序論：寫(xiě)作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來(lái)了七篇信貸風(fēng)險(xiǎn)管理范文，愿它們成為您寫(xiě)作過(guò)程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，金融發(fā)展成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展的核心，從生產(chǎn)到消費(fèi)，從積累到流通，貨幣、銀行、股票、債券等金融工具和金融中介已經(jīng)成為現(xiàn)代社會(huì)不可缺少的部分，成為經(jīng)濟(jì)騰飛和社會(huì)進(jìn)步的決定因素。近些年，科技發(fā)展迅速，世界經(jīng)濟(jì)一體化逐漸形成，金融交易途徑逐漸增多，交易資金增大，但是金融管理松懈，金融體制落后，阻礙了國(guó)際經(jīng)濟(jì)一體化的進(jìn)程。進(jìn)入21世紀(jì)，我國(guó)著力推進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行股份制改革、建立現(xiàn)代金融企業(yè)制度、推進(jìn)匯率形成機(jī)制改革和農(nóng)村金融體制改革，在諸多問(wèn)題上都有了很大的進(jìn)步，特別是國(guó)有金融企業(yè)改革取得了突破性的進(jìn)展，這一切都標(biāo)志著我國(guó)金融體制改革邁上了前所未有的新臺(tái)階。自世界金融危機(jī)以后，金融信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷增加，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為當(dāng)前研究人員面臨的主要課題。從金融的主要業(yè)務(wù)——銀行業(yè)務(wù)來(lái)看，國(guó)際銀行和各國(guó)銀行的管理結(jié)構(gòu)發(fā)生了很大的變化，影響金融結(jié)構(gòu)的因素在很大程度上影響著銀行的管理。20世紀(jì)發(fā)生的東南亞金融危機(jī)在一定程度上促進(jìn)了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)度量和管理技術(shù)方法的革命性變革。近些年，各國(guó)相繼出臺(tái)了各種金融類(lèi)協(xié)議，建立多種金融發(fā)展模型，例如“兩層法”，即在要求大多數(shù)金融機(jī)構(gòu)服從其協(xié)議規(guī)定的簡(jiǎn)單的標(biāo)準(zhǔn)法的同時(shí)，允許一些特定的具備高級(jí)研究能力的國(guó)際性商業(yè)銀行使用自己開(kāi)發(fā)的內(nèi)部模型。就我國(guó)銀行行業(yè)來(lái)說(shuō)，信貸資產(chǎn)占金融總資產(chǎn)的比重要低于國(guó)外的信貸資產(chǎn)比重，降低了我國(guó)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力，增加了我國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究的緊迫性。金融危機(jī)之后，金融行業(yè)出臺(tái)了一系列政策與條令，但存在的問(wèn)題仍然相當(dāng)嚴(yán)重，這些都需要我們?cè)黾油度?，加大研究力度?/p>

二、我國(guó)金融風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

（一）金融信貸行業(yè)和領(lǐng)域集中

我國(guó)的金融信貸行業(yè)主要集中在銀行產(chǎn)業(yè)。當(dāng)下房地產(chǎn)、生產(chǎn)制造業(yè)及基礎(chǔ)建設(shè)等的資金投入增多，吸引了大部分來(lái)自銀行的信貸資金，特別是房地產(chǎn)市場(chǎng)價(jià)格高企的預(yù)期并沒(méi)有在嚴(yán)格的宏觀調(diào)控下回歸到合理水平。根據(jù)獲得的數(shù)據(jù)來(lái)看，我國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)暴露周期與信貸業(yè)務(wù)運(yùn)作周期相當(dāng)，金融信貸風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)處于爆發(fā)前期，若房地產(chǎn)市場(chǎng)出現(xiàn)商業(yè)轉(zhuǎn)機(jī)，容易激發(fā)銀行的個(gè)人信貸風(fēng)險(xiǎn)增加。由于金融行業(yè)比較集中，使得其在風(fēng)險(xiǎn)管理上出現(xiàn)不平衡現(xiàn)象，這些問(wèn)題都亟待解決。

（二）不能正確估計(jì)信貸風(fēng)險(xiǎn)概率

在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，雖然銀行對(duì)客戶的評(píng)判級(jí)別很多，但是銀行對(duì)信貸客戶的信用級(jí)別評(píng)判方法不嚴(yán)格，造成銀行對(duì)客戶違約概率及可能造成的損失缺乏精確的計(jì)算。一旦出現(xiàn)問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)，不但會(huì)使銀行遭受重大損失，嚴(yán)重的還會(huì)影響到整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制運(yùn)行，金融環(huán)境波動(dòng)擴(kuò)大，經(jīng)濟(jì)損失增加。

（三）質(zhì)押貸款中對(duì)于質(zhì)押物的估值相對(duì)較高

目前在中國(guó)金融信貸中，質(zhì)押貸款是較常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)抵押形式。由于抵押物價(jià)值的估價(jià)時(shí)間短，并且它的價(jià)值受到經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r等多種因素的影響，所以抵押價(jià)值具有不確定性，會(huì)影響信貸的準(zhǔn)確性。2007年上半年我國(guó)股權(quán)證券市場(chǎng)處在高位運(yùn)行，很多貸款企業(yè)以股票股權(quán)等作為質(zhì)押物向銀行申請(qǐng)貸款，由于股票市場(chǎng)時(shí)刻在波動(dòng)著，在后期，股票價(jià)格出現(xiàn)回落，陷入低谷，使得在金融信貸行業(yè)中以股票作抵押的組織產(chǎn)生了很大風(fēng)險(xiǎn)和造成巨大損失。因此，在金融信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，質(zhì)押物評(píng)估環(huán)節(jié)薄弱，使信貸行業(yè)的利益得不到保障。

（四）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織、流程等不完善

在我國(guó)目前的金融管理體制下，金融信貸風(fēng)險(xiǎn)管理分割現(xiàn)象嚴(yán)重，整個(gè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的環(huán)節(jié)、流程得不到有效銜接和梳理，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的框架和流程不完善，造成信貸機(jī)構(gòu)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法作出系統(tǒng)的估量。特別是缺乏獨(dú)立且完善的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告系統(tǒng)，造成信貸機(jī)構(gòu)的管理者無(wú)法把握信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況，難以掌握準(zhǔn)確的信貸數(shù)據(jù)，不能有效地面對(duì)信貸市場(chǎng)環(huán)境的變化。另外，我國(guó)信貸機(jī)構(gòu)信息化管理出現(xiàn)相對(duì)較晚，沒(méi)有完善的智能分析數(shù)據(jù)庫(kù)，成熟的專家信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)也比較缺乏，這些都在一定程度上影響了我國(guó)信貸業(yè)的發(fā)展。

三、改善金融信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有力措施

不斷加大的金融信貸風(fēng)險(xiǎn)給我國(guó)經(jīng)濟(jì)帶來(lái)很大的隱患，阻礙了我國(guó)金融體制的改革。怎樣解決金融信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，將信貸機(jī)構(gòu)的損失降到最低是目前金融機(jī)構(gòu)面臨的主要問(wèn)題。

（一）提高盈利水平、增強(qiáng)內(nèi)部積累能力

為了提高我國(guó)金融信貸行業(yè)的利益水平，我國(guó)的金融信貸機(jī)構(gòu)應(yīng)提供具有特色的金融服務(wù)，增加資金來(lái)源渠道，擴(kuò)大盈利空間，走資本自我積累道路，提高資金儲(chǔ)存量。具體來(lái)講，信貸機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理者首先要調(diào)整金融資金結(jié)構(gòu)，降低風(fēng)險(xiǎn)資金投入量，改變現(xiàn)在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中資金利用的單一性，改變信貸集中現(xiàn)象；其次，在管理中要大力開(kāi)設(shè)中間業(yè)務(wù)，減少信貸風(fēng)險(xiǎn)資金的投入量，在一定情況下，減小信貸資金規(guī)模，使資本充足率回升到合理水平。

（二）引入境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者和民間資本

在社會(huì)經(jīng)濟(jì)逐漸全球化的背景下，為了積極吸引國(guó)外資金，增加國(guó)家資金儲(chǔ)備量，在我國(guó)可以考慮開(kāi)設(shè)多個(gè)股票源，建立開(kāi)放的多元股權(quán)結(jié)構(gòu)，為外資進(jìn)入我國(guó)資本市場(chǎng)提供通道。在我國(guó)，民間資本規(guī)模占據(jù)全國(guó)資金比例較大，由于投融資體制不順暢，絕大部分沉淀在銀行不能得到有效利用。合理利用這些資金，或?qū)⒁徊糠仲Y金轉(zhuǎn)為金融行業(yè)的股票，可以大大增加金融行業(yè)的資金利用率。

（三）建立合理的質(zhì)押物評(píng)估機(jī)構(gòu)

當(dāng)前信貸機(jī)構(gòu)對(duì)質(zhì)押物的評(píng)估偏高，并且有較大部分是以股票的形式進(jìn)行抵押，這些物質(zhì)存在不確定性，受到股票市場(chǎng)的影響很大，信貸機(jī)構(gòu)不能精確對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行估量，造成金融性信貸機(jī)構(gòu)不可挽回的損失。建立合理的質(zhì)押物質(zhì)評(píng)估機(jī)構(gòu)，能有效判斷抵押物質(zhì)的價(jià)值，評(píng)定信貸風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，為領(lǐng)導(dǎo)層做出發(fā)展決策提供依據(jù)。

四、結(jié)束語(yǔ)

篇(2)

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷成熟和發(fā)展的過(guò)程中，銀行信貸的規(guī)模也在不斷擴(kuò)大，一方面有效的推動(dòng)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，另一方面，逐漸增加的銀行信貸投放也給信貸市場(chǎng)帶來(lái)了一些不安定的因素。下面就通過(guò)對(duì)銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行研究，闡述銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的一些問(wèn)題以及原因分析，并提出相應(yīng)的解決措施，為全面發(fā)揮銀行信貸作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展打下基礎(chǔ)。

關(guān)鍵詞：

銀行信貸；風(fēng)險(xiǎn)管理；原因分析；解決措施

當(dāng)前，隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)水平的不斷提高，為了滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需求，銀行業(yè)務(wù)也在積極尋求突破和改變，銀行業(yè)務(wù)范圍進(jìn)一步的拓展，向多元化方向轉(zhuǎn)變。但傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)仍以其獨(dú)特的優(yōu)勢(shì)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)重要的地位。然而部分銀行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，不規(guī)范的操作，造成的粗放型房貸和沖動(dòng)放貸現(xiàn)象的層出不窮，再加上缺乏完善的監(jiān)管體系和健全的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等問(wèn)題，造成的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重的影響和制約了信貸業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。下文就從銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題以及解決措施這三個(gè)方面進(jìn)行具體的分析研究。

一、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)

從客觀上來(lái)說(shuō)，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是因?yàn)殂y行債務(wù)人在要求的時(shí)間內(nèi)無(wú)法償還銀行債務(wù)而出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)從表面上來(lái)看，主要的責(zé)任在于債務(wù)人，而且一般情況下，債務(wù)人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)更高。但是從整體上來(lái)看，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)也與銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面有很大的原因。一方面，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是一種管理手段，需要銀行在進(jìn)行信貸活動(dòng)中及時(shí)的利用科學(xué)、合理的方法對(duì)造成信貸風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)進(jìn)行評(píng)估，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)存在的原因進(jìn)行控制和管理，以降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率，保障銀行信貸的質(zhì)量；另一方面，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理也是一種風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和防范思想，需要銀行工作人員將這種思想和意識(shí)要具體的應(yīng)用與實(shí)際的信貸活動(dòng)中，將風(fēng)險(xiǎn)管理作為銀行管理項(xiàng)目的一部分，建立健全、完善的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，只有這樣才能將風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)落到實(shí)處，真正發(fā)揮銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，從根本上提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的水平和管理的質(zhì)量。

二、我國(guó)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

我國(guó)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題其實(shí)主要存在于資產(chǎn)負(fù)債比例管理、管理機(jī)制、組織機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)制、管理技術(shù)、約束機(jī)制等幾個(gè)方面，下面就對(duì)這幾個(gè)方面進(jìn)行具體的說(shuō)明：

1.資產(chǎn)負(fù)債比例管理方面

資產(chǎn)負(fù)債比例管理是我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法，但受傳統(tǒng)的管理制度的影響，在管理過(guò)程中難免存在一些問(wèn)題。主要包括：資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的不合理、資本充足率不高這兩個(gè)方面。一方面是由于銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)比較單一，銀行負(fù)債來(lái)源種類(lèi)少，銀行籌資負(fù)債比例低，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不能靈活的周轉(zhuǎn)和轉(zhuǎn)換，無(wú)法按照銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)要求進(jìn)行負(fù)債結(jié)構(gòu)的調(diào)整和優(yōu)化，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的不合理。另一方面，銀行資本充足率不高，資產(chǎn)總額與要求相比還存在著很大的差距，資本充足率還不能滿足相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)重的影響了銀行負(fù)債比例管理和約束了銀行進(jìn)一步的發(fā)展。

2.信貸管理機(jī)制方面

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展給傳統(tǒng)金融業(yè)造成了巨大的沖擊和挑戰(zhàn)，在這種背景下，銀行要想取得發(fā)展和突破，就必須要進(jìn)行一定的改革和變動(dòng)，在銀行業(yè)務(wù)上，在信貸風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制上等，都需要進(jìn)一步的完善和健全，但由于受發(fā)展時(shí)間的限制，導(dǎo)致我國(guó)當(dāng)前的銀行信貸機(jī)制仍然存在著一些問(wèn)題需要解決和改善，機(jī)制劣勢(shì)顯著。

3.信貸組織機(jī)構(gòu)方面

我國(guó)的信貸組織機(jī)構(gòu)還不夠健全，在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和管理隊(duì)伍方面還比較落后，信貸部分缺乏獨(dú)立性，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏有效性，依賴于整個(gè)銀行管理系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)管理操作水平有限，實(shí)踐能力弱，信貸組織機(jī)構(gòu)不健全。盡管銀行信貸管理部門(mén)在信貸審核方面提出了相應(yīng)的審查意見(jiàn)，但在具體的實(shí)踐過(guò)程中，效率低下，管理質(zhì)量不高。

4.信貸執(zhí)行制度方面

信貸的執(zhí)行制度影響了信貸的執(zhí)行力度，直接關(guān)系到信貸機(jī)制運(yùn)作的效率，完善的信貸執(zhí)行制度是保障銀行穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展的重要因素之一。不健全的信貸決策機(jī)制，不完善的信貸政策以及不科學(xué)的信貸管理制度等都導(dǎo)致信貸經(jīng)營(yíng)部門(mén)在信貸工作和管理中，無(wú)法達(dá)到預(yù)期的效果和要求，不能高效、科學(xué)的運(yùn)轉(zhuǎn)。

5.信貸管理技術(shù)方面

在我國(guó)現(xiàn)代化技術(shù)水平不斷提高的過(guò)程中，銀行在信貸管理技術(shù)方面也在進(jìn)一步的提高和改善，積極的引進(jìn)先進(jìn)的管理技術(shù)，采取先進(jìn)的貸款分析方法。然后，受信貸管理技術(shù)人才的限制，導(dǎo)致技術(shù)跟上，人才沒(méi)有跟上，管理體系沒(méi)有跟上，使整個(gè)管理技術(shù)不能發(fā)揮實(shí)際的作用，可操作性不強(qiáng)，造成整個(gè)技術(shù)利用率低下。

6.信貸激勵(lì)約束機(jī)制

缺乏完善的信貸激勵(lì)約束機(jī)制，審查人員在前期審查時(shí)沒(méi)有發(fā)揮其實(shí)際價(jià)值，而在后期審查時(shí)要是出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，還需要承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，這種責(zé)權(quán)不對(duì)稱的現(xiàn)象直接影響到審查人員的工作積極性。

三、解決銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在問(wèn)題的措施

為了有效的解決銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的問(wèn)題，促進(jìn)銀行信貸健康、安全的發(fā)展，提高銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，就必須要從根本入手，在組織結(jié)構(gòu)、管理機(jī)制與人員素質(zhì)這三方面進(jìn)行加強(qiáng)管理。

1.優(yōu)化信貸組織結(jié)構(gòu)

首先，銀行要從根本上認(rèn)識(shí)到信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，在具體的管理過(guò)程中結(jié)合銀行發(fā)展的實(shí)際情況，加強(qiáng)信貸組織結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，可以實(shí)現(xiàn)“雞蛋分開(kāi)放”的原則，盡可能避免信貸風(fēng)險(xiǎn)給銀行造成損失額。其次，建立健全的激勵(lì)機(jī)制。激勵(lì)機(jī)制是提高員工積極性的一個(gè)重要的因素，通過(guò)激勵(lì)機(jī)制對(duì)信貸組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行調(diào)節(jié)，優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)。最后，要健全責(zé)任制。將信貸風(fēng)險(xiǎn)管理具體的落實(shí)到每個(gè)部門(mén)，每個(gè)崗位，每個(gè)工作人員身上，進(jìn)行明確、合理的分工，加強(qiáng)各個(gè)部門(mén)之間的合作交流，從根本上落實(shí)信貸管理工作，以提高信貸管理工作的效率，同時(shí)，將信貸與審計(jì)獨(dú)立開(kāi)來(lái)，降低其他管理部門(mén)對(duì)審計(jì)工作的影響，以增強(qiáng)審計(jì)工作的獨(dú)立性，最大限度的發(fā)揮審計(jì)的價(jià)值，保障審計(jì)工作的公平、公正性。

2.完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度

在銀行信貸活動(dòng)中，任何一個(gè)環(huán)節(jié)都可以造成信貸的風(fēng)險(xiǎn)。因此，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，就需要從信貸前、中、后進(jìn)行全方位的調(diào)查、審查和檢查，盡可能的避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。首先，規(guī)范信貸工作。銀行在信貸管理過(guò)程中要結(jié)合國(guó)情和銀行發(fā)展的實(shí)際情況，制定科學(xué)、合理的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并加強(qiáng)貫徹和落實(shí)到每一個(gè)部門(mén)和工作人員的工作中，嚴(yán)格的按照標(biāo)準(zhǔn)和要求開(kāi)展銀行信貸工作，以保障銀行信貸工作的規(guī)范性。同時(shí)，對(duì)信貸工作中存在的問(wèn)題，要及時(shí)的分析原因，并采取措施進(jìn)行管理，以提高信達(dá)工作的質(zhì)量和效率。在信貸工作前，對(duì)借貸人的基本信息要進(jìn)行及時(shí)有效的調(diào)查、收集，對(duì)借貸過(guò)程中可能問(wèn)題進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)和借貸人的還貸能力進(jìn)行分析和評(píng)估，從而決定是否進(jìn)行發(fā)放貸款。其次，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制。明確責(zé)任分工制，嚴(yán)格的按照制度和流程來(lái)開(kāi)展信貸工作，使信貸工作中發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)能夠切實(shí)的落實(shí)到部門(mén)、落實(shí)到個(gè)人，落實(shí)審貸分離，維護(hù)審計(jì)工作的職權(quán)，使審計(jì)工作能夠公正、公平的開(kāi)展。同時(shí)重視審計(jì)工作的監(jiān)督和管理，嚴(yán)格的把握信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)和操作不當(dāng)現(xiàn)象嚴(yán)格處理。總之一定要注重發(fā)貸工作準(zhǔn)確、合理、科學(xué)。最后，加強(qiáng)對(duì)信貸人的監(jiān)督。在發(fā)放信貸后，對(duì)信貸人的基本情況要進(jìn)行及時(shí)的追求和調(diào)節(jié)，對(duì)信貸人的還貸能力進(jìn)行進(jìn)一步分分析，以確保信貸人能及時(shí)的清償貸款，對(duì)可能存在的違約和還貸負(fù)債情況進(jìn)行分析，盡可能的降低信貸風(fēng)險(xiǎn)和信貸風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。

3.提高管理人員的綜合素質(zhì)，創(chuàng)新管理方法

建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)等級(jí)，對(duì)信貸人的信譽(yù)和還貸能力進(jìn)行具體的分類(lèi)劃分，從而提高對(duì)違約概率評(píng)估的準(zhǔn)確率。積極的引進(jìn)先進(jìn)的信息化設(shè)備和加強(qiáng)對(duì)專業(yè)人員的培訓(xùn)，使管理人員的綜合素質(zhì)能夠滿足先進(jìn)信息化設(shè)備的運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置和合理的利用，提高他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷能力和防范能力。

參考文獻(xiàn)：

[1]李紅.探討信貸風(fēng)險(xiǎn)存在的問(wèn)題及控制[J].財(cái)經(jīng)界（學(xué)術(shù)版），2014.

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篇(3)

關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警；信貸服務(wù)；產(chǎn)品創(chuàng)新

小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理中非常重要的環(huán)節(jié)，加強(qiáng)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)商業(yè)銀行降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)銀行的長(zhǎng)足穩(wěn)健發(fā)展具有重要的意義。L銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理在保障銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)方面還存在欠缺，因此提高L銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平，改善小微企業(yè)信貸融資的渠道與環(huán)境，實(shí)現(xiàn)銀行與企業(yè)之間的雙贏，既是當(dāng)今社會(huì)一個(gè)亟待解決的問(wèn)題，也是L銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)良性發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急。本文中的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要指貸款發(fā)生損失存在不確定性，即銀行債務(wù)人由于各種原因可能無(wú)力償還貸款，甚至導(dǎo)致本金和利息無(wú)法收回的壞賬損失。

一、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀分析

L銀行在小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面采取了諸多的方法和措施。本文主要從小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品和風(fēng)險(xiǎn)管理流程兩個(gè)方面分析L銀行在這方面主要做的工作。

1、設(shè)立小企業(yè)業(yè)務(wù)專營(yíng)管理部門(mén)

設(shè)立了專營(yíng)機(jī)構(gòu)16家，分設(shè)10個(gè)業(yè)務(wù)部，分布在各家支行及業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)，業(yè)務(wù)覆蓋各個(gè)行業(yè)和領(lǐng)域，在服務(wù)小微企業(yè)方面做出了積極有益的探索，取得了顯著的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益。

2、規(guī)范小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)流程

小微企業(yè)資金需求時(shí)效性很強(qiáng)。為了更好更高效地為客戶提供金融服務(wù)，L銀行小微企業(yè)信貸部根據(jù)業(yè)務(wù)開(kāi)展的需要，優(yōu)化操作流程，完善機(jī)制建設(shè)，形成了一整套適合小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防范的業(yè)務(wù)流程，規(guī)范小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)。3、構(gòu)建小微企業(yè)貸款監(jiān)管體系L銀行對(duì)小微企業(yè)貸款進(jìn)行監(jiān)管，注重合同中的每一個(gè)細(xì)節(jié)，在合同中從貸款發(fā)放、貸后資金、貸款償還等全過(guò)程管理，明確貸款違約事件發(fā)生時(shí)責(zé)任方應(yīng)承擔(dān)的相關(guān)責(zé)任，以合法的法律手段維護(hù)銀行的合法利益。L銀行充分發(fā)揮風(fēng)險(xiǎn)管理部和資產(chǎn)保全部的作用，在各分行成立分行預(yù)警控制小組，打破總行預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制，提高分行對(duì)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的時(shí)效性和準(zhǔn)確性，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，掌握全行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)情況。截止2014年底，L銀行的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警貸款主要是單戶擔(dān)保和聯(lián)保方式的貸款，行業(yè)分布主要集中在鋼貿(mào)行業(yè)，占比達(dá)20%以上。

二、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

1、未建立專業(yè)的小微企業(yè)信貸審批模式

（1）現(xiàn)有信貸審批標(biāo)準(zhǔn)不適用于小微企業(yè)。L銀行針對(duì)大企業(yè)和小微企業(yè)采用的審批信貸流程、信用評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)并無(wú)太大差異，業(yè)務(wù)審批與大企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)流程一致，這種同標(biāo)準(zhǔn)的信貸審批模式無(wú)法滿足小微企業(yè)“短平快”的資金需求，缺乏使用小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)簡(jiǎn)便的操作模式和標(biāo)準(zhǔn)化的產(chǎn)品流程，高標(biāo)準(zhǔn)和高門(mén)檻的要求不適合小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展。（2）貸款種類(lèi)單一且市場(chǎng)同質(zhì)化。一方面是產(chǎn)品單一且推廣容易受阻，現(xiàn)有的這兩類(lèi)產(chǎn)品并不能完全推廣，產(chǎn)品也不能完全滿足客戶多樣化的資金需求，針對(duì)小微企業(yè)貸款產(chǎn)品需要進(jìn)一步豐富和完善。另一方面是小微企業(yè)貸款產(chǎn)品與其他銀行的產(chǎn)品同質(zhì)化嚴(yán)重。（3）貸款審批流程繁瑣。L銀行目前對(duì)信貸審批實(shí)行審貸分離、統(tǒng)一授信的管理模式，貸款審批權(quán)主要集中在總行及分行一級(jí)，基層銀行主要履行貸款前期準(zhǔn)備，審批功能非常弱?；鶎有械目蛻艚?jīng)理辦理貸款業(yè)務(wù)必須逐級(jí)上報(bào)，經(jīng)上級(jí)行審批后才能完成貸款程序。復(fù)雜的貸款程序容易延誤中小微企業(yè)急需資金的時(shí)機(jī)，導(dǎo)致部分優(yōu)質(zhì)的中小客戶流失。（4）貸前管理成本高。小微企業(yè)信息公開(kāi)渠道少，所提供的資料無(wú)法真實(shí)反映企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)等信息，企業(yè)為獲得貸款隱瞞對(duì)企業(yè)不利的各種信息，銀行并不能全面掌握企業(yè)的真實(shí)情況，為了獲取更多客戶的信息和資料，提高資料的采集量和真實(shí)性，銀行必須加大貸前人力和財(cái)力資源的投入，使銀行貸前信息的管理成本不斷加大。

2、信貸服務(wù)制度不完善

（1）小微企業(yè)信貸信息科技系統(tǒng)薄弱。L銀行目前在報(bào)表統(tǒng)計(jì)、績(jī)效考核、數(shù)據(jù)報(bào)送、信息核對(duì)等方面都是人工統(tǒng)計(jì)完成，工作效率不高，且容易發(fā)生錯(cuò)誤，加大操作風(fēng)險(xiǎn)，給信貸業(yè)務(wù)發(fā)展造成一定的潛在風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法做到利用科技手段來(lái)防范風(fēng)險(xiǎn)，提升業(yè)務(wù)發(fā)展水平的高效局面。（2）小微企業(yè)信貸部與支行聯(lián)動(dòng)機(jī)制效果不明顯。到2013年L銀行小微企業(yè)信貸部向各分支行累計(jì)推薦優(yōu)質(zhì)小微企業(yè)客戶信貸規(guī)模上萬(wàn)億元，通過(guò)業(yè)務(wù)共同開(kāi)展的形式不斷加強(qiáng)與支行的聯(lián)動(dòng)機(jī)制。但這種對(duì)接形式的效果不佳，僅限小微企業(yè)信貸部和小部分分支行之間開(kāi)展，未形成全系統(tǒng)內(nèi)分支行的對(duì)接機(jī)制和全行積極開(kāi)展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的局面，小微企業(yè)信貸部單個(gè)部門(mén)的力量太薄弱，不利于擴(kuò)大小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)規(guī)模。（3）針對(duì)小微企業(yè)的服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)。L銀行在省內(nèi)的服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)在整個(gè)銀行業(yè)的服務(wù)機(jī)構(gòu)中所占的比重較小，增長(zhǎng)速度低于小微企業(yè)融資需求增長(zhǎng)的速度，使得L銀行不能承擔(dān)滿足小微企業(yè)市場(chǎng)需求的重任。由于小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)規(guī)模小、風(fēng)險(xiǎn)大，L銀行信貸業(yè)務(wù)開(kāi)展主要對(duì)象是業(yè)績(jī)良好的大中型企業(yè)，對(duì)小微企業(yè)的營(yíng)銷(xiāo)觀念和服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)。

3、缺乏小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

（1）缺乏小微企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系。首先L銀行對(duì)小微企業(yè)進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定是小微企業(yè)獲得貸款的重要依據(jù)，目前L銀行對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)主要側(cè)重于以往財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的分析，缺乏對(duì)目前現(xiàn)金流量和經(jīng)營(yíng)情況的分析，對(duì)其未來(lái)償債能力的評(píng)估更顯不足。其次，由于銀行獲取小微企業(yè)資料的受限，缺乏足夠的信息判斷小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況，只能根據(jù)以往的經(jīng)驗(yàn)或者相關(guān)專業(yè)人士的判斷來(lái)評(píng)定，主觀因素影響較大，對(duì)評(píng)定小微企業(yè)信用的定性和定量指標(biāo)很難合理地確定，客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況無(wú)法通過(guò)評(píng)分客觀地反映出來(lái)，不利于對(duì)企業(yè)的信用狀況做出真實(shí)的判斷。最后，L銀行對(duì)小微企業(yè)的信用等級(jí)評(píng)定缺乏動(dòng)態(tài)調(diào)整，定期評(píng)定使評(píng)級(jí)部門(mén)很難根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的變化對(duì)信用評(píng)級(jí)進(jìn)行調(diào)整，信息傳達(dá)落后不利于客戶經(jīng)理根據(jù)信用狀況的變化對(duì)貸款情況做出快速判斷。（2）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析手段落后。目前L銀行對(duì)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別以定性為主，還未形成一套完善的小微企業(yè)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量體系，風(fēng)險(xiǎn)管理的依據(jù)偏重于傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)，而風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要依靠工作人員的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。這種風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析手段，一方面是這種主觀判斷的方式容易導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果受人為影響較大，工作人員的錯(cuò)誤判斷會(huì)使風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果產(chǎn)生較大的偏差，不利于全行范圍內(nèi)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)形成統(tǒng)一的規(guī)范和要求。另一方面，L銀行尚未開(kāi)展系統(tǒng)的行業(yè)和區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)分析工作，這部分風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的缺失導(dǎo)致整個(gè)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)拓展缺乏整體的專業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)分析和指導(dǎo)，使各分支行無(wú)法準(zhǔn)確地把握主要目標(biāo)客戶及產(chǎn)業(yè)鏈定位，不能有效指導(dǎo)小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)未來(lái)的發(fā)展方向。

三、對(duì)策建議

本文通過(guò)分析L銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，并根據(jù)當(dāng)前銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的新趨勢(shì)，根據(jù)L銀行發(fā)展獨(dú)立的小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)和提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的需要，從如何建立獨(dú)立的業(yè)務(wù)單元和組織體系，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制的角度特提出對(duì)策建議。

1、開(kāi)拓新的信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新模式

（1）借助PPP模式拓展業(yè)務(wù)范圍。國(guó)務(wù)院、財(cái)政部、發(fā)改委等部委出臺(tái)了一系列推進(jìn)政府與社會(huì)資本合作的政策。目前各地推出的PPP項(xiàng)目已達(dá)1500個(gè)，總投資額超過(guò)2.7萬(wàn)億，商業(yè)銀行已成為PPP項(xiàng)目最重要的資金提供方。L銀行參與PPP模式可以通過(guò)兩種方式。一是傳統(tǒng)的企業(yè)貸款方式，包括小微企業(yè)在內(nèi)的企業(yè)正積極參與到PPP模式中，L銀行可通過(guò)貸款給PPP項(xiàng)目中的社會(huì)資本方獲得收益，因社會(huì)資本合作伙伴是政府，貸款資金的違約風(fēng)險(xiǎn)和系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，能在一定程度上降低資金的風(fēng)險(xiǎn)。二是通過(guò)信托、券商資管、基金子公司等通道，間接參與PPP項(xiàng)目融資，此類(lèi)業(yè)務(wù)可由L銀行發(fā)起，在實(shí)現(xiàn)表外融資的同時(shí)，還能確保對(duì)項(xiàng)目的把控力，成為“影子銀行”業(yè)務(wù)的延續(xù)。（2）成立科技支行開(kāi)展專營(yíng)業(yè)務(wù)。我國(guó)正處于創(chuàng)新型國(guó)家建設(shè)和加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)的關(guān)鍵時(shí)期，科技創(chuàng)新成為企業(yè)發(fā)展的源動(dòng)力。科技型企業(yè)能迅速將科技資源轉(zhuǎn)變?yōu)樯鐣?huì)生產(chǎn)力，而科技型中小微企業(yè)是科技型企業(yè)的主體。為了更好地為科技型中小微企業(yè)提供融資服務(wù)，很多商業(yè)銀行通過(guò)設(shè)立科技支行的形式專門(mén)開(kāi)展中小微企業(yè)金融服務(wù)。一方面，與普通商業(yè)銀行支行相比，科技支行借助風(fēng)險(xiǎn)投資，構(gòu)建合理的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)來(lái)發(fā)放貸款，主要幫助處于初創(chuàng)期的中小型科技企業(yè)的成長(zhǎng)，更關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)因素。另一方面，專業(yè)的科技支行具備完善的信貸服務(wù)、股權(quán)融資等眾多功能，對(duì)中小型科技企業(yè)的專業(yè)判斷和發(fā)展前景評(píng)估能力非常強(qiáng)，具備技術(shù)、金融、市場(chǎng)、風(fēng)險(xiǎn)控制等多個(gè)專業(yè)團(tuán)隊(duì)，能有效控制支行面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)。因此，L銀行可通過(guò)設(shè)立科技支行，為科技型中小微企業(yè)提供全面的金融服務(wù)，還能有效控制風(fēng)險(xiǎn)。

2、建立完善的人才隊(duì)伍

（1）建立合理的激勵(lì)約束機(jī)制。由前文分析可知，對(duì)信貸人員的考核體系不合理會(huì)增大操作風(fēng)險(xiǎn)，因此實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)人員的激勵(lì)約束是規(guī)避操作風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑。一是改進(jìn)以往注重任務(wù)指標(biāo)完成率為主的績(jī)效考核方式，運(yùn)用平衡積分卡等新型管理工具，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的考核，從薪酬制度、績(jī)效評(píng)價(jià)和晉升制度等多方面入手，建立一套既能調(diào)動(dòng)信貸管理和業(yè)務(wù)人員積極性，又能有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的激勵(lì)約束機(jī)制。二是建立完善的小微企業(yè)專業(yè)人員培育和引進(jìn)機(jī)制。要培養(yǎng)一支精通小微企業(yè)業(yè)務(wù)、熟悉小微企業(yè)規(guī)章制度、具備良好的職業(yè)素養(yǎng)的信貸管理團(tuán)隊(duì)，強(qiáng)化業(yè)務(wù)培訓(xùn)。加大對(duì)外部專業(yè)優(yōu)秀人才的引進(jìn)，充實(shí)銀行信貸業(yè)務(wù)管理隊(duì)伍，通過(guò)內(nèi)部人才培養(yǎng)和外部人才引進(jìn)機(jī)制，建立專業(yè)化團(tuán)隊(duì)，提高對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理水平。（2）提高從業(yè)人員小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。L銀行必須要求信貸管理人員和業(yè)務(wù)人員要同時(shí)轉(zhuǎn)變觀念，由控制小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)樘岣咦陨斫?jīng)營(yíng)和管理風(fēng)險(xiǎn)的能力，使價(jià)格覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。在信貸業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)過(guò)程中，要灌輸服務(wù)小微企業(yè)的觀念，轉(zhuǎn)變每一個(gè)小微企業(yè)信貸管理和服務(wù)人員的觀念，把積極的風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)化推廣到日常具體業(yè)務(wù)中，為小微企業(yè)提供更加完善的服務(wù)。

3、提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)

（1）優(yōu)化營(yíng)銷(xiāo)模式。目前L銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)現(xiàn)已覆蓋城市各經(jīng)濟(jì)區(qū)域，可充分依托支行網(wǎng)點(diǎn)，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)下沉，完善營(yíng)銷(xiāo)組織架構(gòu)，改變過(guò)去單打獨(dú)斗的掃街營(yíng)銷(xiāo)模式。小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)下一步就是要充分發(fā)揮網(wǎng)點(diǎn)輻射帶動(dòng)作用，強(qiáng)化以網(wǎng)點(diǎn)為中心的營(yíng)銷(xiāo)組織架構(gòu)，將業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)組織、營(yíng)銷(xiāo)人員管理下沉到各支行，以支行為中心，開(kāi)展小微企業(yè)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)，完善網(wǎng)點(diǎn)的營(yíng)銷(xiāo)功能，強(qiáng)化產(chǎn)品交叉銷(xiāo)售、業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)。將人員、業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)前置到支行，由支行統(tǒng)一進(jìn)行組織管理，提高了小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的效率。（2）推進(jìn)新產(chǎn)品創(chuàng)新。從前文分析可知，由于L銀行針對(duì)小微企業(yè)開(kāi)展的信貸產(chǎn)品只有兩個(gè)系列，并不能滿足當(dāng)前小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)資金需求，因此L銀行必須根據(jù)小微企業(yè)實(shí)際資金需求開(kāi)發(fā)更多有針對(duì)性的產(chǎn)品。一方面充分利用金融行業(yè)鼓勵(lì)創(chuàng)新產(chǎn)品的政策機(jī)遇，尤其是利率市場(chǎng)化的推進(jìn)，L銀行更加應(yīng)該把握好機(jī)遇，創(chuàng)新發(fā)展小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)，利用自身業(yè)務(wù)發(fā)展的靈活性開(kāi)發(fā)更多適合小微企業(yè)的信貸產(chǎn)品，拓寬小微企業(yè)的融資渠道，使小微企業(yè)更好地運(yùn)營(yíng)發(fā)展，從而降低信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。另一方面，對(duì)國(guó)家重點(diǎn)扶持產(chǎn)業(yè)、無(wú)不良信用記錄、企業(yè)發(fā)展前景好、可持續(xù)發(fā)展能力強(qiáng)的小微企業(yè)適度嘗試“綜合授信”，給予這類(lèi)型企業(yè)在承諾貸款額度內(nèi)能夠靈活地根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要按不同的方式從銀行獲得資金支持。（3）構(gòu)建完善的信息管理系統(tǒng)。從前文分析可知，L銀行對(duì)小微企業(yè)信貸的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定和信貸決策大部分依靠人力手工完成，造成工作效率低下且操作風(fēng)險(xiǎn)加大。若L銀行要發(fā)展小微企業(yè)信貸的批量授信模式，信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、決策必須依靠安全、可靠和全面的信息技術(shù)。一方面，通過(guò)構(gòu)建和實(shí)施自身小微企業(yè)信用評(píng)分系統(tǒng)及決策系統(tǒng)，針對(duì)不同類(lèi)型的小微企業(yè)信貸客戶，實(shí)現(xiàn)客戶類(lèi)型系統(tǒng)內(nèi)自動(dòng)歸類(lèi)。建立評(píng)級(jí)模型后實(shí)現(xiàn)信息化管理，確定信用級(jí)別，縮短貸款業(yè)務(wù)的審批時(shí)間，提高工作效率，降低信貸管理成本，降低人為主觀的影響度，提高信貸決策審批決策中的客觀性和準(zhǔn)確性。另一方面，通過(guò)完善的信息管理系統(tǒng)獲取大量的原始數(shù)據(jù)，通過(guò)大數(shù)據(jù)分析和模型計(jì)算，分析各類(lèi)貸款業(yè)務(wù)準(zhǔn)確的違約概率、信貸資金的違約損失率、預(yù)期損失金額等風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)，為今后批量授信提供決策支持，從而更科學(xué)地為風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)。

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篇(4)

關(guān)鍵詞:資金互助合作社;信貸風(fēng)險(xiǎn);管理機(jī)制

一、引言

資金互助合作社是以互助為核心的農(nóng)民專業(yè)合作組織,其業(yè)務(wù)范圍包括引資助農(nóng)、組織培訓(xùn)農(nóng)民開(kāi)展貸款、賒銷(xiāo)、生產(chǎn)、文化科技合作等。資金互助合作社的建立和發(fā)展對(duì)緩解農(nóng)民的信貸約束起到非常重要的作用,由此對(duì)促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、提高農(nóng)民增收做出了重大貢獻(xiàn)。資金互助社的長(zhǎng)期穩(wěn)定對(duì)新農(nóng)村建設(shè)意義重大,但需要進(jìn)行有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,由此保證長(zhǎng)期安全的資金流,使資金互助社能夠平穩(wěn)地運(yùn)行。本文旨在探討資金互助社的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理,從當(dāng)前的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法及所面臨的問(wèn)題與解決方案兩個(gè)角度展開(kāi)論述。

二、資金互助合作社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

目前,從全國(guó)范圍來(lái)看,資金互助社的運(yùn)行狀況總體良好,盡管各地的資金互助社擁有各自不同的章程及運(yùn)作程序,但歸納而言,從以下幾個(gè)方面進(jìn)行了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理:

(一)農(nóng)村熟人社會(huì)的信息對(duì)稱性

農(nóng)民面臨的主要信貸約束為信息不對(duì)稱,這是農(nóng)民不易從農(nóng)村信用社獲得借款,尤其是非生產(chǎn)性借款的主要原因。具體表現(xiàn)為農(nóng)戶具有高度分散性的特征,農(nóng)村信用社很難獲得農(nóng)民貸款的真實(shí)信息,并且監(jiān)管成本很高,由此形成的信息不對(duì)稱造成了農(nóng)民的信貸約束。而資金互助社發(fā)放的小額貸款則未涉及到此類(lèi)問(wèn)題,相反,強(qiáng)烈的信息對(duì)稱性極大地降低了資金互助社的信貸風(fēng)險(xiǎn)。由于農(nóng)村是熟人社會(huì),村落內(nèi)甚至鄰村各農(nóng)戶的生產(chǎn)、生活信息完全透明化,資金互助社很容易利用熟人社會(huì)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行貸款監(jiān)管。主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面:一是貸款的真實(shí)用途無(wú)法隱瞞。農(nóng)民向資金互助社申請(qǐng)借款時(shí)的借款原因與實(shí)際用途具有高度的一致性,并且當(dāng)獲得貸款后也不會(huì)輕易改變款項(xiàng)用途。二是貸款的按期足額還款率較高。這同樣源于農(nóng)村熟人社會(huì)的信息對(duì)稱性。除因外出打工等特殊原因外,逾期還款在農(nóng)村中被看作不誠(chéng)信的重要表現(xiàn),農(nóng)民將背負(fù)極高的道德成本,因此絕大多數(shù)農(nóng)民會(huì)按期甚至提前還款。其中的一部分人由于依舊存在借款需求,會(huì)在還款的同時(shí)繼續(xù)申請(qǐng)借款,以再次獲得所需資金。因此,資金互助社所利用的農(nóng)村熟人社會(huì)網(wǎng)絡(luò)極大地提高了其信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理力度,由于村民具有強(qiáng)烈的自我約束性,資金互助社的監(jiān)管成本大大降低,使其信貸業(yè)務(wù)運(yùn)作成本與風(fēng)險(xiǎn)相應(yīng)降低。

(二)擔(dān)保制的建立

資金互助社的擔(dān)保制相比于農(nóng)村信用社的擔(dān)保制較為簡(jiǎn)單,可以有效地緩解農(nóng)民的抵押物缺乏等面臨的信貸約束。擔(dān)保制依舊是資金互助社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要舉措,盡管程序方面較為便捷,但擔(dān)保的力度和效用卻高于農(nóng)村信用社。這與上述的由于農(nóng)村熟人社會(huì)引發(fā)的信息對(duì)稱性以及農(nóng)民由此產(chǎn)生的強(qiáng)烈自我約束性密切相關(guān)。內(nèi)部信用評(píng)級(jí)的建立基礎(chǔ)為農(nóng)村熟人社會(huì)內(nèi)部的高誠(chéng)信度,高度的信息對(duì)稱性使得村民不會(huì)冒著降低自己誠(chéng)信度或降低擔(dān)保人誠(chéng)信度的高風(fēng)險(xiǎn)而逾期還款。因此,擔(dān)保制在更大程度上加大了農(nóng)民按期足額還款的自我約束力,為資金互助社起到信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要效果。

(三)限額制的建立

資金互助社發(fā)放的貸款對(duì)象為農(nóng)民,性質(zhì)屬于小額貸款。這就存在著一個(gè)量的問(wèn)題,即小額的額度具體為多少,對(duì)于借款理由的不同,例如生產(chǎn)性借款和非生產(chǎn)借款,是否需要設(shè)定借款最高數(shù)額的差別?從各地資金互助社的實(shí)際運(yùn)行來(lái)看,貸款最高限額普遍存在,盡管具體做法有所差別,但具有以下幾個(gè)共同特點(diǎn):一是貸款最高限額以社員入股金的一定比例確定。二是資金互助社貸款的最高限額不因貸款用途的不同而區(qū)分。這使得資金互助能夠真正達(dá)到效果,有針對(duì)性地緩解農(nóng)民的非生產(chǎn)性(例如就學(xué)、治病、婚喪嫁娶等)的用款需求。貸款限額制的建立不僅使更多的社員擁有獲得貸款的機(jī)會(huì),并且極大地增加了資金互助社貸款的安全性。一方面,貸款限額與股本數(shù)量密切相關(guān),增加了社員入股數(shù)量提高的積極性,使得資金互助社的總股本數(shù)量增多,降低了信貸風(fēng)險(xiǎn)。另一方面,避免或降低了因單個(gè)社員的逾期還款造成資金互助社資金鏈斷裂的可能性,提高了其信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理水平。因此,貸款限額制非常有利于資金互助社的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。

(四)文化的宣傳

資金互助社以“互助”為宗旨,因此其性質(zhì)并不屬于商業(yè)組織,不以追求利潤(rùn)最大化為目標(biāo),而是一種合作組織。資金互助社通過(guò)多種途徑宣傳其互助的文化,使社員能夠大大提高組織榮譽(yù)感以及集體感,增強(qiáng)道德觀念與誠(chéng)信度,以提高按期足額還款的自我約束力。因此,社員加入資金互助社,能夠通過(guò)其開(kāi)展的一系列生產(chǎn)、文化活動(dòng)產(chǎn)生強(qiáng)烈的集體歸屬感,社員與社員之間形成較強(qiáng)的凝聚力。絕大多數(shù)貸款的社員都意識(shí)到若不按期足額還款,不僅自身的誠(chéng)信度降低,并影響了資金互助社的正常運(yùn)行,更為關(guān)鍵的是,影響到其他社員借款的需求,并由此對(duì)他們的生產(chǎn)、生活產(chǎn)生了極大的不利性。因此,資金互助社宣傳自身文化的同時(shí),加強(qiáng)了社員的集體認(rèn)同感和歸屬感,逐漸理解了互助的含義及其重要性,由此產(chǎn)生了強(qiáng)烈的自我約束力,有利于資金互助社信貸風(fēng)險(xiǎn)的降低。

三、資金互助合作社信貸風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的問(wèn)題及解決途徑

盡管從全國(guó)范圍來(lái)看,各地資金互助社整體上運(yùn)行狀況良好,信貸風(fēng)險(xiǎn)度較低,但仍然暴露出一些問(wèn)題,由此易引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn),主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面:

(一)信貸風(fēng)險(xiǎn)管控力度較低

盡管資金互助社能夠利用農(nóng)村熟人社會(huì)進(jìn)行自我監(jiān)管,但資金互助社必要的監(jiān)管依舊需要進(jìn)行。目前,各地資金互助社的貸款辦理程序盡管有較為詳盡的章程規(guī)定,但在實(shí)際操作過(guò)程中依舊含有許多的人為因素。一些急于放貸的資金互助社往往人為地放寬了擔(dān)保人的數(shù)量或資格,這往往造成了逾期還款的出現(xiàn)。而資金互助社又無(wú)法尋找到相應(yīng)的擔(dān)保人,引發(fā)了信貸風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),向借款人發(fā)放貸款后,資金互助社要對(duì)一些重點(diǎn)對(duì)象(例如貸款數(shù)量相對(duì)較大)采取定期的監(jiān)管行動(dòng),以確保貸款能夠按照實(shí)際用途執(zhí)行。單一地利用農(nóng)村熟人社會(huì)的自我監(jiān)管是不完全可靠的,外部監(jiān)管一方面能夠使得資金互助社及時(shí)掌握借款人資金使用的實(shí)時(shí)情況,當(dāng)發(fā)現(xiàn)資金用途與借款理由不符時(shí)予以糾正或及時(shí)收回貸款,以降低資金互助社面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn),另一方面能夠在更大程度上增強(qiáng)借款人的自我約束力,使其按照借款用途使用資金。需要注意的是,應(yīng)僅對(duì)重點(diǎn)借款人進(jìn)行定期的監(jiān)管,同時(shí)注意平衡監(jiān)管成本,即信貸風(fēng)險(xiǎn)管理成本與風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生成本的關(guān)系,使得資金互助社能夠在盡量低的運(yùn)行成本下安全運(yùn)作。安全運(yùn)作的另一個(gè)前提是上述的規(guī)范的貸款辦理程序。因此,即使資金互助社由于農(nóng)村硬件條件有限、自身資金有限等原因沒(méi)有規(guī)范的辦公場(chǎng)所或?qū)I(yè)的技術(shù)人員,但其依舊需要進(jìn)行制度化管理,降低人為因素,尤其需要避免“人情款”的出現(xiàn),使資金互助社的貸款風(fēng)險(xiǎn)降低。

(二)股本總額較少且貸款季節(jié)性強(qiáng)

目前各地資金互助社面臨的主要問(wèn)題之一為股本總額較小,由此發(fā)放的貸款總數(shù)較小。受此限制,資金互助社的規(guī)模無(wú)法進(jìn)一步發(fā)展,因此無(wú)法更進(jìn)一步解決農(nóng)民的借款需求,從而在更大程度上幫助農(nóng)民增收,促進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)。此外,資金互助社的借款需求存在明顯的季節(jié)性特征,即在農(nóng)忙時(shí)期貸款的需求量猛增,貸款供不應(yīng)求;而在農(nóng)閑時(shí)期則因需求少而無(wú)法發(fā)放貸款,這同樣給資金互助社的業(yè)務(wù)產(chǎn)生了很大的限制作用,并無(wú)法惠及更多的社員。季節(jié)性借款需求同時(shí)造成了資金互助社的資金流動(dòng)不暢,無(wú)法形成持續(xù)、穩(wěn)定的資金流。該問(wèn)題的產(chǎn)生原因與農(nóng)村社會(huì)、經(jīng)濟(jì)的背景、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的特性以及農(nóng)民的投資、消費(fèi)習(xí)慣密不可分。不容忽視的是,資金互助社只有在保證貸款需求度極高的前提下才能通過(guò)高利率吸收存款,否則容易引發(fā)更大的信貸風(fēng)險(xiǎn),給資金互助社造成損失。此外,針對(duì)借款需求的季節(jié)性特征,資金互助社可以通過(guò)按季節(jié)調(diào)整貸款利率的方式,定向引導(dǎo)農(nóng)民在非農(nóng)忙時(shí)節(jié)貸款。

(三)農(nóng)村信用社的影響

資金互助社與農(nóng)村信用社的貸款對(duì)象存在著很大區(qū)別,因此從原則上來(lái)說(shuō),資金互助社與農(nóng)村信用社不存在明顯的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。對(duì)于農(nóng)村信用社而言,其貸款對(duì)象主要為鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、有預(yù)期資金流的個(gè)人等,貸款質(zhì)量與盈利性比資金互助社高。但在實(shí)際情況下資金互助社依舊受到農(nóng)村信用社一定的影響。主要表現(xiàn)在農(nóng)村信用社的硬件設(shè)備、各項(xiàng)運(yùn)作較為規(guī)范,而當(dāng)資金互助社逐漸發(fā)展壯大后,盡管其自身資金實(shí)力遠(yuǎn)不及農(nóng)村信用社,但依舊需要套用農(nóng)村信用社的一系列規(guī)范、規(guī)程運(yùn)作,由此造成了極大的負(fù)擔(dān),并影響其信貸資金的安全性。因此,農(nóng)村信用社對(duì)資金互助社,尤其是逐漸發(fā)展并規(guī)范后的資金互助社的影響是存在的,資金互助社相比于農(nóng)村信用社處于弱勢(shì)地位,地方政府應(yīng)對(duì)規(guī)范后的資金互助社以一定的政策優(yōu)惠或補(bǔ)貼,以更利于其健康發(fā)展。

(四)信貸業(yè)務(wù)盲目擴(kuò)大

資金互助社是農(nóng)民自身的組織,其健康發(fā)展對(duì)農(nóng)村地區(qū)的穩(wěn)定具有重要作用。資金互助社亦是農(nóng)民組織化的一個(gè)重要途徑,因此其并非僅具有單一的信貸功能。在資金互助社成立的初期,開(kāi)展的業(yè)務(wù)需要限制在一定范圍內(nèi),確保資金安全以及穩(wěn)定發(fā)展是這一時(shí)期的主要任務(wù)。不容忽視的是,目前一些地方的資金互助社在成立初期,出于對(duì)高利潤(rùn)的信貸業(yè)務(wù)的追求以及蓬勃的事業(yè)激情而盲目擴(kuò)展信貸業(yè)務(wù),例如提高貸款限額、簡(jiǎn)化貸款手續(xù)、擴(kuò)展貸款范圍等,使資金互助社面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn)大大提高。一些地方的資金互助社由此遭到了巨大的損失,甚至不得不解散。此外,需要指出的是,資金互助社的個(gè)別社員入會(huì)目的不純,或在并不熟知互助合作社的互助文化前提下加入組織,由此盲目進(jìn)行信貸申請(qǐng)。這就要求資金互助社在辦理這些社員信貸業(yè)務(wù)時(shí)需要格外注意,不僅幫助社員進(jìn)一步了解信貸的有關(guān)章程,更需要及時(shí)識(shí)別目的不純的社員,杜絕資金互助社被內(nèi)部少數(shù)人控制,嚴(yán)防合作社異化,使組織能夠免除或緩解由此產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)。資金互助社在農(nóng)村尚處于相對(duì)弱勢(shì)的地位,在成立初期,應(yīng)以穩(wěn)定運(yùn)行為主,切忌盲目擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍,以降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。

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篇(5)

關(guān)鍵詞：信貸業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)管理；金融經(jīng)濟(jì)

中國(guó)建設(shè)銀行銀行作為我國(guó)國(guó)有四大行之一，其業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r對(duì)全國(guó)銀行也發(fā)展是借鑒。據(jù)近幾年中國(guó)建設(shè)銀行銀行公布的數(shù)字看，中國(guó)建設(shè)銀行銀行的不良資產(chǎn)上升，壞賬率上升，資產(chǎn)質(zhì)量不容忽視。其中國(guó)建設(shè)銀行銀行面臨的貸款風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題在全國(guó)各銀行普遍存在。中國(guó)建設(shè)銀行銀行作為國(guó)有四大行之一，在金融業(yè)中有舉足輕重的地位，其產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題如果在金融業(yè)爆發(fā)且蔓延開(kāi)來(lái)將產(chǎn)生巨大影響。

一、信貸風(fēng)險(xiǎn)的概念

貸款業(yè)務(wù)作為銀行業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)，銀行通過(guò)放貸獲取利息收入，但在經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)的過(guò)程中，因內(nèi)部、外部各因素導(dǎo)致資金不能回\，不能實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的增值。于是，銀行可能會(huì)因資金的斷裂導(dǎo)致經(jīng)驗(yàn)受阻甚至難以經(jīng)營(yíng)。

二、中國(guó)建設(shè)銀行銀行目前貸款業(yè)務(wù)面臨的問(wèn)題

（一）貸款業(yè)務(wù)審批流程不嚴(yán)格，審批環(huán)節(jié)存在漏洞

在中國(guó)建設(shè)銀行銀行貸款業(yè)務(wù)審批過(guò)程中，貸款對(duì)方的資質(zhì)是否良好，經(jīng)營(yíng)狀況是否正常且持續(xù)，盈利狀況是否較好等等，諸多方面的審核存在流于形式，忽略本質(zhì)的問(wèn)題，沒(méi)有對(duì)申請(qǐng)單位的申請(qǐng)進(jìn)行嚴(yán)格審批。尤其銀行管理層，對(duì)貸款的答復(fù)或?qū)徟庖?jiàn)往往是最終確定意見(jiàn)，其他人很難提出異議，難以形成有效監(jiān)督。

（二） 市場(chǎng)投資具有盲目性

隨著經(jīng)濟(jì)的較快發(fā)展，市場(chǎng)內(nèi)熱錢(qián)流入，中國(guó)建設(shè)銀行銀行在這一投資浪潮中不愿落后于其他金融機(jī)構(gòu)，忙于追求較高的投資收益，在這一經(jīng)濟(jì)浪潮中大規(guī)模的放貸，放低準(zhǔn)入條件，造成了資本質(zhì)量不一，不良貸款率上升，貸款后期問(wèn)題重重。

（三） 金融環(huán)境的不確定性，金融危機(jī)的發(fā)生

2008年金融危機(jī)給我國(guó)及其他國(guó)家?guī)?lái)巨大波動(dòng)，對(duì)各國(guó)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生巨大影響。各國(guó)經(jīng)濟(jì)低迷，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展也較為緩慢。金融市場(chǎng)因這樣那樣的因素容易產(chǎn)生波動(dòng)，尤其金融危機(jī)更是影響深遠(yuǎn)。一旦觸動(dòng)將引發(fā)次貸危機(jī)等，銀行資金難以保證，經(jīng)營(yíng)困難。因此加強(qiáng)金融領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)防范，尤其銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理尤為重要。

三、導(dǎo)致中國(guó)建設(shè)銀行銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的因素有哪些

（一）投資方向單一，房地產(chǎn)市場(chǎng)及大型設(shè)施建設(shè)是銀行信貸的主要方向

近幾年我國(guó)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，全國(guó)各地資金流入房地產(chǎn)市場(chǎng)，房地產(chǎn)市場(chǎng)投資火爆，開(kāi)發(fā)商開(kāi)發(fā)新地段、消費(fèi)者買(mǎi)房等等都通過(guò)銀行進(jìn)行借貸，房地產(chǎn)市場(chǎng)成為銀行信貸的重要方向，投入資金過(guò)多。其次，各地大舉興建大型建筑工程，在更短的時(shí)間內(nèi)獲取最明顯的政績(jī)。由于市場(chǎng)的盲目性，投資巨大，中國(guó)建設(shè)銀行銀行在信貸業(yè)務(wù)過(guò)程中沒(méi)有將風(fēng)險(xiǎn)管理放在首位，過(guò)于追求投資收益，開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)中監(jiān)督不足，導(dǎo)致不良資產(chǎn)增加，風(fēng)險(xiǎn)上升。

（二） 銀行從業(yè)人員風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱

中國(guó)建設(shè)銀行銀行在開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)的過(guò)程中對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)不足，防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)較弱，沒(méi)有嚴(yán)格審批貸款，在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、衡量中有所偏差，導(dǎo)致信貸審批過(guò)簡(jiǎn)、過(guò)易，在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中流于形式，未能在貸款過(guò)程中形成有效監(jiān)督和防范，在風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生時(shí)被動(dòng)接受。

（三） 信貸業(yè)務(wù)流程不完善，風(fēng)險(xiǎn)管理體系不健全

在信貸業(yè)務(wù)流程中，從貸款方資料的提交、審核沒(méi)有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶徍思s束制度，對(duì)貸款方的資料沒(méi)有仔細(xì)核實(shí)內(nèi)容的真實(shí)性、有效性、時(shí)效性等各個(gè)因素。在業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，沒(méi)有形成反查機(jī)制，對(duì)放貸過(guò)程中的企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況沒(méi)有形成有效監(jiān)督，對(duì)違規(guī)行為沒(méi)有形成處罰。審批過(guò)程中，審查貸款方資料和放貸業(yè)務(wù)的處理行為有交叉或重疊現(xiàn)象，沒(méi)有形成崗位職責(zé)的分離。

（四） 銀行從業(yè)人員的違規(guī)操作

在信貸業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，銀行從業(yè)人員為了當(dāng)時(shí)的利益或者為獲取非法利益，以犧牲銀行安全性為代價(jià)，胡亂投資、胡亂擔(dān)保等行為，擾亂了中國(guó)建設(shè)銀行銀行的正常經(jīng)營(yíng)秩序。尤其銀行管理人員，因管理職責(zé)的疏忽，一時(shí)的放任將為后來(lái)資產(chǎn)安全性留下隱患。銀行從業(yè)人員的違規(guī)操作，屬于金融風(fēng)險(xiǎn)管理中的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（五） 銀行抵押物的價(jià)值與當(dāng)前購(gòu)買(mǎi)力下物品價(jià)格相差較大

隨著社會(huì)的發(fā)展，人們購(gòu)買(mǎi)力上升，商品價(jià)格也上浮一部分。銀行所收取的抵押物在以往時(shí)期的價(jià)值與現(xiàn)存事物的價(jià)值有較大區(qū)別。

四、加強(qiáng)中國(guó)建設(shè)銀行銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）中國(guó)建設(shè)銀行銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中積極創(chuàng)新研究

在經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)的同時(shí)，把握當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大趨勢(shì)，加強(qiáng)銀行業(yè)務(wù)研究。當(dāng)前我國(guó)由經(jīng)濟(jì)又快又好發(fā)展，轉(zhuǎn)變?yōu)橛趾糜挚斓姆绞?，?jīng)濟(jì)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，全社會(huì)環(huán)境保護(hù)意識(shí)增強(qiáng)。對(duì)此，中國(guó)建設(shè)銀行銀行要限制對(duì)高耗能、高污染企業(yè)的貸款，注重高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、朝陽(yáng)產(chǎn)業(yè)的投入。同時(shí)關(guān)注市場(chǎng)變化，針對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理狀況決定是否繼續(xù)房貸或者貸款的額度，以調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略。

（二）加強(qiáng)貸款業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的審批工作

貸款業(yè)務(wù)開(kāi)展前，加強(qiáng)對(duì)申請(qǐng)貸款業(yè)務(wù)的企業(yè)的資格審核，審核與貸款批復(fù)分開(kāi)，業(yè)務(wù)分離，職責(zé)分離。在給企業(yè)放貸的同時(shí)，定期審核企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)企業(yè)的盈利能力及時(shí)跟蹤，對(duì)于經(jīng)營(yíng)不善，風(fēng)險(xiǎn)較大的企業(yè)，提前減少投資或撤資，保證銀行自身的安全。

（三）增強(qiáng)銀行從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和業(yè)務(wù)素質(zhì)

銀行從業(yè)人員時(shí)業(yè)務(wù)的直接負(fù)責(zé)人，只有業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人按規(guī)定執(zhí)行，遵守各項(xiàng)規(guī)定，遵循法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，提高自律意識(shí)，不違規(guī)操作，減少市場(chǎng)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)信貸業(yè)務(wù)的學(xué)習(xí)，提高銀行從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素養(yǎng)，由被動(dòng)的接受風(fēng)險(xiǎn)到主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)和防范。

（四）加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部改革，優(yōu)化資產(chǎn)的質(zhì)量

根據(jù)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)深化改革，優(yōu)化我國(guó)金融市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，創(chuàng)造更有序的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)條件，完善信貸業(yè)務(wù)流程，建立健全信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)制，對(duì)貸款業(yè)務(wù)的申請(qǐng)到批復(fù)進(jìn)行實(shí)施監(jiān)督，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)流形成動(dòng)態(tài)監(jiān)督。

（五）引進(jìn)專業(yè)化人才，實(shí)施人才戰(zhàn)略

引進(jìn)高素質(zhì)金融行業(yè)復(fù)合型人才，在銀行信貸業(yè)務(wù)中，發(fā)揮人才的R滌攀疲從多方面論證研究，通過(guò)審計(jì)、財(cái)務(wù)等多角度思考，對(duì)業(yè)務(wù)的開(kāi)展進(jìn)行綜合性分析。建立一支具有多專業(yè)知識(shí)背景、綜合分析能力強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)敏感等高素養(yǎng)的專業(yè)人才隊(duì)伍進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范和管理工作。對(duì)申請(qǐng)貸款企業(yè)進(jìn)行準(zhǔn)確分析和客觀判斷，同時(shí)在開(kāi)展業(yè)務(wù)時(shí)，隨時(shí)優(yōu)化貸款方案，促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)的開(kāi)展。

（六）在全社會(huì)建立起信用公示平臺(tái)

利用大數(shù)據(jù)平臺(tái)和互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展，建立個(gè)人和企業(yè)的信用檔案，對(duì)個(gè)人和單位的信用形成監(jiān)督和規(guī)范。對(duì)不履行義務(wù)或提供虛假信息騙取貸款的企業(yè)或個(gè)人在全社會(huì)范圍內(nèi)予以公告，對(duì)當(dāng)時(shí)人予以警告，個(gè)別行為惡劣的，運(yùn)用法律的途徑來(lái)解決。

五、結(jié)論

我國(guó)處于經(jīng)濟(jì)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型期，在這一時(shí)期，更加關(guān)注金融市場(chǎng)的安全性，減少金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。尤其銀行業(yè)作為我國(guó)經(jīng)濟(jì)的核心樞紐，是資本流動(dòng)的載體，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著舉足輕重的地位。貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范，減少不良貸款，增加貸款的質(zhì)量，有利于金融行業(yè)尤其銀行業(yè)的有序發(fā)展。目前金融市場(chǎng)中的信用危機(jī)嚴(yán)重，對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)順利發(fā)展起著阻礙作用。與發(fā)達(dá)國(guó)家比較，我國(guó)資本市場(chǎng)發(fā)展還不充分，風(fēng)險(xiǎn)防范能力也不足，對(duì)金融危機(jī)應(yīng)對(duì)能力有限。中國(guó)建設(shè)銀行銀行作為國(guó)有四大行之一，在當(dāng)前新局勢(shì)下，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理能力，完善風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系具有戰(zhàn)略性意義。面臨日益激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，只有加強(qiáng)金融風(fēng)險(xiǎn)防范和控制，及時(shí)定量、定性分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)作出合理預(yù)測(cè)和監(jiān)督，保障經(jīng)濟(jì)的合理有序運(yùn)行。

參考文獻(xiàn)：

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篇(6)

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)；信息不對(duì)稱

一、引言

經(jīng)濟(jì)全球化的迅速發(fā)展和以及中國(guó)加入WTO促使中國(guó)金融業(yè)的逐步放開(kāi)，使得商業(yè)銀行要同時(shí)面臨來(lái)自國(guó)內(nèi)銀行業(yè)之間和來(lái)自國(guó)際金融巨頭的激烈競(jìng)爭(zhēng)。針對(duì)這種形勢(shì)，商業(yè)銀行應(yīng)把防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)作為一項(xiàng)長(zhǎng)期而艱巨的任務(wù)來(lái)抓，嚴(yán)把信貸質(zhì)量關(guān)，加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理，保證信貸資產(chǎn)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。高莉（2009）指出，我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平不高，信貸資產(chǎn)存在比較大的風(fēng)險(xiǎn)隱患，其直接表現(xiàn)就是銀行體系中（特別是四大國(guó)有銀行）積累了大量的不良資產(chǎn)。積壓下來(lái)的大量不良信貸資產(chǎn)給商業(yè)銀行盈利帶來(lái)了壓力，甚至已經(jīng)成為影響我國(guó)金融體制正常運(yùn)轉(zhuǎn)的主要障礙。本文著重關(guān)注在信息不對(duì)稱條件下的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析與控制問(wèn)題。通過(guò)分析商業(yè)銀行信貸在信息不對(duì)稱條件下存在的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，提出了加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，減少信息不對(duì)稱的建議。

二、信息不對(duì)稱在信貸市場(chǎng)中的體現(xiàn)

傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，市場(chǎng)是萬(wàn)能的，通過(guò)自由競(jìng)爭(zhēng)可以實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)資源的自由配置。但是信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的出現(xiàn)打破了這一觀點(diǎn)。信息經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)為，現(xiàn)實(shí)世界中信息是不完全的，或者是不對(duì)稱的。信息的不對(duì)稱使得市場(chǎng)價(jià)格機(jī)制不再是使市場(chǎng)均衡的最有效的制度安排。這種信息分布的不對(duì)稱性，必定導(dǎo)致信息擁有方為牟取自身更大的利益使另一方的利益受到損害，這種行為在理論上就稱作“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”。由于信息不對(duì)稱現(xiàn)象的存在，自由競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)未必能帶來(lái)最高的效率，也即“不僅要有產(chǎn)品的市場(chǎng)方式，信息本身也要有市場(chǎng)”。其特征如在舊貨市場(chǎng)上，由于買(mǎi)者出價(jià)過(guò)低，賣(mài)者又不愿提供好的產(chǎn)品，從而導(dǎo)致次貨的泛濫，其最終的結(jié)果是舊貨市場(chǎng)的萎縮。而因?yàn)檫@種信息不對(duì)稱，買(mǎi)舊貨的人難以完全信任賣(mài)舊貨的人提供的信息的情況，就是典型的“信息不對(duì)稱”（劉芳，2008）。這種“信息不對(duì)稱”的情況在銀行信貸市場(chǎng)也同樣存在。

在高莉（2009）的研究中，其指出金融系統(tǒng)在經(jīng)濟(jì)中扮演關(guān)鍵的角色，是因?yàn)楫?dāng)它正常運(yùn)行時(shí)，可以將擁有富余儲(chǔ)蓄人的資本導(dǎo)向需要資金進(jìn)行生產(chǎn)性投資的人，從而對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)起到重要的基礎(chǔ)作用。在商業(yè)銀行信貸活動(dòng)過(guò)程中，商業(yè)銀行和企業(yè)獲得的信息是不相等的。這很容易導(dǎo)致道德風(fēng)險(xiǎn)、逆向選擇等問(wèn)題，結(jié)果產(chǎn)生不良貸款。

在信貸市場(chǎng)上，商業(yè)銀行和企業(yè)代表不同利益的主體，分別扮演著委托人和人的角色，兩者存在著信息不對(duì)稱。商業(yè)銀行作為委托人，面臨著貸款回收中的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇，作為借貸者的企業(yè)處于信息優(yōu)勢(shì)位置，作為放貸者的商業(yè)銀行處于信息劣勢(shì)位置。企業(yè)是否會(huì)履行償債義務(wù)取決于其主觀意愿及還債能力，同時(shí)企業(yè)為了個(gè)體的利益，往往傾向于向商業(yè)銀行傳遞一些有利于借貸的信息而隱瞞不利于借貸的信息，這就產(chǎn)生了利用虛假的承諾來(lái)謀取利益的機(jī)會(huì)主義行為。

三、信息不對(duì)稱導(dǎo)致的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)

西方經(jīng)濟(jì)學(xué)家認(rèn)為信息不對(duì)稱是市場(chǎng)失靈的主要原因。因信息缺乏而在金融制度上造成的問(wèn)題可能發(fā)生在兩個(gè)階段：交易之前和交易之后，分別導(dǎo)致了逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題（李寶瑩，2011）。逆向選擇是在交易之前由于信息不對(duì)稱造成的問(wèn)題。道德風(fēng)險(xiǎn)是在交易之后由于信息不對(duì)稱造成的問(wèn)題。

（一）信貸關(guān)系中的信息不對(duì)稱

信貸關(guān)系中的信息不對(duì)稱可以分為兩個(gè)方面：一方面是商業(yè)銀行與借款企業(yè)之間的信息不對(duì)稱，另一方面是商業(yè)銀行與消費(fèi)信貸客戶之間的信息不對(duì)稱。商業(yè)銀行與借款客戶之間的信息不對(duì)稱，源于企業(yè)在信息中處于優(yōu)勢(shì)地位，而銀行則處于信息中的劣勢(shì)地位。企業(yè)清楚地知道自己的狀況，而貸款銀行卻只能憑借企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表等資料判斷企業(yè)的真實(shí)情況，提供虛假的信息給銀行，騙取貸款。當(dāng)銀行接到企業(yè)的借款申請(qǐng)和提交的資料時(shí)很難做出準(zhǔn)確的判斷，為了避免承擔(dān)較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)，銀行只好減少貸款投放量。雙方博弈的結(jié)果導(dǎo)致銀行出現(xiàn)所謂的“惜貸”現(xiàn)象，致使一些收心履約的企業(yè)反而失去了活的貸款的機(jī)會(huì)。

商業(yè)銀行與消費(fèi)信貸客戶之間的信息不對(duì)稱表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一方面是商業(yè)銀行不能全面地掌握信貸消費(fèi)者的資信狀況。商業(yè)銀行對(duì)消費(fèi)信貸者的收支狀況、償債能力等無(wú)法全面掌握。為了防范消費(fèi)信貸風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行只好設(shè)置高消費(fèi)信貸的門(mén)檻，這也是我國(guó)消費(fèi)信貸發(fā)展緩慢的一個(gè)原因。另一方面消費(fèi)者也不能完全了解商業(yè)銀行的貸款條件和費(fèi)用以及商業(yè)銀行對(duì)借款人的資信評(píng)價(jià)結(jié)果。一是由于我國(guó)目前缺乏保障信貸消費(fèi)者權(quán)益的相關(guān)法律法規(guī)；二是貸款人對(duì)消費(fèi)者的資信調(diào)查和評(píng)估結(jié)果也沒(méi)有法律的形式保證消費(fèi)者有權(quán)利進(jìn)行審查。

（二）存款關(guān)系中的信息不對(duì)稱

在我國(guó)目前尚未建立商業(yè)銀行評(píng)級(jí)制度，銀行也沒(méi)有定期向公眾披露財(cái)務(wù)信息。大多數(shù)存款人只能從銀行的網(wǎng)站上等獲取有限的公開(kāi)資料和信息。這使得存款人在選擇銀行時(shí)具有很大的盲目性。但是另一方面，商業(yè)銀行作為債務(wù)人顯然比存款人處于信息優(yōu)勢(shì)的地位，商業(yè)銀行了解自身的信用狀況、財(cái)務(wù)水平和盈利情形。上述分析體現(xiàn)出在存款關(guān)系中依然存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，這種信息不對(duì)稱容易導(dǎo)致“逆向選擇”和“道德風(fēng)險(xiǎn)”。

四、減少商業(yè)銀行信貸活動(dòng)中信息不對(duì)稱的建議

信息不對(duì)稱對(duì)銀行、企業(yè)交易行為的不利影響，在每一種經(jīng)濟(jì)體制中都存在。但是在西方發(fā)達(dá)國(guó)家銀行在長(zhǎng)達(dá)數(shù)百年的發(fā)展過(guò)程中已經(jīng)形成了一套較為有效的解決辦法，如利用同業(yè)的信息共享來(lái)查詢，采用專業(yè)的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)的資信進(jìn)行評(píng)級(jí)等，努力減輕這方面的負(fù)面影響。在我國(guó)這兩個(gè)問(wèn)題長(zhǎng)期困擾著我們，一直未能很好得到解決。由于銀行無(wú)法克服銀企信息不對(duì)稱的障礙，也就導(dǎo)致了不良貸款產(chǎn)生的必然性。國(guó)有商業(yè)銀行作為國(guó)有資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)者和管理，面對(duì)信息不對(duì)稱現(xiàn)象可能給信貸工作帶來(lái)的不利影響，就必須在日常工作中解決好信息的問(wèn)題，應(yīng)該在形成“多采集、快傳遞、重分析”的工作模式，注重信息流中各個(gè)環(huán)節(jié)的效率，解決好信息的收集（整理）、傳遞（保存）、分析（采用）工作，扭轉(zhuǎn)過(guò)去的重采集、亂傳遞、輕分析的非理性工作模式。

（一）完善信息披露制度

信息披露制度主要是指企業(yè)應(yīng)將其資產(chǎn)處置、財(cái)務(wù)狀況、風(fēng)險(xiǎn)等方面的信息按照法規(guī)要求向金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者、債權(quán)人或社會(huì)公眾進(jìn)行報(bào)告或公示。

首先，必須要建立起統(tǒng)一的信息披露制度?，F(xiàn)在企業(yè)的信息披露制度很不統(tǒng)一，各個(gè)地區(qū)，各個(gè)部門(mén)都有不同的信息披露制度和相關(guān)規(guī)定，多重標(biāo)準(zhǔn)給信息披露制度帶來(lái)不規(guī)范性，這也造成同一企業(yè)因需要實(shí)現(xiàn)的目的不同，而向不同部門(mén)報(bào)送不同數(shù)據(jù)信息報(bào)表的情況。所以應(yīng)該要求信息披露統(tǒng)一，要求報(bào)表的統(tǒng)一設(shè)計(jì)，達(dá)到統(tǒng)一指標(biāo)口徑。

其次，金融監(jiān)管部門(mén)對(duì)債務(wù)人信息披露的監(jiān)管，把打擊欺詐放到重要地位。企業(yè)的信息披露應(yīng)該做到以下幾點(diǎn)：一是披露企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量狀況、不良資產(chǎn)的處置和承擔(dān)方式、企業(yè)內(nèi)控機(jī)制建立健全的情況等；二是借助社會(huì)審計(jì)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和有關(guān)信息部門(mén)，對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息和經(jīng)營(yíng)信息進(jìn)行披露和報(bào)告，提高企業(yè)會(huì)計(jì)信息公開(kāi)程度；三是要著重披露與主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的指標(biāo)及其變化情況，敏感會(huì)計(jì)科目的定義、運(yùn)用和變化情況，以保證對(duì)資金應(yīng)用的公開(kāi)、公正和公平。

（二）建立高效的信息傳遞渠道

面對(duì)社會(huì)信息化的巨大挑戰(zhàn)，中國(guó)的商業(yè)銀行應(yīng)學(xué)習(xí)借鑒外國(guó)銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，區(qū)分大、中、小型客戶采取不同的信息收信策略。對(duì)大客戶委派客戶經(jīng)理專人管理，搜集企業(yè)全方位信息同時(shí)向?qū)＜易稍?，注重專業(yè)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)該客戶的信用評(píng)級(jí)，對(duì)客戶所在行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行專門(mén)研究等。對(duì)小客戶采取聯(lián)行征信方式收信信息，注重小客戶的信用記錄及非財(cái)務(wù)因素情況。

建立一個(gè)完整的信息溝通渠道，要求在軟硬件方面都有一個(gè)保證。首先，就是利用計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)，這個(gè)網(wǎng)絡(luò)的組成應(yīng)該包括內(nèi)外兩個(gè)部分，其中內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)應(yīng)該是一個(gè)向全體成員開(kāi)放的公共網(wǎng)絡(luò)，在這個(gè)網(wǎng)絡(luò)上可以鍵入或下載各種信息；外部網(wǎng)絡(luò)應(yīng)該包括Internet和銀行征信查詢系統(tǒng)，包括從企業(yè)了解情況的同時(shí)應(yīng)通過(guò)工商行政管理部門(mén)的企業(yè)信用情況，人民法院的案件審理公告，行業(yè)市場(chǎng)狀況分析等途徑獲取外部信息。同時(shí)一級(jí)分行應(yīng)充分利用信息匯總的優(yōu)勢(shì)，及時(shí)向二級(jí)行信息，形成信息共享信息聯(lián)網(wǎng)局面。并可在可能的情況下委派知名或業(yè)內(nèi)等級(jí)較高的專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信息提供（會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等）。

（三）改進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定制度

總地來(lái)說(shuō)包括：客戶的信用等級(jí)管理、貸款的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理和客戶的信用等級(jí)管理。

首先，要建立銀行內(nèi)部掌握的客戶資信評(píng)價(jià)體系，然后定期根據(jù)數(shù)據(jù)庫(kù)中客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表和其他資料，對(duì)客戶的信用程度進(jìn)行評(píng)價(jià)記錄。運(yùn)行方式上可由信貸前臺(tái)部門(mén)推薦客戶、收集填報(bào)資料，信貸管理部門(mén)獨(dú)立地進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。

其次，健全金融法律法規(guī)體系，對(duì)編造假報(bào)表、提供假信息謀求利益的交易者給以嚴(yán)懲。盡快將國(guó)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)與國(guó)際接軌，使會(huì)計(jì)信息能全面準(zhǔn)確地反映企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債、流動(dòng)性、安全性和效益性。進(jìn)一步建立和完善信息公開(kāi)披露制度，建立公開(kāi)企業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)，使商業(yè)銀行能方便了解企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)信息。加強(qiáng)會(huì)計(jì)、審計(jì)、企業(yè)信用評(píng)級(jí)等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的建設(shè)和發(fā)展，對(duì)提供虛假審計(jì)報(bào)告和信用評(píng)級(jí)報(bào)告的公司、機(jī)構(gòu)嚴(yán)加處理，對(duì)當(dāng)事人追究法律責(zé)任，以保障商業(yè)銀行所獲信息的真實(shí)性。

最后，要保證系統(tǒng)基礎(chǔ)信息的真實(shí)性，特別是客戶信息的真實(shí)性。企業(yè)在借款時(shí)傾向于提供虛假信息，因而銀行要學(xué)會(huì)識(shí)別和判斷一些企業(yè)制造的假信息，企業(yè)申請(qǐng)貸款時(shí)提供的信息只能作參考，只有經(jīng)過(guò)仔細(xì)甄別后的信息才能輸入系統(tǒng)，并且對(duì)輸入系統(tǒng)信息的可信程度要?jiǎng)澐植煌燃?jí)，以便于在分析決策時(shí)參考。特別的，銀行應(yīng)主動(dòng)地盡量去搜集客戶的信息，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)的約束。

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篇(7)

企業(yè)管理對(duì)現(xiàn)代企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理的重要性不言而喻，企業(yè)財(cái)務(wù)管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心所在。由于企業(yè)長(zhǎng)期依賴銀行貸款融資的狀況并沒(méi)有得到根本性的改變，因此信貸風(fēng)險(xiǎn)成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的突出問(wèn)題，本文提出應(yīng)明確現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理主體，合理使用經(jīng)濟(jì)杠桿和財(cái)務(wù)杠桿，進(jìn)一步提高信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，以達(dá)到整體風(fēng)險(xiǎn)最低化。

【關(guān)鍵詞】

財(cái)務(wù)管理；信貸風(fēng)險(xiǎn)；資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

企業(yè)管理對(duì)現(xiàn)代企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)管理的重要性不言而喻，而其中的企業(yè)財(cái)務(wù)管理更是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心所在。企業(yè)融資困境一直是我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的突出問(wèn)題，企業(yè)融資渠道狹窄等問(wèn)題不過(guò)是表面現(xiàn)象，造成更為深刻的原因是：雖然政府出臺(tái)了各種相應(yīng)的扶持政策，但是符合銀行貸款基本條件的企業(yè)數(shù)量少的現(xiàn)狀沒(méi)有得到根本改善，這是現(xiàn)階段我國(guó)進(jìn)一步深化金融體制改革，并且制度轉(zhuǎn)換的“時(shí)滯性”影響，必然造成了我國(guó)企業(yè)發(fā)展與融資體制創(chuàng)新之間的不對(duì)稱，正是這種制度上的障礙和“錯(cuò)位”，從而造成我國(guó)企業(yè)很難符合商業(yè)銀行貸款的基本條件，使得企業(yè)長(zhǎng)期依賴銀行貸款融資的狀況并沒(méi)有得到根本性的改變。本文研究認(rèn)為，完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，是確?，F(xiàn)代企業(yè)在激勵(lì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中得以生存和發(fā)展的重要環(huán)節(jié)。

1 信貸風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的突出問(wèn)題

現(xiàn)階段我國(guó)金融改革深化的幾個(gè)重大任務(wù)，主要是體制改革、產(chǎn)品創(chuàng)新和體系健全。在“十二五”規(guī)劃實(shí)施時(shí)期，中國(guó)金融事業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，重點(diǎn)范圍應(yīng)該是全力推進(jìn)“體系完善”。要推動(dòng)金融體系重構(gòu)，實(shí)施金融發(fā)展轉(zhuǎn)型，推進(jìn)金融功能完善，必需要建立在微觀體制完善、產(chǎn)品創(chuàng)新加快的基礎(chǔ)上“十二五”時(shí)期金融工作的重心，是從微觀層次轉(zhuǎn)向宏觀層次，抓住有利的時(shí)機(jī)，全面推動(dòng)金融體系的改革、開(kāi)放和發(fā)展。也就是說(shuō)，要從在微觀體制上健全國(guó)有金融機(jī)構(gòu)、在金融產(chǎn)品上加大創(chuàng)新，轉(zhuǎn)移到在整體上完善宏觀金融體系、在金融服務(wù)功能上全面完善上來(lái)，要緊緊圍繞金融發(fā)展這個(gè)核心，積極構(gòu)建與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)模式轉(zhuǎn)變相適應(yīng)的金融體系，協(xié)調(diào)做好金融改革與金融發(fā)展大計(jì)，統(tǒng)籌兼顧金融開(kāi)放與金融監(jiān)管大局。獨(dú)立性和經(jīng)濟(jì)性是企業(yè)財(cái)務(wù)管理主體的基本特征，但是企業(yè)融資問(wèn)題是一個(gè)世界性難題，盡管我國(guó)政府采取了一系列有效措施改善企業(yè)的融資環(huán)境，但融資難問(wèn)題并未得到很好的解決，考慮到我國(guó)企業(yè)自身發(fā)展的特殊性及融資條件的現(xiàn)實(shí)約束，當(dāng)前我國(guó)處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制深化推進(jìn)和金融體制改革的關(guān)鍵時(shí)期，信貸風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為了企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作所的突出問(wèn)題。

1.1 國(guó)企運(yùn)行效率低的一個(gè)重要原因在于不合理的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比重過(guò)大，這是國(guó)有企業(yè)不合理資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的突出表現(xiàn)，對(duì)于大型國(guó)企而言，其所承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任更是非常沉重，最終導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展的速度非常緩慢。具體來(lái)講，一是構(gòu)成流動(dòng)資產(chǎn)的比例非常不合理，營(yíng)運(yùn)能力低下，導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難；二是固定資產(chǎn)全面老化，經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品觀念落后；三是生產(chǎn)能力不配套，受發(fā)展資金不足的嚴(yán)重制約，新產(chǎn)品研發(fā)困難，部分閑置資產(chǎn)發(fā)揮不了應(yīng)有效能，產(chǎn)品銷(xiāo)路不暢，最終導(dǎo)出大量資金被嚴(yán)重占用。

1.2 國(guó)有企業(yè)效益提高不快的一個(gè)原因在于肩負(fù)的負(fù)債過(guò)高

雖然國(guó)有企業(yè)改革力度很大，增加企業(yè)的融資渠道，但是由于證券市場(chǎng)不發(fā)達(dá)，金融市場(chǎng)的效率低下，使得國(guó)有企業(yè)的資金來(lái)源得不到有效保證，最終導(dǎo)致國(guó)有企業(yè)普遍存在負(fù)債過(guò)高的問(wèn)題。對(duì)企業(yè)內(nèi)部籌資而言，存在的不穩(wěn)定性和有限性，決定了銀行借款依然是國(guó)有企業(yè)真正的融資來(lái)源，內(nèi)部融資并不能成為一種有效來(lái)源。

1.3 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)與資本結(jié)構(gòu)不對(duì)應(yīng)

由于國(guó)有企業(yè)管理人員的財(cái)務(wù)相關(guān)管理知識(shí)嚴(yán)重缺乏，利潤(rùn)是其單一的追求目標(biāo)，基本上沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，在進(jìn)行可行性判斷的時(shí)候，不管是對(duì)長(zhǎng)期的投資方案，還是對(duì)短期的投資方案，衡量標(biāo)準(zhǔn)通常取決于預(yù)計(jì)利潤(rùn)率，對(duì)于投資回收期更加注重，貨幣時(shí)間價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值大多沒(méi)有被考慮進(jìn)去，占領(lǐng)市場(chǎng)的時(shí)機(jī)經(jīng)常性被延誤，最終許多項(xiàng)目由于資金不足，致使雖然上馬后，但卻失去競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)勢(shì)，虧損自然是無(wú)法被避免。國(guó)有企業(yè)的日常財(cái)務(wù)收支經(jīng)常處于兩難境地，一方面被流動(dòng)資金短缺所嚴(yán)重困擾，另外一個(gè)方面卻因企業(yè)虧損大量抵消資本金，而由于流動(dòng)資產(chǎn)的資金基本上都來(lái)自負(fù)債，造成還本付息的壓力非常巨大，流動(dòng)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力極弱，內(nèi)部結(jié)構(gòu)不合理，甚至導(dǎo)致一些企業(yè)資不抵債、瀕臨破產(chǎn)。

1.4 財(cái)務(wù)主體的多元性缺乏

根據(jù)《公司法》的規(guī)定，國(guó)有獨(dú)資公司不設(shè)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，為保證國(guó)企內(nèi)部有效的運(yùn)作，必須極力完善法人治理機(jī)構(gòu)，對(duì)股東、董事會(huì)和經(jīng)理人員，他們之間的委托關(guān)系要十分明確，存在既相互統(tǒng)一，又相互制約的關(guān)系。部分企業(yè)雖然其已經(jīng)完成了股份制改造，但是國(guó)有股、法人股的比重相當(dāng)高，董事會(huì)內(nèi)部絕大部分董事代表的都是國(guó)有資產(chǎn)，監(jiān)督和權(quán)力制衡機(jī)制極易失效，從而使得整個(gè)集團(tuán)極可能面臨風(fēng)險(xiǎn)失控的情況。

2 加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，有效防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策選擇

2.1 明確現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理的主體

作為企業(yè)的一種經(jīng)濟(jì)性權(quán)利，無(wú)論是處分和收益，還是使用和占有的權(quán)利，企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)權(quán)必須要做到明晰化，并實(shí)行人格化管理。

第一，多元性應(yīng)該成為國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)主體的基本要求。股東大會(huì)、董事會(huì)、經(jīng)理和監(jiān)事會(huì)作為四個(gè)不同的主體，分割了現(xiàn)代國(guó)有企業(yè)的財(cái)權(quán)。其中前兩個(gè)屬于出資者主體，但在經(jīng)理以下，又分為多個(gè)財(cái)務(wù)主體，如信用管理員、財(cái)務(wù)計(jì)劃員、現(xiàn)金管理員等等。根據(jù)《公司法》規(guī)定，這四個(gè)主體的權(quán)利界限是明晰，所承擔(dān)的責(zé)任是明確的。只有堅(jiān)持國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)主體的多元性，在確保整體性的前提條件下，才能使得國(guó)企的財(cái)權(quán)分工合理、責(zé)任明確，既能保證放手理財(cái)，又不失去法人的最終控制，從而使得在利益關(guān)系上推動(dòng)與約束并存。

第二，財(cái)務(wù)管理的主體應(yīng)具有整體性。如果連財(cái)權(quán)都抓不住，自然就談不到能夠做到自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展和自我約束，一個(gè)企業(yè)就不可能成為真正的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)主體和法人實(shí)體。作為法人財(cái)產(chǎn)的主體，無(wú)論是擁有財(cái)權(quán)和還是從事理財(cái)活動(dòng)，國(guó)有企業(yè)都應(yīng)該是真正的主體，其財(cái)務(wù)主體具有不可分割的統(tǒng)一性。

2.2 優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)狀況

一是大力調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，為了要保持資金總量的不變，在這種情況下，為了增大一種資金來(lái)源，只能是通過(guò)縮減另一種資金的來(lái)源，具體對(duì)于國(guó)企來(lái)講，要積極將債務(wù)資金轉(zhuǎn)化為股權(quán)資金，只能是通過(guò)這樣的途徑，不但使得利息壓力得以減輕，同時(shí)也能使得負(fù)債率能夠有效降低。二是通過(guò)中介機(jī)構(gòu)，把對(duì)國(guó)企的部分負(fù)債，轉(zhuǎn)化為居民或非國(guó)有經(jīng)濟(jì)等主體的債權(quán)，從而使得財(cái)務(wù)壓力極大緩解，資本結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。三是進(jìn)行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，遵循抓大放小的原則，堅(jiān)持做到具體問(wèn)題具體分析，認(rèn)真堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，做出符合實(shí)際情況的正確決策。

2.3 用增量資金調(diào)整現(xiàn)有的資產(chǎn)與資本結(jié)構(gòu)

一是調(diào)整現(xiàn)有的存量資本，通過(guò)資本運(yùn)營(yíng)戰(zhàn)略開(kāi)拓增量資金，不斷優(yōu)化企業(yè)資本結(jié)構(gòu)。二是借助金融業(yè)的發(fā)展使企業(yè)融資渠道多元化，靈活運(yùn)用多元化的融資工具，積極擴(kuò)張改變資本結(jié)構(gòu)。三是用增量資金激活現(xiàn)有資產(chǎn)重組，優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。

本文研究認(rèn)為，信貸風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的突出問(wèn)題。在當(dāng)前變革的關(guān)鍵時(shí)期，相關(guān)決策是否科學(xué)有效，并經(jīng)得起時(shí)間的考驗(yàn)，必須要以堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)理論和科學(xué)的實(shí)證分析為依據(jù)。在對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理時(shí)，積極研究有效競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的路徑設(shè)計(jì)，從而使得消費(fèi)者能夠滿意、投資者從中獲益、產(chǎn)業(yè)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展、國(guó)家利益得以保證，最終形成市場(chǎng)力量多方博弈的結(jié)果，讓企業(yè)自發(fā)按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律辦事，為我國(guó)大型國(guó)企的持續(xù)發(fā)展提供制度保障。

【參考文獻(xiàn)】

[1]鄭志元，《積極探索中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的新模式》，《貴州農(nóng)村金融》，2011年第7期