序論：寫(xiě)作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來(lái)了七篇銀行業(yè)監(jiān)管新理念范文，愿它們成為您寫(xiě)作過(guò)程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

關(guān)鍵詞:銀監(jiān)會(huì) 銀行監(jiān)管 監(jiān)管理念

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的成立,是從我國(guó)金融實(shí)際出發(fā),深化金融改

革、加強(qiáng)金融監(jiān)管的一個(gè)重大舉措。成立兩年多來(lái),銀監(jiān)會(huì)為推進(jìn)銀行業(yè)改革開(kāi)放和強(qiáng)化我國(guó)銀行體系做出了貢獻(xiàn)。銀監(jiān)會(huì)的工作主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面:一是規(guī)制,即法規(guī)建設(shè);二是監(jiān)督,即實(shí)施。這也正是《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》對(duì)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)界定的職責(zé)。

首先,監(jiān)管法制建設(shè)取得重大進(jìn)展。截止到今年4月底,共了127件規(guī)章制度和規(guī)范性文件,在《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《商業(yè)銀行法》的基礎(chǔ)上初步建立了以資本監(jiān)管為核心的審慎監(jiān)管體系。其次,狠抓落實(shí),持續(xù)監(jiān)管取得新成效。在銀行業(yè)全面推行了貸款五級(jí)分類(lèi)制度,并及時(shí)推廣農(nóng)村信用社貸款五級(jí)分類(lèi)試點(diǎn)工作;落實(shí)降低不良貸款各項(xiàng)措施,高風(fēng)險(xiǎn)中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置工作也在繼續(xù)推進(jìn)。此外,銀監(jiān)會(huì)積極推動(dòng)金融制度和業(yè)務(wù)創(chuàng)新。借鑒國(guó)際經(jīng)驗(yàn),引導(dǎo)我國(guó)有關(guān)政策性銀行和商業(yè)銀行加快面向小企業(yè)的金融產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新等等。

這些舉措都是銀監(jiān)會(huì)履行監(jiān)管職責(zé)、貫徹監(jiān)管新理念的具體行動(dòng)。在成立之初,銀監(jiān)會(huì)就明確了把“通過(guò)審慎有效的監(jiān)管保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益”作為監(jiān)管的第一目標(biāo)以及“三管一提高”的新的監(jiān)管理念,即“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”。實(shí)際上,我們常說(shuō)的理念就是指工作所應(yīng)遵循的基本原則。雖然這些基本原則目前國(guó)際上已形成共識(shí),這就是1997年巴塞爾委員會(huì)公布的有效銀行監(jiān)管的核心原則。核心原則同樣存在面臨與時(shí)俱進(jìn)的問(wèn)題。目前針對(duì)核心原則的修改工作,正是與時(shí)俱進(jìn)的具體表現(xiàn)。對(duì)照核心原則,檢查我們監(jiān)管實(shí)踐,既可以發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,又可以明確方向,找到可行的解決方法。

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)的文件和會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的講話(huà),銀監(jiān)會(huì)“三管一提高”的新的監(jiān)管理念的內(nèi)容如下:所謂“管法人”,即考慮到銀行監(jiān)管指標(biāo)集中體現(xiàn)在法人層面、銀行內(nèi)控制度主要由法人制定、各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)主要由法人承擔(dān)的實(shí)際,所以需要改變過(guò)去總部監(jiān)管總部、分支機(jī)構(gòu)監(jiān)管分支機(jī)構(gòu)的分割監(jiān)管方式,實(shí)施法人集中監(jiān)管。所謂“管風(fēng)險(xiǎn)”,即在加強(qiáng)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)合規(guī)性監(jiān)管的基礎(chǔ)上,把監(jiān)管著力點(diǎn)放在風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解上,進(jìn)而做到在資源分配上以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ),風(fēng)險(xiǎn)大,多監(jiān)管,風(fēng)險(xiǎn)小,少監(jiān)管。所謂“管內(nèi)控”,即嚴(yán)格監(jiān)管銀行內(nèi)控制度建設(shè)和執(zhí)行情況,提高銀行的自控能力。所謂“提高透明度”,即要求銀行真實(shí)、規(guī)范披露信息,讓監(jiān)管部門(mén)知情,讓存款人知情,讓社會(huì)公眾知情,借此強(qiáng)化市場(chǎng)約束。同時(shí),逐步提高監(jiān)管部門(mén)自身依法行政的透明度。

應(yīng)該看到,“三管一提高”的監(jiān)管理念有效指導(dǎo)著銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管實(shí)踐。然而,隨著對(duì)我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管工作的逐步深入和監(jiān)管水平的不斷提高,銀監(jiān)會(huì)在深入貫徹監(jiān)管新理念方面要做的工作還很多,面臨的挑戰(zhàn)也很大。

一、“管法人”

“管法人”并不完全等同于國(guó)際視野上的“并表監(jiān)管”。所謂“并表監(jiān)管”,是指監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行內(nèi)的所有業(yè)務(wù)進(jìn)行適當(dāng)?shù)谋O(jiān)測(cè)并認(rèn)真落實(shí)審慎監(jiān)督各項(xiàng)原則,從機(jī)構(gòu)角度看,其中不僅包括銀行的國(guó)內(nèi)法人還包括銀行的國(guó)外分行、各類(lèi)附屬機(jī)構(gòu)和合資機(jī)構(gòu)。從業(yè)務(wù)范圍上看,監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該審查銀行直接或間接從事的各項(xiàng)銀行和非銀行業(yè)務(wù),以及國(guó)內(nèi)外機(jī)構(gòu)從事的業(yè)務(wù)。

在一定程度上,銀監(jiān)會(huì)提出的“管法人”是指對(duì)單個(gè)銀行法人實(shí)體的監(jiān)管,但從總體風(fēng)險(xiǎn)的把握、防范和化解來(lái)看,即從并表監(jiān)管來(lái)看,一方面,銀監(jiān)會(huì)需要制定合理規(guī)劃,要求銀行法人向監(jiān)管部門(mén)報(bào)送并表數(shù)據(jù)和管理信息,強(qiáng)化對(duì)銀行法人實(shí)體的監(jiān)管。另一方面,銀監(jiān)會(huì)要加強(qiáng)與證券、保險(xiǎn)等監(jiān)管部門(mén)的溝通,了解銀行集團(tuán)所屬的各類(lèi)非銀行金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況,評(píng)估其對(duì)銀行的影響,并視情況采用適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管措施。具體來(lái)說(shuō),實(shí)現(xiàn)從“管法人”到并表過(guò)渡,銀監(jiān)會(huì)要充分發(fā)揮與證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)建立的三方聯(lián)席會(huì)議制度的作用,根據(jù)“三會(huì)”在金融監(jiān)管方面分工合作的備忘錄,落實(shí)好分業(yè)監(jiān)管體制下的監(jiān)管分工合作框架。

目前各監(jiān)管部門(mén)的合作還是停留在互相“通氣”的階段,在監(jiān)管工作的開(kāi)展中,各個(gè)部門(mén)監(jiān)管各自分管的行業(yè)。從實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行有效的并表監(jiān)管來(lái)說(shuō),要做的工作還很多。實(shí)際上,國(guó)際經(jīng)驗(yàn)也表明,并表監(jiān)管能力較弱是許多國(guó)家共同的軟肋。

二、“管風(fēng)險(xiǎn)”

應(yīng)該看到,目前銀監(jiān)會(huì)提出的“管風(fēng)險(xiǎn)”的主要內(nèi)容是強(qiáng)化審慎監(jiān)管,而重點(diǎn)又放在解決長(zhǎng)期以來(lái)銀行資產(chǎn)質(zhì)量不高、資本充足率偏低的狀況。充分說(shuō)明這一問(wèn)題的是指導(dǎo)銀監(jiān)會(huì)工作的“監(jiān)管四部曲”,即“提高貸款五級(jí)分類(lèi)的準(zhǔn)確性--提足撥備--做實(shí)利潤(rùn)--資本充足率達(dá)標(biāo)”。更為具體地來(lái)說(shuō),首先,銀監(jiān)會(huì)督促商業(yè)銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)變化情況,及時(shí)調(diào)整貸款質(zhì)量形態(tài),提高貸款五級(jí)分類(lèi)的準(zhǔn)確性和規(guī)范性,特別考慮到近期出臺(tái)的有關(guān)監(jiān)測(cè)不良貸款遷移率和偏差率的新舉措;其次,嚴(yán)格執(zhí)行充足的撥備制度,要求商業(yè)銀行足額提取各類(lèi)損失準(zhǔn)備,加大損失類(lèi)貸款的核銷(xiāo)力度,做實(shí)利潤(rùn);再次,鼓勵(lì)商業(yè)銀行增資擴(kuò)股、發(fā)行次級(jí)債,使資本充足率達(dá)到8%以上,從而恢復(fù)銀行的穩(wěn)健性。

然而“管風(fēng)險(xiǎn)”并不完全等同于以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管。所謂“以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管”,是一種基于對(duì)銀行主要業(yè)務(wù)線(xiàn)的識(shí)別和全面了解,以及對(duì)各主要業(yè)務(wù)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)按類(lèi)別進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展方向和風(fēng)險(xiǎn)管理能力的分析評(píng)估,在此基礎(chǔ)上規(guī)劃監(jiān)管行動(dòng)和檢查方案,確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)并采取監(jiān)管措施和持續(xù)監(jiān)管的有計(jì)劃、有部署、前瞻式的監(jiān)管方式。這種監(jiān)管觀(guān)念對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家來(lái)說(shuō),也是近幾年才系統(tǒng)建成并付諸實(shí)施的。而對(duì)于中國(guó)銀行業(yè)來(lái)說(shuō),只有全面完成了整個(gè)銀行業(yè)的財(cái)務(wù)重組、實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)的穩(wěn)定后,才可能具備向以風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管過(guò)渡的客觀(guān)條件。

三、“管內(nèi)控”

商業(yè)銀行內(nèi)部控制是銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo),通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制。銀監(jiān)會(huì)在促進(jìn)商業(yè)銀行完善內(nèi)部控制方面做了大量工作:制定并修改完善《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》;促進(jìn)商業(yè)銀行不斷完善公司治理結(jié)構(gòu);促進(jìn)商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理;促進(jìn)商業(yè)銀行加強(qiáng)信息披露;加大對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制的評(píng)估與監(jiān)督等等。我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部控制也有了較大的改善。

但是,商業(yè)銀行內(nèi)部控制機(jī)制的完善和內(nèi)控效率的提高不是一蹴而就的事情,需要經(jīng)過(guò)長(zhǎng)期的努力才能實(shí)現(xiàn)。首先,商業(yè)銀行應(yīng)該按照《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制的制度建設(shè)。在各項(xiàng)業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)中制定明確的內(nèi)部控制政策,規(guī)定內(nèi)部控制的原則和基本要求;著力培育內(nèi)部控制文化。其次,商業(yè)銀行應(yīng)該將內(nèi)控和內(nèi)審結(jié)合進(jìn)行。為此,銀監(jiān)會(huì)即將出臺(tái)《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》,督促商業(yè)銀行建立專(zhuān)業(yè)、規(guī)范、敬業(yè)和具有獨(dú)立性的內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍,從商業(yè)銀行內(nèi)部構(gòu)筑防范風(fēng)險(xiǎn)的防線(xiàn)。商業(yè)銀行應(yīng)建立內(nèi)部審計(jì)垂直管理體系,進(jìn)一步提高內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量,樹(shù)立內(nèi)審權(quán)威,并建立內(nèi)審部門(mén)與銀監(jiān)會(huì)直接匯報(bào)渠道。再次,商業(yè)銀行,特別是擬上市的商業(yè)銀行應(yīng)該結(jié)合本行的情況,認(rèn)真考慮根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的指導(dǎo)原則組建專(zhuān)門(mén)的合規(guī)部門(mén),以強(qiáng)化和改善商業(yè)銀行的內(nèi)控管理,從根子上減少各類(lèi)大案、要案和違規(guī)事件的發(fā)生。

四、“提高透明度”

“提高透明度”的監(jiān)管理念,要求增強(qiáng)商業(yè)銀行的透明度和銀監(jiān)會(huì)自身的透明度。2003年《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》要求商業(yè)銀行按照規(guī)定披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、公司治理和年度重大事項(xiàng)等信息;《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》要求商業(yè)銀行進(jìn)行資本充足率相關(guān)方面的披露,內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。目前,銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)做到按季披露主要商業(yè)銀行不良貸款的匯總數(shù)據(jù),而且在制定法規(guī)時(shí)主動(dòng)征求商業(yè)銀行的意見(jiàn)。

然而,我們應(yīng)該看到,在近期要求我國(guó)商業(yè)銀行完全達(dá)到上述辦法的要求較為艱難。到2004年底,按照資本充足率新標(biāo)準(zhǔn)達(dá)標(biāo)的銀行僅有30家。上市銀行特別是境外上市的銀行(如交通銀行)的信息披露與銀監(jiān)會(huì)要求的差距較小,而其他非上市銀行的信息披露與辦法要求還有比較大的差距。這也表明只有財(cái)務(wù)狀況較好的銀行能夠更加充分和真實(shí)地信息披露,而財(cái)務(wù)狀況欠佳的銀行則難以做到。因此,對(duì)于商業(yè)銀行的信息披露,客觀(guān)上還要實(shí)事求是,采取審慎的態(tài)度,充分考慮到信息披露的結(jié)果可能對(duì)市場(chǎng)信心造成的負(fù)面影響和沖擊。

篇(2)

立足當(dāng)前，我們應(yīng)居安思危。本文首先分析我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的現(xiàn)狀，提出目前我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管中出現(xiàn)的問(wèn)題，從多方面完善我國(guó)銀行業(yè)的監(jiān)管機(jī)制。

這次由次貸危機(jī)引起的國(guó)際金融危機(jī)爆發(fā)的原因包括監(jiān)管方面的。我國(guó)銀行活動(dòng)基礎(chǔ)差、問(wèn)題多、壓力大，使得銀行業(yè)存在的諸多問(wèn)題與隱患復(fù)雜化。此次危機(jī)的爆發(fā)充分說(shuō)明銀行監(jiān)管機(jī)制應(yīng)與社會(huì)的發(fā)展同步。因此監(jiān)管制度的完善成為次貸危機(jī)反思的重要內(nèi)容。

一、我國(guó)銀行監(jiān)管的現(xiàn)狀

我國(guó)的銀行業(yè)監(jiān)管是在改革開(kāi)放以后逐步發(fā)展起來(lái)的。作為銀行業(yè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)的銀監(jiān)會(huì)，確立了“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的監(jiān)管理念，明確四個(gè)監(jiān)管目標(biāo)和六條監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，按照“準(zhǔn)確分類(lèi)―充足撥備―做實(shí)利潤(rùn)―資本充足率達(dá)標(biāo)”的監(jiān)管思路，對(duì)銀行實(shí)施“風(fēng)險(xiǎn)為本”的審慎監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)了本外幣表內(nèi)外、境內(nèi)外業(yè)務(wù)的并表監(jiān)管，完成了合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方向的轉(zhuǎn)變。

二、我國(guó)銀行監(jiān)管存在的問(wèn)題

雖然已經(jīng)實(shí)現(xiàn)從合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，但我國(guó)銀行監(jiān)管中還存在著許多有待完善的地方，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

第一，銀行監(jiān)管的法律體系不健全。

原有的法律框架沒(méi)有把混業(yè)經(jīng)營(yíng)納入監(jiān)管范圍；對(duì)銀行市場(chǎng)退出機(jī)制方面的立法很是單??；對(duì)外資銀行的資本充足性、流動(dòng)性、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)控制等沒(méi)有明確的規(guī)定；網(wǎng)絡(luò)銀行缺少相應(yīng)的法律法規(guī)。

第二，隱性混業(yè)經(jīng)營(yíng)對(duì)分業(yè)監(jiān)管的威脅。

隱性混業(yè)經(jīng)營(yíng)不僅削弱了分業(yè)經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，而且銀行、證券和保險(xiǎn)之間日益密切的資金和業(yè)務(wù)往來(lái)為我國(guó)的分業(yè)監(jiān)管提出了更多的難題。

第三，監(jiān)管人員素質(zhì)有待進(jìn)一步提高。

目前我國(guó)監(jiān)管人員素質(zhì)良莠不齊，沒(méi)有一支結(jié)構(gòu)合理的專(zhuān)業(yè)化的監(jiān)管隊(duì)伍；對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)能夠定量分析的專(zhuān)業(yè)人才比較匱乏；缺乏能用新理念進(jìn)行分析判斷并解決問(wèn)題的復(fù)合型人才。

第四，隱性存款保險(xiǎn)制度內(nèi)含的缺陷。

我國(guó)目前沒(méi)有顯性的存款保險(xiǎn)制度，政府一直承擔(dān)著隱性存款保險(xiǎn)的職責(zé)。這種隱性存款保險(xiǎn)制度存在很大的缺陷：首先，這種隱性存款保險(xiǎn)成為政府沉重的負(fù)擔(dān)；其次，隱性存款保險(xiǎn)制度加大了銀行業(yè)的“道德風(fēng)險(xiǎn)”，由于不必為過(guò)度的冒險(xiǎn)行為增加成本，銀行都增加高風(fēng)險(xiǎn)高回報(bào)貸款業(yè)務(wù)。

三、完善我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的相關(guān)措施

由于金融在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系中的核心地位， 結(jié)合我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題，我們可以從以下幾個(gè)方面完善：

第一，健全我國(guó)銀行監(jiān)管法律體系。

首先要彌補(bǔ)現(xiàn)存法律的不足，尤其要健全市場(chǎng)退出監(jiān)管制度，完善破產(chǎn)申請(qǐng)程序；其次要提高制定法律法規(guī)的速度。由于金融產(chǎn)品創(chuàng)新速度的不斷加快，監(jiān)管部門(mén)務(wù)必要在短時(shí)期內(nèi)制定相應(yīng)的監(jiān)管法律，否則就會(huì)產(chǎn)生監(jiān)管真空，為金融系統(tǒng)的不穩(wěn)定性埋下隱患。

第二，加強(qiáng)銀行、保險(xiǎn)、證券之間的合作，導(dǎo)入功能性監(jiān)管。

作為監(jiān)管者，應(yīng)在監(jiān)管制度建設(shè)上有效配合，加強(qiáng)信息交流和溝通。

功能性監(jiān)管通過(guò)有效利用集中的監(jiān)管設(shè)施共享監(jiān)管信息，對(duì)監(jiān)管對(duì)象實(shí)行統(tǒng)一的監(jiān)管，以便監(jiān)管人員更全面地了解監(jiān)管對(duì)象并進(jìn)行更便捷的交流，取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。

第三，建立一支高素質(zhì)的金融監(jiān)管隊(duì)伍。

改革現(xiàn)有的用人制度、薪酬制度，建立一套吸引人才、留住人才的機(jī)制；加強(qiáng)監(jiān)管人員的持續(xù)教育工作，完善吸引激勵(lì)、學(xué)習(xí)培訓(xùn)、監(jiān)督約束、資格考試和評(píng)級(jí)等一系列機(jī)制；提高監(jiān)管人員依法監(jiān)管的素質(zhì)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力，切實(shí)提高監(jiān)管的有效性。

第四，建立顯性存款保險(xiǎn)制度。

我國(guó)目前建立存款保險(xiǎn)制度須重點(diǎn)考慮以下幾個(gè)問(wèn)題：相關(guān)法律法規(guī)的制定、形式和資金來(lái)源、成本計(jì)算、道德風(fēng)險(xiǎn)的防范措施、存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的職能設(shè)定及保費(fèi)率等。在綜合考慮這些因素的基礎(chǔ)上適時(shí)推出存款保險(xiǎn)制度。

第五，加強(qiáng)國(guó)際交流與合作，培養(yǎng)銀行監(jiān)管?chē)?guó)際人才。

這次金融危機(jī)促使各國(guó)采取措施進(jìn)行協(xié)同監(jiān)管。比如：舉辦銀行監(jiān)管?chē)?guó)際論壇，進(jìn)行更為充分的信息交換與溝通；通過(guò)訂立國(guó)際協(xié)議、簽署監(jiān)管合作諒解備忘錄等方式，規(guī)定參與金融創(chuàng)新工具交易的金融機(jī)構(gòu)的最低準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)頭寸的限制等共同原則；督促金融監(jiān)管比較寬松的國(guó)家加強(qiáng)監(jiān)管等等。

四、結(jié)語(yǔ)

篇(3)

關(guān)鍵詞：新資本協(xié)議；VaR方法；中間業(yè)務(wù)

2001年1月巴塞爾委員會(huì)（Basel Committee on Banking Supervision）新巴塞爾資本協(xié)議草案準(zhǔn)備用以取代1988年的資本協(xié)議，新資本協(xié)議受到了國(guó)際、國(guó)內(nèi)學(xué)術(shù)界的極大關(guān)注，新協(xié)議將于2006年首先在巴賽爾銀行監(jiān)管委員會(huì)成員國(guó)的十國(guó)集團(tuán)內(nèi)實(shí)施?！栋唾悹栃沦Y本協(xié)議》代表著國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的新理念，并對(duì)全世界銀行業(yè)的發(fā)展方向產(chǎn)生著決定性的影響。這對(duì)于正在走向國(guó)際化、市場(chǎng)化的我國(guó)銀行來(lái)說(shuō)，無(wú)疑具有十分重要的借鑒作用。

一、西方銀行業(yè)務(wù)的開(kāi)展

新資本協(xié)議借鑒了西方發(fā)達(dá)國(guó)家的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，因此了解西方發(fā)達(dá)國(guó)家銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展是理解新資本協(xié)議的基礎(chǔ)。信貸業(yè)務(wù)作為傳統(tǒng)業(yè)務(wù)已有幾百年的歷史，該業(yè)務(wù)的開(kāi)展一直是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)者普遍關(guān)心的問(wèn)題。在西方發(fā)達(dá)國(guó)家中，信貸業(yè)務(wù)有一套成熟的運(yùn)作機(jī)制，其中客戶(hù)經(jīng)理制尤其值得我國(guó)銀行業(yè)借鑒。

自20世紀(jì)80年代以來(lái)，在存款和貸款業(yè)務(wù)，消費(fèi)和商業(yè)信用貸款業(yè)務(wù)，信用卡、現(xiàn)金管理等方面，商業(yè)銀行面臨著激烈的競(jìng)爭(zhēng)，尤其金融管制放松后，在日益激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中商業(yè)銀行的劣勢(shì)更加明顯。商業(yè)銀行通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、發(fā)展中間業(yè)務(wù)等手段逐漸走出了穩(wěn)健發(fā)展的道路。由于中間業(yè)務(wù)具有不用或少用銀行自由資金、成本低、收益高以及風(fēng)險(xiǎn)小的特點(diǎn)，商業(yè)銀行積極開(kāi)展了該項(xiàng)業(yè)務(wù)，由此既可滿(mǎn)足《巴賽爾資本協(xié)議》核心資本8％的要求，又可以提高商業(yè)銀行的非利息收益。如花旗銀行的存貸款業(yè)務(wù)帶來(lái)的利潤(rùn)僅占總利潤(rùn)的20%，而承兌、資信調(diào)查、企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估、個(gè)人財(cái)務(wù)顧問(wèn)、外匯遠(yuǎn)期、外匯期權(quán)等中間業(yè)務(wù)卻為其帶來(lái)了80％的利潤(rùn)。

二、我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)開(kāi)展的現(xiàn)狀

一直以來(lái)我國(guó)是一個(gè)短缺型經(jīng)濟(jì)的國(guó)家,經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金的集中和分配主要通過(guò)財(cái)政和信貸兩條渠道。隨著金融體制改革的深化和金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展,企業(yè)的融資渠道逐步擴(kuò)大，然而目前企業(yè)融資仍然主要依靠銀行進(jìn)行,間接融資占總?cè)谫Y份額的90%左右。由此可見(jiàn)我國(guó)商業(yè)銀行利潤(rùn)多數(shù)來(lái)源于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，因此我國(guó)銀行業(yè)必須加強(qiáng)信貸管理。

目前我國(guó)商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)規(guī)模小、發(fā)展慢，其業(yè)務(wù)收入占利潤(rùn)之比很低，與發(fā)達(dá)國(guó)家相比仍然存在較大的差距,主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面: （1）品種少。由于這些年我國(guó)的金融業(yè)一直推行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)管理制度,銀行、證券、信托和保險(xiǎn)業(yè)完全分離,商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)被限制在一個(gè)相當(dāng)狹窄的范圍內(nèi),業(yè)務(wù)創(chuàng)新的空間受限,致使我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的品種較為單一。（2）規(guī)模小。從已開(kāi)辦的新業(yè)務(wù)發(fā)展水平來(lái)看,由于受到來(lái)自?xún)?nèi)外的約束限制,中間業(yè)務(wù)在銀行的整個(gè)業(yè)務(wù)規(guī)模中比重小,難以起到調(diào)整優(yōu)化整體資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的作用,也難以產(chǎn)生相應(yīng)的規(guī)模效應(yīng)。（3）收益低。由于目前我國(guó)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù)尚處于初級(jí)階段,各商業(yè)銀行業(yè)務(wù)拓展過(guò)分注重?cái)U(kuò)規(guī)模、占份額,再加之缺乏統(tǒng)一的市場(chǎng)規(guī)范與相應(yīng)的制度約束,在業(yè)務(wù)營(yíng)銷(xiāo)之初大多低價(jià)促銷(xiāo),讓利于客戶(hù),這不但使市場(chǎng)陷入混亂狀態(tài),也使得商業(yè)銀行的新業(yè)務(wù)收益難以保證,在一定程度上損害了新業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

三、新資本協(xié)議的理念

2001年巴賽爾新資本協(xié)議框架延續(xù)了1998年巴賽爾協(xié)議中以資本充足率為核心，以信用控制為重點(diǎn)、突出強(qiáng)調(diào)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管思路。新資本協(xié)議對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)更加全面，除信用風(fēng)險(xiǎn)外，新協(xié)議還考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的各種因素，基本涵蓋了現(xiàn)階段銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，以保證銀行資本充足性能對(duì)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)變化引起的風(fēng)險(xiǎn)程度變化有足夠的敏感性。新資本協(xié)議允許銀行用內(nèi)部評(píng)級(jí)法來(lái)衡量和測(cè)算信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，使新的監(jiān)管規(guī)則具有了一定的靈活性，有利于吸收現(xiàn)代大型銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的各種經(jīng)驗(yàn)。

巴賽爾協(xié)議體現(xiàn)了以下幾方面的趨勢(shì)：強(qiáng)調(diào)從統(tǒng)一的外部監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)向多樣化的外部監(jiān)管與內(nèi)部模型相結(jié)合；從強(qiáng)調(diào)定量指標(biāo)轉(zhuǎn)向定量指標(biāo)和定性指標(biāo)相結(jié)合；從信用監(jiān)管轉(zhuǎn)向全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管；從合規(guī)導(dǎo)向型監(jiān)管轉(zhuǎn)向風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向型監(jiān)管。新資本協(xié)議這些新理念的目標(biāo)是為了促進(jìn)金融體系的安全和穩(wěn)定，維持金融體系的資本充足水平；促進(jìn)銀行業(yè)的公平競(jìng)爭(zhēng)；提供更全面的風(fēng)險(xiǎn)方處理方案；使處理資本充足率的各種方法更為敏感地反映銀行頭寸及其業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)程度。

巴賽爾協(xié)議為國(guó)際業(yè)務(wù)活躍的銀行建立了一個(gè)衡量資本充足率的基本框架和資本適宜度的最低標(biāo)準(zhǔn)，確立了現(xiàn)階段銀行取得從事跨國(guó)金融業(yè)務(wù)公認(rèn)資格的風(fēng)險(xiǎn)資本比率,同時(shí)還可以衡量各國(guó)銀行資產(chǎn)狀況和信用等級(jí)。因此它直接關(guān)系到各國(guó)銀行在國(guó)際金融市場(chǎng)上的融資、籌資能力,影響到銀行的競(jìng)爭(zhēng)力水平。

四、我國(guó)銀行業(yè)的應(yīng)對(duì)策略

新資本協(xié)議的出臺(tái)對(duì)于即將溶入世界金融業(yè)的中國(guó)銀行界來(lái)說(shuō)是一個(gè)極大的震動(dòng)，面對(duì)強(qiáng)大的外資機(jī)構(gòu)我國(guó)商業(yè)銀行必須加快改革的步伐，從以下幾方面入手，來(lái)提高自身的綜合競(jìng)爭(zhēng)能力。

1． 推行客戶(hù)經(jīng)理制。

客戶(hù)經(jīng)理制是銀行以客戶(hù)為中心的新型綜合服務(wù)體系，是西方商業(yè)銀行在長(zhǎng)期激烈的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中所形成的一整套科學(xué)、嚴(yán)密、謹(jǐn)慎的信貸運(yùn)作程序?？蛻?hù)經(jīng)理的基本職能是為銀行和客戶(hù)雙方創(chuàng)造商機(jī),把握商機(jī),為客戶(hù)、銀行負(fù)責(zé);鞏固銀企關(guān)系,維持和發(fā)展與客戶(hù)的良好關(guān)系,同時(shí)不停地發(fā)掘優(yōu)良客戶(hù)資源;管理客戶(hù),掌握客戶(hù)的所有信息,建立客戶(hù)檔案,為銀行提出對(duì)策;服務(wù)客戶(hù)滿(mǎn)足客戶(hù)需求;控制風(fēng)險(xiǎn),當(dāng)客戶(hù)情況變化,對(duì)銀行產(chǎn)生不利影響時(shí),應(yīng)及時(shí)調(diào)整銀行策略,規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

今天的金融市場(chǎng)已經(jīng)由原來(lái)的賣(mài)方市場(chǎng)逐步轉(zhuǎn)向了買(mǎi)方市場(chǎng)。買(mǎi)方市場(chǎng)對(duì)銀行提出的首要問(wèn)題就是銀行能否提供全方位的服務(wù)。實(shí)行客戶(hù)經(jīng)理制可以為銀行客戶(hù)提供有效的全方位服務(wù), 由此可以看出，實(shí)行客戶(hù)經(jīng)理制是商業(yè)銀行適應(yīng)市場(chǎng)變化的需要,是增強(qiáng)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的有效途徑。實(shí)行客戶(hù)經(jīng)理制還可以為客戶(hù)提供最便捷、高效、貼身的服務(wù)。通過(guò)這種貼身服務(wù)及時(shí)挖掘并準(zhǔn)確定義企業(yè)需求,根據(jù)企業(yè)需求適時(shí)推出相應(yīng)的中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品，大幅度提高商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)收入。

2． 大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。

篇(4)

關(guān)鍵詞：巴塞爾協(xié)議Ⅲ；資本監(jiān)管；銀行業(yè)

文章編號(hào)：1003-4625(2010)12-0008-03　中圖分類(lèi)號(hào)：F831.0　文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一、巴塞爾協(xié)議Ⅲ主要內(nèi)容及分階段實(shí)施安排

(一)巴塞爾協(xié)議Ⅲ的主要內(nèi)容

1.一級(jí)資本金比率。根據(jù)巴塞爾協(xié)議Ⅲ，普通股最低要求，即資本結(jié)構(gòu)中吸收損失的最高要素，將從當(dāng)前的2％提升至4.5％。這一嚴(yán)格的資本要求將分階段實(shí)施，從2013年1月1日開(kāi)始，2015年1月1日之前實(shí)現(xiàn)。一級(jí)資本金(包括普通股和其他符合要求的資本)比率將在同一時(shí)間從4％提升至6％。

2.資本留存緩沖。巴塞爾協(xié)議Ⅲ引入了2.5％的資本留存緩沖(capital Conservation Buffer)，由扣除遞延稅項(xiàng)及其他項(xiàng)目后的普通股權(quán)益組成。這一留存緩沖的目的在于確保銀行持有緩沖資金用于在金融和經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)期“吸收”損失。盡管銀行在危機(jī)期間可以利用這一緩沖，但資本比率越是接近最低要求，受到的限制也會(huì)越大。一旦銀行的資本留存緩沖比率達(dá)不到該要求，監(jiān)管機(jī)構(gòu)將限制銀行拍賣(mài)、回購(gòu)股份和分發(fā)紅利等。這一機(jī)制可防止一些銀行在資本頭寸惡化時(shí)也肆意發(fā)放獎(jiǎng)金和高紅利的情況。

3.反周期緩沖。巴塞爾協(xié)議Ⅲ還提出了“反周期緩沖”的資本要求，這一新的緩沖比率為普通股或其他能完全“吸收”虧損的資本的0-2.5％，將根據(jù)各國(guó)情況具體執(zhí)行?！胺粗芷诰彌_”是基于一項(xiàng)更廣泛的宏觀(guān)審慎目標(biāo)，要求銀行在信貸過(guò)分充足的情況下居安思危、未雨綢繆。對(duì)一國(guó)而言，這一緩沖僅僅在“信貸增速過(guò)快并導(dǎo)致系統(tǒng)范圍內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)積累”的情況下才會(huì)生效。一旦“反周期緩沖”生效，將作為留存緩沖范圍的延伸。

4.杠桿率要求。除了上述這些基于風(fēng)險(xiǎn)的資本要求，還有一項(xiàng)并不基于風(fēng)險(xiǎn)的“杠桿率”要求作為輔助。巴塞爾協(xié)議Ⅲ要求各國(guó)對(duì)3％的一級(jí)杠桿率在同一時(shí)期進(jìn)行平行測(cè)試?；谄叫衅诘臏y(cè)試結(jié)果，再于2017年上半年進(jìn)行最終調(diào)整，并希望在2018年1月1日進(jìn)入新協(xié)議的第一支柱部分。

5.系統(tǒng)重要性銀行。對(duì)系統(tǒng)重要性銀行提出1％的附加資本要求，降低“大而不能倒”帶來(lái)的道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，巴塞爾委員會(huì)與金融穩(wěn)定局(FSB)正在研究一項(xiàng)針對(duì)具有“系統(tǒng)重要性”銀行的綜合方案，可能包括資本附加費(fèi)(capital Surcharges)、或有資本(Contingent Capital)、保釋債(Ball-in Debt)等。此外，有關(guān)清算制度的相關(guān)工作也將持續(xù)進(jìn)行。

6.引人流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)。巴塞爾協(xié)議Ⅲ將引人流動(dòng)性覆蓋比率(LCR)和凈穩(wěn)定融資比率(NSPR)對(duì)銀行的流動(dòng)性進(jìn)行監(jiān)管。其中流動(dòng)性覆蓋比率(LCR)用來(lái)確定在監(jiān)管部門(mén)設(shè)定的短期嚴(yán)重壓力情境下，銀行所持有的無(wú)變現(xiàn)障礙的、優(yōu)質(zhì)的流動(dòng)性資產(chǎn)的數(shù)量，以便應(yīng)對(duì)此種情境下的資金凈流出；而凈穩(wěn)定融資比率(NSPR)主要用于確保各項(xiàng)資產(chǎn)和業(yè)務(wù)融資，至少具有與它們流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況相匹配的滿(mǎn)足最低限額的穩(wěn)定資金來(lái)源。

(二)巴塞爾協(xié)議Ⅲ主要規(guī)則的實(shí)施時(shí)間安排

根據(jù)2010年9月12日達(dá)成的巴塞爾協(xié)議Ⅲ的要求，所有成員國(guó)執(zhí)行期將從2013年1月1日開(kāi)始，而且必須在此日期之前將協(xié)議規(guī)則轉(zhuǎn)化為國(guó)家法律規(guī)范。新協(xié)議的嚴(yán)格要求將于一系列不同的過(guò)渡期分階段執(zhí)行，這也有助于確保全球銀行業(yè)能在滿(mǎn)足更高要求的同時(shí)保持合理的盈利水平并進(jìn)行融資，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供信貸支持。最終達(dá)成一致的落實(shí)期各項(xiàng)規(guī)則雖有所不同，但最晚均至2019年1月1日。具體時(shí)間安排如表1所示：

二、巴塞爾協(xié)議Ⅲ反映出的資本監(jiān)管理念

(一)加強(qiáng)銀行資本監(jiān)管已成為國(guó)際共識(shí)

巴塞爾協(xié)議Ⅲ要求將商業(yè)銀行核心一級(jí)資本(普通股和留存收益)的最低要求從原來(lái)的2％提高到4.5％，同時(shí)新增要求商業(yè)銀行持有2.5％的資本留存超額資本作為應(yīng)對(duì)將來(lái)可能出現(xiàn)困難的緩沖。上述兩項(xiàng)加總，使得核心一級(jí)資本要求達(dá)到7％，這反映了國(guó)際社會(huì)對(duì)加強(qiáng)資本監(jiān)管的共識(shí)和決心，也反映了巴塞爾委員會(huì)對(duì)銀行自營(yíng)交易、衍生品和資產(chǎn)證券化等銀行活動(dòng)提出更高資本要求的態(tài)度。

(二)銀行資本監(jiān)管的思路發(fā)生了改變

巴塞爾協(xié)議Ⅱ的一個(gè)基本思路是強(qiáng)調(diào)銀行管理與監(jiān)管應(yīng)以風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別為基礎(chǔ)，金融危機(jī)暴露了巴塞爾協(xié)議Ⅱ的框架存在不少漏洞。巴塞爾協(xié)議Ⅱ強(qiáng)調(diào)對(duì)分母一風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的計(jì)量，而此次巴塞爾協(xié)議Ⅲ則更加強(qiáng)調(diào)對(duì)分子一資本的計(jì)量，直接表現(xiàn)就是諸多條款的核心要求便是增加資本，提高資本的充足率。

(三)重新界定監(jiān)管資本，強(qiáng)化監(jiān)管資本基礎(chǔ)

一是將原來(lái)核心資本和附屬資本重新界定并區(qū)分為核心一級(jí)資本(主要包括普通股及留存收益)、其他一級(jí)資本和二級(jí)資本，并建立嚴(yán)格的合格標(biāo)準(zhǔn)。二是在巴塞爾協(xié)議Ⅲ中，核心資本要求被大大提升，原來(lái)的附屬資本概念被弱化。三是對(duì)資本扣減要求進(jìn)一步嚴(yán)格，全部從核心一級(jí)資本中扣減。

(四)銀行監(jiān)管的核心價(jià)值觀(guān)發(fā)生了根本轉(zhuǎn)變

巴塞爾協(xié)議Ⅲ對(duì)商業(yè)銀行各項(xiàng)安全指標(biāo)的大幅提升，意味著在經(jīng)歷最嚴(yán)重金融危機(jī)的洗禮之后，全球銀行業(yè)的監(jiān)管迎來(lái)了新的時(shí)代，其最顯著的特征是，在銀行業(yè)監(jiān)管的核心價(jià)值觀(guān)選擇上，安全已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超越了效率，對(duì)銀行業(yè)安全的關(guān)注可謂史無(wú)前例。

三、我國(guó)監(jiān)管部門(mén)擬實(shí)施的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)與巴塞爾協(xié)議111的比較分析

在2009年12月巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)公布了新協(xié)議的征求意見(jiàn)稿后，我國(guó)監(jiān)管部門(mén)于2010年3月組織國(guó)內(nèi)銀行參與了資本監(jiān)管改革的定量測(cè)算，從測(cè)算的結(jié)果來(lái)看，新的資本協(xié)議對(duì)我國(guó)當(dāng)前銀行業(yè)的資本補(bǔ)充不會(huì)形成直接的沖擊。因此監(jiān)管部門(mén)對(duì)巴塞爾資本監(jiān)管改革主張同步提高資本數(shù)量和資本質(zhì)量，實(shí)施嚴(yán)格資本扣除政策，計(jì)算杠桿率時(shí)不允許凈額結(jié)算以反映銀行最大杠桿效應(yīng)，重視最低資本充足率標(biāo)準(zhǔn)，給予適當(dāng)過(guò)渡期等原則。針對(duì)巴塞爾資本監(jiān)管的改革，我國(guó)監(jiān)管部門(mén)已初步提出了我國(guó)銀行業(yè)包括資本充足率、杠桿率和撥備率三大工具在內(nèi)的資本監(jiān)管框架體系建議。表2對(duì)我國(guó)監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管建議和巴塞爾協(xié)議Ⅲ的監(jiān)管要求進(jìn)行了對(duì)比，從中我們可以看出以下幾點(diǎn)：一是我國(guó)銀行監(jiān)管的監(jiān)管思路和措施充分吸收和借鑒了巴塞爾協(xié)議資本監(jiān)管的改革精神，已經(jīng)與世界銀行業(yè)監(jiān)管趨勢(shì)相適應(yīng)；二是我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局建議的中國(guó)監(jiān)管要求無(wú)論從指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)還是達(dá)標(biāo)時(shí)間上都高于巴塞爾協(xié)議Ⅲ的要求，如對(duì)核心一級(jí)資本、一級(jí)資本和總資本三個(gè)最低資本要求皆高于巴塞爾Ⅲ的規(guī)定，同時(shí)，要求繼續(xù)堅(jiān)持商業(yè)銀行核心一級(jí)資本(包括普通股和留存收益)占監(jiān)管資本不得低于75％的

標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施嚴(yán)格的核心一級(jí)資本扣除標(biāo)準(zhǔn)，提高二級(jí)資本的合格標(biāo)準(zhǔn)；三是我國(guó)的監(jiān)管要求結(jié)合國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的實(shí)際情況，與巴賽爾協(xié)議Ⅲ有所不同，如巴塞爾Ⅲ標(biāo)準(zhǔn)要求2，5％的法定留存緩沖資本和0-2.5％的反周期緩沖資本，而建議的中國(guó)資本充足率要求并未區(qū)分留存緩沖資本和反周期緩沖資本。

四、巴塞爾協(xié)議Ⅲ對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的影響分析

(一)單從資本充足率指標(biāo)來(lái)看，對(duì)我國(guó)銀行業(yè)

影響不大

對(duì)于銀行業(yè)的資本約束是一種世界性趨勢(shì)，中國(guó)銀行業(yè)的資本充足率指標(biāo)目前遠(yuǎn)高于歐美銀行。根據(jù)我國(guó)上市銀行2010年的半年報(bào)顯示，我國(guó)上市銀行平均核心資本充足率為8.4％，除華夏、光大和農(nóng)行外，其他銀行的核心資本充足率均超過(guò)7％，且多家銀行下半年都有資本補(bǔ)充計(jì)劃，屆時(shí)核心資本充足率將會(huì)有一定程度提高。而且中國(guó)銀監(jiān)會(huì)目前對(duì)國(guó)內(nèi)大型銀行的資本充足率底線(xiàn)為11.5％，核心資本充足率底線(xiàn)則為7％，而巴塞爾協(xié)議Ⅲ只是分別提高到6％和4.5％，中國(guó)銀行業(yè)的資本充足標(biāo)準(zhǔn)仍遠(yuǎn)高于國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。因此，即便巴塞爾新協(xié)議Ⅲ關(guān)于一級(jí)資本金充足率的規(guī)定馬上執(zhí)行，對(duì)中國(guó)銀行業(yè)的影響也將是微乎其微。

(二)資本緩沖的要求將使未分配利潤(rùn)受到擠壓

按照新巴塞爾協(xié)議Ⅲ的要求，需要建立2.5％的資本留存緩沖和0％～2.5％的逆周期資本緩沖。因?yàn)槟壳拔覈?guó)監(jiān)管層對(duì)緩沖資本沒(méi)有特別要求，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行距離巴塞爾協(xié)議Ⅲ中2.5％的要求尚有差距。據(jù)申銀萬(wàn)國(guó)的分析表明，在資本緩沖準(zhǔn)備方面，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)平均水平在1.76％，除交行外，其他銀行均低于2.5％的標(biāo)準(zhǔn)。如果按照巴塞爾協(xié)議Ⅲ的標(biāo)準(zhǔn)，銀行將需要提取更多的一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，從而未分配利潤(rùn)將受到一定的擠壓。

(三)海外拓展將面臨資本障礙

加強(qiáng)對(duì)外資銀行分支機(jī)構(gòu)尤其是資本監(jiān)管將成為未來(lái)全球金融監(jiān)管改革的議題之一。而隨著全球?qū)︺y行資本監(jiān)管要求的提高，中資銀行海外分行的海外發(fā)展模式或?qū)⒏淖?，與西方同業(yè)的公平競(jìng)爭(zhēng)可以在很大程度上改善公司治理結(jié)構(gòu)及經(jīng)營(yíng)管理。但未來(lái)業(yè)務(wù)拓展模式的改變以及當(dāng)?shù)乇O(jiān)管要求的升級(jí)也將給這些分支機(jī)構(gòu)帶來(lái)嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，中資銀行在海外的資本障礙變得更為迫切，不僅僅要滿(mǎn)足資本充足率要求，還應(yīng)實(shí)現(xiàn)資本來(lái)源的多樣化。

(四)將對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展方向產(chǎn)生長(zhǎng)期影響

按照巴塞爾協(xié)議Ⅲ監(jiān)管思路和資本監(jiān)管的國(guó)際趨勢(shì)，未來(lái)中國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展更應(yīng)該圍繞資本約束做文章，以有限的資本博取更高的回報(bào)，而不是簡(jiǎn)單地“以規(guī)模換效益”。在結(jié)束了簡(jiǎn)單的“壘大戶(hù)”時(shí)代后，對(duì)我國(guó)銀行業(yè)而言，在其未來(lái)的發(fā)展戰(zhàn)略中，精細(xì)化經(jīng)營(yíng)更應(yīng)該被高度重視。細(xì)分客戶(hù)、精細(xì)定價(jià)應(yīng)該成為未來(lái)銀行經(jīng)營(yíng)中的重點(diǎn)；通過(guò)合理合法合規(guī)的創(chuàng)新，加大不利用或少利用資本的中間業(yè)務(wù)在盈利中的占比，才是銀行未來(lái)的發(fā)展方向。

五、對(duì)策建議

(一)加強(qiáng)對(duì)態(tài)勢(shì)的跟蹤和應(yīng)對(duì)

巴塞爾協(xié)議Ⅲ關(guān)于反周期資本緩沖以及流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)等方面還有待磋商，而且我國(guó)監(jiān)管部門(mén)對(duì)相關(guān)指標(biāo)的要求還在進(jìn)一步的討論和論證中。因此，應(yīng)密切跟蹤巴塞爾協(xié)議Ⅲ和我國(guó)監(jiān)管部門(mén)關(guān)于銀行業(yè)資本監(jiān)管的最新動(dòng)態(tài)，及時(shí)研究應(yīng)對(duì)之策。

(二)制定可行的資本管理規(guī)劃，加強(qiáng)資本管理

針對(duì)巴塞爾協(xié)議Ⅲ所反映出的國(guó)際資本監(jiān)管趨勢(shì)，建議盡快著手制定科學(xué)可行的資本管理規(guī)劃，通過(guò)規(guī)劃引領(lǐng)銀行資本管理的短期和長(zhǎng)期機(jī)制。

(三)積極探索和創(chuàng)新資本的補(bǔ)充工具和渠道

通過(guò)提高盈利能力、增加內(nèi)部積累，股東注資等方式及時(shí)補(bǔ)充核心一級(jí)資本，進(jìn)一步提高資本質(zhì)量。

(四)主動(dòng)調(diào)整業(yè)務(wù)模式，建立風(fēng)險(xiǎn)和收益匹配的“輕資本”模式

國(guó)際銀行業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)將逐步走向集約化經(jīng)營(yíng)，因此，從中長(zhǎng)期看，我們應(yīng)主動(dòng)調(diào)整業(yè)務(wù)模式，通過(guò)精細(xì)化資本管理，準(zhǔn)確、科學(xué)計(jì)量資本，提高風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)水平，持續(xù)優(yōu)化流程，加快資源整合等策略，努力提高資本使用效率，盡可能以最小的資本消耗獲取最大的經(jīng)營(yíng)效益。

篇(5)

經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)##監(jiān)管分局（以下簡(jiǎn)稱(chēng)##銀監(jiān)分局）于2004年2月2日正式掛牌成立。根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、福建銀監(jiān)局授權(quán)，##銀監(jiān)分局及各縣（市）監(jiān)管組履行對(duì)全市政策性銀行、國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)及其它非銀行金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理工作，同時(shí)，承擔(dān)著對(duì)全市農(nóng)村信用社的行業(yè)管理職責(zé)。2004年，將強(qiáng)化銀行業(yè)監(jiān)管，以促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展為己任，在以下幾個(gè)方面開(kāi)展工作。 一、實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，促進(jìn)轄區(qū)銀行業(yè)健康穩(wěn)健運(yùn)行 根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》規(guī)定，##銀監(jiān)分局及各縣（市）監(jiān)管組將以風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管為主線(xiàn)，堅(jiān)持審慎監(jiān)管原則，對(duì)銀行機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員、業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、退出以及系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)情況實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督管理，督促以上機(jī)構(gòu)嚴(yán)格遵守法律法規(guī)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備金、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)流動(dòng)性等具體規(guī)定。對(duì)轄區(qū)銀行機(jī)構(gòu)，以督促其按現(xiàn)代金融企業(yè)要求完善自我約束制度，督促其繼續(xù)降低不良貸款比例為主要監(jiān)管措施，同時(shí)引入外部力量強(qiáng)化對(duì)銀行的內(nèi)控監(jiān)督，通過(guò)加強(qiáng)與商業(yè)銀行內(nèi)審機(jī)構(gòu)的溝通和合作，建立由法院、審計(jì)、監(jiān)察、工商行政管理等參與的定期會(huì)晤機(jī)制，加強(qiáng)監(jiān)督，發(fā)揮好銀行業(yè)同業(yè)協(xié)會(huì)作用，加強(qiáng)銀行自律。對(duì)農(nóng)村信用社則通過(guò)強(qiáng)化對(duì)其高管人員履職行為的監(jiān)管，全面推行內(nèi)控評(píng)價(jià)評(píng)級(jí)制度，努力降低其不良貸款的余額及比例等措施，督促其完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立健全有效的內(nèi)控機(jī)制，提高經(jīng)營(yíng)效益，減輕歷史包袱。對(duì)違反國(guó)家金融法律法規(guī)規(guī)定的機(jī)構(gòu)、高級(jí)管理人員、從業(yè)人員可以根據(jù)不同情況，采取經(jīng)濟(jì)處罰、吊銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)許可證、取消任職資格、禁止在銀行業(yè)工作等監(jiān)管措施，努力防范和化解銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)存款人和其他客戶(hù)的合法權(quán)益，促進(jìn)我市銀行業(yè)健康發(fā)展。 二、以金融創(chuàng)新為手段，助推我市經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展 （一）推動(dòng)金融改革，充分發(fā)揮金融對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的支持作用。我市金融改革主要是深化農(nóng)村信用社改革，要把農(nóng)村信用社辦成社區(qū)性地方金融機(jī)構(gòu)。按照“明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系、強(qiáng)化約束機(jī)制、增強(qiáng)服務(wù)功能、國(guó)家適當(dāng)支持、地方政府負(fù)責(zé)”的改革總體要求，我市現(xiàn)有的140家農(nóng)村信用社要根據(jù)不同情況，分別進(jìn)行不同產(chǎn)權(quán)形式的改革。##市城區(qū)、永安市農(nóng)村信用社要力爭(zhēng)改革為農(nóng)村商業(yè)銀行，沙縣、尤溪、泰寧等三個(gè)縣農(nóng)村信用社要力爭(zhēng)改革為農(nóng)村合作銀行，其他縣農(nóng)村信用社要力爭(zhēng)改革為統(tǒng)一法人的縣聯(lián)社。為促進(jìn)改革的順利開(kāi)展，我分局將積極向國(guó)家財(cái)政爭(zhēng)取保值儲(chǔ)蓄貼補(bǔ)息970萬(wàn)元、專(zhuān)項(xiàng)再貸款或?qū)ｍ?xiàng)票據(jù)9000萬(wàn)元以及實(shí)行靈活的利率政策。將根據(jù)農(nóng)村信用社改革精神和我省農(nóng)村信用社改革方案，積極做好我市農(nóng)村信用社改革工作，充分發(fā)揮農(nóng)村信用社作為農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶作用，更好地支持農(nóng)村經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展。此外，將積極支持建行、中行等國(guó)有商業(yè)銀行股份制改造，力爭(zhēng)早日上市。 （二）推動(dòng)金融創(chuàng)新，努力提升銀行業(yè)的金融服務(wù)水平。##銀監(jiān)分局在防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，支持一切符合法律法規(guī)要求的金融創(chuàng)新活動(dòng)。一是創(chuàng)新監(jiān)管理念。在監(jiān)管中積極引導(dǎo)和支持銀行業(yè)開(kāi)拓創(chuàng)新，各類(lèi)監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)、合理，有所為，有所不為，減少一切不必要的限制。做到在上級(jí)授權(quán)范圍內(nèi)，在風(fēng)險(xiǎn)防范能夠保證的情況下，積極鼓勵(lì)、支持；超出授權(quán)范圍的，如果符合經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展方向的，將積極向上級(jí)請(qǐng)示，反映情況，爭(zhēng)取獲得支持。二是創(chuàng)新監(jiān)管行為。做到業(yè)務(wù)準(zhǔn)入、退出，機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、升格、高管人員核準(zhǔn)審批及時(shí)、高效，積極鼓勵(lì)銀行業(yè)提高科技含量，開(kāi)展金融業(yè)務(wù)、金融產(chǎn)品、金融服務(wù)方式創(chuàng)新。根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展現(xiàn)狀，適時(shí)推出新金融產(chǎn)品，提升綜合服務(wù)水平，滿(mǎn)足金融消費(fèi)者不斷增長(zhǎng)的需求。三是創(chuàng)新現(xiàn)場(chǎng)檢查方式。將根據(jù)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管掌握的情況以及內(nèi)控評(píng)價(jià)評(píng)級(jí)結(jié)果，決定對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查內(nèi)容、頻率和需要采取的其他措施。對(duì)積極開(kāi)展創(chuàng)新、能夠依法合規(guī)開(kāi)展業(yè)務(wù)、信貸投入符合國(guó)家金融政策的，將盡量少開(kāi)展檢查或者不檢查，反之，則加大檢查力度。 （三）推動(dòng)金融發(fā)展，促進(jìn)##全市經(jīng)濟(jì)騰飛。加強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管的最終目的就是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融的全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展。2004年，將按照“堅(jiān)持以監(jiān)管促發(fā)展，在發(fā)展中強(qiáng)化銀行業(yè)監(jiān)管”的原則，緊緊圍繞市委、市政府提出的項(xiàng)目帶動(dòng)戰(zhàn)略總體措施、目標(biāo)，督促全市商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社進(jìn)一步更新理念，調(diào)整發(fā)展思路，出臺(tái)具體措施，加大對(duì)中小企業(yè)、縣域經(jīng)濟(jì)和“三農(nóng)”的扶持力度，預(yù)計(jì)全年存款增加34億元，貸款增加35億元，其中農(nóng)戶(hù)貸款預(yù)計(jì)增加7億元，確保全市GDP增長(zhǎng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。一是要進(jìn)一步改進(jìn)信貸服務(wù)方式，大力開(kāi)展農(nóng)村信用工程建設(shè)，培育更多的“信用村、信用鄉(xiāng)鎮(zhèn)”，圍繞農(nóng)村發(fā)展、農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收，支持農(nóng)村產(chǎn)業(yè)化結(jié)構(gòu)調(diào)整。二是要?jiǎng)?chuàng)新服務(wù)品種。積極開(kāi)辦票據(jù)業(yè)務(wù)，改進(jìn)結(jié)算服務(wù)手段和方式，加大對(duì)全市重點(diǎn)企業(yè)、產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的信貸投入，促進(jìn)企業(yè)優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，特別是在幫助企業(yè)理清應(yīng)收帳款方面有所突破。三是要拓寬服務(wù)內(nèi)容。要進(jìn)一步完善貸款決策、執(zhí)行、監(jiān)督機(jī)制，簡(jiǎn)化程序，加大對(duì)有市場(chǎng)、有效益、有信譽(yù)中小企業(yè)的扶持力度，解決中小民營(yíng)企業(yè)“貸款難”問(wèn)題，培育和發(fā)展縣域支柱產(chǎn)業(yè)。四是改善銀行卡用卡環(huán)境，提高##城市品位。進(jìn)一步推進(jìn)網(wǎng)上銀行、電話(huà)銀行等新興電子銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展與投入，加大ATM、POS等機(jī)具的配備，改善ATM、POS、特約商戶(hù)的用卡環(huán)境，同時(shí)提高農(nóng)村信用社電子化水平，為企事業(yè)單位和個(gè)人提供便捷的金融服務(wù)。

（四）推動(dòng)金融穩(wěn)定，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造良好的金融環(huán)境。一是要繼續(xù)降低不良貸款比率。目前##銀行業(yè)不良貸款余額仍有18億元，繼續(xù)降低不良貸款比例是當(dāng)前一項(xiàng)突出任務(wù)。對(duì)已經(jīng)形成的不良貸款，將通過(guò)法律、經(jīng)濟(jì)、行政手段積極催收，采取多種形式處置，加大不良貸款申報(bào)核銷(xiāo)力度；通過(guò)加強(qiáng)內(nèi)控，完善授權(quán)授信、審貸分離制度，健全貸款評(píng)審決策機(jī)制，嚴(yán)格控制發(fā)生新的不良貸款，提高貸款質(zhì)量，努力使全市銀行業(yè)不良貸款余額凈減8000萬(wàn)元，不良貸款率下降2個(gè)百分點(diǎn)以上。二是要維護(hù)良好競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。要強(qiáng)化對(duì)銀行業(yè)機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員履職行為、內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況以及落實(shí)國(guó)家金融法律法規(guī)情況的監(jiān)管，加大現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的力度，促使銀行機(jī)構(gòu)依法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)，維護(hù)公平有序的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，促進(jìn)銀行業(yè)高效穩(wěn)健發(fā)展。三是維護(hù)良好的金融生態(tài)。要積極發(fā)揮銀行監(jiān)管部門(mén)及行業(yè)自律組織作用，深入開(kāi)展調(diào)查研究，評(píng)估銀行系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和行業(yè)性信貸風(fēng)險(xiǎn)，研究實(shí)施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)措施，及時(shí)向銀行機(jī)構(gòu)發(fā)出預(yù)警預(yù)報(bào)；同時(shí)積極尋求政府、司法部門(mén)支持，依法打擊逃廢債行為，維護(hù)銀行機(jī)構(gòu)的合法債權(quán)?？傊?，要通過(guò)審慎有效的監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)保護(hù)廣大存款人和金融消費(fèi)者的利益，增進(jìn)市場(chǎng)信心，提高公眾對(duì)現(xiàn)代金融的知情度、了解度以及努力減少金融犯罪的監(jiān)管目的，為我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造良好的金融環(huán)境。 （作者為######監(jiān)督管理委員會(huì)##監(jiān)管分局籌備組組長(zhǎng)）

以促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展為己任 開(kāi)創(chuàng)銀行業(yè)監(jiān)管工作新局面一文由搜集整理，版權(quán)歸作者所有,轉(zhuǎn)載請(qǐng)注明出處!

篇(6)

作者簡(jiǎn)介：楊 惠(1973―)，女，西南政法大學(xué)經(jīng)濟(jì)貿(mào)易法學(xué)院(重慶，400031)，博士生。研究方向：金融法學(xué)、環(huán)境法學(xué)。

一、問(wèn)題的提出：功能監(jiān)管能取代機(jī)構(gòu)監(jiān)管嗎

顧名思義，機(jī)構(gòu)監(jiān)管即按金融機(jī)構(gòu)的“機(jī)構(gòu)類(lèi)別”進(jìn)行監(jiān)管；功能監(jiān)管即依據(jù)金融體系的基本功能和金融產(chǎn)品的性質(zhì)來(lái)設(shè)計(jì)監(jiān)管。通常認(rèn)為，功能監(jiān)管是美國(guó)應(yīng)對(duì)金融創(chuàng)新與“混業(yè)經(jīng)營(yíng)”潮流而建構(gòu)的一種金融監(jiān)管的新理念，1999年GLB法案（即《格蘭姆―里奇―布利雷法》）被普遍視為體現(xiàn)此理念的典型立法。應(yīng)當(dāng)說(shuō)，面對(duì)越來(lái)越?jīng)坝康摹盎鞓I(yè)經(jīng)營(yíng)”大潮的沖擊與挑戰(zhàn)，近年來(lái)我國(guó)金融實(shí)務(wù)界和理論界都更多地選擇了立足于現(xiàn)行“分業(yè)監(jiān)管”體制上的功能監(jiān)管的改革取向。中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)周小川在2004年全國(guó)外資銀行工作會(huì)議上強(qiáng)調(diào)：“市場(chǎng)需求的不斷變化和業(yè)務(wù)交叉性產(chǎn)品的不斷出現(xiàn)，日益要求樹(shù)立功能監(jiān)管觀(guān)念，適應(yīng)形勢(shì)，加強(qiáng)協(xié)調(diào)。”在這種取向下形成了一種比較普遍的認(rèn)識(shí)，即把“由機(jī)構(gòu)監(jiān)管走向功能監(jiān)管”或者“用功能監(jiān)管替代機(jī)構(gòu)監(jiān)管”視為解決金融綜合問(wèn)題的一種途徑。[1](140)顯然，在此邏輯下，“機(jī)構(gòu)監(jiān)管”與“功能監(jiān)管”這對(duì)概念被視為分別對(duì)應(yīng)于“分業(yè)經(jīng)營(yíng)”和“混業(yè)經(jīng)營(yíng)”的兩種監(jiān)管模式。然而機(jī)構(gòu)監(jiān)管與功能監(jiān)管的基本理?yè)?jù)何在？機(jī)構(gòu)監(jiān)管在“混業(yè)經(jīng)營(yíng)”下就沒(méi)有適用的空間了嗎？機(jī)構(gòu)監(jiān)管究竟是應(yīng)當(dāng)被拋棄還是應(yīng)當(dāng)進(jìn)行修正？功能監(jiān)管能否應(yīng)對(duì)復(fù)雜的金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新？又能否兼顧不同的金融風(fēng)險(xiǎn)主題？針對(duì)這些問(wèn)題，筆者試圖重新審視GLB法案關(guān)于機(jī)構(gòu)監(jiān)管與功能監(jiān)管的制度邏輯，以期為我國(guó)金融監(jiān)管制度改革提供一些啟示。

二、美國(guó)GLB法案：機(jī)構(gòu)監(jiān)管與功能監(jiān)管的交錯(cuò)

筆者以為，目前國(guó)內(nèi)學(xué)者普遍強(qiáng)調(diào)GLB法案“廢止了Glass-Steagall法，允許金融機(jī)構(gòu)跨業(yè)經(jīng)營(yíng)，解除了銀行、證券與保險(xiǎn)之間的藩籬”，進(jìn)而簡(jiǎn)單地視其為體現(xiàn)功能監(jiān)管理念典型立法的觀(guān)點(diǎn)，這其實(shí)是對(duì)GLB法案的一種誤讀。實(shí)際上，該法案是美國(guó)金融業(yè)從“分業(yè)”走向“混業(yè)”過(guò)程中，機(jī)構(gòu)監(jiān)管與功能監(jiān)管理念相互沖突和協(xié)調(diào)的產(chǎn)物。

（一）機(jī)構(gòu)監(jiān)管與功能監(jiān)管的沖突：GLB法案的產(chǎn)生背景

長(zhǎng)久以來(lái)，美國(guó)法院及證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)（SEC）在處理證券交易的爭(zhēng)議時(shí)，均是按功能監(jiān)管的理念來(lái)認(rèn)定有價(jià)證券以及投資行為的涵義，并以此界定證券法規(guī)范的適用范圍。而對(duì)銀行業(yè)則一直按機(jī)構(gòu)監(jiān)管理念加以規(guī)范，不受證券監(jiān)管機(jī)關(guān)的管轄。20世紀(jì)80年代以前，此種監(jiān)管權(quán)限的劃分沒(méi)有太大的爭(zhēng)議，因?yàn)槁?lián)邦銀行監(jiān)管機(jī)關(guān)一向以較嚴(yán)格的態(tài)度來(lái)解釋并執(zhí)行Glass-Steagall法案，原則上禁止商業(yè)銀行介入任何證券經(jīng)紀(jì)及自營(yíng)業(yè)務(wù)。但自80年代起，隨著銀行監(jiān)管機(jī)關(guān)態(tài)度由嚴(yán)到松的轉(zhuǎn)變，銀行業(yè)得以不斷地涉足證券市場(chǎng)，由銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)的證券業(yè)務(wù)是否應(yīng)適用證券法規(guī)范，接受SEC管轄就成為一個(gè)問(wèn)題。銀行監(jiān)管機(jī)關(guān)采取的機(jī)構(gòu)監(jiān)管理念與SEC強(qiáng)調(diào)的功能監(jiān)管理念因而產(chǎn)生了沖突。

體現(xiàn)這種沖突的代表性案例是SEC于1985年的Rule 3b-9規(guī)則，以及隨后哥倫比亞巡回上訴法院宣告了此項(xiàng)規(guī)則無(wú)效的判決。1982年，商業(yè)銀行被允許以設(shè)立或并購(gòu)子公司的方式，向大眾投資人提供貼現(xiàn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)。此后，銀行經(jīng)營(yíng)的證券經(jīng)紀(jì)行為立即增加了數(shù)倍。這項(xiàng)放寬解釋Glass-Steagall法的作法給了商業(yè)銀行瓜分證券市場(chǎng)的機(jī)會(huì)，由此引起了證券商的反對(duì)，但它最終獲得了法院的支持。在1983年“證券業(yè)協(xié)會(huì)訴貨幣監(jiān)理官”案中，有兩家銀行分別向貨幣監(jiān)理官提出收購(gòu)貼現(xiàn)經(jīng)紀(jì)公司或建立貼現(xiàn)經(jīng)紀(jì)子公司的申請(qǐng)，以間接從事證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，并獲得批準(zhǔn)。證券業(yè)協(xié)會(huì)提訟，認(rèn)為雖然Glass-Steagall法沒(méi)有禁止銀行以身份從事證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，但這只是為已有客戶(hù)提供便利，而不能以新建或收購(gòu)的方式擴(kuò)大這一例外規(guī)定的范圍。但法院卻認(rèn)為，Glass-Steagall法第16條僅僅禁止銀行為自身利益從事證券業(yè)務(wù)，雖然它允許的范圍僅僅是為客戶(hù)從事“與原先范圍相同范圍內(nèi)的”證券活動(dòng)，但在Glass-Steagall法之前銀行就不僅為已有客戶(hù)而且也為廣大公眾提供這類(lèi)服務(wù)，因此，Glass-Steagall法并不禁止銀行擁有或經(jīng)營(yíng)參與證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的子公司。在這種背景下，1985年SEC了Rule 3b-9規(guī)定。該規(guī)定要求銀行向一般非銀行客戶(hù)（即大眾投資人）提供的有償證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，亦必須向SEC注冊(cè)，并受到一般證券自營(yíng)商及經(jīng)紀(jì)商管理規(guī)則的約束。SEC的這項(xiàng)行政規(guī)則立即受到了被管制者，即一般銀行業(yè)者的質(zhì)疑。他們認(rèn)為SEC根本無(wú)權(quán)干涉銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，因?yàn)楦鶕?jù)1934年《證券交易法》的規(guī)定，銀行業(yè)已明確排除在證券自營(yíng)商及經(jīng)紀(jì)商的定義之外。在隨后的訴訟程序中，銀行業(yè)者們的訴求在一審中未被地方法院采納，但是卻獲得了哥倫比亞特區(qū)巡回上訴法院的認(rèn)同。該上訴法院認(rèn)為，1934年法案既然將銀行業(yè)排除在證券自營(yíng)商及經(jīng)紀(jì)商的定義之外，即代表立法者并未授予SEC監(jiān)管銀行業(yè)相關(guān)證券行為的權(quán)限，進(jìn)而判定Rule 3b-9規(guī)則無(wú)效。在Rule 3b-9規(guī)則被法院宣告無(wú)效后，SEC轉(zhuǎn)而積極尋求立法機(jī)關(guān)的支援，他們不斷游說(shuō)國(guó)會(huì)接受功能監(jiān)管與Rule 3b-9的規(guī)范理念。1999年的GLB法案正是此種游說(shuō)的成果之一。在該法案的立法過(guò)程中，就曾多次探討“功能監(jiān)管”的概念，并在最終的條文中以專(zhuān)章的形式體現(xiàn)出來(lái)，受SEC監(jiān)管的子公司也被稱(chēng)為“受功能性監(jiān)管的子公司”（functionally regulated subsidiary）。但該法案也并非就是全然的功能監(jiān)管理念的立法。就法案規(guī)范內(nèi)容而言，仍然包含了大量的機(jī)構(gòu)監(jiān)管的內(nèi)容。

（二）機(jī)構(gòu)監(jiān)管與功能監(jiān)管的交錯(cuò)：GLB法案的經(jīng)驗(yàn)分析

1．GLB法案中的功能監(jiān)管。

王傳綸先生曾言，“隨著聯(lián)合經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，交叉監(jiān)管不可避免，難題也必然會(huì)出現(xiàn)”，GLB法案“提出了功能監(jiān)管，并列出專(zhuān)章，立法的意圖是，按銀行金融企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的性質(zhì)，使其分別受不同監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管”，但“這次立法對(duì)功能監(jiān)管的含義和具體內(nèi)容并無(wú)充分說(shuō)明，可以說(shuō)基本上還是停留在概念上”。[2](5)筆者贊同這一觀(guān)點(diǎn)。事實(shí)上，GLB法案中關(guān)于功能監(jiān)管的規(guī)范主要體現(xiàn)在以下兩方面：

（1）撤銷(xiāo)銀行業(yè)豁免于證券交易法經(jīng)紀(jì)人及自營(yíng)商定義的規(guī)定。GLB法案在第2章第201、202條中，對(duì)1934年《證券交易法》第3條有關(guān)經(jīng)紀(jì)人和自營(yíng)商的定義進(jìn)行了修改，刪除了將銀行排除于證券經(jīng)紀(jì)及自營(yíng)商定義的文字，而僅強(qiáng)調(diào)特定的銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)可以例外。這意味著，由銀行經(jīng)營(yíng)的證券業(yè)務(wù)因此被SEC的監(jiān)管權(quán)限所覆蓋，必須向SEC登記注冊(cè)。自此，傳統(tǒng)銀行監(jiān)管機(jī)關(guān)有權(quán)排除其他監(jiān)管機(jī)關(guān)管轄權(quán)限的作法將不復(fù)存在，取而代之的是由數(shù)個(gè)功能性金融監(jiān)管者按金融機(jī)構(gòu)的營(yíng)業(yè)行為，分工進(jìn)行監(jiān)管的功能性模式。

（2）授權(quán)SEC分辨何種混合型產(chǎn)品應(yīng)受其監(jiān)管的規(guī)定。眾所周知，自20世紀(jì)80年代開(kāi)始，隨著金融技術(shù)的演進(jìn)，市場(chǎng)上陸續(xù)出現(xiàn)了各式各樣的混合型證券，比如抵押貸款基礎(chǔ)證券、資產(chǎn)基礎(chǔ)證券、權(quán)益型衍生產(chǎn)品等。這些混合型證券如雨后春筍般涌現(xiàn)的原因，一是為了逃避相關(guān)稅率及監(jiān)管措施，亦即為了獲得在現(xiàn)行體制下運(yùn)用現(xiàn)行手段無(wú)法得到的潛在利潤(rùn)，金融業(yè)有進(jìn)行創(chuàng)新的激勵(lì)；二是源于某些大型企業(yè)嘗試籍由發(fā)行混合型證券，比如結(jié)合股東權(quán)益及公司債權(quán)人性質(zhì)的證券，以吸引那些愿承擔(dān)特殊風(fēng)險(xiǎn)的投資人的資金。很顯然，無(wú)論基于何種原因，隨著此類(lèi)混合型證券市場(chǎng)的迅速擴(kuò)展，勢(shì)必會(huì)帶來(lái)越來(lái)越多的法律適用爭(zhēng)議。GLB法案特別授予了聯(lián)邦證券主管機(jī)關(guān)認(rèn)定這些混合型證券性質(zhì)的權(quán)限，其205條規(guī)定，SEC必須依照前例、交易目的、法律規(guī)范適用范圍，以及受監(jiān)管的合適性來(lái)判定這些新型的混合型金融商品，究竟是屬于聯(lián)邦證券法抑或是聯(lián)邦銀行法的適用范圍。

2．GLB法案中的機(jī)構(gòu)監(jiān)管。盡管上述規(guī)范的采用使GLB法案更貼近于功能性監(jiān)管模式，但該法案中仍包含了大量體現(xiàn)機(jī)構(gòu)監(jiān)管理念的規(guī)范。

（1）按“機(jī)構(gòu)類(lèi)別”限制銀行控股子公司營(yíng)業(yè)項(xiàng)目的規(guī)定。在GLB法案中，雖然國(guó)會(huì)撤銷(xiāo)了銀行業(yè)豁免于證券交易法經(jīng)紀(jì)人及自營(yíng)商定義的作法，廢除了Glass-Steagall法案第20條有關(guān)“銀行與證券交易機(jī)構(gòu)聯(lián)合經(jīng)營(yíng)的處罰規(guī)定”和第32條“證券從業(yè)人員不得擔(dān)任成員銀行官員、董事或雇員”的規(guī)定，但是卻并未廢除Glass-Steagall法案中限制銀行與證券商“直接”兼營(yíng)彼此業(yè)務(wù)的條文。Glass-Steagall法第16條規(guī)定，禁止銀行“承銷(xiāo)證券或股票”；第21條規(guī)定，禁止銀行“銷(xiāo)售股票、債券、票證或其他證券”。顯然，立法對(duì)這些條文的保留，意味著絕大多數(shù)的證券業(yè)務(wù)仍應(yīng)交由銀行控股公司的非銀行子公司來(lái)經(jīng)營(yíng)，而銀行子公司依然受限直接參與存放款業(yè)務(wù)之外的金融活動(dòng)。這種按“機(jī)構(gòu)類(lèi)別”限制營(yíng)業(yè)項(xiàng)目的規(guī)定，使得各金融機(jī)構(gòu)在組織上仍保有一定程度的區(qū)隔，而各金融主管機(jī)關(guān)在監(jiān)管各銀行控股子公司時(shí)，大體上仍可按“機(jī)構(gòu)類(lèi)別”來(lái)劃分彼此的監(jiān)管界限。

（2）授權(quán)聯(lián)邦儲(chǔ)備銀行統(tǒng)括監(jiān)管銀行控股公司的規(guī)定。GLB法案在其111條中改進(jìn)了對(duì)銀行控股公司的監(jiān)管。根據(jù)法律的授權(quán)，美聯(lián)儲(chǔ)“可以隨時(shí)要求銀行控股公司及其子公司提交負(fù)法律責(zé)任的報(bào)告”，“如果美聯(lián)儲(chǔ)需要從銀行控股公司的‘受功能性監(jiān)管的子公司’得到本款規(guī)定的報(bào)告，而其他聯(lián)邦或州監(jiān)管機(jī)關(guān)，或者有關(guān)行業(yè)自律組織并未要求該子公司提交此項(xiàng)報(bào)告，美聯(lián)儲(chǔ)有權(quán)要求這些監(jiān)管機(jī)關(guān)和有關(guān)行業(yè)自律組織得到該報(bào)告。如果美聯(lián)儲(chǔ)未獲得該報(bào)告，但在評(píng)估銀行控股公司或其存款子公司是否面臨實(shí)質(zhì)重大風(fēng)險(xiǎn)有必要時(shí)，美聯(lián)儲(chǔ)可以要求這些證券、保險(xiǎn)等非銀行子公司直接向美聯(lián)儲(chǔ)提交該報(bào)告”。而且，美聯(lián)儲(chǔ)“有權(quán)檢查任何銀行控股公司的任何子公司，以便獲知銀行控股公司及其子公司的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，監(jiān)督控制銀行控股公司系統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)此類(lèi)控股公司的任何存款子公司的安全和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)構(gòu)成威脅”，并且，“當(dāng)美聯(lián)儲(chǔ)有合理的理由相信，受功能性監(jiān)管的非銀行子公司的營(yíng)運(yùn)行為，會(huì)給聯(lián)營(yíng)存款機(jī)構(gòu)帶來(lái)重大風(fēng)險(xiǎn)，美聯(lián)儲(chǔ)有權(quán)檢查這些非銀行子公司”。此外，“在認(rèn)定銀行控股公司的非銀行子公司的經(jīng)營(yíng)將會(huì)給銀行子公司的財(cái)務(wù)健全帶來(lái)重大風(fēng)險(xiǎn)之后”，美聯(lián)儲(chǔ)甚至有權(quán)要求控股公司“中止從事該項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)的營(yíng)業(yè)活動(dòng)，或者轉(zhuǎn)讓銀行子公司的持股”。這些規(guī)定即是所謂的“傘狀監(jiān)管模式”。顯然，此刻的美聯(lián)儲(chǔ)被賦予了對(duì)銀行控股公司旗下的證券、期貨、保險(xiǎn)等原為功能性監(jiān)管機(jī)關(guān)管轄的子公司的完整且排他的統(tǒng)括監(jiān)管權(quán)，而其他功能性監(jiān)管機(jī)關(guān)的管轄權(quán)因而退縮。

三、反思：機(jī)構(gòu)監(jiān)管與功能監(jiān)管的內(nèi)涵、理?yè)?jù)及優(yōu)劣之比較

由GLB法案的經(jīng)驗(yàn)觀(guān)之，為何美國(guó)國(guó)會(huì)在接納功能監(jiān)管理念時(shí)，仍必須采用大量的機(jī)構(gòu)監(jiān)管規(guī)范？為何功能監(jiān)管的理念不足以應(yīng)付所有的金融監(jiān)管主題？機(jī)構(gòu)監(jiān)管與功能監(jiān)管的基本理?yè)?jù)何在？我們過(guò)去對(duì)機(jī)構(gòu)監(jiān)管與功能監(jiān)管的認(rèn)識(shí)是否有失偏頗？筆者以為，這些問(wèn)題的解決，有賴(lài)于對(duì)機(jī)構(gòu)監(jiān)管與功能監(jiān)管的內(nèi)涵、理?yè)?jù)及優(yōu)劣進(jìn)行更為客觀(guān)的評(píng)價(jià)和判斷。

（一）機(jī)構(gòu)監(jiān)管的內(nèi)涵及理?yè)?jù)

如上所述，目前國(guó)內(nèi)學(xué)者普遍將機(jī)構(gòu)監(jiān)管視為對(duì)應(yīng)于“分業(yè)經(jīng)營(yíng)”的一個(gè)概念。筆者以為，這種理解其實(shí)顛倒了一個(gè)邏輯命題，即，或許我們可以視“分業(yè)經(jīng)營(yíng)”是對(duì)應(yīng)于機(jī)構(gòu)監(jiān)管的一種金融運(yùn)營(yíng)形態(tài)，甚至可以說(shuō)“分業(yè)經(jīng)營(yíng)”是適用機(jī)構(gòu)監(jiān)管的最理想、最典型的金融運(yùn)營(yíng)形態(tài)，但機(jī)構(gòu)監(jiān)管的內(nèi)涵卻應(yīng)當(dāng)超越“分業(yè)經(jīng)營(yíng)”的范疇。

有美國(guó)學(xué)者認(rèn)為，所謂機(jī)構(gòu)監(jiān)管（Institutional Regulation），系指以被監(jiān)管者，即一般金融機(jī)構(gòu)的行業(yè)類(lèi)別，作為劃分金融法規(guī)范及監(jiān)管機(jī)關(guān)管轄權(quán)范圍的依據(jù)，而不論這些金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)了哪些金融業(yè)務(wù)。筆者以為，美國(guó)學(xué)者對(duì)機(jī)構(gòu)監(jiān)管的界定其實(shí)包含兩個(gè)層面的涵義：其一，在總體的市場(chǎng)層面上，機(jī)構(gòu)監(jiān)管強(qiáng)調(diào)的是立法者應(yīng)當(dāng)將市場(chǎng)上所有的金融機(jī)構(gòu)按行業(yè)類(lèi)別加以分類(lèi)，進(jìn)而使不同的法規(guī)范及監(jiān)管規(guī)則適用于不同的金融機(jī)構(gòu)。其二，在個(gè)體的機(jī)構(gòu)層面上，機(jī)構(gòu)監(jiān)管則代表著必須將機(jī)構(gòu)整體作為監(jiān)管的對(duì)象，而無(wú)論其經(jīng)營(yíng)了何種金融業(yè)務(wù)。

從第一個(gè)層面分析，金融市場(chǎng)為何要按機(jī)構(gòu)類(lèi)別進(jìn)行監(jiān)管？理由源于一個(gè)基本的金融認(rèn)識(shí)，即不同的金融業(yè)務(wù)具有不同的風(fēng)險(xiǎn)特質(zhì)，因而由不同的機(jī)構(gòu)來(lái)從事不同的金融業(yè)務(wù)，并根據(jù)其不同的風(fēng)險(xiǎn)特征確定不同的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，采取不同的監(jiān)管方式便是一種有效率的制度安排。進(jìn)而從邏輯上分析，市場(chǎng)上各金融機(jī)構(gòu)所經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)種類(lèi)越專(zhuān)一，機(jī)構(gòu)監(jiān)管模式就越能有效率地劃分各業(yè)別監(jiān)管機(jī)構(gòu)的管轄范圍。由此可以得到這樣一個(gè)結(jié)論：“分業(yè)經(jīng)營(yíng)”正是機(jī)構(gòu)監(jiān)管的核心基礎(chǔ)，正是“分業(yè)經(jīng)營(yíng)”成就了機(jī)構(gòu)監(jiān)管作為市場(chǎng)基本監(jiān)管模式的地位。也因此，當(dāng)“分業(yè)經(jīng)營(yíng)”逐漸向“混業(yè)經(jīng)營(yíng)”過(guò)渡，立法逐漸放開(kāi)銀行、證券商以及保險(xiǎn)公司兼營(yíng)彼此業(yè)務(wù)的限制，各金融機(jī)構(gòu)原本形式上的業(yè)務(wù)種類(lèi)界定也就日益模糊，監(jiān)管機(jī)關(guān)的管轄權(quán)限也就難免出現(xiàn)相互重疊抵觸。更嚴(yán)重的還在于，在金融創(chuàng)新的推動(dòng)下，當(dāng)形式上不同業(yè)務(wù)種類(lèi)的金融機(jī)構(gòu)所提供的金融服務(wù)在經(jīng)濟(jì)功能上有相互替代的可能，機(jī)構(gòu)監(jiān)管模式就很容易受到金融機(jī)構(gòu)的規(guī)避與操縱。據(jù)美國(guó)學(xué)者Jonathan Macey 及Geoffrey Miller觀(guān)察，在這種按“業(yè)”施加監(jiān)管規(guī)范的情況下，銀行法領(lǐng)域就出現(xiàn)了許多在修辭學(xué)上含義矛盾的名詞，諸如非銀行銀行（nonbank bank）、非存款存款賬戶(hù)（nondeposit deposit）、非儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)（nonthrift thrift）、非分行分行（nonbranch branch）等等。[4]這些看起來(lái)古怪讀起來(lái)饒舌的名詞，反映出的正是一般金融機(jī)構(gòu)不斷嘗試規(guī)避銀行法的形式定義的事實(shí)。因此，可以說(shuō)，機(jī)構(gòu)監(jiān)管的有效性在“混業(yè)經(jīng)營(yíng)”下勢(shì)必受到質(zhì)疑，機(jī)構(gòu)監(jiān)管作為金融市場(chǎng)基本監(jiān)管模式的地位也勢(shì)必隨著“混業(yè)經(jīng)營(yíng)”的推進(jìn)逐漸削弱。筆者分析，國(guó)內(nèi)學(xué)者關(guān)于機(jī)構(gòu)監(jiān)管應(yīng)被取代的思路應(yīng)當(dāng)源于此。

從第二個(gè)層面分析，為什么需要對(duì)機(jī)構(gòu)整體加以監(jiān)管？筆者以為，理由主要在于以下兩個(gè)方面：一方面，以金融風(fēng)險(xiǎn)角度觀(guān)之，對(duì)金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管必須是一種立足于機(jī)構(gòu)整體的監(jiān)管。眾所周知，風(fēng)險(xiǎn)是一種未來(lái)?yè)p失發(fā)生的可能性。金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)昭示著金融機(jī)構(gòu)未來(lái)財(cái)務(wù)狀況的不穩(wěn)定狀態(tài)，比如金融機(jī)構(gòu)可能因“資不抵債”而陷于破產(chǎn)，因“流動(dòng)性”不足而遭擠兌。顯然，不論金融機(jī)構(gòu)從事何種業(yè)務(wù)，要判斷該機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)狀況，就必須把包含所有業(yè)務(wù)的整體作為考察對(duì)象。事實(shí)上，業(yè)界也通常視金融機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為金融機(jī)構(gòu)的“系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)”。GLB法案中的“傘狀監(jiān)管模式”的采用，很大程度上也正是考慮到“銀行控股公司系統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)”。另一方面，以金融機(jī)構(gòu)角度觀(guān)之，對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管，本質(zhì)上必須是一種對(duì)機(jī)構(gòu)整體的監(jiān)管。我國(guó)《商業(yè)銀行法》第2條規(guī)定：“商業(yè)銀行是指依照本法和《中華人民共和國(guó)公司法》設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人”。其他國(guó)家的規(guī)定也大體相似。站在一個(gè)綜合這些業(yè)務(wù)整體的銀行業(yè)的視角，我們則可以發(fā)現(xiàn)銀行業(yè)特有的兩項(xiàng)經(jīng)濟(jì)功能：其一，在整體的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)上，銀行業(yè)所持有資產(chǎn)的流動(dòng)性相當(dāng)?shù)?，但?fù)債項(xiàng)目的流動(dòng)性卻極高；其二，從整體業(yè)務(wù)流程分析，銀行業(yè)還具有提供社會(huì)大眾資金流動(dòng)服務(wù)的功能。籍由銀行間的支付系統(tǒng)，銀行業(yè)能夠提供存款人移轉(zhuǎn)資金的服務(wù)，以轉(zhuǎn)賬的方式替代實(shí)體貨幣的交付，從而帶給存款人相當(dāng)程度的便捷。因此，銀行業(yè)監(jiān)管的核心必定是一種立足于銀行業(yè)整體的機(jī)構(gòu)監(jiān)管，甚至可以說(shuō)，機(jī)構(gòu)監(jiān)管的理念其實(shí)源于銀行業(yè)。

綜上，如果說(shuō)在第一個(gè)層面上，“分業(yè)經(jīng)營(yíng)”向“混業(yè)經(jīng)營(yíng)”的過(guò)渡將不可避免地動(dòng)搖機(jī)構(gòu)監(jiān)管作為金融市場(chǎng)基本監(jiān)管模式的地位，那么在第二個(gè)層面上，機(jī)構(gòu)監(jiān)管卻必將彰顯其越來(lái)越重要的作用和功能。因?yàn)殡S著業(yè)務(wù)管制的放松以及金融創(chuàng)新的不斷推進(jìn)，金融運(yùn)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型、風(fēng)險(xiǎn)傳遞的速度以及傳遞過(guò)程的復(fù)雜性都將大大增加，巴林銀行的例子就是明證。因此，金融機(jī)構(gòu)作為金融市場(chǎng)最基本的主體，其自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力的大小將直接影響著金融系統(tǒng)的穩(wěn)定程度。

（二）功能監(jiān)管理?yè)?jù)、優(yōu)勢(shì)及局限

顧名思義，功能監(jiān)管及立法者從“功能層面”劃分各監(jiān)管機(jī)構(gòu)的管轄范圍，以及界定各金融規(guī)范的適用界限。諾貝爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)得主、美國(guó)哈佛商學(xué)院教授Robert C. Merton認(rèn)為，金融體系的功能相對(duì)于金融機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)更具穩(wěn)定性，并指出：“隨著現(xiàn)代融資技術(shù)的進(jìn)步，金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)種類(lèi)界限將會(huì)變得越來(lái)越模糊，唯今之計(jì)只有拋棄昔日以‘機(jī)構(gòu)類(lèi)別’的概念區(qū)別金融市場(chǎng)，而改從‘功能層面’來(lái)劃分各種金融活動(dòng)類(lèi)型，作為相關(guān)規(guī)范的基礎(chǔ)”。[5]Merton教授的說(shuō)法是最早對(duì)“功能監(jiān)管”概念的反映。

筆者以為，作為美國(guó)回應(yīng)金融產(chǎn)業(yè)劇烈變動(dòng)的一個(gè)產(chǎn)物，功能監(jiān)管模式在應(yīng)對(duì)金融“混業(yè)經(jīng)營(yíng)”時(shí)確有其優(yōu)勢(shì)：其一，以功能監(jiān)管的概念分配各監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管范圍，此時(shí)每一種金融活動(dòng)系由一專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)管，在這種事權(quán)統(tǒng)一的狀況下，監(jiān)管機(jī)關(guān)就較能夠達(dá)成專(zhuān)業(yè)監(jiān)管的效率。其二，功能監(jiān)管按金融行為劃分監(jiān)管界限，因而能夠?yàn)榻鹑谑袌?chǎng)的供需雙方帶來(lái)監(jiān)管規(guī)范的一致性。

不過(guò)，還有兩個(gè)問(wèn)題值得注意：(1)功能監(jiān)管的原理和方法其實(shí)并非為金融“混業(yè)經(jīng)營(yíng)”所獨(dú)有，在金融“分業(yè)”的環(huán)境中，我們也可以發(fā)現(xiàn)功能監(jiān)管的蹤影。例如按前文機(jī)構(gòu)監(jiān)管的邏輯，顯然機(jī)構(gòu)監(jiān)管必須以“機(jī)構(gòu)類(lèi)別”的劃分為前提，也就是說(shuō)，只有明確劃分金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)種類(lèi)，所謂按“業(yè)”監(jiān)管，或者按“業(yè)”適用法規(guī)范的理想才具有實(shí)在的意義。但如何劃分金融機(jī)構(gòu)的類(lèi)別？從當(dāng)今世界各國(guó)的金融立法看，基本上均是根據(jù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的不同來(lái)劃分。所以早有學(xué)者指出，“在分業(yè)經(jīng)營(yíng)的情形下，不同金融機(jī)構(gòu)從事不同的金融業(yè)務(wù)，因此，究竟是按照金融機(jī)構(gòu)的類(lèi)型，還是按照金融業(yè)務(wù)的類(lèi)別來(lái)設(shè)立監(jiān)管機(jī)構(gòu)是沒(méi)有區(qū)別的?！盵6](49)此外，即便在按“機(jī)構(gòu)類(lèi)別”進(jìn)行監(jiān)管的大框架下，證券監(jiān)管的核心由始至終均呈現(xiàn)出功能監(jiān)管的特點(diǎn)。與銀行法關(guān)注銀行業(yè)的整體資產(chǎn)負(fù)債情況不同的是，證券法是規(guī)范證券發(fā)行、交易行為的立法，強(qiáng)制性信息披露制度與反欺詐制度是傳統(tǒng)證券法的兩大支柱。(2)功能監(jiān)管其實(shí)也并不能完全解決“混業(yè)經(jīng)營(yíng)”下的監(jiān)管難題。比如隨著融資技術(shù)的大幅演進(jìn)，在一些新形態(tài)的金融商品中，銀行活動(dòng)、證券活動(dòng)和保險(xiǎn)活動(dòng)相互融合，彼此間的區(qū)別變得模糊，正所謂“企業(yè)成長(zhǎng)的復(fù)雜性，包括產(chǎn)品界限的模糊，舊體制的監(jiān)管常常讓企業(yè)和消費(fèi)者迷惑?！盵8](179)又或者這些金融活動(dòng)的經(jīng)濟(jì)功能可完全相互取代，則以“功能”來(lái)劃分監(jiān)管者的權(quán)限就值得懷疑。再有，功能監(jiān)管與銀行業(yè)的監(jiān)管理念間也存在沖突，如果將銀行業(yè)按其經(jīng)營(yíng)的存款、證券及保險(xiǎn)業(yè)務(wù)種類(lèi)，由數(shù)個(gè)功能性監(jiān)管機(jī)關(guān)分別監(jiān)管其經(jīng)營(yíng)行為，這顯然不符合銀行法的規(guī)范邏輯。而且，在功能監(jiān)管模式下，市場(chǎng)上所有兼營(yíng)多種金融業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)都必須同時(shí)遵守?cái)?shù)個(gè)監(jiān)管者的監(jiān)管措施，也無(wú)疑帶給被監(jiān)管者更多的成本。

四、小 結(jié)

機(jī)構(gòu)監(jiān)管與功能監(jiān)管其實(shí)分別代表著針對(duì)不同金融風(fēng)險(xiǎn)主題的兩種監(jiān)管方式與理念，二者實(shí)際上不應(yīng)有優(yōu)劣之分。機(jī)構(gòu)監(jiān)管適用于對(duì)金融機(jī)構(gòu)整體財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，而功能監(jiān)管在保護(hù)消費(fèi)者和投資人的主題上更有成效。機(jī)構(gòu)監(jiān)管與功能監(jiān)管間并非一種截然分立的關(guān)系，它們是可以并行不悖的。在“分業(yè)經(jīng)營(yíng)”下，由于立法對(duì)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)限制，機(jī)構(gòu)監(jiān)管與功能監(jiān)管存在著相當(dāng)大的趨同性，二者的差異更多體現(xiàn)于銀行、證券等具體金融領(lǐng)域。而在“混業(yè)經(jīng)營(yíng)”下，由于不同金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的混同，機(jī)構(gòu)監(jiān)管與功能監(jiān)管間的沖突變得明顯，但無(wú)論如何，不同的金融風(fēng)險(xiǎn)需要不同的監(jiān)管理念。美國(guó)GLB法案籍由采取融合機(jī)構(gòu)監(jiān)管與功能監(jiān)管的方式，維持以往多元化的監(jiān)管架構(gòu)，以回應(yīng)近年來(lái)“金融混業(yè)”潮流，并使各監(jiān)管機(jī)構(gòu)能以分工合作的方式達(dá)成監(jiān)管效能的最大化。然而，對(duì)于中國(guó)監(jiān)管格局的走向，還存在本土難題，特別是“改革開(kāi)放以來(lái)，由于體制的缺陷和監(jiān)管的無(wú)力，社會(huì)無(wú)法有效地控制各種利益的公平合理流動(dòng)”。[9]因此，在設(shè)計(jì)監(jiān)管格局時(shí)，如何平衡金融經(jīng)濟(jì)需求變動(dòng)中的各階層、各部門(mén)的利益，將直接影響監(jiān)管的效率，因而需要更進(jìn)一步的研究。

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The Intersection between Institutional Regulation and Functional Regulation: The Experience from the American GLB

Yang HuiAbstract: Institutional regulation and functional regulation represent different means and conception of regulation against different financial risk subjects respectively, so there should not be any distinctions on advantage and disadvantage of them. Close examination is commonly regarded as the GBL for the typical legislation that embodies the conception of functional regulation, while it is virtually the products from the conflicts and compromises between institutional regulation and functional regulation. The fact that the GBL makes each regulation organ share out the work and help one another to reach the maximization of the regulation effects in accordance with the integrity of the two kinds of regulations is worthy of our learning. Key words: institutional regulation; functional regulation; the GLB

篇(7)

關(guān)鍵詞：美國(guó)貨幣監(jiān)理署；監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)；監(jiān)管創(chuàng)新

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.2文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號(hào)：1673－291X（2008）05－0065－05

美國(guó)貨幣監(jiān)理署（Office of the Comptroller of the Currency, 以下簡(jiǎn)稱(chēng)OCC）根據(jù)美國(guó)1863年的《貨幣法》成立，隸屬美國(guó)財(cái)政部，是美國(guó)聯(lián)邦注冊(cè)銀行（國(guó)民銀行，National Bank）的監(jiān)管機(jī)構(gòu)。歷經(jīng)百余年的變遷，美國(guó)形成了雙重銀行體系和多方銀行監(jiān)管的格局，無(wú)論從聯(lián)邦還是各州銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)均形成了較為成熟的監(jiān)管理念、監(jiān)管思路、監(jiān)管方法和制度體系。OCC作為美國(guó)聯(lián)邦注冊(cè)銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)監(jiān)管美國(guó)一半的銀行業(yè)資產(chǎn)，是監(jiān)管資歷最長(zhǎng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，走過(guò)了145年的監(jiān)管歷程，取得了很多極具價(jià)值的監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，很值得我們這樣的新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家學(xué)習(xí)借鑒。

一、OCC的組織安排及其業(yè)務(wù)分工

OCC 總部設(shè)在華盛頓特區(qū)，下設(shè)一家數(shù)據(jù)中心（設(shè)在馬里蘭州），四個(gè)大區(qū)分局（分別是中部區(qū)的芝加哥分局，西部區(qū)的丹佛分局，南部區(qū)的達(dá)拉斯分局，東北區(qū)的紐約分局），22個(gè)大銀行監(jiān)管派駐組，一家駐倫敦監(jiān)管局。四個(gè)大區(qū)分局負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)國(guó)民銀行及外資銀行分支機(jī)構(gòu)的直接監(jiān)管，管轄區(qū)域包括美國(guó)各州、波多黎各、維京島（the Virgin Island）、關(guān)島、北馬里亞納群島。四個(gè)大區(qū)分局按照國(guó)民銀行數(shù)量及資產(chǎn)的規(guī)模在各州的分布，分別在各州設(shè)置48個(gè)支局（Field Office）和23個(gè)辦事處（Satellite locations）。OCC總部?jī)?nèi)設(shè)九個(gè)部門(mén)，分別是法律事務(wù)部、國(guó)民銀行監(jiān)管部、國(guó)際與經(jīng)濟(jì)事務(wù)部、大銀行監(jiān)管部、中型銀行/社區(qū)銀行監(jiān)管部、員工與公共事務(wù)部、信息科技服務(wù)部、管理部、監(jiān)察部。OCC的署長(zhǎng)（Comptroller）由美國(guó)總統(tǒng)提名，國(guó)會(huì)確認(rèn)批準(zhǔn)，任期五年。國(guó)會(huì)不對(duì)OCC撥款，OCC主要采取監(jiān)管收費(fèi)制維持運(yùn)作，其運(yùn)作資金的99%來(lái)源于國(guó)民銀行的監(jiān)管費(fèi)，1%來(lái)源于美國(guó)政府債券投資的利息收入、發(fā)放執(zhí)照收入及其他收費(fèi)。OCC設(shè)有執(zhí)行委員會(huì)，目前由10名成員組成，分別由分管九個(gè)部門(mén)的高級(jí)副署長(zhǎng)組成。執(zhí)行委員會(huì)下設(shè)七個(gè)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)，分別為審計(jì)委員會(huì)、銀行監(jiān)管委員會(huì)、預(yù)算及財(cái)務(wù)委員會(huì)、人力資本委員會(huì)、監(jiān)管政策委員會(huì)、法律及對(duì)外事務(wù)委員會(huì)、信息科技及系統(tǒng)委員會(huì)。專(zhuān)業(yè)委員會(huì)就重要問(wèn)題定期向署長(zhǎng)及執(zhí)行委員會(huì)報(bào)告。

OCC的主要職責(zé)包括：（1）對(duì)銀行進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查；（2）頒發(fā)國(guó)民銀行、外資銀行分行的執(zhí)照；（3）審批國(guó)民銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，資本、公司或銀行結(jié)構(gòu)等變更事項(xiàng)；（4）對(duì)違法違規(guī)行為或不穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)行為采取監(jiān)管措施，撤換銀行管理人員或董事，協(xié)商改進(jìn)銀行經(jīng)營(yíng)方式，頒布處罰令，采取民事經(jīng)濟(jì)處罰；（5）制定并下發(fā)有關(guān)銀行投資、貸款及其他操作的法規(guī)。

OCC總部不負(fù)責(zé)具體的現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，總部主要在法規(guī)、政策、技術(shù)層面指導(dǎo)和支持分部的監(jiān)管工作。一是通過(guò)派出各個(gè)領(lǐng)域的專(zhuān)家協(xié)助、幫助現(xiàn)場(chǎng)檢查的實(shí)施，二是通過(guò)派出政策制定人員參與現(xiàn)場(chǎng)檢查，跟蹤和熟悉銀行業(yè)務(wù)的操作及其主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，從而制定或更新監(jiān)管政策、監(jiān)管程序和方法。

國(guó)民銀行監(jiān)管部負(fù)責(zé)與國(guó)民銀行所有業(yè)務(wù)相關(guān)的政策指南和檢查程序，并協(xié)助對(duì)OCC的現(xiàn)場(chǎng)檢查人員進(jìn)行培訓(xùn)，協(xié)調(diào)與聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會(huì)（Federal Financial Institutions Examination Council, FFIEC）的工作。大銀行監(jiān)管部負(fù)責(zé)監(jiān)管在美國(guó)聯(lián)邦注冊(cè)的大銀行。OCC對(duì)大銀行的定義是：總資產(chǎn)在250億美元以上，從事較為復(fù)雜的銀行業(yè)務(wù)。目前OCC 監(jiān)管的大銀行有22家。其主要監(jiān)管力量集中在22個(gè)監(jiān)管派駐組和一家倫敦監(jiān)管局，總部負(fù)責(zé)大銀行監(jiān)管宏觀(guān)協(xié)調(diào)，監(jiān)管戰(zhàn)略的制定、風(fēng)險(xiǎn)的判斷和總體評(píng)估。

與大銀行監(jiān)管部門(mén)類(lèi)似，中型銀行/社區(qū)銀行監(jiān)管部負(fù)責(zé)資產(chǎn)在250億美元以下的中型銀行/社區(qū)銀行，它的總部主要負(fù)責(zé)宏觀(guān)監(jiān)管政策的制定和協(xié)調(diào)，一線(xiàn)監(jiān)管人員都設(shè)在大區(qū)分局、支局和辦事處。包括中型銀行和信用卡銀行監(jiān)管部和特殊監(jiān)管部。

國(guó)際與經(jīng)濟(jì)事務(wù)部包括全球銀行與金融分析部、模型與分析部，其主要職能是數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、銀行行業(yè)分析、宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析以及政策研究、模型分析以及對(duì)外聯(lián)絡(luò)等，是監(jiān)管工作的宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)、技術(shù)方面的支持部門(mén)。該部在大區(qū)分局派駐經(jīng)濟(jì)學(xué)家或研究員（直接向總部匯報(bào)），并為現(xiàn)場(chǎng)檢查提供技術(shù)支持。

二、OCC的成功監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)

OCC在145年的監(jiān)管工作中，總是能夠不斷地調(diào)整自身的監(jiān)管方法和思路，與時(shí)俱進(jìn)，跟上金融業(yè)發(fā)展的時(shí)代脈搏，在開(kāi)放經(jīng)濟(jì)條件下，它的諸多成功經(jīng)驗(yàn)主要包括以下幾個(gè)方面。

1.樹(shù)立了明確的監(jiān)管戰(zhàn)略目標(biāo)，基于風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管理念，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理

OCC基于美國(guó)財(cái)政部關(guān)于“促進(jìn)美國(guó)和世界經(jīng)濟(jì)的繁榮、維護(hù)金融體系安全“的宗旨，有著自己明確的戰(zhàn)略目標(biāo)，主要包括：1）國(guó)民銀行體系的安全穩(wěn)??；2）靈活的法律法規(guī)框架，促進(jìn)國(guó)民銀行體系提供具有足夠競(jìng)爭(zhēng)力的金融服務(wù)；3）金融服務(wù)的公平準(zhǔn)入及銀行客戶(hù)的公平待遇；4）專(zhuān)家型的、積極進(jìn)取的多元化員工隊(duì)伍，使OCC的資源能得到更為有效地利用。為達(dá)到此目標(biāo)，制定了中型銀行/社區(qū)銀行和大銀行的監(jiān)管戰(zhàn)略。對(duì)長(zhǎng)期在競(jìng)爭(zhēng)較為激烈、市場(chǎng)較為成熟, 或市場(chǎng)趨于疲軟（declining market）的環(huán)境中經(jīng)營(yíng)的管理層出現(xiàn)的自滿(mǎn)情緒保持關(guān)注；以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)進(jìn)行安全穩(wěn)健性監(jiān)管，在監(jiān)管周期內(nèi)要對(duì)銀行的資產(chǎn)管理、消費(fèi)者保護(hù)、合規(guī)性及信息技術(shù)方面進(jìn)行全面監(jiān)管；要求銀行管理層加強(qiáng)對(duì)潛在問(wèn)題的識(shí)別和管理；制定監(jiān)管戰(zhàn)略和不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域的監(jiān)管計(jì)劃，突出風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，在不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域中有效分配監(jiān)管資源；在監(jiān)管周期內(nèi)，加強(qiáng)對(duì)銀行信貸管理的監(jiān)管，充分運(yùn)用“國(guó)家信貸工具系統(tǒng)（National Credit Tool）“進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)分析；確立特別的監(jiān)管重點(diǎn)。進(jìn)一步改進(jìn)監(jiān)管分析方法，作為監(jiān)管工具繼續(xù)推廣；將消費(fèi)者保護(hù)的合規(guī)性監(jiān)管與專(zhuān)業(yè)監(jiān)管人員的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管相結(jié)合。

2.構(gòu)建了較為完備的監(jiān)管法律法規(guī)體系

OCC的法規(guī)建設(shè)主要包括三個(gè)方面：一是制定適用于整個(gè)國(guó)民銀行體系的監(jiān)管規(guī)定、監(jiān)管政策、業(yè)務(wù)指南及法規(guī)解釋?zhuān)瑥亩鴮?duì)國(guó)民銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任制定指導(dǎo)性意見(jiàn)，以及禁止（或限制）銀行從事被認(rèn)定為不審慎或不安全的業(yè)務(wù)；二是制定現(xiàn)場(chǎng)檢查人員的檢查政策、檢查手冊(cè)和相關(guān)釋義；三是參加行政、司法和國(guó)會(huì)的有關(guān)聽(tīng)證會(huì)。這些工作為國(guó)民銀行體系形成充分競(jìng)爭(zhēng)的金融服務(wù)環(huán)境創(chuàng)造了較為靈活的法律法規(guī)框架。其中OCC認(rèn)為較為重要的法規(guī)、監(jiān)管指南包括貸款限額試行計(jì)劃（Lending Limits Pilot Program)、國(guó)際銀行業(yè)務(wù)的法規(guī)政策程序、關(guān)于擔(dān)保信用卡（Secured Credit Card）的建議函（Advisory Letter）、關(guān)于產(chǎn)品或服務(wù)新業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)的拓展以及產(chǎn)品或服務(wù)更新?lián)Q代的指南、關(guān)于隱含期權(quán)（Embedded Options）和長(zhǎng)期利率風(fēng)險(xiǎn)（Long-Term Interest Rate）的指南、《關(guān)聯(lián)機(jī)構(gòu)監(jiān)管手冊(cè)》（Related Organizations Handbook）、《從呈交董事的報(bào)告中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題》（Detecting Red Flags in Board Reports）。

3.非常重視市場(chǎng)秩序與市場(chǎng)公平的監(jiān)管

OCC與其他監(jiān)管當(dāng)局和執(zhí)法部門(mén)緊密合作，及時(shí)識(shí)別、跟蹤違反《銀行保密法》、《反洗錢(qián)法》的行為，防止國(guó)內(nèi)外的犯罪分子和利用國(guó)民銀行體系進(jìn)行資金活動(dòng)。OCC要求國(guó)民銀行建立有關(guān)內(nèi)部控制體系，內(nèi)部審計(jì)，設(shè)立《銀行保密法》合規(guī)官，并要求銀行對(duì)員工進(jìn)行培訓(xùn)。

OCC密切關(guān)注國(guó)民銀行的不公平及欺詐經(jīng)營(yíng)行為，確保銀行客戶(hù)能夠獲得公平的銀行服務(wù)。根據(jù)《銀行公平競(jìng)爭(zhēng)法》（Competitive Equality Bank Act），OCC通過(guò)與信用卡銀行、信托銀行簽訂協(xié)議的方式體現(xiàn)監(jiān)管意圖，如經(jīng)營(yíng)協(xié)議（operating agreements）、流動(dòng)性準(zhǔn)備金賬戶(hù)協(xié)議（liquidity reserve deposit accounts）、資本保障和保持流動(dòng)性協(xié)議（capital assurance and liquidity maintenance agreements）。銀行申請(qǐng)開(kāi)辦新業(yè)務(wù)時(shí)，OCC可采用簽訂“經(jīng)營(yíng)協(xié)議”的方式體現(xiàn)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)特定領(lǐng)域的指導(dǎo)意圖，如要求銀行達(dá)到最低資本要求，維持充足的流動(dòng)性資產(chǎn)，滿(mǎn)足銀行每日的流動(dòng)性；上報(bào)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，在美聯(lián)儲(chǔ)或第三方存款機(jī)構(gòu)建立和維持一定準(zhǔn)備金。

4.實(shí)行早期監(jiān)管干預(yù)制度

OCC對(duì)有問(wèn)題的銀行繼續(xù)加強(qiáng)監(jiān)管，確保早干預(yù)，低成本，及時(shí)采取糾正行動(dòng)。為了盡可能減少FDIC成員銀行的保險(xiǎn)資金損失，OCC針對(duì)出現(xiàn)以下情況的有問(wèn)題銀行采取結(jié)構(gòu)性早期干預(yù)和處置戰(zhàn)略：一是經(jīng)營(yíng)狀況正在好轉(zhuǎn)并重新接受大區(qū)分局監(jiān)管的銀行；二是進(jìn)入自愿清算程序的銀行；三是被出售或兼并的銀行；四是關(guān)閉的銀行。如果出現(xiàn)特別情況影響到銀行的經(jīng)營(yíng)狀況，OCC會(huì)要求銀行上報(bào)出售、兼并或清算情況，避免銀行保險(xiǎn)資金的損失。

5.積極執(zhí)行《新巴塞爾協(xié)議》的文件精神，實(shí)現(xiàn)高水平的風(fēng)險(xiǎn)管理

OCC非常重視對(duì)《新巴塞爾協(xié)議》的應(yīng)用推廣。主要體現(xiàn)在監(jiān)督銀行各項(xiàng)準(zhǔn)備工作的實(shí)施情況，如數(shù)據(jù)庫(kù)的完善、風(fēng)險(xiǎn)模型的建立、各項(xiàng)參數(shù)指標(biāo)的制定等。2003年7月，美國(guó)財(cái)政部、OCC、美聯(lián)儲(chǔ)、FDIC、美國(guó)儲(chǔ)蓄監(jiān)督局（Office of Thrift Supervision）聯(lián)合《執(zhí)行新巴塞爾資本協(xié)議――風(fēng)險(xiǎn)資本監(jiān)管指南（征求意見(jiàn)稿）》，認(rèn)為只有采用新巴塞爾協(xié)議的高級(jí)法（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“高級(jí)法”）來(lái)計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)美國(guó)的國(guó)際活躍銀行才適用，并將美國(guó)的銀行機(jī)構(gòu)分為三類(lèi)：強(qiáng)制實(shí)施高級(jí)法的銀行機(jī)構(gòu)、自愿實(shí)施高級(jí)法的銀行機(jī)構(gòu)、實(shí)施1988年巴塞爾協(xié)議的一般銀行機(jī)構(gòu)。高級(jí)法已于2007年1月正式實(shí)施。

強(qiáng)制實(shí)施高級(jí)法的銀行機(jī)構(gòu)具體標(biāo)準(zhǔn)為：商業(yè)銀行總資產(chǎn)在2 500億美元以上；或表內(nèi)國(guó)際資產(chǎn)（total on-balance-sheet foreign exposure）在100億美元以上的銀行機(jī)構(gòu)。目前美國(guó)有九家大銀行符合強(qiáng)制執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)。美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求強(qiáng)制實(shí)施高級(jí)法的銀行在2006年7月1日之前向相應(yīng)的監(jiān)管當(dāng)局遞交書(shū)面的新巴塞爾資本協(xié)議高級(jí)法的實(shí)施計(jì)劃，包括符合監(jiān)管要求的內(nèi)部評(píng)級(jí)法、高級(jí)法、操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)法的計(jì)量基礎(chǔ)、必要的預(yù)算計(jì)劃以及董事會(huì)的審批決議等。這些銀行應(yīng)與監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持經(jīng)常溝通，報(bào)告進(jìn)展情況，如果不能及時(shí)實(shí)施，要說(shuō)明何時(shí)才能作好準(zhǔn)備實(shí)施高級(jí)法。美國(guó)監(jiān)管當(dāng)局將對(duì)銀行最終實(shí)施高級(jí)法進(jìn)行審批。對(duì)于屆時(shí)不能實(shí)施高級(jí)法的銀行，高級(jí)法將仍然生效，美國(guó)監(jiān)管機(jī)構(gòu)將視情況采取監(jiān)管措施。另外，美國(guó)目前約有10多家銀行自愿實(shí)施高級(jí)法。自愿實(shí)施高級(jí)法的銀行應(yīng)向相應(yīng)的美國(guó)監(jiān)管當(dāng)局遞交書(shū)面實(shí)施報(bào)告，獲得審批后正式實(shí)施，其實(shí)施時(shí)間不受具體限制。

6.實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)管從業(yè)人員準(zhǔn)入制度，重視對(duì)監(jiān)管人員的監(jiān)管

人員的選拔實(shí)行嚴(yán)格的考試準(zhǔn)入制度，監(jiān)管人員必須參加現(xiàn)場(chǎng)檢查資格統(tǒng)一考試，但在考試前可以自由選擇擅長(zhǎng)領(lǐng)域，如資本市場(chǎng)或信貸風(fēng)險(xiǎn)管理等。通過(guò)考試以后，監(jiān)管人員經(jīng)過(guò)一定時(shí)期的工作鍛煉，成為信貸風(fēng)險(xiǎn)、資本市場(chǎng)、合規(guī)性、IT、資產(chǎn)管理等領(lǐng)域的專(zhuān)家，達(dá)到一定員工等級(jí)后就有可能成為某一領(lǐng)域的職能首席監(jiān)管員或首席專(zhuān)家。此外，由于需要不同領(lǐng)域的專(zhuān)業(yè)人才，OCC也從銀行、咨詢(xún)公司等外部招聘具有一定工作經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)業(yè)人士，他們可以不參加OCC舉辦的現(xiàn)場(chǎng)檢查資格統(tǒng)一考試，而直接通過(guò)評(píng)估獲得美國(guó)聯(lián)邦政府授予的“銀行檢查官”（Banking Examiner）稱(chēng)號(hào)。

OCC的執(zhí)法合規(guī)部門(mén)對(duì)銀行內(nèi)部人和其他關(guān)聯(lián)方的不審慎經(jīng)營(yíng)行為、違法違規(guī)行為以及瀆職行為進(jìn)行查處。如果這些行為對(duì)國(guó)民銀行或其他銀行造成損失，或銀行內(nèi)部人由此獲得不當(dāng)利得，OCC將下發(fā)監(jiān)管令，或進(jìn)行民事經(jīng)濟(jì)處罰、要求賠償或取消銀行從業(yè)資格。

7.重視金融監(jiān)管的交流與合作

OCC通過(guò)多方溝通和交流，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管信息的共享和監(jiān)管合作。銀行業(yè)方面，OCC通過(guò)聯(lián)邦金融機(jī)構(gòu)檢查委員會(huì)（Federal Financial Institutions Examination Council， FFEIC），與其他主要聯(lián)邦銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)，如美聯(lián)儲(chǔ)、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司，儲(chǔ)蓄監(jiān)督局（Office of Thrift Supervision， OTS）及國(guó)民信用合作社監(jiān)管局（National Credit Union Administration， NCUA）進(jìn)行合作，合作的范圍包括監(jiān)管政策、監(jiān)管法規(guī)、監(jiān)管報(bào)告要求、跨監(jiān)管機(jī)構(gòu)的檢查培訓(xùn)等方面的協(xié)調(diào)，從而減少監(jiān)管負(fù)擔(dān)，促進(jìn)監(jiān)管的一致性、連續(xù)性和有效性。保險(xiǎn)和證券方面，OCC與有關(guān)管理當(dāng)局密切合作，對(duì)各方共同關(guān)心的問(wèn)題進(jìn)行協(xié)商。OCC與48個(gè)州和哥倫比亞特區(qū)的保險(xiǎn)部門(mén)達(dá)成信息共享協(xié)議，并與國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)理專(zhuān)員協(xié)會(huì)（National Association of Insurance Commissioners）定期舉行會(huì)談。OCC與證券交易委員會(huì)（Securities and Exchange Commission， SEC）商討有關(guān)證券交易及證券經(jīng)紀(jì)、會(huì)計(jì)、信息披露方面的問(wèn)題，并與聯(lián)邦貿(mào)易委員會(huì)（Federal Trade Commission， FTC）商討消費(fèi)者保護(hù)和隱私問(wèn)題。

OCC采取各種形式就有關(guān)銀行風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題與銀行高級(jí)管理層保持聯(lián)系，OCC對(duì)275家社區(qū)銀行的董事舉辦了“OCC 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程的介紹會(huì)”。其目標(biāo)是促使社區(qū)銀行董事增進(jìn)對(duì)OCC以風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管思路的理解、深入認(rèn)識(shí)銀行業(yè)務(wù)存在的主要風(fēng)險(xiǎn)、學(xué)習(xí)如何對(duì)管理層、內(nèi)外部審計(jì)以及現(xiàn)場(chǎng)檢查人員提出問(wèn)題、如何對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量及監(jiān)控。此外，為提高董事對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)、幫助董事評(píng)估和控制銀行風(fēng)險(xiǎn)，提高他們對(duì)銀行管理信息系統(tǒng)進(jìn)行評(píng)估的能力，OCC還為董事舉辦了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)，175家社區(qū)銀行參與了此項(xiàng)目。OCC的對(duì)外合作主要包括OCC與其他銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)、其他政府部門(mén)、國(guó)外監(jiān)管當(dāng)局、巴塞爾委員會(huì)的合作。

8.重視監(jiān)管人才隊(duì)伍的培養(yǎng)，營(yíng)造和諧的工作環(huán)境

與銀行監(jiān)管委員會(huì)和其他部門(mén)合作，及時(shí)收集和反饋人才需求，確保有足夠的專(zhuān)業(yè)人才應(yīng)對(duì)不斷出現(xiàn)的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)，并確保重點(diǎn)領(lǐng)域的人才配備。通過(guò)國(guó)民銀行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和大區(qū)分局風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)以及檢查人員開(kāi)發(fā)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)，全面協(xié)調(diào)開(kāi)發(fā)、跟蹤檢查人員信息和培訓(xùn)需求，突出重點(diǎn)，將員工的培訓(xùn)和技術(shù)與工作機(jī)會(huì)掛鉤，并開(kāi)發(fā)培訓(xùn)和發(fā)展計(jì)劃，從而填補(bǔ)專(zhuān)業(yè)“缺口”。要求管理層給員工提供更多的事業(yè)發(fā)展機(jī)會(huì)，鼓勵(lì)管理層和員工之間就事業(yè)發(fā)展問(wèn)題進(jìn)行主動(dòng)交流，共同營(yíng)造無(wú)歧視的良好工作環(huán)境，在法律法規(guī)允許的情況下，充分利用OCC為員工提供的工作和生活上的便利。

三、OCC對(duì)我國(guó)金融監(jiān)管制度創(chuàng)新建設(shè)的啟示

通過(guò)前面對(duì)OCC成功經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)分析，結(jié)合新時(shí)期我國(guó)金融監(jiān)管的發(fā)展要求，下面就我國(guó)新型金融監(jiān)管制度的創(chuàng)新建設(shè)提出自己的一些想法和建議。

1.監(jiān)管理念上要?jiǎng)?chuàng)新，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)為本的全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念

樹(shù)立全球化背景下的金融監(jiān)管系統(tǒng)是動(dòng)態(tài)監(jiān)管、互動(dòng)監(jiān)管和統(tǒng)一監(jiān)管有機(jī)結(jié)合的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)的新理念。新的監(jiān)管理論和新型金融監(jiān)管體系的構(gòu)建必須以新的理念為指導(dǎo)，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管理念的三個(gè)轉(zhuǎn)變：從靜態(tài)監(jiān)管理念向動(dòng)態(tài)監(jiān)管理念轉(zhuǎn)變，從被動(dòng)監(jiān)管理念向互動(dòng)監(jiān)管理念轉(zhuǎn)變，從分離監(jiān)管理念向統(tǒng)一監(jiān)管理念轉(zhuǎn)變。最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)為本的全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管理念。

2.監(jiān)管體系上要?jiǎng)?chuàng)新，構(gòu)建多元化的監(jiān)管制度體系

融合風(fēng)險(xiǎn)和資本管理為核心的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，創(chuàng)新性地利用系統(tǒng)論的思想建設(shè)多維度的新型金融監(jiān)管體系，監(jiān)管系統(tǒng)應(yīng)包括官方、社會(huì)、金融機(jī)構(gòu)本身以及與國(guó)際金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)合作的四維架構(gòu)，只有放在這樣一個(gè)大系統(tǒng)中，我國(guó)新興的金融監(jiān)管才是完善有效的。整個(gè)金融監(jiān)管系統(tǒng)的運(yùn)作必須有明確的監(jiān)管目標(biāo)體系，將金融風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、衡量、監(jiān)測(cè)和控制始終貫穿于監(jiān)管設(shè)計(jì)的各個(gè)環(huán)節(jié)。

（1）專(zhuān)業(yè)化設(shè)置監(jiān)管機(jī)構(gòu)。這已成為各國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局的共識(shí)，問(wèn)題在于如何實(shí)現(xiàn)有效的專(zhuān)業(yè)化配置。它主要包括兩個(gè)方面，一是專(zhuān)業(yè)分類(lèi)。銀行監(jiān)管的重點(diǎn)在利率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)管理、零售信貸風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性等，按專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域分設(shè)信貸風(fēng)險(xiǎn)、資本市場(chǎng)、合規(guī)性、IT、資產(chǎn)管理等監(jiān)管機(jī)構(gòu)。二是現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)職能是否分開(kāi)。分與合各有利弊，合并有利于監(jiān)管信息的連貫、有利于形成非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與現(xiàn)場(chǎng)檢查的有機(jī)結(jié)合等；分開(kāi)有利于監(jiān)管人員集中精力專(zhuān)攻非現(xiàn)場(chǎng)或現(xiàn)場(chǎng)檢查，有利于提高非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查的針對(duì)性和有效性等，這兩種分類(lèi)與銀行業(yè)的發(fā)展變化緊密相關(guān)，既不能照搬既定做法，也不能忽視既定做法的合理性。在開(kāi)放經(jīng)濟(jì)的大背景下，我國(guó)監(jiān)管部門(mén)的專(zhuān)業(yè)設(shè)置和功能設(shè)置不管采取哪種方式，都應(yīng)適應(yīng)我國(guó)銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，適應(yīng)銀行業(yè)發(fā)展變化的需要，適應(yīng)專(zhuān)業(yè)化分工的趨勢(shì)。

（2）建立多維度、多方位的監(jiān)管制度體系。OCC的監(jiān)管制度體系包括監(jiān)管法規(guī)、司法解釋、建議函、監(jiān)管手冊(cè)、監(jiān)管指南等。其中，OCC為監(jiān)管人員制定的監(jiān)管手冊(cè)達(dá)百余冊(cè)，主要分為四大類(lèi)：資產(chǎn)管理、消費(fèi)者保護(hù)、市場(chǎng)準(zhǔn)入、安全穩(wěn)健性。資產(chǎn)管理側(cè)重銀行的信托業(yè)務(wù)；消費(fèi)者保護(hù)側(cè)重銀行為消費(fèi)者提供服務(wù)的公平和誠(chéng)信；市場(chǎng)準(zhǔn)入側(cè)重銀行開(kāi)業(yè)、并購(gòu)、重組、銀行控制權(quán)、高級(jí)管理行為；安全穩(wěn)健性側(cè)重銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。

OCC的監(jiān)管手冊(cè)大多數(shù)供監(jiān)管人員或現(xiàn)場(chǎng)檢查人員使用，每部手冊(cè)包括基本概念、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、監(jiān)管和檢查程序、參考資料等內(nèi)容，監(jiān)管人員或現(xiàn)場(chǎng)檢查人員在實(shí)施監(jiān)管活動(dòng)或現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，可據(jù)此操作。監(jiān)管手冊(cè)后附參考資料，包括以往OCC或其他相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)下發(fā)的有關(guān)指引、通知、函件，或其他相關(guān)內(nèi)容的監(jiān)管手冊(cè)索引。如安全穩(wěn)健性（Safe and Soundness）相關(guān)的監(jiān)管手冊(cè)共計(jì)60多冊(cè)。如對(duì)于監(jiān)管和檢查的總體要求，OCC制定了《銀行監(jiān)管規(guī)程》、《現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃和控制》等；對(duì)于不同類(lèi)型的銀行，OCC制定了《大銀行監(jiān)管》、《社區(qū)銀行監(jiān)管》、《外資金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管》等；對(duì)于不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域，監(jiān)管手冊(cè)基本涵蓋表內(nèi)表外業(yè)務(wù)，如商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、房地產(chǎn)貸款、信用卡、銀行承兌匯票、貿(mào)易融資、資產(chǎn)證券化、金融衍生交易等；對(duì)于不同風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，OCC制定了《國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理》、《信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)》、《利率風(fēng)險(xiǎn)》、《流動(dòng)性》；其他還包括《內(nèi)部控制》、《內(nèi)外部審計(jì)》、《內(nèi)部人交易》、《網(wǎng)上銀行》、《董事職責(zé)》、《貸款和租賃損失準(zhǔn)備》、《管理信息系統(tǒng)》等。

OCC與目前各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局通行的監(jiān)管理念――風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管、持續(xù)監(jiān)管――并無(wú)二致，但OCC的特點(diǎn)在于將監(jiān)管理念、監(jiān)管意圖滲透到各個(gè)維度的監(jiān)管領(lǐng)域中，對(duì)于不同規(guī)模銀行的監(jiān)管、不同業(yè)務(wù)領(lǐng)域、不同風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的監(jiān)管等，OCC都將銀行監(jiān)管理念、程序、方法在這些監(jiān)管手冊(cè)中具體化、程式化，而同時(shí)又保留了監(jiān)管人員主觀(guān)判斷和相機(jī)處理的靈活性和自。監(jiān)管人員和現(xiàn)場(chǎng)檢查人員在日常監(jiān)管和檢查時(shí)，可以多角度、多方位參照不同的監(jiān)管手冊(cè)學(xué)習(xí)、體會(huì)和應(yīng)用。這樣，既避免了不同監(jiān)管人員不同知識(shí)結(jié)構(gòu)、知識(shí)背景對(duì)同一監(jiān)管領(lǐng)域產(chǎn)生的判斷差異，保證了監(jiān)管政策、監(jiān)管方法和程序的相對(duì)統(tǒng)一，又授予監(jiān)管人員一定的主觀(guān)判斷和靈活處理的權(quán)力，避免了監(jiān)管人員對(duì)既定制度的機(jī)械應(yīng)用。

（3）實(shí)行差別化監(jiān)管。OCC在總體監(jiān)管戰(zhàn)略目標(biāo)框架下，對(duì)不同類(lèi)型的銀行制定了不同的監(jiān)管戰(zhàn)略，同時(shí)又根據(jù)同一類(lèi)型中不同銀行的具體情況制定不同的監(jiān)管戰(zhàn)略。OCC規(guī)定，銀行監(jiān)管周期為12個(gè)月或18個(gè)月，銀行復(fù)雜程度越高、風(fēng)險(xiǎn)越大，監(jiān)管周期則越短，監(jiān)管人員在一個(gè)監(jiān)管周期內(nèi)完成監(jiān)管戰(zhàn)略，并做出總體評(píng)價(jià)，包括CAMELS的單項(xiàng)及復(fù)合評(píng)級(jí)、ROCA、SOSA評(píng)級(jí)。當(dāng)然，分類(lèi)監(jiān)管、差別監(jiān)管并不意味著監(jiān)管戰(zhàn)略迥然不同，OCC會(huì)針對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的變化、銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)總體狀況和風(fēng)險(xiǎn)的共同點(diǎn)制定總體的監(jiān)管重點(diǎn)，單個(gè)銀行的監(jiān)管戰(zhàn)略的實(shí)施不能脫離總體監(jiān)管戰(zhàn)略的框架。

3.監(jiān)管方法上要?jiǎng)?chuàng)新，加快監(jiān)管信息化建設(shè)

與新的監(jiān)管理念和監(jiān)管體系相適應(yīng)，必須有監(jiān)管方法的創(chuàng)新。隨著銀行信息科技的發(fā)展，銀行監(jiān)管也步入信息時(shí)代。監(jiān)管數(shù)據(jù)處理、業(yè)務(wù)信息分類(lèi)、風(fēng)險(xiǎn)分析等目前已是人力所不能及。銀行業(yè)需要科技支持，監(jiān)管手段也需要信息化、科技化。OCC之所以能夠迅速掌握各種銀行信息，很大程度上依靠完善的監(jiān)管信息系統(tǒng)的支持。監(jiān)管信息系統(tǒng)主要包括：金融機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)檢索系統(tǒng)（The Financial Institution Data Retrieval System, the FINDRS）。該系統(tǒng)主要用于非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，可對(duì)金融機(jī)構(gòu)，包括銀行控股公司、銀行、電子數(shù)據(jù)處理服務(wù)商、外資銀行分支機(jī)構(gòu)上報(bào)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行檢索、處理、加工、分類(lèi)、分析，為監(jiān)管人員提供了大量數(shù)據(jù)和強(qiáng)大的分析功能。監(jiān)管人員可以利用該系統(tǒng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)每季報(bào)送的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表的數(shù)據(jù)進(jìn)行橫向同業(yè)分析、縱向歷史比較等分析，從而發(fā)現(xiàn)異動(dòng)狀況和潛在風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)管信息系統(tǒng)（Supervisory Information System，SIS）。該系統(tǒng)主要應(yīng)用于現(xiàn)場(chǎng)檢查，包括五個(gè)子系統(tǒng)：用于中型/社區(qū)銀行/外資金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)檢查的系統(tǒng)（Examiner's View）, 用于大銀行現(xiàn)場(chǎng)檢查的系統(tǒng)（SIS-Large Bank）, 用于數(shù)據(jù)維護(hù)的系統(tǒng)（SIS-Administration），用于查詢(xún)各類(lèi)銀行檢查情況的系統(tǒng)（SIS-Report）及用于處理、分析銀行信貸數(shù)據(jù)的系統(tǒng)（SIS-National Credit Tool）?，F(xiàn)場(chǎng)檢查系統(tǒng)包括了銀行的基本信息、監(jiān)管重點(diǎn)、監(jiān)管戰(zhàn)略、以往采取的監(jiān)管措施和活動(dòng)、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息、各類(lèi)財(cái)務(wù)報(bào)表、各項(xiàng)評(píng)級(jí)、現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)論等。首席檢查官、主查人、現(xiàn)場(chǎng)檢查人員、監(jiān)管部門(mén)的主管人員等通過(guò)該系統(tǒng)能隨時(shí)掌握一家銀行的所有狀況，對(duì)銀行相關(guān)資料隨時(shí)進(jìn)行更新。

特別值得一提的是OCC的國(guó)民信貸工具系統(tǒng)（SIS-National Credit Tool）。該系統(tǒng)記錄了所有銀行每筆貸款的詳細(xì)情況，包括借款人名稱(chēng)、地址、社會(huì)保障號(hào)、貸款種類(lèi)、貸款金額、期限、利率條款、用途、貸款質(zhì)量等82個(gè)要素。通過(guò)任何要素檢索，就可進(jìn)行任意組合分析，發(fā)現(xiàn)各類(lèi)潛在風(fēng)險(xiǎn)，如貸款集中度風(fēng)險(xiǎn)、貸款質(zhì)量變化、貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙等。該系統(tǒng)目前仍處在升級(jí)之中，被大量應(yīng)用于現(xiàn)場(chǎng)檢查中的資產(chǎn)質(zhì)量分析。

OCC 除了自行開(kāi)發(fā)的監(jiān)管信息系統(tǒng)外，還從路透（Routers）、Moodys KMV等外購(gòu)信息系統(tǒng)進(jìn)行行業(yè)背景分析和研究，對(duì)監(jiān)管工作提供經(jīng)濟(jì)、行業(yè)分析支持。OCC的研究分析人員利用這些外購(gòu)信息系統(tǒng)掌握外部評(píng)級(jí)公司對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)，對(duì)整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、行業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行跟蹤，為OCC監(jiān)管政策的制定和更新提供依據(jù)。

4.加強(qiáng)監(jiān)管的交流與合作，樹(shù)立監(jiān)管的服務(wù)理念，實(shí)現(xiàn)全方位的監(jiān)管聯(lián)動(dòng)

要樹(shù)立金融監(jiān)管的服務(wù)理念，監(jiān)管的最終目的是實(shí)現(xiàn)金融穩(wěn)定與效率的提高。監(jiān)管的交流與合作包括三個(gè)層次：監(jiān)管機(jī)構(gòu)內(nèi)部之間、監(jiān)管機(jī)構(gòu)與被監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間、監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)外的合作交流。OCC在總部和分部分別成立了不同層次，不同專(zhuān)業(yè)的跨部門(mén)委員會(huì)，以加強(qiáng)監(jiān)管工作的內(nèi)部協(xié)調(diào)?？偛坎糠植块T(mén)將律師、會(huì)計(jì)師、經(jīng)濟(jì)學(xué)家、研究員、首席檢察官長(zhǎng)期派駐分部，總部可以及時(shí)了解到區(qū)域經(jīng)濟(jì)金融特點(diǎn)和區(qū)域間銀行業(yè)務(wù)、風(fēng)險(xiǎn)的差別，可及時(shí)調(diào)整監(jiān)管政策、調(diào)整對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)的判斷和分析。同時(shí)，分部人員也經(jīng)常交流到總部，了解總部對(duì)宏觀(guān)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的理解、對(duì)銀行業(yè)宏觀(guān)風(fēng)險(xiǎn)的把握以及監(jiān)管政策意圖。

監(jiān)管當(dāng)局與被監(jiān)管機(jī)構(gòu)不是“貓和老鼠”的關(guān)系，監(jiān)管當(dāng)局與銀行董事、管理層的大量交流和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，有助于監(jiān)管當(dāng)局了解銀行董事和管理層的所思所想，有助于監(jiān)管意圖的貫徹和實(shí)施，提升金融機(jī)構(gòu)識(shí)別和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，共同實(shí)現(xiàn)銀行安全穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)。

在國(guó)際合作方面，OCC參與巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)關(guān)于新巴塞爾資本協(xié)議的完善和修訂工作。OCC與其他聯(lián)邦監(jiān)管當(dāng)局（FDIC，美聯(lián)儲(chǔ)，OTS）聯(lián)合推進(jìn)新巴塞爾協(xié)議框架。主要工作包括與銀行業(yè)內(nèi)人士探討新巴塞爾協(xié)議的實(shí)施，繼續(xù)研究新框架下風(fēng)險(xiǎn)和資產(chǎn)組合的計(jì)量、管理層結(jié)構(gòu)的有關(guān)監(jiān)管指南，對(duì)新框架所要求的銀行在操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)方面的開(kāi)發(fā)和進(jìn)展情況制定評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)實(shí)施新框架帶來(lái)的潛在影響進(jìn)行研究。在全球化條件下，金融監(jiān)管的國(guó)際合作日益變得重要。

5.建立高素質(zhì)的專(zhuān)業(yè)化金融監(jiān)管隊(duì)伍

監(jiān)管隊(duì)伍的專(zhuān)業(yè)化已經(jīng)成為一種國(guó)際趨勢(shì)，我國(guó)的金融監(jiān)管隊(duì)伍要立足于“專(zhuān)家型、積極進(jìn)取型、多元化的員工隊(duì)伍建設(shè)，使監(jiān)管資源能得到更為有效地利用”，OCC在監(jiān)管人員配備方面重視“專(zhuān)才”的培養(yǎng)，在總部和分部均實(shí)現(xiàn)了專(zhuān)業(yè)化配置，確保“通才”和“專(zhuān)才”合理搭配，鼓勵(lì)監(jiān)管人員發(fā)展自己的專(zhuān)長(zhǎng)。專(zhuān)業(yè)化發(fā)展在OCC的人員培訓(xùn)、考核等方面得到了具體的體現(xiàn)和實(shí)施。一是通過(guò)以工作帶訓(xùn)（On-the-job examiner training）培養(yǎng)監(jiān)管人員的專(zhuān)業(yè)興趣和現(xiàn)場(chǎng)檢查水平。如對(duì)剛加入OCC的員工首先進(jìn)行6～8個(gè)月的檢查培訓(xùn)，專(zhuān)門(mén)由經(jīng)驗(yàn)豐富的檢查人員指導(dǎo)，邊檢查邊學(xué)習(xí)；二是通過(guò)強(qiáng)制培訓(xùn)提高監(jiān)管人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。如OCC的繼續(xù)教育部門(mén)每年制訂培訓(xùn)計(jì)劃，培訓(xùn)范圍基本涵蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域，監(jiān)管人員可結(jié)合自身的情況選擇專(zhuān)題參加；三是前文提到的通過(guò)OCC自行組織的統(tǒng)一資格考試鼓勵(lì)監(jiān)管人員向某一專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域發(fā)展。專(zhuān)業(yè)化隊(duì)伍建設(shè)使監(jiān)管人員更加集中精力，注重知識(shí)積累的縱深發(fā)展，并為所從事的專(zhuān)業(yè)領(lǐng)域充實(shí)相關(guān)知識(shí)結(jié)構(gòu)，有利于提高監(jiān)管人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)和監(jiān)管質(zhì)量、監(jiān)管效率的提高。

參考文獻(xiàn)：

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