后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達(dá)目的地的，可享受半天補(bǔ)助;12：00后出發(fā)的，當(dāng)天到達(dá)目的地的并住宿，可享受全天補(bǔ)助;

2) 到達(dá)日補(bǔ)助計(jì)算：以有效報(bào)銷(xiāo)車(chē)票或飛機(jī)票的準(zhǔn)確開(kāi)車(chē)或起飛時(shí)間為準(zhǔn)：上午12：00前返回的可享受半天補(bǔ)助;12：00后返回的可享受全天補(bǔ)助。

12、 出差天數(shù)的計(jì)算方法：按照實(shí)有天數(shù)計(jì)算。

13、 費(fèi)用核算：公司所有人員出差費(fèi)用均計(jì)入各部門(mén)成本。

14、 其它

1) 報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供出差期間相應(yīng)票據(jù)(如住宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、餐費(fèi)等)，以便財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳目財(cái)務(wù)處理。如無(wú)法提供相應(yīng)票據(jù)，日補(bǔ)助超過(guò)30元以上的部分將由財(cái)務(wù)按國(guó)家規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅。

2) 凡購(gòu)買(mǎi)打折機(jī)票的(票面有不得簽轉(zhuǎn)更改字樣的)，在報(bào)銷(xiāo)時(shí)必須按打折后的實(shí)際價(jià)格填寫(xiě)，如有弄虛作假，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)后將加倍扣還。

往來(lái)帳務(wù)管理制度

一、應(yīng)收帳款管理

(一)收款方針

1、 業(yè)務(wù)人員在公司為其客戶(hù)提供了相應(yīng)的服務(wù)或勞務(wù)后，應(yīng)及時(shí)把廣告認(rèn)定單交由客戶(hù)確認(rèn)，并及時(shí)催收款項(xiàng)。

2、 收款時(shí)間：次月13日前。(注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額)。

3、 回款方式：轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票;現(xiàn)金;抵實(shí)物，(所抵實(shí)物必須為公司需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)瀕臨破產(chǎn)無(wú)法收回所欠款項(xiàng)，并且要有公司總經(jīng)理的批示)。 嚴(yán)禁市場(chǎng)員墊付業(yè)務(wù)款，否則公司除追收客戶(hù)款，沒(méi)收市場(chǎng)員所墊款項(xiàng)，并通報(bào)批評(píng)。

4、 部門(mén)人員調(diào)動(dòng)或離職等，部門(mén)經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收及移交，必須填寫(xiě)移交清單一式四份(一

份交財(cái)務(wù)、一份部門(mén)留存、移交人接受人各執(zhí)一份)，移交人、接受人、監(jiān)交人及財(cái)務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計(jì)人員均應(yīng)簽字，并報(bào)財(cái)務(wù)備案。接受人應(yīng)核對(duì)帳單金額及是否經(jīng)過(guò)客戶(hù)確認(rèn)。

(二)未回款考核辦法

1、未回款處罰

1)由于業(yè)務(wù)人員失職造成的未回款，扣全額;

2)由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關(guān)責(zé)任扣罰;

3)由于外部不可抗力(如客戶(hù)倒閉、破產(chǎn)等)造成的未回款，持相關(guān)部門(mén)證明，只扣業(yè)務(wù)成本。

2、 未回款從個(gè)人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還：

1) 未回款額分三個(gè)月核扣，當(dāng)月扣10%，次月扣30%，第三個(gè)月扣60%;

2) 未回款扣款每月隨工資補(bǔ)發(fā)，三個(gè)月內(nèi)全部收回，補(bǔ)發(fā)全部扣款額，提成按5%;

3) 若第3個(gè)月仍未回收該款項(xiàng)，該市場(chǎng)員停止業(yè)務(wù),專(zhuān)職收款.在3個(gè)月之后回款,待回款后只補(bǔ)發(fā)扣款額，不予提成。

3、 未回款項(xiàng)不計(jì)入業(yè)績(jī)。

4、 3個(gè)月(含3個(gè)月)以上的未回款如申請(qǐng)壞帳，則扣除該業(yè)務(wù)員該筆應(yīng)收款30%的印刷成本，并處以30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時(shí)處以5%的罰款。

5、 若市場(chǎng)員連續(xù)兩個(gè)月無(wú)未回款且業(yè)績(jī)均在部門(mén)任務(wù)額(任務(wù)額低于8000元的以8000元計(jì))以上，則酌情給予獎(jiǎng)勵(lì)。由市場(chǎng)員申報(bào)，部門(mén)經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)部審核后在工資中發(fā)放。

6、 財(cái)務(wù)部對(duì)部門(mén)未回款進(jìn)行監(jiān)督。對(duì)3個(gè)月以上部門(mén)未回款財(cái)務(wù)部上報(bào)公司總裁。

7、 對(duì)預(yù)收款，按1%的比例對(duì)市場(chǎng)員給予獎(jiǎng)勵(lì)。

(三)可疑客戶(hù)及可疑帳款的處理

1、業(yè)務(wù)員在接洽客戶(hù)時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶(hù)有異常情況，應(yīng)填寫(xiě)可疑客戶(hù)報(bào)告單，并建議采取措施。

2、業(yè)務(wù)人員對(duì)在兩個(gè)月內(nèi)催收無(wú)效且金額較大的票款，應(yīng)填寫(xiě)可疑客戶(hù)報(bào)告書(shū)，并收集有關(guān)證據(jù)、資料等，

報(bào)請(qǐng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后移送法律部門(mén)依法追訴。

3、催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項(xiàng)未能收回的，業(yè)務(wù)人員應(yīng)取得相關(guān)法律機(jī)關(guān)證明、債權(quán)證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財(cái)務(wù)部作沖帳準(zhǔn)備。

4、對(duì)收款不報(bào)或積壓收款的業(yè)務(wù)員，一旦發(fā)現(xiàn)，公司將從重處罰。

二、應(yīng)付帳款管理

(一)付款時(shí)間：

1、業(yè)務(wù)款項(xiàng)由部門(mén)申請(qǐng)，經(jīng)過(guò)審批后執(zhí)行;

2、印刷費(fèi)、版面費(fèi)等次月20日左右支付(每月出刊后第二日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù));

3、購(gòu)置固定資產(chǎn)款項(xiàng)于固定資產(chǎn)驗(yàn)收入庫(kù)后支付。

(二) 付款方式：

1、轉(zhuǎn)帳支票，非遠(yuǎn)期、空頭或錯(cuò)誤支票;

2、現(xiàn)金;

3、實(shí)物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。

(三) 其他：非本公司人員領(lǐng)款時(shí)，必須由我公司相關(guān)人員帶領(lǐng)。

票據(jù)管理制度

一、發(fā)票管理

(一)申領(lǐng)

1、 由申請(qǐng)人在《零星開(kāi)票通知單》中詳細(xì)填寫(xiě)部門(mén)名稱(chēng)、申請(qǐng)日期、合同號(hào)(右上角填寫(xiě))、企業(yè)全稱(chēng)、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱(chēng)、業(yè)務(wù)發(fā)生具體日期、開(kāi)票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)(廣告或信息)、申請(qǐng)人姓名等，交部門(mén)經(jīng)理審批、會(huì)計(jì)審核后開(kāi)具。

2、 若零星開(kāi)票通知單中企業(yè)名稱(chēng)與合同中的企業(yè)名稱(chēng)不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明(特殊情況可由部門(mén)經(jīng)理簽字認(rèn)可)，財(cái)務(wù)方可開(kāi)具發(fā)票。

3、 杜絕開(kāi)無(wú)企業(yè)名稱(chēng)發(fā)票。

4、 杜絕開(kāi)企業(yè)名稱(chēng)不全發(fā)票：任何人無(wú)權(quán)把企業(yè)名稱(chēng)縮減 至2-3個(gè)字。

5、 若業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開(kāi)票。

6、 丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)，在對(duì)方企業(yè)提供相關(guān)證明文件(標(biāo)明發(fā)票號(hào)及金額并加蓋公章)后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借出發(fā)票時(shí)，需有書(shū)面申請(qǐng)并由各部門(mén)經(jīng)理人員簽字，財(cái)務(wù)人員對(duì)于借出發(fā)票應(yīng)進(jìn)行登記，并及時(shí)取回。

7、 發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門(mén)經(jīng)理人員、公司總裁批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字。

8、開(kāi)發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開(kāi)具發(fā)票。

(二)具體規(guī)定

1、 已提供勞務(wù)并簽訂合同的，業(yè)務(wù)員憑運(yùn)營(yíng)中心蓋章認(rèn)可的合同及零星開(kāi)票通知單或有企業(yè)蓋章認(rèn)可的廣告認(rèn)定單，以財(cái)務(wù)人員核對(duì)無(wú)誤后開(kāi)具發(fā)票。

2、 未提供勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)部門(mén)經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫(xiě)零星開(kāi)票通知單，由部門(mén)經(jīng)理或以上級(jí)管理人員簽字，方可開(kāi)具發(fā)票。若此項(xiàng)合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。

3、 未提供勞務(wù)，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開(kāi)票通知單或廣告(信息)認(rèn)定單開(kāi)具發(fā)票。

4、 已提供勞務(wù)，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)運(yùn)營(yíng)中心認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫(xiě)零星開(kāi)票通知單或廣告(信息)認(rèn)定單開(kāi)具發(fā)票。

5、 未提供勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開(kāi)發(fā)票。特殊情況如預(yù)收款項(xiàng)等，須部門(mén)經(jīng)理專(zhuān)門(mén)說(shuō)明。

(三)回收

1、 當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，已收款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將款項(xiàng)交到公司出納處，否則作挪用公款處理;當(dāng)天未能收回款項(xiàng)的，當(dāng)天必須將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財(cái)務(wù)統(tǒng)一保管;客戶(hù)因特殊原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項(xiàng)的，所開(kāi)發(fā)票金額在2019元以下的領(lǐng)票人必須要求客戶(hù)簽收條經(jīng)本部門(mén)經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。所開(kāi)發(fā)票金額在2019元以上的領(lǐng)票人必須持客戶(hù)簽收并加蓋客戶(hù)公司公章的收條經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后交回公司財(cái)務(wù)。違反此項(xiàng)，每次扣款200元直至開(kāi)除。

2、 若是抵貨業(yè)務(wù)，當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，必須要求客戶(hù)開(kāi)具同樣金額的銷(xiāo)售發(fā)票交還財(cái)務(wù)，否則必須將公司發(fā)票退回。違反此項(xiàng)，每次扣款100元。

3、 凡將所開(kāi)發(fā)票重新更改、退票(換名稱(chēng)或換金額)，必須寫(xiě)明原因并經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可退換。

(四)填寫(xiě)

公司統(tǒng)計(jì)(或會(huì)計(jì))應(yīng)根據(jù)審核無(wú)誤的《零星開(kāi)票申請(qǐng)單》按照發(fā)票順序認(rèn)真填寫(xiě)，保證真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并加蓋公司發(fā)票專(zhuān)用章。不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀，如有填錯(cuò)，應(yīng)整套(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián))保存，并注明作廢字樣，以備查驗(yàn)。

(五)監(jiān)督

會(huì)計(jì)(統(tǒng)計(jì)、業(yè)務(wù)部門(mén))應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的 支票回收單核對(duì)每張發(fā)票(每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額)的回款情況，對(duì)所開(kāi)出發(fā)票(所發(fā)生業(yè)務(wù))進(jìn)行監(jiān)督。

(六)內(nèi)容不符時(shí)的處理

支票回收的付款公司名稱(chēng)與市場(chǎng)員所報(bào)客戶(hù)名稱(chēng)或所申請(qǐng)發(fā)票名稱(chēng)不符時(shí)，市場(chǎng)員必須同時(shí)上交由付款方加蓋財(cái)務(wù)章的付款說(shuō)明交財(cái)務(wù)備案。如無(wú)說(shuō)明，財(cái)務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說(shuō)明，如到截止日期仍無(wú)說(shuō)明，按未回款處理。

二、收據(jù)管理

1、 收據(jù)視同發(fā)票管理。

2、 收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開(kāi)具，若已開(kāi)出收據(jù)需換開(kāi)發(fā)票，必須要求客戶(hù)先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開(kāi)發(fā)票。

3、 以上規(guī)定財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問(wèn)題由財(cái)務(wù)部負(fù)全責(zé)。

三、支票管理

1、 支票的購(gòu)買(mǎi)、填寫(xiě)和保存由出納負(fù)責(zé);

2、 建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無(wú)誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;

3、 出納收取支票時(shí)，須立即開(kāi)具加蓋有支票收訖章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、

繳款部門(mén)、出納、會(huì)計(jì)各留存一聯(lián);

4、 支票的使用必須填寫(xiě)支票領(lǐng)用單 ，由經(jīng)辦人、部門(mén)經(jīng)理、 財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理(計(jì)外部分)簽字后出納方可開(kāi)出;

5、 所開(kāi)出支票必須封填收款單位名稱(chēng);

6、 所開(kāi)支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

四、票據(jù)管理原則

1、 加強(qiáng)票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰(shuí)遺失誰(shuí)負(fù)責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報(bào)銷(xiāo)金額中扣除(即實(shí)報(bào)金額為應(yīng)報(bào)金額的90%)。

2、 財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報(bào)銷(xiāo)。

工資及相應(yīng)級(jí)別報(bào)銷(xiāo)管理制度

一、 基本原則

(一)一般程序

1、 以出勤日計(jì)算每月應(yīng)發(fā)工資;

2、 每月10日發(fā)放上月基本工資，20日發(fā)放提成或績(jī)效，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一存入員工個(gè)人帳戶(hù)(遇節(jié)假日順延);

3、 自動(dòng)離職人員工資待辦理完移交手續(xù)后于次月10日到財(cái)務(wù)部結(jié)算;

4、 每月2日前由人事部統(tǒng)一上報(bào)公司人員考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動(dòng)表、獎(jiǎng)罰等情況到財(cái)務(wù)部，部門(mén)人員獎(jiǎng)金由各部門(mén)經(jīng)理上報(bào)。

5、 按照勞動(dòng)合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計(jì)情況及公司有關(guān)規(guī)定由財(cái)務(wù)部門(mén)審核人事部門(mén)計(jì)算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定;

6 工資單經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、部門(mén)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放;

7、 由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

(二) 保密原則

工資報(bào)酬實(shí)行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu);任何員工不允許以任何方式詢(xún)問(wèn)、議論他人的薪資報(bào)酬，并不得向他人泄露自己的薪資報(bào)酬。凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律者處理。

(三)收入掛鉤原則

1、 為適應(yīng)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)及各事業(yè)部-利潤(rùn)中心的經(jīng)營(yíng)管理需要，各利潤(rùn)中心的人員收入、福利與所在利潤(rùn)中心的總體效益相結(jié)合，具體工資等級(jí)由各利潤(rùn)中心按本工資管理制定擬定。其中：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤;非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在利潤(rùn)中心的利潤(rùn)指標(biāo)完成情況相關(guān)聯(lián);根據(jù)不同利潤(rùn)中心的實(shí)際情況，條件具備部門(mén)的主管(含)以上人員可實(shí)行年薪制。

2、 職能部門(mén)人員的收入水平與公司的整體利潤(rùn)及個(gè)人績(jī)效考評(píng)的實(shí)際情況掛鉤，實(shí)行月薪制。各職能部門(mén)按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責(zé)、員工個(gè)人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級(jí)。

(四)備案原則

1、 對(duì)于利潤(rùn)中心的業(yè)務(wù)人員與錄入人員的收入標(biāo)準(zhǔn)，可在公司的工資管理制度原則基礎(chǔ)上根據(jù)自身情況做調(diào)整，但必須在年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中明確說(shuō)明，并經(jīng)公司批準(zhǔn)后報(bào)運(yùn)營(yíng)中心備案，方可執(zhí)行;

2、 所有利潤(rùn)中心、職能部門(mén)的人員工資等級(jí)必須在財(cái)務(wù)或運(yùn)營(yíng)中心備案(年薪制的除外)。

(五)薪酬結(jié)構(gòu)

1、 薪酬結(jié)構(gòu)種類(lèi)

1) 年薪制加期權(quán)股;

2) 基本工資加績(jī)效工資加期權(quán)股 ;

3) 基本工資加傭金(提成)制;

4) 基本工資加計(jì)件工資加績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)。

2、 基本工資可由基礎(chǔ)工資、職務(wù)工資、飯補(bǔ)構(gòu)成。

3、 對(duì)應(yīng)于不同級(jí)別的人員公司規(guī)定不同金額的費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)額度，凡在此額度范圍內(nèi)的交通費(fèi)、通訊費(fèi)、辦公費(fèi)、招待費(fèi)、禮品費(fèi)等與業(yè)務(wù)相關(guān)的費(fèi)用支出可與下月10日據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo);同時(shí)部門(mén)經(jīng)理對(duì)本部門(mén)員工費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，可在其相應(yīng)的額度內(nèi)，根據(jù)部門(mén)業(yè)績(jī)及員工當(dāng)月工作考核情況予以調(diào)整。

4、 實(shí)行以上薪酬結(jié)構(gòu)的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照勞動(dòng)法規(guī)定給予加班費(fèi)外，均不另外享受加班費(fèi)。

篇(5)

差旅管理是指企業(yè)利用信息技術(shù)，對(duì)差旅活動(dòng)進(jìn)行全過(guò)程監(jiān)控，從而達(dá)到控制差旅成本的目的。傳統(tǒng)的差旅管理模式存在巨大的浪費(fèi)、有著難以克服的管理漏洞，而現(xiàn)代化的差旅管理能夠?yàn)槠髽I(yè)提供完善、快捷、方便、經(jīng)濟(jì)的差旅服務(wù)，為企業(yè)節(jié)約費(fèi)用、減輕企業(yè)行政人員和財(cái)務(wù)人員的負(fù)擔(dān)，為企業(yè)管理層提供差旅管理報(bào)告以利于差旅費(fèi)用的控制和提升整個(gè)企業(yè)的管理水平。

中國(guó)企業(yè)差旅管理的現(xiàn)狀

目前中國(guó)多數(shù)企業(yè)缺乏差旅管理意識(shí)，其差旅費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)流程復(fù)雜而繁瑣，財(cái)務(wù)人員的工作量巨大，出差員工差旅費(fèi)用控制薄弱，管理效率低下。

1.企業(yè)管理層缺乏差旅管理意識(shí)

企業(yè)的并購(gòu)、商務(wù)談判、營(yíng)銷(xiāo)、采購(gòu)已經(jīng)牽扯了中國(guó)企業(yè)管理層太多的精力，他們決不肯花時(shí)間去考慮一年來(lái)有多少人出過(guò)差，去過(guò)哪些地方，差旅費(fèi)開(kāi)支的總額是多少。管理層認(rèn)為這些事情應(yīng)由企業(yè)行政人員或財(cái)務(wù)人員管理，而實(shí)際上企業(yè)行政人員多能從預(yù)訂酒店和機(jī)票中獲得高額回扣，財(cái)務(wù)人員本著多一事不如少一事的觀念缺乏對(duì)差旅費(fèi)用進(jìn)行管理的積極性，因此應(yīng)用差旅管理的中國(guó)企業(yè)數(shù)量不多。根據(jù)《CorporateTravelManagementandTravelPracticesinChina》報(bào)告顯示，在被采訪的國(guó)內(nèi)私營(yíng)企業(yè)中只有5％使用差旅管理服務(wù)，而國(guó)有企業(yè)的這個(gè)比例尚不足5％。

2.針對(duì)出差費(fèi)用缺乏管理控制力

中國(guó)的企業(yè)通常由行政、財(cái)務(wù)、人事等部門(mén)的人員來(lái)專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)差旅費(fèi)用的支出，這類(lèi)專(zhuān)門(mén)人員在為企業(yè)訂購(gòu)機(jī)票、酒店時(shí)可以獲得高額回扣，出差員工住酒店時(shí)采用虛開(kāi)住宿費(fèi)發(fā)票或者購(gòu)買(mǎi)假發(fā)票進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)的方式賺取“外快”；另一方面，中國(guó)的一些大中型企業(yè)在國(guó)內(nèi)的攤子鋪得很大，公司職員每年都要坐上好幾回飛機(jī)，可謂是航空公司標(biāo)準(zhǔn)的大客戶(hù)，但從來(lái)沒(méi)有人想到去和航空公司協(xié)商，獲得一定的折扣。酒店費(fèi)用也是如此：由于公司所有職員有權(quán)選擇自己偏好的酒店，使得企業(yè)員工在特定酒店的住宿天數(shù)無(wú)法達(dá)到一定數(shù)量，因此很難和某家酒店簽訂長(zhǎng)期合同，以獲得更優(yōu)惠的價(jià)格。由于缺乏有效監(jiān)控，與差旅活動(dòng)相關(guān)的票據(jù)的真實(shí)性、合法性難以甄別，加大了管理成本，嚴(yán)重影響了企業(yè)利潤(rùn)的獲得。

3.報(bào)銷(xiāo)流程復(fù)雜、數(shù)據(jù)無(wú)法用于管理

根據(jù)《CorporateTravelManagementandTravelPracticesinChina》報(bào)告，在被采訪的112家企業(yè)中，有1/4的受訪企業(yè)唯一使用的是手工流程和紙質(zhì)表格處理差旅申請(qǐng)和審批，另有56％使用紙質(zhì)表格和電子郵件結(jié)合的方式處理申請(qǐng)和審批。78％的受訪企業(yè)使用手工流程和紙質(zhì)表格進(jìn)行差旅費(fèi)用報(bào)告。由此看來(lái)，中國(guó)企業(yè)多采用傳統(tǒng)的方法管理差旅費(fèi)支出。

企業(yè)傳統(tǒng)的差旅管理流程復(fù)雜，出差人員要被迫填寫(xiě)各種紙質(zhì)單證，單證填寫(xiě)容易出現(xiàn)不規(guī)范現(xiàn)象，需要花費(fèi)大量的人力、物力去判斷其合法性與合理性；領(lǐng)導(dǎo)們的審批可能會(huì)由于其出差而被耽擱，從而影響業(yè)務(wù)的執(zhí)行，大量的紙質(zhì)單據(jù)傳遞到財(cái)務(wù)部門(mén)后給財(cái)務(wù)部門(mén)增加了很大壓力。由于各種出差相關(guān)票證種類(lèi)繁多，對(duì)其進(jìn)行裝訂、統(tǒng)計(jì)和匯總工作量極大，工作效率低下，還極易出現(xiàn)人為錯(cuò)誤，造成不必要的損失。記錄著企業(yè)的業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程的紙質(zhì)單據(jù)上有著重要信息，分析這些信息可以得出公司一年里飛機(jī)、火車(chē)、酒店所有開(kāi)支，差旅時(shí)間的分布、旅途的時(shí)間等對(duì)公司經(jīng)營(yíng)有用的數(shù)據(jù)，但是由于是紙質(zhì)介質(zhì)，使分析和統(tǒng)計(jì)很不方便，難以形成規(guī)范而有價(jià)值的差旅管理報(bào)告。

4.現(xiàn)金是首要的差旅費(fèi)支付模式

在中國(guó)，現(xiàn)金是差旅支付的最主要模式，用于現(xiàn)金預(yù)付款和費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)。這一模式對(duì)所有類(lèi)型的公司，包括跨國(guó)公司都適用。在112家受訪企業(yè)中，有52％的受訪跨國(guó)企業(yè)、86％的民營(yíng)企業(yè)和91％的國(guó)有企業(yè)表示進(jìn)行現(xiàn)金預(yù)付款并用現(xiàn)金支付差旅報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用，這與世界其他地方的公司依賴(lài)于企業(yè)信用卡作為最主要的支付方式形成了鮮明對(duì)比。

實(shí)施現(xiàn)代化差旅管理的建議

1.建立一套體現(xiàn)企業(yè)文化、人性化的差旅政策

企業(yè)差旅政策的制定體現(xiàn)了公司差旅費(fèi)用支出的具體原則，涉及到旅行安排、付款方式、差旅開(kāi)銷(xiāo)及支出的處理程序等。在差旅政策中應(yīng)有以下條款：?jiǎn)T工出差的審批、出差員工的職責(zé)、旅行指南、交通工具的選擇、機(jī)票和酒店預(yù)訂系統(tǒng)選擇、住宿標(biāo)準(zhǔn)、員工安全及保險(xiǎn)條款、同行家屬費(fèi)用條款、信用卡和現(xiàn)金使用條款、出差餐飲條款、電話費(fèi)及出租車(chē)費(fèi)條款、報(bào)銷(xiāo)程序條款、可以選用的差旅行程預(yù)訂系統(tǒng)、協(xié)議酒店名單、協(xié)議航空公司名單等，差旅政策條款應(yīng)盡量細(xì)化以方便嵌入差旅預(yù)訂系統(tǒng)，從而保證良好的執(zhí)行效果。在制定差旅政策時(shí)還應(yīng)注意以下問(wèn)題：

(1)差旅政策的制定要在分析以往差旅費(fèi)用的基礎(chǔ)之上。通過(guò)分析以往的差旅費(fèi)支出找出規(guī)律性的出差行為，例如經(jīng)常入住的酒店、經(jīng)常乘坐的航班、經(jīng)常出差的城市，這樣可以了解到哪家航空公司可以成為指定航空公司以獲取最低機(jī)票折扣，哪個(gè)城市出差最多，哪種交通工具最方便且成本低廉，哪家酒店可以成為協(xié)議酒店以獲取最優(yōu)惠的價(jià)格。

(2)差旅政策制定要在節(jié)約成本和員工滿意度之間找到平衡。如果一味地控制成本挫傷了員工的工作熱情，影響了企業(yè)的整體形象，向外界傳遞了企業(yè)資金短缺的信息，這將給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)帶來(lái)負(fù)面影響；如果一味地迎合員工，則會(huì)使企業(yè)差旅成本大幅提升，利潤(rùn)減少，最終也會(huì)影響企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。因此在制定差旅政策時(shí)要充分聽(tīng)取企業(yè)各方人士的意見(jiàn)，尤其是要傾聽(tīng)經(jīng)常出差員工的心聲，還要讓財(cái)務(wù)人員會(huì)同差旅經(jīng)理一同參與差旅政策的制定。例如出于節(jié)約成本考慮，企業(yè)或許規(guī)定某個(gè)職位的員工出差到車(chē)程12小時(shí)以上的地區(qū)必須坐硬臥，而當(dāng)時(shí)的折扣機(jī)票可能只比火車(chē)票價(jià)貴出一至兩百元錢(qián)，坐飛機(jī)則可以快速到達(dá)。出差員工傾向坐飛機(jī)出行，那樣不僅能夠得到很好的休息，又能提高工作效率。然而財(cái)務(wù)人員則會(huì)認(rèn)為成本加大了，財(cái)務(wù)效率降低。針對(duì)這一矛盾，在差旅政策中可以加上如下條款：在交通工具選擇中，飛機(jī)機(jī)票折扣如果達(dá)到一定標(biāo)準(zhǔn)，可以選擇乘機(jī)旅行。

另外，在差旅政策中還可以加上如下條款：嚴(yán)格出差審批，如果用電話或視頻以及電子郵件可以解決的業(yè)務(wù)堅(jiān)決不批準(zhǔn)出差；在出差時(shí)間確定的情況下，應(yīng)提前數(shù)天預(yù)訂機(jī)票和酒店以獲得更為優(yōu)惠的折扣等，這些條款的制定不僅能夠有效節(jié)省不必要的開(kāi)支，而且也不會(huì)招致出差人員的強(qiáng)烈抵制。

(3)差旅政策的制定應(yīng)體現(xiàn)企業(yè)文化。如果企業(yè)強(qiáng)調(diào)以人為本、上下級(jí)平等的企業(yè)文化，非常注重員工的感受，在出差規(guī)定上，也應(yīng)該力求人人平等，高級(jí)管理人員和普通員工間的待遇不要過(guò)于懸殊；如果企業(yè)強(qiáng)調(diào)權(quán)本等級(jí)的企業(yè)文化，那么在差旅政策的制定上應(yīng)為不同等級(jí)員工制定不同的差旅標(biāo)準(zhǔn)，以體現(xiàn)等級(jí)觀念。

(4)在差旅政策的制定上要細(xì)致入微。差旅政策中應(yīng)嚴(yán)格規(guī)定可以報(bào)銷(xiāo)的差旅費(fèi)用明細(xì)以及出差人員的職責(zé)，例如出差員工必須嚴(yán)格執(zhí)行差旅和住宿標(biāo)準(zhǔn)，必須在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)用規(guī)定的預(yù)訂系統(tǒng)完成預(yù)訂機(jī)票和酒店，并利用信用卡支付與之相關(guān)的費(fèi)用并打出消費(fèi)明細(xì)，必須按照規(guī)定的流程和期限報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)用，不得報(bào)銷(xiāo)與公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的消費(fèi)支出，不得將公務(wù)艙位轉(zhuǎn)換為經(jīng)濟(jì)艙位，從而為同行的配偶換取機(jī)票等。在差旅途中會(huì)遇到很多不確定因素，在差旅政策的制定上應(yīng)列示安全旅行指南，與此同時(shí)應(yīng)注明列示有關(guān)保險(xiǎn)的條款以保障出差員工的權(quán)益。

(5)對(duì)企業(yè)員工進(jìn)行差旅政策的培訓(xùn)，確保差旅政策的順利實(shí)施。差旅政策作為企業(yè)的重要公共文件應(yīng)放在公司網(wǎng)頁(yè)，以便員工熟悉了解。在執(zhí)行差旅政策時(shí)，要加強(qiáng)與員工的溝通，例如對(duì)新員工進(jìn)行差旅政策的宣講，提供一個(gè)公司內(nèi)部的論壇用以討論政策的相關(guān)條款，這樣能夠增強(qiáng)員工對(duì)公司差旅制度的認(rèn)知和理解，并自覺(jué)遵守。

2.任命差旅經(jīng)理，確定差旅經(jīng)理職責(zé)

當(dāng)一家企業(yè)或者企業(yè)集團(tuán)每年的差旅費(fèi)用達(dá)到一定規(guī)模，任命一名專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)企業(yè)或者企業(yè)集團(tuán)差旅事務(wù)的經(jīng)理人員將是十分必要的。其工作職責(zé)應(yīng)該包括：

(1)參與制定差旅政策，負(fù)責(zé)向員工宣講差旅政策。差旅經(jīng)理應(yīng)配合企業(yè)差旅業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，協(xié)同財(cái)務(wù)人員、經(jīng)常出差的員工參與制定差旅政策，提出適合企業(yè)文化和業(yè)務(wù)需求的建議；差旅政策一旦確定，差旅經(jīng)理所帶領(lǐng)的差旅管理團(tuán)隊(duì)需要采用網(wǎng)上公示、進(jìn)行培訓(xùn)、和出差人員充分溝通等方式確保差旅相關(guān)人員了解該政策。

(2)擔(dān)當(dāng)外部商旅供應(yīng)商與企業(yè)內(nèi)部出差員工的中介。差旅經(jīng)理所帶領(lǐng)的團(tuán)隊(duì)有義務(wù)與每位差旅者進(jìn)行溝通，使他們了解安排差旅時(shí)能夠利用哪些資源；當(dāng)差旅政策中列示的供應(yīng)商發(fā)生改變時(shí)，差旅部門(mén)應(yīng)及時(shí)將新供應(yīng)商名單告知全體員工，同時(shí)定期更新和增加差旅網(wǎng)頁(yè)的信息，使出差員工及時(shí)了解差旅管理部門(mén)的工作；隨時(shí)與以下供應(yīng)商簽訂合同并協(xié)調(diào)關(guān)系：差旅管理公司、航空公司、酒店、汽車(chē)租賃公司、企業(yè)信用卡提供商等。

(3)監(jiān)控差旅活動(dòng)。差旅經(jīng)理需要監(jiān)控、追蹤并評(píng)估公司差旅過(guò)程的各個(gè)方面，并就差旅工作質(zhì)量進(jìn)行管理和監(jiān)督，確保差旅工作的準(zhǔn)確性和及時(shí)性；及時(shí)妥當(dāng)?shù)匕才挪盥檬聞?wù)中遇到的特殊情況；根據(jù)差旅業(yè)務(wù)的需求，引進(jìn)新的差旅服務(wù)方案并制定相應(yīng)的工作計(jì)劃，以達(dá)到高效率、高標(biāo)準(zhǔn)地服務(wù)內(nèi)部差旅員工的目標(biāo)；負(fù)責(zé)開(kāi)發(fā)新的商旅供應(yīng)商以及評(píng)估現(xiàn)有供應(yīng)商，保證現(xiàn)有供應(yīng)商所提供的服務(wù)能夠最大程度地滿足本企業(yè)差旅需求。

3.選擇適合企業(yè)的差旅管理公司

一家專(zhuān)業(yè)的差旅公司，能夠消化企業(yè)差旅管理中較為繁瑣且專(zhuān)業(yè)性甚強(qiáng)的內(nèi)部事務(wù)，而使企業(yè)將有限的精力集中于主業(yè)的開(kāi)拓上。在選擇差旅管理公司時(shí)要注意以下幾點(diǎn)：

(1)選擇經(jīng)驗(yàn)豐富、講求信譽(yù)的差旅管理公司。認(rèn)真審閱差旅管理公司的“報(bào)價(jià)表”，確認(rèn)其所提供服務(wù)的全部?jī)?nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，是否能夠與公司的差旅政策相符合。

(2)挑選具有強(qiáng)大網(wǎng)絡(luò)的差旅管理公司。網(wǎng)絡(luò)強(qiáng)大的差旅管理公司可根據(jù)企業(yè)的各種實(shí)際要求和變化對(duì)差旅活動(dòng)適時(shí)進(jìn)行調(diào)整和重新做出安排，以確保企業(yè)差旅活動(dòng)的順利進(jìn)行。

(3)差旅管理公司應(yīng)能夠在為企業(yè)開(kāi)辟的專(zhuān)門(mén)網(wǎng)頁(yè)上提供在線預(yù)訂服務(wù)，使企業(yè)員工能夠方便地使用該系統(tǒng)進(jìn)行機(jī)票和酒店以及行程的預(yù)訂。

(4)保證企業(yè)的差旅政策與差旅管理公司的系統(tǒng)相整合。例如將差旅審批、各部門(mén)差旅預(yù)算、各種人員出差住宿的標(biāo)準(zhǔn)等嵌入差旅公司的預(yù)訂系統(tǒng)。預(yù)訂系統(tǒng)通過(guò)自動(dòng)辨認(rèn)個(gè)人賬號(hào)和個(gè)人身份證號(hào)碼，為出差員工顯示他(她)所能夠乘坐的艙位和入住的酒店，因此出差人員只需輸入事先得到的個(gè)人賬號(hào)，輸入身份證號(hào)碼即可在網(wǎng)上申請(qǐng)出差，出差申請(qǐng)被批準(zhǔn)后購(gòu)買(mǎi)機(jī)票、挑選座位、預(yù)訂賓館、租車(chē)等均不需擔(dān)心會(huì)違反企業(yè)的相關(guān)規(guī)定。企業(yè)在差旅政策中可能會(huì)要求員工在預(yù)訂時(shí)選擇最低票價(jià)，那么在預(yù)訂系統(tǒng)中就會(huì)有相應(yīng)的提示。

(5)差旅管理公司應(yīng)能用電子郵件將旅行路線圖以及機(jī)票確認(rèn)號(hào)碼發(fā)送給即將出差的員工，而員工也可利用在線預(yù)訂系統(tǒng)、打印確認(rèn)函確認(rèn)電子機(jī)票和酒店的預(yù)訂是否成功。

(6)差旅管理公司的預(yù)訂系統(tǒng)能夠與企業(yè)的網(wǎng)上報(bào)銷(xiāo)系統(tǒng)、企業(yè)的ERP系統(tǒng)，網(wǎng)上銀行實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的共享，從而最大程度地避免信息孤島，提高工作效率，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

(7)差旅管理公司將能提供除預(yù)訂行程以外的其他增值服務(wù)，例如提供差旅管理報(bào)告以便于企業(yè)對(duì)各種出差數(shù)據(jù)進(jìn)行分析、協(xié)同企業(yè)差旅經(jīng)理分析現(xiàn)有差旅政策的合理性并提出改進(jìn)建議、利用企業(yè)消費(fèi)的數(shù)據(jù)向航空公司和酒店議價(jià)，為企業(yè)爭(zhēng)取最優(yōu)惠的價(jià)格。

4.制定信用卡計(jì)劃

信用卡能夠有效地幫助企業(yè)管理日常開(kāi)支，如機(jī)票、酒店住宿、餐飲以至辦公用品的支出等，為企業(yè)省時(shí)省錢(qián)。采用信用卡結(jié)算機(jī)票和酒店等一系列差旅費(fèi)支出能使企業(yè)透過(guò)此卡所提供的全面性綜合報(bào)告，對(duì)賬項(xiàng)一目了然，掌握全盤(pán)開(kāi)支，也免除了預(yù)借現(xiàn)金、歸還現(xiàn)金的環(huán)節(jié)。由于信用卡具有免息期的功能，也避免了占用企業(yè)流動(dòng)資金，能夠有效地提高企業(yè)資金的使用效率。

具體做法是為企業(yè)不同級(jí)別的人員辦理不同信用額度的信用卡。企業(yè)工作人員外出公務(wù)消費(fèi)時(shí)，可以不再預(yù)借現(xiàn)金，而是持信用卡先行刷卡支付，并取得發(fā)票及刷卡憑證，出差回來(lái)后通過(guò)網(wǎng)上提請(qǐng)單位財(cái)務(wù)進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)，單位財(cái)務(wù)審核無(wú)誤后將在銀行預(yù)先確定的信用卡還款日前將款項(xiàng)打入工作人員信用卡賬戶(hù)。由于企業(yè)財(cái)務(wù)人員可以通過(guò)專(zhuān)門(mén)的信用卡支持系統(tǒng)直接查詢(xún)?cè)摴ぷ魅藛T公務(wù)消費(fèi)的時(shí)間、地點(diǎn)、消費(fèi)金額、商戶(hù)名稱(chēng)等十多項(xiàng)明細(xì)信息，并與發(fā)票及刷卡憑證一一核對(duì)審核，杜絕利用虛假發(fā)票報(bào)銷(xiāo)等漏洞，提高了差旅費(fèi)用支出的透明度，并在一定程度上起到了成本控制的作用。有的企業(yè)擔(dān)心公卡私用，其實(shí)這個(gè)問(wèn)題很好解決，只要在差旅政策中規(guī)定可以報(bào)銷(xiāo)的明細(xì)項(xiàng)目和消費(fèi)限額，如果出差人員的消費(fèi)不符合差旅政策，那么他(她)多花費(fèi)的錢(qián)應(yīng)自動(dòng)從其下月工資中扣除。

當(dāng)企業(yè)選擇信用卡發(fā)卡行時(shí)應(yīng)考慮免息期是否足夠長(zhǎng)、是否能夠提供較為完善的網(wǎng)上銀行服務(wù)，從而便于企業(yè)在網(wǎng)上進(jìn)行消費(fèi)明細(xì)的查詢(xún)、還款，并能夠方便地將交易數(shù)據(jù)下載至企業(yè)會(huì)計(jì)系統(tǒng)，極大地方便企業(yè)對(duì)差旅費(fèi)用的管理。

5.選擇自助式差旅管理模式

近年來(lái)航空機(jī)票實(shí)現(xiàn)了電子化，各家酒店開(kāi)始建立電子商務(wù)平臺(tái)，在其開(kāi)放式的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)上查詢(xún)價(jià)格、預(yù)訂房間、查看消費(fèi)報(bào)表和消費(fèi)記錄成為可能。分銷(xiāo)渠道的價(jià)格優(yōu)勢(shì)已經(jīng)不像以前那樣突出，因此一些中小型企業(yè)開(kāi)始轉(zhuǎn)向使用軟件公司開(kāi)發(fā)的網(wǎng)上差旅管理系統(tǒng)，這個(gè)系統(tǒng)可以使差旅計(jì)劃制定、預(yù)訂機(jī)票和酒店全部自動(dòng)化，這種差旅管理系統(tǒng)與企業(yè)ERP系統(tǒng)、人力資源系統(tǒng)等能夠做到無(wú)縫聯(lián)接，前提是全部采用一家公司的軟件。這種差旅管理系統(tǒng)能夠與企業(yè)的差旅政策全面集成，當(dāng)出差員工提出超出政策的要求時(shí)系統(tǒng)將提示員工使其計(jì)劃合理化，也可以選擇嚴(yán)格地執(zhí)行政策并防止他采取超出政策的行為。月末或者年度終了，該系統(tǒng)將生成差旅管理報(bào)告，由企業(yè)的差旅經(jīng)理所率領(lǐng)的團(tuán)隊(duì)自行分析，得出結(jié)論。這種自助式差旅管理模式省去了支付給差旅管理公司的服務(wù)費(fèi)用，同樣也能實(shí)現(xiàn)一定的差旅管理的目的。

篇(6)

“愛(ài)將”要懂得做老板的“分身”，而非“替身”?！胺稚怼奔磯旱妥约旱纳矶?，知道“分憂解勞”，把自己當(dāng)做老板身邊“拱月”的“群星”；“替身”則是認(rèn)為自己是“代言人”，是“明日之星”，越俎代庖、替他決策，一有機(jī)會(huì)即鋒芒畢露、當(dāng)仁不讓?zhuān)瑢?duì)主管常有“取而代之”的威脅。一個(gè)好的“分身”是懂得管理老板的期待：若遇到好大喜功的上司，不妨將光環(huán)歸還給他，避免功高震主，若老板是個(gè)爛好人，歸功于他時(shí)還得在目標(biāo)訂制與游戲規(guī)則上有所堅(jiān)持。

與老板保持安全距離

老板并非值得傾訴私事的角色，當(dāng)他詢(xún)問(wèn)你的私人領(lǐng)域時(shí)，你只需把握他知道的別人知道也無(wú)妨的原則，且避免牽涉到金錢(qián)上的借貸往來(lái)或男女情感的進(jìn)一步發(fā)展。畢竟，老板的嘴沒(méi)有人管得住，他最終的思考還是會(huì)回到績(jī)效上，當(dāng)你工作表現(xiàn)不如以往時(shí)，他便會(huì)以有色眼光打量你的私生活。另一個(gè)“愛(ài)將”常遇到的棘手問(wèn)題就是老板愛(ài)過(guò)頭，視你為救世主，把別的部門(mén)的難題全丟給你。此舉不僅可能造成越權(quán)對(duì)立，還可能因負(fù)擔(dān)加重荒廢自己部門(mén)的業(yè)務(wù)，因此安全距離的拿捏是“愛(ài)將”必修的功課。

皇親國(guó)戚更要公私分明

中小企業(yè)組成多是親屬、戰(zhàn)友，若外來(lái)的專(zhuān)業(yè)經(jīng)理人成為“愛(ài)將”，就會(huì)考驗(yàn)組織的文化與目標(biāo)。老板的態(tài)度是一個(gè)觀察的重點(diǎn)，若領(lǐng)導(dǎo)者一心求改革，此類(lèi)“愛(ài)將”得先展現(xiàn)專(zhuān)業(yè)，在規(guī)劃與變革上擬定完整的計(jì)劃，若牽動(dòng)的是老臣或親戚，不妨關(guān)起門(mén)來(lái)找老板講真話，由他做最后的裁決，不必在會(huì)議上因顧忌而縮手，或氣不過(guò)而直接攻擊。尤其對(duì)“國(guó)王人馬”最好采取“公私分明”的態(tài)度，不要隨派系起舞，不妨借著提高自己被利用價(jià)值，讓自己擁有不可取代的地位。

低調(diào)、謙虛對(duì)待同事

“愛(ài)將”即便業(yè)績(jī)突出也要考慮同事觀感、保持低調(diào)。譬如在辦公室手機(jī)一定要調(diào)成靜音，避免客戶(hù)太多刺激到別人，下班之后要配合同事聚會(huì)，不標(biāo)新立異。想成為“愛(ài)將”也好，不屑當(dāng)“愛(ài)將”也罷，不要把注意力放在老板的一顰一笑上，而是放在是不是有成長(zhǎng)的機(jī)會(huì)。畢竟。老板是過(guò)客，“愛(ài)將”是一時(shí)的，你終究要脫離關(guān)愛(ài)的眼神，成就屬于自己的生涯與事業(yè)。唯有從每個(gè)老板身上學(xué)到的能力，才是你受用無(wú)窮、不可取代的魅力。

職場(chǎng)白領(lǐng)最新魔鬼職場(chǎng)

出差是件極簡(jiǎn)單的事情，但是我們擅長(zhǎng)把一切簡(jiǎn)單的事情復(fù)雜化。所以也就有了無(wú)數(shù)種可能的出差，只是和出差的關(guān)系不是那么大?，F(xiàn)在將它們羅列如下：

出血

出差的信用卡消費(fèi)形式。血，意為血拼。抵達(dá)之后，立即組成龐大的購(gòu)物團(tuán)，逐一掃蕩當(dāng)?shù)厣啼?。最高目的是刷爆信用卡，體會(huì)一擲千金的。

出訪

出差的最高形式，代表國(guó)家外出工作。一般來(lái)講，這種出差有專(zhuān)機(jī)接送、戰(zhàn)斗機(jī)護(hù)航。落地之后，對(duì)方要用禮炮21響的形式歡迎。目前為止，沒(méi)有聽(tīng)說(shuō)過(guò)有人拒絕這一類(lèi)型的出差。

出軌

出差和個(gè)人生活的混合形式，曾經(jīng)有人在網(wǎng)絡(luò)論壇上做過(guò)調(diào)查：你出差回來(lái)后幾天去見(jiàn)女朋友?最經(jīng)典的回答來(lái)自一位女孩子，她幽幽嘆道：“那要看他出的是什么差?！币磺斜M在不言中。

出海

出差過(guò)程中的“投機(jī)倒把”行為。海，意為下海。利用中國(guó)南北價(jià)差，東西不平衡，在出差過(guò)程中倒買(mǎi)倒賣(mài)商品、套取個(gè)人利益的行為。關(guān)鍵詞：香港、手表、鉆戒。

出口

專(zhuān)有名詞，特指出差海外，屬于出差中的福利項(xiàng)目。很多人在50歲以后，逐步拒絕國(guó)內(nèi)差事，只接受出口，而且必須為歐美發(fā)達(dá)國(guó)家，新加坡、日本、韓國(guó)也可適當(dāng)考慮。

出錯(cuò)

出差中的非差錯(cuò)性失誤，以技術(shù)人員為主。出差前往青島、黃山、麗江、海南島等地返回之后，經(jīng)常發(fā)覺(jué)有嚴(yán)重差錯(cuò)，需再次前往。此類(lèi)出差的工作地點(diǎn)多為名勝風(fēng)景區(qū)。

出走

出口的變體。一般情況下，出口以后一定要轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)。但是有一少部分人落地后會(huì)發(fā)生人間蒸發(fā)的現(xiàn)象、隨后出現(xiàn)在當(dāng)?shù)夭宛^、小作坊等地非法打工。此舉若成功叫移民，若失敗則為偷渡。

出風(fēng)頭

篇(7)

公司員工出差管理細(xì)則一一、目的

為規(guī)范出差人員管理，搞好成本控制，本著勵(lì)行節(jié)約、反對(duì)浪費(fèi)的原則，結(jié)合公司實(shí)際，特制定本制度。

二、適用范圍

《出差制度》適用于因工作需要，到外地出差，當(dāng)日無(wú)法返回者的管理。

三、管理職責(zé)

綜合管理部負(fù)責(zé)出差人員的統(tǒng)一管理。

1.總經(jīng)理負(fù)責(zé)部長(zhǎng)以上(含)出差人員的審批;

2.各部門(mén)主管副總經(jīng)理負(fù)責(zé)部長(zhǎng)以下出差人員的審批。

3.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)經(jīng)批準(zhǔn)后的出差費(fèi)用預(yù)付與報(bào)銷(xiāo)結(jié)算。

四、出差申請(qǐng)辦理程序

1.出差人員事先填寫(xiě)《員工出差申請(qǐng)單》(也可以計(jì)劃形式提出)，說(shuō)明出差事項(xiàng)、日期、交通工具安排。

2.部長(zhǎng)(含)以上人員的出差由總經(jīng)理審核批準(zhǔn)，部長(zhǎng)以下人員的出差由各部門(mén)主管副總審核批準(zhǔn)，簽字后的《員工出差申請(qǐng)單》交辦綜合管理部備存。

3.因時(shí)間緊急，來(lái)不及辦理出差申請(qǐng)者，應(yīng)由先口頭報(bào)告出差審批領(lǐng)導(dǎo)，出差返回公司后補(bǔ)辦申請(qǐng)手續(xù)。

五、出差費(fèi)用領(lǐng)報(bào)規(guī)則

1.差旅費(fèi)申領(lǐng)

1)出差人員須于出差前1天，預(yù)算差旅所需費(fèi)用，填寫(xiě)借款憑證。

2)交總經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理核實(shí)。

3)到出納處借款。

2.差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)

1)出差人員返回后一星期內(nèi)必須報(bào)賬(特殊情況除外)。

2)報(bào)銷(xiāo)時(shí)須將有關(guān)單據(jù)在《憑證粘貼簽》上粘貼齊備，并在每張單據(jù)的背面注明消費(fèi)事項(xiàng)。

3)交部門(mén)主管(部長(zhǎng))和總經(jīng)理簽字。

4)財(cái)務(wù)部審核后，到納處報(bào)銷(xiāo)。

3.有預(yù)支差旅費(fèi)而逾期未報(bào)銷(xiāo)者，出納有權(quán)催促，逾一個(gè)工資期者，出納應(yīng)從其工資中扣還借支之差旅費(fèi)。

4.出差期間由本公司或有關(guān)單位提供出差交通工具、交通費(fèi)或住宿費(fèi);出差者不得再申報(bào)相應(yīng)費(fèi)用。

5.出差中途除因病或遭意外災(zāi)害或因?qū)嶋H需要由主管指示延期外，不得因私事或借故延長(zhǎng)差期，否則除不予報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)外，并依情節(jié)輕重論處。

六、差旅費(fèi)計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)

1.出差人員的差旅費(fèi)用，除往返目的地的交通費(fèi)用，憑票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)外，出差目的地的住宿費(fèi)用采取限額控制，伙食費(fèi)補(bǔ)貼采取包干制，市區(qū)交通費(fèi)報(bào)銷(xiāo)為：部長(zhǎng)級(jí)(含)以上人員可以坐出租車(chē)憑票報(bào)銷(xiāo)，一般人員只能坐公交車(chē)憑票報(bào)銷(xiāo)。

2.部門(mén)副經(jīng)理(含)以下人員到出差目的地的交通工具以硬臥、客車(chē)、輪船為主，嚴(yán)格控制軟臥和高等客倉(cāng)，未經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)不得乘坐飛機(jī)。800公里或(8小時(shí))以上乘火車(chē)者享受硬臥，不坐硬臥而坐硬座者，可享受車(chē)票全額的50%的額外補(bǔ)貼，800公里(8小時(shí))以下只能乘硬坐，如遇特殊情況，必須經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批示，方可執(zhí)行

3.招待客戶(hù)所發(fā)生各項(xiàng)費(fèi)用在3000元(含)以下的，須事先征得分管副總同意，憑有效發(fā)票申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)。招待費(fèi)用超過(guò)3000元以上的，須事先征得總經(jīng)理的同意，憑有效發(fā)票申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)。

4.差旅費(fèi)按一般管理人員(包括車(chē)間班組長(zhǎng))、部長(zhǎng)(包括車(chē)間主任、廠長(zhǎng)、工程師)、副總經(jīng)理及以上人員三個(gè)級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)申領(lǐng)，凡與高階層人員一同出差者，差旅費(fèi)可參照高階層人員標(biāo)準(zhǔn)申領(lǐng)。

5.出差人員所達(dá)目的地的車(chē)費(fèi)、住宿費(fèi)、市區(qū)交通費(fèi)在標(biāo)準(zhǔn)與要求范圍內(nèi)憑正規(guī)票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分自負(fù);伙食費(fèi)補(bǔ)貼按標(biāo)準(zhǔn)包干報(bào)銷(xiāo)。

城市級(jí)別 階層 沿海特區(qū)、直轄市、省會(huì)城市 地市級(jí)城市

縣(區(qū))級(jí)城市

伙食費(fèi) 住宿費(fèi)

伙食費(fèi) 住宿費(fèi)

伙食費(fèi) 住宿費(fèi)

注：(1)沿海特區(qū)指深圳、珠海、廈門(mén)、汕頭、廣州、海南、寧波、溫州、大連、青島。(2)出差打的費(fèi)用按實(shí)際情況可予報(bào)銷(xiāo)。

七、當(dāng)日往返出差費(fèi)用計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)

1.包括在公司所在地外勤任務(wù)。

2.當(dāng)日往返出差除交通費(fèi)用按票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)外，如是逾越公司用餐時(shí)間可報(bào)誤餐費(fèi)每餐20元。

3.公司派出參加培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、支援等公務(wù)的員工，按照30元/天的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)工作餐費(fèi)。但若其費(fèi)用已由公司或有關(guān)單位支付者，不得再申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)。

4.在公司所在地外勤任務(wù)時(shí)，一律以公交車(chē)代步，不得乘計(jì)程車(chē)，否則費(fèi)用自理。除非特殊情況，但要經(jīng)部長(zhǎng)查實(shí)，經(jīng)總經(jīng)理特批。

5.如果兩人(同性)一同出差，提倡同吃同住，盡量節(jié)約開(kāi)支。

八、出差承包費(fèi)日期計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)

1.差旅承包費(fèi)按實(shí)際出差日數(shù)申報(bào)，從本地出發(fā)上午12點(diǎn)以前離開(kāi)按一天計(jì)算;中午12點(diǎn)以后離開(kāi)按半天計(jì)算，返回本地中午12點(diǎn)以前到達(dá)按半天計(jì)算;中午12點(diǎn)以后到達(dá)按一天計(jì)算。

2.出差的路線和時(shí)間如果與申請(qǐng)路線和時(shí)間發(fā)生變化，必須提前告訴部門(mén)主管，否則繞道產(chǎn)生的費(fèi)用和時(shí)間不予計(jì)算。

九、出差外勤紀(jì)律

1.員工出差應(yīng)本著節(jié)約原則，維護(hù)公司的利益和形象，保持良好職業(yè)素質(zhì)，與客戶(hù)約見(jiàn)、商談準(zhǔn)備充分，秉公辦事，不得徇私、受賄、索賄、謀取私利，違者按章從嚴(yán)處罰。

2.出差期間，員工應(yīng)遵守國(guó)家法律和治安管理?xiàng)l例，并潔身自愛(ài)，違法者后果自負(fù)，公司概不負(fù)責(zé)。

3.員工出差在外，行事應(yīng)謹(jǐn)慎，凡由本人原因造成的意外災(zāi)害事故，公司不予任何經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。

七、附則

本制度由綜合管理部制定、修改、解釋?zhuān)灶C布之日起實(shí)施。

公司員工出差管理細(xì)則二一、審批程序

1. 凡因公出差，必須要事先填寫(xiě)《外出報(bào)告單》履行審批手續(xù)，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后方可有效，否則不予報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用并按事假處理。

2. 如有特殊情況來(lái)不及辦理審批手續(xù)或出差中事務(wù)變化需要延時(shí)的，在出差回廠后一天內(nèi)補(bǔ)辦審批手續(xù)。

3. 員工出差一天由本部長(zhǎng)審批，一天以上經(jīng)部長(zhǎng)審核由總經(jīng)理審批，各部長(zhǎng)以上的管理人員由總經(jīng)理審批。

4. 凡因公出差需要向公司財(cái)務(wù)預(yù)支費(fèi)用的，憑審批的《外出報(bào)告單》，由總經(jīng)理批準(zhǔn)借支。

二、乘車(chē)規(guī)定

1. 行程500公里以上跨夜間(217點(diǎn))的火車(chē)，允許買(mǎi)硬臥票。

2. 市內(nèi)公共汽車(chē)、火車(chē)、長(zhǎng)途汽車(chē)憑票報(bào)銷(xiāo)。

3. 打的原則上提前申請(qǐng)、特殊情況事后及時(shí)說(shuō)明。

4. 特殊情況或需乘飛機(jī)的由總經(jīng)理批準(zhǔn)。

三、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)

1.餐補(bǔ)：50公里以?xún)?nèi)的需就餐的每餐10元，50公里以外的每餐15元。

2.住宿：出差需住宿的按縣級(jí)市60元每夜，地級(jí)市80元每夜，省會(huì)城市100元每夜，直轄市及沿海、特區(qū)120元每夜。

3.其它：有客戶(hù)及特殊情況需要安排吃飯、住宿的，逐級(jí)請(qǐng)示最終由總經(jīng)理確認(rèn)同意后安排并報(bào)銷(xiāo)。

4.當(dāng)日出差沒(méi)有就餐的沒(méi)有補(bǔ)助，當(dāng)天返回的沒(méi)有住宿費(fèi)。

注：所有外出人員由公司承擔(dān)就餐、住宿費(fèi)用的沒(méi)有出差補(bǔ)助。

四、回到公司后，必須在三個(gè)工作日內(nèi)填寫(xiě)《報(bào)銷(xiāo)單》，由部門(mén)負(fù)責(zé)人(或安排人)審核簽字，最終經(jīng)總經(jīng)理審批再到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。

公司員工出差管理細(xì)則三第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)出差預(yù)算的管理并做到有章可循特制定本制度。

第二章 差旅交通工具的管理

第二條 交通工具的選擇標(biāo)準(zhǔn)：

(1) 白天(6:00-19：00)乘車(chē)超過(guò)6小時(shí)(含)，夜間(19:00-6:00)乘車(chē)超過(guò)4小時(shí)(含)可乘坐硬臥，低于上述時(shí)間應(yīng)乘坐硬(軟)座席位。

(2) 遠(yuǎn)途(時(shí)間超過(guò)6小時(shí))出差一般選擇火車(chē)作為交通工具，特殊情況下采用汽車(chē)出行，一般火車(chē)超過(guò)六個(gè)小時(shí)可以選擇臥鋪出行，特殊情況，可向總經(jīng)理申請(qǐng)選擇乘坐飛機(jī)。

(3) 差旅期間應(yīng)盡量選擇公共交通工具，機(jī)場(chǎng)和市區(qū)之間如無(wú)緊急情況應(yīng)乘坐機(jī)場(chǎng)大巴，如需乘坐出租汽車(chē)，必須在報(bào)銷(xiāo)時(shí)注明原因，該部分交通費(fèi)隨同機(jī)票一起報(bào)銷(xiāo)。

(4) 出差人員在出差地根據(jù)需要，原則上乘坐公交車(chē)、地鐵，特殊情況可以考慮乘坐出租車(chē)。

第三章 出差人員的相關(guān)規(guī)定

第三條 短期出差人員的規(guī)定

(1) 因工作需要離開(kāi)工作常駐地前往國(guó)內(nèi)其他地區(qū)，一個(gè)月以下的出差稱(chēng)之為短期出差。短期出差的員工每人150元住宿標(biāo)準(zhǔn)，同性別員工超出兩位出差時(shí)，應(yīng)入住雙人或三人標(biāo)間，有特殊情況報(bào)除外，但需先向總經(jīng)理匯報(bào)并取得答復(fù)。

(2) 深圳、珠海等地出差誤餐補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每人每天70元，其他地區(qū)出差午餐補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每人每天50元。

(3) 出差期間有對(duì)外招待餐報(bào)銷(xiāo)時(shí)，參與招待餐的每人每次抵扣當(dāng)天日誤餐補(bǔ)助的一半。

第四條 長(zhǎng)期出差人員的規(guī)定

(1) 由公司安排派往到外地且工作在一個(gè)月(含)以上的人員，稱(chēng)之為長(zhǎng)期出差。對(duì)于長(zhǎng)期出差的人員，為節(jié)約住宿費(fèi)開(kāi)支應(yīng)在當(dāng)?shù)刈夥孔∷蕖?/p>

(2) 長(zhǎng)期出差租房初期(指租房當(dāng)月)，可自行購(gòu)買(mǎi)床上用品和生活用品，公司一次性給予每人300元的標(biāo)準(zhǔn)，憑票據(jù)報(bào)銷(xiāo)，以后產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用則由個(gè)人承擔(dān)。

(3) 長(zhǎng)期出差期間深圳、珠海等地出差誤餐補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每人每天50元，其他地區(qū)每人每天30元標(biāo)準(zhǔn)。

(4) 長(zhǎng)期出差期間每人每天給20元差旅補(bǔ)助，與誤餐補(bǔ)助合并一起發(fā)放。

(5) 出差期間有對(duì)外招待餐報(bào)銷(xiāo)時(shí)，參與招待餐的每人每次抵扣當(dāng)天日誤餐補(bǔ)助的一半。

(6) 長(zhǎng)期出差期間如外出辦事原則上乘坐公交車(chē)、地鐵，特殊情況可考慮乘坐出租車(chē)。

第四章 出差借款與報(bào)銷(xiāo)

第五條 借款

(1) 借款的首要原則是前賬不清，后款不借。

(2) 出差或其他用途需借大筆現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)提前向財(cái)務(wù)預(yù)約，并有總經(jīng)理審批;

(3) 借款要及時(shí)清還，公務(wù)結(jié)束后3日內(nèi)到財(cái)務(wù)部結(jié)算還款。無(wú)正當(dāng)理由過(guò)期不結(jié)算者，扣發(fā)借款人工資，直至扣清為止。

(4) 借款額度與借款人工資掛鉤，參照出差費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，原則上不得超過(guò)借款人的月工資收入。

第六條 報(bào)銷(xiāo)程序及出差費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)

嚴(yán)格按審批程序辦理。按財(cái)務(wù)規(guī)范粘貼差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單總經(jīng)理審核簽字財(cái)務(wù)部核實(shí)財(cái)務(wù)領(lǐng)款報(bào)銷(xiāo)。

第五章 差旅管理

第七條 出差報(bào)道

(1) 原則上出差出發(fā)時(shí)間在中午12點(diǎn)以前的可以不來(lái)公司報(bào)到;出差出發(fā)時(shí)間在中午12點(diǎn)以后的要來(lái)公司報(bào)到，特殊原因不來(lái)公司的必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)。

(2) 出差返回時(shí)間(以機(jī)票、車(chē)票上的到達(dá)時(shí)間為準(zhǔn))在中午12點(diǎn)以前的要來(lái)公司報(bào)到;出差返回時(shí)間在中午12點(diǎn)以后的經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后可不來(lái)公司報(bào)到。

第八條 本市出差

(1) 原則上要求使用本公司交通工具，不報(bào)銷(xiāo)任何費(fèi)用和補(bǔ)助;

(2) 如因特殊原因未派車(chē)的，出差之交通費(fèi)用憑乘車(chē)票據(jù)實(shí)數(shù)報(bào)銷(xiāo)，乘坐出租車(chē)需取得總經(jīng)理同意后方可;

第九條 市外出差：

(1) 差旅費(fèi)應(yīng)據(jù)實(shí)填報(bào)，如發(fā)現(xiàn)有虛報(bào)不實(shí)者，除將所領(lǐng)差旅費(fèi)追回外，并視情節(jié)輕重，予以懲處。

(2) 出差不享受休息待遇，要保證每天工作時(shí)間和一定的工作績(jī)效，但重大節(jié)假日(春節(jié)、元旦、勞動(dòng)節(jié)、國(guó)慶節(jié)、中秋節(jié)、端午節(jié))可酌情給以補(bǔ)貼。

第六章 附則

第十條 出差紀(jì)律

(1) 遵紀(jì)守法;

(2) 遵守公司制度;

(3) 注意安全，不從事危險(xiǎn)活動(dòng);

(4) 不從事有損公司形象、品牌形象、公司政策的活動(dòng);

(5) 不談?wù)撆c公司形象、品牌形象、公司原則和公司政策相違背的言論;

(6) 不給客戶(hù)制造正常工作以外的難題和提出正常工作以外的要求;