序論：寫(xiě)作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來(lái)了七篇銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系范文，愿它們成為您寫(xiě)作過(guò)程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

1.風(fēng)險(xiǎn)管理的體制性差異較大。

論文百事通我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問(wèn)題仍待進(jìn)一步解決，實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理所需的法律體系以及市場(chǎng)調(diào)控制度也需要進(jìn)一步完善。反觀西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的經(jīng)驗(yàn)，我們可以看到，國(guó)外銀行一般都是按照嚴(yán)格的法律程序組建的股份制商業(yè)銀行，它們運(yùn)作規(guī)范，具有完善的產(chǎn)權(quán)制度以及有效的激勵(lì)約束機(jī)制，特別是具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)，這些體制優(yōu)勢(shì)使得國(guó)外商業(yè)銀行具有較高的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上的差距比較明顯。國(guó)外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制方面已經(jīng)形成了一整套完善的系統(tǒng)，其中包括:(1)風(fēng)險(xiǎn)甄別系統(tǒng)。用于分析風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源及成因，區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別及危害性程度。(2)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)警系統(tǒng)。主要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息并建立風(fēng)險(xiǎn)資料庫(kù)。(3)風(fēng)險(xiǎn)決策系統(tǒng)。確立風(fēng)險(xiǎn)管理原則，制定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)以及避險(xiǎn)策略。(4)風(fēng)險(xiǎn)避險(xiǎn)系統(tǒng)。具體實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避行為，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再分配或轉(zhuǎn)移。(5)全程監(jiān)控系統(tǒng)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)理和控制，并做出風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估報(bào)告。健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是國(guó)外商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)，而這一點(diǎn)正是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)。當(dāng)前，國(guó)內(nèi)銀行普遍存在著風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失的問(wèn)題。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)方面有較大的差距。目前，國(guó)際金融市場(chǎng)上，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來(lái)越大的比重;另一方面，金融風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)不確定性不斷增強(qiáng)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理日趨復(fù)雜。然而，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落在了西方國(guó)家之后。國(guó)外很多風(fēng)險(xiǎn)管理工具和理念至今尚未在國(guó)內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中發(fā)揮作用。

4.人為的行政性壟斷導(dǎo)致銀行運(yùn)行的低效率和高風(fēng)險(xiǎn)。與西方國(guó)家相比.我國(guó)銀行業(yè)產(chǎn)業(yè)集中度較高，主要集中在四大國(guó)有商業(yè)銀行，導(dǎo)致了銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不充分，甚至是壟斷當(dāng)前我國(guó)的資本市場(chǎng)還很不發(fā)達(dá)，企業(yè)融資需求主要還是通過(guò)間接融資來(lái)進(jìn)行，這就使得銀行的資產(chǎn)運(yùn)作空間十分狹窄。而資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的單一化必然會(huì)導(dǎo)致銀行的資產(chǎn)質(zhì)量更容易受到宏觀經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)的影響，受到企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的影響，增加了銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，給商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理帶來(lái)了困難。

5.產(chǎn)品單一，創(chuàng)新不足，盈利渠道狹窄，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)盈利產(chǎn)品比例偏低。目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行盈利的主要來(lái)源是存貸利差，而中間業(yè)務(wù)、新業(yè)務(wù)等無(wú)風(fēng)險(xiǎn)盈利產(chǎn)品偏少、偏低，這樣，就造成盈利越多，管理壓力越大，管理成本越高，未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)越集中。

二、如何構(gòu)建我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系

1.進(jìn)一步深化國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革，完善法人治理結(jié)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)是所有制的核心和主要內(nèi)容。建立權(quán)屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，是完善基本經(jīng)濟(jì)制度的內(nèi)在要求，是構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度的重要基礎(chǔ)。所以，建立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)分明、政企分離的現(xiàn)代國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度并完善其法人治理結(jié)構(gòu)，是國(guó)有商業(yè)銀行體制改革和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的根本性問(wèn)題。在國(guó)有銀行改制過(guò)程中。應(yīng)明確區(qū)分出資人的所有權(quán)與銀行獨(dú)立法人的財(cái)產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)，按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求．完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和銀行執(zhí)行管理機(jī)構(gòu)并分別賦予其真正意義上的權(quán)利和責(zé)任。在建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度和完善法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上．按照科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、集約化原則．重新梳理產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程，相應(yīng)調(diào)整組織機(jī)構(gòu)、部門(mén)、崗位和員工安排，建立真正的以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶(hù)為中心、有利于一體化營(yíng)銷(xiāo)的國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部管理體制，為推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供制度上的保障。

2．改革單純追求數(shù)量型的經(jīng)營(yíng)管理理念，創(chuàng)建現(xiàn)代金融企業(yè)。國(guó)有商業(yè)銀行都是從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的專(zhuān)業(yè)銀行轉(zhuǎn)化而來(lái)，在幾十年的改革發(fā)展進(jìn)程中．形成了各自的經(jīng)營(yíng)管理理念。推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)是一項(xiàng)涵蓋銀行全要素、全方位和全過(guò)程的系統(tǒng)工程，因此只有結(jié)合自身的實(shí)力、業(yè)務(wù)特長(zhǎng)、市場(chǎng)定位、經(jīng)營(yíng)理念、經(jīng)營(yíng)宗旨等，構(gòu)建起具有自身特色的現(xiàn)代金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理理念．才能使之真正起到統(tǒng)領(lǐng)國(guó)有銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的作用。要按照科學(xué)發(fā)展觀的要求．改變單一的“貸款管理”、“存款管理”等數(shù)量型管理模式，樹(shù)立起全面風(fēng)險(xiǎn)管理觀念，全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，從銀行內(nèi)部自覺(jué)防范風(fēng)險(xiǎn)．提高資產(chǎn)質(zhì)量，將新巴塞爾協(xié)議的實(shí)施與國(guó)有商業(yè)銀行的科學(xué)管理統(tǒng)一起來(lái)。

3．盡快完善社會(huì)征信體系．加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)。建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)是國(guó)有商業(yè)銀行現(xiàn)代化的必由之路．它涉及到整個(gè)社會(huì)征信體系建設(shè)和銀行內(nèi)部對(duì)于數(shù)據(jù)的采集和運(yùn)用兩個(gè)方面。從外部看，我國(guó)的社會(huì)征信體系建設(shè)剛剛開(kāi)始，需要政府起到推動(dòng)和規(guī)范作用，由政府協(xié)調(diào)，銀行監(jiān)管、工商、稅務(wù)、司法等各職能部門(mén)配合，搭建數(shù)據(jù)平臺(tái)、規(guī)范立法等．建立覆蓋全國(guó)統(tǒng)一的企業(yè)代碼、個(gè)人身份證標(biāo)準(zhǔn)，并確定其惟一性、終身性，以此代碼或號(hào)碼為基礎(chǔ)建立整體信用數(shù)據(jù)庫(kù)．匯集企業(yè)和個(gè)人的各類(lèi)信息，并確保數(shù)據(jù)的共融、共享。同時(shí)，通過(guò)立法等形式加強(qiáng)對(duì)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的規(guī)范管理，促使其整體素質(zhì)和能力的提高，為銀行及其他單位提供、有效和規(guī)范的中介服務(wù)。

從內(nèi)部看，國(guó)有商業(yè)銀行在外部環(huán)境不夠完善且短時(shí)期內(nèi)難以完善到位的情況下，應(yīng)依靠自身力量加快內(nèi)部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)．規(guī)范數(shù)據(jù)采集的范圍、來(lái)源和標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)采集、錄入和數(shù)據(jù)分析運(yùn)用人員的培訓(xùn)．特別要通過(guò)培訓(xùn)提高有關(guān)人員對(duì)所采集數(shù)據(jù)的分析、識(shí)別和把握，確保數(shù)據(jù)真實(shí)和準(zhǔn)確．同時(shí)，做好自身內(nèi)部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的返回驗(yàn)證和分析工作，在此基礎(chǔ)上構(gòu)建符合自身實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。國(guó)有商業(yè)銀行在完善內(nèi)部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)的同時(shí)．也要相應(yīng)改變對(duì)于各類(lèi)數(shù)據(jù)分析、監(jiān)測(cè)的手段，提高數(shù)據(jù)運(yùn)用的技術(shù)含量，減少人為因素干擾，盡量避免數(shù)據(jù)在內(nèi)部各環(huán)節(jié)傳遞過(guò)程中出現(xiàn)的衰減和不實(shí)．保證數(shù)據(jù)分析結(jié)果的真實(shí)與準(zhǔn)確。

4．借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)．加快研究?jī)?nèi)部評(píng)級(jí)法(IRB)．改進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)和貸款分類(lèi)管理方法。新巴塞爾協(xié)議對(duì)信用評(píng)級(jí)提供了兩種方法、如果國(guó)有商業(yè)銀行采用其中的標(biāo)準(zhǔn)法來(lái)計(jì)算資本充足率．就必須要求多數(shù)企業(yè)提供外部評(píng)級(jí)結(jié)果．但現(xiàn)階段我國(guó)的中介評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的素質(zhì)和能力參差不齊．單純依靠外部機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果來(lái)確定國(guó)有商業(yè)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是不妥當(dāng)?shù)摹６绻徊捎迷u(píng)級(jí)直接套算標(biāo)準(zhǔn)法系數(shù)．大多數(shù)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重只能定為100％或150％．這將嚴(yán)重降低國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。事實(shí)上，我國(guó)社會(huì)中介評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀在短期內(nèi)是很難根本改變的，從這個(gè)角度講，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行乃至整個(gè)銀行業(yè)實(shí)施新巴塞爾協(xié)議下的標(biāo)準(zhǔn)法缺乏足夠、必要的外部條件。所以國(guó)有商業(yè)銀行必須以新巴塞爾協(xié)議的推廣為契機(jī)，積極推行內(nèi)部評(píng)級(jí)法，建立并實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。結(jié)合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，改進(jìn)現(xiàn)有國(guó)有商業(yè)銀行信用等級(jí)評(píng)定的指標(biāo)分類(lèi)和標(biāo)準(zhǔn)值，科學(xué)考慮地區(qū)、行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)等差異．改變?cè)u(píng)級(jí)的固定頻次為動(dòng)態(tài)頻次，增強(qiáng)其時(shí)效性。使信用評(píng)級(jí)具有較高的代表性、靈活性和前瞻性，并把信用評(píng)級(jí)的作用重心從單純的信貸調(diào)查、審查和審批環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)移分散．增加對(duì)條件準(zhǔn)人、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、貸后跟蹤管理等指標(biāo)的重視和運(yùn)用。當(dāng)然，在這項(xiàng)工作開(kāi)展過(guò)程中，對(duì)于內(nèi)部信用評(píng)級(jí)的一些技術(shù)性工作．也還要充分考慮借鑒外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的做法和意見(jiàn)。與此同時(shí)．進(jìn)一步學(xué)習(xí)國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)．加快推進(jìn)貸款分類(lèi)工作．在這一過(guò)程中研究設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)，把對(duì)客戶(hù)的信用評(píng)級(jí)結(jié)果與其信貸分類(lèi)結(jié)果結(jié)合，在此基礎(chǔ)上綜合考慮某項(xiàng)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)暴露程度．為實(shí)行內(nèi)部評(píng)級(jí)法和全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供經(jīng)驗(yàn)。新晨

篇(2)

論文摘要：風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行的核心職能，風(fēng)險(xiǎn)管理能力是銀行的核心能力，這不僅關(guān)系到國(guó)有商業(yè)銀行的生存基礎(chǔ)，幫助其擺脫不良資產(chǎn)困境，還直接影響到產(chǎn)品創(chuàng)新、市場(chǎng)擴(kuò)大、績(jī)效管理、盈利能力等發(fā)展性問(wèn)題。重構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，應(yīng)當(dāng)按照銀行業(yè)國(guó)際通行標(biāo)準(zhǔn)——《巴塞爾協(xié)議》的有關(guān)原則要求，借鑒世界先進(jìn)銀行經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，建立符合國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)際的、完善有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和機(jī)制。

前花旗銀行總裁沃爾特·瑞斯頓有句名言：事實(shí)上銀行家從事的是管理風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。這句話道出了銀行的核tD職能就是管理風(fēng)險(xiǎn)。然而，國(guó)有商業(yè)銀行具有的卻是一個(gè)失效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在解決巨額不良資產(chǎn)和應(yīng)對(duì)未來(lái)環(huán)境挑戰(zhàn)的雙重壓力下，國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系再造刻不容緩。

一、國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系現(xiàn)狀和失效原因

自上世紀(jì)90年代中期，四大銀行開(kāi)始在信貸管理中全面采用審貸分離、分級(jí)審批的方法，后來(lái)陸續(xù)引進(jìn)了信用評(píng)級(jí)、授信管理、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)制度，并成立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一專(zhuān)事風(fēng)險(xiǎn)管理，在審慎的會(huì)計(jì)原則、內(nèi)控制度建設(shè)方面也取得進(jìn)一步完善，隨著銀行經(jīng)營(yíng)范圍和品種的擴(kuò)增，風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋的內(nèi)容由表內(nèi)業(yè)務(wù)到表外業(yè)務(wù)，從國(guó)內(nèi)到海外分支機(jī)構(gòu)，在不良資產(chǎn)處置方面也作了大量實(shí)踐，近年來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)管理逐漸得到重視并提到了經(jīng)營(yíng)管理的核心位置上來(lái)，制度、規(guī)則、方法和相關(guān)的研究得以豐富、完善，一個(gè)比較集中、統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)雛形在四大銀行內(nèi)建立起來(lái)。與風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)建設(shè)的進(jìn)步相對(duì)照風(fēng)險(xiǎn)管理體系的整體有效性卻存在嚴(yán)重問(wèn)題，造成風(fēng)險(xiǎn)管理體系失效的原因之一是體制造成的管理層風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，把主要精力放在追求擴(kuò)張上，對(duì)資本金、準(zhǔn)備金充足與否并不真正關(guān)心，長(zhǎng)期不良資產(chǎn)問(wèn)題并未真正列入管理者的考核目標(biāo)，四大銀行高管人員沒(méi)有因整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理局面的形成和一再惡化而被免職的事例。在產(chǎn)權(quán)和公司治理問(wèn)題沒(méi)有解決的情況下，國(guó)家信用擔(dān)保和注資行為使四大銀行在技術(shù)上破產(chǎn)卻免于遭受擠提和清算，事實(shí)上助長(zhǎng)了嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)。原因之二是缺乏系統(tǒng)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在風(fēng)險(xiǎn)管理逐步被重視的過(guò)程中，雖然學(xué)習(xí)引進(jìn)了西方銀行的很多制度、方法，也形成了各自的體系，但是框架粗糙、基礎(chǔ)薄弱、制度和技術(shù)平臺(tái)沒(méi)有建立起來(lái)，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理工具發(fā)揮作用的機(jī)制，在具體操作中經(jīng)常被異化走形。原因之三是人員風(fēng)險(xiǎn)管理素養(yǎng)和銀行文化跟不上，國(guó)有商業(yè)銀行沒(méi)有西方銀行數(shù)百年的商業(yè)錘煉，缺少高度專(zhuān)業(yè)化的銀行家隊(duì)伍，缺乏規(guī)范的行業(yè)經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和優(yōu)良文化氛圍熏陶，形成了普遍的粗放經(jīng)營(yíng)習(xí)慣。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效性再造的思路

1．熟悉現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際通行規(guī)則和構(gòu)造有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一般內(nèi)容、方法、步驟，借鑒對(duì)照優(yōu)良銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確立風(fēng)險(xiǎn)管理體系再造的目標(biāo)體系。巴塞爾協(xié)議框架原則已成為國(guó)際銀行業(yè)通行的“游戲規(guī)則”，其對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的指導(dǎo)原則得到普遍認(rèn)同，也為指導(dǎo)國(guó)有銀行再造風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供了基本框架。現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的思想、理論、方法，已經(jīng)形成齊備的體系，用于指導(dǎo)變革、補(bǔ)充完善國(guó)有商業(yè)銀行的現(xiàn)有體系的缺陷。以國(guó)際領(lǐng)先銀行風(fēng)險(xiǎn)管理作為學(xué)習(xí)標(biāo)桿，借鑒其經(jīng)驗(yàn)，尋找差距不足。結(jié)合三個(gè)方面構(gòu)造出國(guó)有商業(yè)銀行一個(gè)較標(biāo)準(zhǔn)完備的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

2．從國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)現(xiàn)狀出發(fā)，抓住影響有效性的主要問(wèn)題特征和薄弱環(huán)節(jié)，運(yùn)用恰當(dāng)?shù)姆椒ā⒋胧?、策略造就風(fēng)險(xiǎn)管理效果。無(wú)論是與巴塞爾協(xié)議要求還是優(yōu)良銀行的現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)管理體系相比，國(guó)有商業(yè)銀行在體制、市場(chǎng)環(huán)境、管理基礎(chǔ)等方面有很多條件并不具備，所以只能從實(shí)際出發(fā)，在現(xiàn)狀與目標(biāo)之間，針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)為主要風(fēng)險(xiǎn)、基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱、風(fēng)險(xiǎn)管理人才和體制環(huán)境較差等特征，提出有效解決方法。

3．拓展建立和改造有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系的思路。不僅從國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部和現(xiàn)狀著眼，還應(yīng)在銀行外部建立更廣泛的風(fēng)險(xiǎn)防范處置機(jī)制，在面臨新的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題上拓展思路，尋求良策。

三、國(guó)有商業(yè)銀行有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一般內(nèi)容

1．風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象和風(fēng)險(xiǎn)處置方法機(jī)制

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象是經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，大的方面可以分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是與系統(tǒng)因素引起的資產(chǎn)價(jià)值波動(dòng)，是無(wú)法進(jìn)行分散的風(fēng)險(xiǎn)。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是與個(gè)體因素相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，能夠通過(guò)組合進(jìn)行分散掉。從經(jīng)營(yíng)管理的角度，可將銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人違約的不確定性，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要指價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)指網(wǎng)信息、程序、控制系統(tǒng)問(wèn)題引起的操作不當(dāng)、失誤引起的風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是預(yù)期的支付風(fēng)險(xiǎn)，各種風(fēng)險(xiǎn)往往相互蘊(yùn)涵并在一定條件下相互轉(zhuǎn)化。

風(fēng)險(xiǎn)處置手段主要有：避免消除風(fēng)險(xiǎn)、抑制風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。避免消除風(fēng)險(xiǎn)包括通過(guò)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作程序化、過(guò)程標(biāo)準(zhǔn)化、政策合理化可以避免操作失誤和錯(cuò)誤決策，通過(guò)約束激勵(lì)機(jī)制防范投機(jī)冒險(xiǎn)和失德行為，通過(guò)各種組合來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)。抑制風(fēng)險(xiǎn)主要包括對(duì)沖、掉期(嚴(yán)格講前兩種是組合的特例)、互換、期權(quán)等技術(shù)的運(yùn)用。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是通過(guò)保險(xiǎn)和其他手段將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)主要包括不可避免和難以轉(zhuǎn)嫁的信用風(fēng)險(xiǎn)，這是銀行需要積極管理的重點(diǎn)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理，巴塞爾協(xié)議規(guī)定了包括最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管檢查、市場(chǎng)約束三大支柱機(jī)制，并針對(duì)銀行業(yè)面臨的信用、操作、利率等主要風(fēng)險(xiǎn)提出了標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部法兩種計(jì)量辦法和相應(yīng)的資本管理原則，其中在資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)基礎(chǔ)上對(duì)銀行資本充足率作出不得低于8％，核心資本不得低于資本的50％的要求。

2．管理設(shè)施和有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)

風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)施是指戰(zhàn)略、政策、模式、組織、文化等一整套體系。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略是為了一個(gè)目標(biāo)使風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)、方法、工具和經(jīng)營(yíng)發(fā)展環(huán)境、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)相契合匹配的過(guò)程，戰(zhàn)略把風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的各個(gè)方面有機(jī)組織起來(lái)。風(fēng)險(xiǎn)政策是一定時(shí)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略貫穿于業(yè)務(wù)的具體處理原則。風(fēng)險(xiǎn)管理模式主要分為集權(quán)和分權(quán)兩種模式，國(guó)有商業(yè)銀行目前采取的是一種較為集權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，其優(yōu)點(diǎn)是集中管理風(fēng)險(xiǎn)、保證控制，但是依賴(lài)于有效的信息傳遞，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)敏感性差，不利于鍛煉隊(duì)伍和調(diào)動(dòng)基層的積極性。風(fēng)險(xiǎn)管理組織一般包括風(fēng)險(xiǎn)決策的委員會(huì)、具體負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)的職能部門(mén)以及獨(dú)立的審計(jì)部門(mén)，一般的職能包括：政策制訂和督導(dǎo)，授信管理及盡職調(diào)查，資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控，風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程控制與評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)業(yè)績(jī)考核。文化由對(duì)風(fēng)險(xiǎn)普遍認(rèn)同的理解、觀念、信條、嗜好、習(xí)慣而形成的組織氛圍。

有效風(fēng)險(xiǎn)管理要求風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)施適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，設(shè)施之間能夠協(xié)調(diào)一致，滲透在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)層次。國(guó)有商業(yè)銀行基本具備了設(shè)施的形式，但是在協(xié)同方面、在貫徹方面、在文化等軟件方面較為薄弱。有效風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，只有完善有效的風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，才能識(shí)別、度量和分析風(fēng)險(xiǎn)，制訂正確的管理措施，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。信息系統(tǒng)包括存儲(chǔ)客戶(hù)基本信息、財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)管理信息、信譽(yù)記錄、賬戶(hù)交易記錄、合同信息的客戶(hù)數(shù)據(jù)庫(kù)，存儲(chǔ)宏觀經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)、金融市場(chǎng)等信息的環(huán)境信息數(shù)據(jù)庫(kù)，存儲(chǔ)自身資產(chǎn)品種、數(shù)量、質(zhì)量、分布的數(shù)據(jù)庫(kù)，以及建立在規(guī)范、完整、及時(shí)、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)信息基礎(chǔ)上的計(jì)量、分析、評(píng)估、處置系統(tǒng)。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)已成為國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的最大瓶頸。

四、提高國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的措施和策略

提高國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平，首先要建立風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，設(shè)立中短期和長(zhǎng)期目標(biāo)。中短期目標(biāo)是盡快扭轉(zhuǎn)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理局面，達(dá)到銀監(jiān)會(huì)提出的國(guó)有商業(yè)銀行未來(lái)三年改革目標(biāo)中的風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)；長(zhǎng)期目標(biāo)是建設(shè)具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力銀行所應(yīng)具備的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 (一)實(shí)現(xiàn)中、短期目標(biāo)的措施、策略

1．針對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行以信用風(fēng)險(xiǎn)為主要風(fēng)險(xiǎn)的特征，將不良資產(chǎn)比率控制下來(lái)，保證新增信貸質(zhì)量，是最主要、最緊迫的目標(biāo)，其次是保證達(dá)到符合巴塞爾協(xié)議原則的資本充足率、撥備水平及風(fēng)險(xiǎn)分散要求。不良資產(chǎn)率的下降，將極大緩解資本金補(bǔ)充和呆帳準(zhǔn)備金計(jì)提的壓力。控制不良資產(chǎn)比率，一方面對(duì)存量資產(chǎn)通過(guò)資產(chǎn)管理公司積極處置，更為重要的是防范新的不良資產(chǎn)，對(duì)此，加緊完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，重點(diǎn)是事前控制方面，加強(qiáng)授信管理工作，加快風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系和內(nèi)部信用評(píng)級(jí)建設(shè)工作。補(bǔ)充資本和提足呆帳準(zhǔn)備金可結(jié)合注資、發(fā)行次級(jí)債和上市妥善解決。

2．與產(chǎn)權(quán)及公司治理改革結(jié)合起來(lái)。國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平提不上來(lái)，引進(jìn)的先進(jìn)方法發(fā)揮不了效果，原則執(zhí)行不下去，與體制息息相關(guān)。巴塞爾協(xié)議原則以及借鑒西方銀行帶給我們的最大啟示并不是復(fù)雜的框架和技術(shù)，而是制度基礎(chǔ)、思想和機(jī)制。結(jié)合這次改革上市，將公司治理機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制協(xié)調(diào)起來(lái)，包括制衡、激勵(lì)、內(nèi)控和決策等方面。

3．通過(guò)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型改善承受風(fēng)險(xiǎn)水平。國(guó)有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主體在于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，其現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理水平缺乏對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)有效管理，使得傳統(tǒng)業(yè)務(wù)在風(fēng)險(xiǎn)收益上不對(duì)稱(chēng)。利用國(guó)有商業(yè)銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)加大現(xiàn)代綜合零售業(yè)務(wù)(消費(fèi)信貸)和中間業(yè)務(wù)，既是銀行的發(fā)展方向，也是避開(kāi)管理難度較大的高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的良策。

4．總結(jié)過(guò)去風(fēng)險(xiǎn)管理中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。斯蒂芬·羅斯在新近發(fā)表的論文《法治金融》中，認(rèn)為學(xué)習(xí)過(guò)去的失誤是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。事實(shí)上，目前國(guó)有商業(yè)銀行(包括西方銀行)風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)的路徑很大程度上是：通過(guò)危機(jī)事件、重大違規(guī)或失誤案例引起銀行的警醒和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的漏洞查找、彌補(bǔ)整治，甚至引發(fā)立法和政策的改變。國(guó)有商業(yè)銀行有無(wú)數(shù)的不良資產(chǎn)案例，從中可以進(jìn)行很有價(jià)值的研究和挖掘，并可能導(dǎo)致發(fā)現(xiàn)并形成獨(dú)到的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法、能力，遺憾的是，西方銀行比我們更熱衷研究這些案例。

5．注意防范新的風(fēng)險(xiǎn)。未來(lái)國(guó)有商業(yè)銀行面臨的新風(fēng)險(xiǎn)有資本市場(chǎng)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)(包括上市操作和并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn))、跨國(guó)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、銀行衍生金融交易風(fēng)險(xiǎn)，以及信息技術(shù)時(shí)代特有的網(wǎng)絡(luò)銀行安全風(fēng)險(xiǎn)等。這里僅敘述近期上市的風(fēng)險(xiǎn)。上市信息披露風(fēng)險(xiǎn)不僅使國(guó)有銀行的風(fēng)險(xiǎn)信息暴露于眾，而且因不熟悉境外上市規(guī)則以及境內(nèi)外標(biāo)準(zhǔn)差異造成操作風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)人壽事件就是—個(gè)例子?；鹜顿Y者可能只對(duì)短期逐利有興趣，而對(duì)改造國(guó)有商業(yè)銀行無(wú)恒久興趣，這可能使得借助海外機(jī)構(gòu)投資者力量實(shí)現(xiàn)公司治理的意圖落空；而戰(zhàn)略投資者的操作往往會(huì)造成股價(jià)的大幅波動(dòng)，甚至海外戰(zhàn)略投資者的背景復(fù)雜，操作動(dòng)機(jī)不局限于逐利。防范新的風(fēng)險(xiǎn)已成為一個(gè)緊迫的現(xiàn)實(shí)。

(二)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期目標(biāo)的措施

1．對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)和政策長(zhǎng)期不懈的執(zhí)行。以巴塞爾協(xié)議框架原則和國(guó)際領(lǐng)先銀行風(fēng)險(xiǎn)管理適合的做法為標(biāo)桿，在深刻理解的基礎(chǔ)上，不斷對(duì)照，持續(xù)改進(jìn)。貫徹落實(shí)和機(jī)制建立是一個(gè)關(guān)鍵性工作。第一，風(fēng)險(xiǎn)管理不是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的專(zhuān)屬職能，要建立風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)無(wú)處不在和全員參與的積極風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。第二，風(fēng)險(xiǎn)政策制定要與業(yè)務(wù)政策相協(xié)調(diào)，在推行過(guò)程中要和業(yè)務(wù)有關(guān)部門(mén)、環(huán)節(jié)、人員充分溝通。第三，機(jī)制建立是長(zhǎng)期作用力的過(guò)程，要強(qiáng)調(diào)建立強(qiáng)大持久的規(guī)范力量，對(duì)違規(guī)行為也要有強(qiáng)大的抑制力量，責(zé)任必須能夠落實(shí)到人，激勵(lì)約束要到位。第四，要有切合實(shí)際的推行方法，效果在于細(xì)節(jié)。比如：在向基層經(jīng)辦人員推出每一種產(chǎn)品時(shí)都要附上產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)明書(shū)，載明該產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)原理、操作原則、行為禁止等內(nèi)容，起到提醒、幫助熟悉、規(guī)范操作指導(dǎo)的作用。第五，允許適當(dāng)創(chuàng)新，例如，推行銀團(tuán)貸款辦法，使單獨(dú)決策中存在的約束軟化在銀團(tuán)決策中得以硬化；銀行在辦理抵押貸款業(yè)務(wù)的同時(shí)可以設(shè)立抵押公司在二級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作，不僅使住房抵押貸款保持活躍性，而且在利率波動(dòng)時(shí)，銀行和抵押公司形成風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，以穩(wěn)定收益。

2．強(qiáng)化基礎(chǔ)工作。無(wú)論是授信、評(píng)級(jí)等基本風(fēng)險(xiǎn)管理手段還是資產(chǎn)組合管理、RAROC等高級(jí)方法，均要求以堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)工作為前提，風(fēng)險(xiǎn)定量管理以及各種模型建立更是需要及時(shí)準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和長(zhǎng)期的驗(yàn)證，國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法的落后在于基礎(chǔ)工作的薄弱。

3．人力資源、文化環(huán)境建設(shè)

將恰當(dāng)?shù)娜朔旁谇‘?dāng)?shù)奈恢蒙蠈?duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理很有必要，一方面通過(guò)人力資源合理配置，引進(jìn)專(zhuān)業(yè)人才，建立推行人員風(fēng)險(xiǎn)履歷；另一方面要加強(qiáng)人員的風(fēng)險(xiǎn)理念教育和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理技能培訓(xùn)，例如可以實(shí)行產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)師制度，任何崗位說(shuō)明里都提供有該崗位范圍內(nèi)每種業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可咨詢(xún)的導(dǎo)師名單，員工隨時(shí)可向某類(lèi)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)師進(jìn)行咨詢(xún)。

篇(3)

關(guān)鍵詞：國(guó)有商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理體系

一、與西方銀行相比我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

1.風(fēng)險(xiǎn)管理的體制性差異較大。我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立，公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問(wèn)題仍待進(jìn)一步解決，實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理所需的法律體系以及市場(chǎng)調(diào)控制度也需要進(jìn)一步完善。反觀西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的經(jīng)驗(yàn)，我們可以看到，國(guó)外銀行一般都是按照嚴(yán)格的法律程序組建的股份制商業(yè)銀行，它們運(yùn)作規(guī)范，具有完善的產(chǎn)權(quán)制度以及有效的激勵(lì)約束機(jī)制，特別是具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)，這些體制優(yōu)勢(shì)使得國(guó)外商業(yè)銀行具有較高的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力。

2.風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上的差距比較明顯。國(guó)外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制方面已經(jīng)形成了一整套完善的系統(tǒng)，其中包括:(1)風(fēng)險(xiǎn)甄別系統(tǒng)。用于分析風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源及成因，區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別及危害性程度。(2)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)警系統(tǒng)。主要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息并建立風(fēng)險(xiǎn)資料庫(kù)。(3)風(fēng)險(xiǎn)決策系統(tǒng)。確立風(fēng)險(xiǎn)管理原則，制定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)以及避險(xiǎn)策略。(4)風(fēng)險(xiǎn)避險(xiǎn)系統(tǒng)。具體實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避行為，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再分配或轉(zhuǎn)移。(5)全程監(jiān)控系統(tǒng)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)理和控制，并做出風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估報(bào)告。健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是國(guó)外商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)，也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)，而這一點(diǎn)正是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)。當(dāng)前，國(guó)內(nèi)銀行普遍存在著風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失的問(wèn)題。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)方面有較大的差距。目前，國(guó)際金融市場(chǎng)上，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來(lái)越大的比重;另一方面，金融風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)不確定性不斷增強(qiáng)，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理日趨復(fù)雜。然而，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落在了西方國(guó)家之后。國(guó)外很多風(fēng)險(xiǎn)管理工具和理念至今尚未在國(guó)內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中發(fā)揮作用。

4.人為的行政性壟斷導(dǎo)致銀行運(yùn)行的低效率和高風(fēng)險(xiǎn)。與西方國(guó)家相比.我國(guó)銀行業(yè)產(chǎn)業(yè)集中度較高，主要集中在四大國(guó)有商業(yè)銀行，導(dǎo)致了銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不充分，甚至是壟斷當(dāng)前我國(guó)的資本市場(chǎng)還很不發(fā)達(dá)，企業(yè)融資需求主要還是通過(guò)間接融資來(lái)進(jìn)行，這就使得銀行的資產(chǎn)運(yùn)作空間十分狹窄。而資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的單一化必然會(huì)導(dǎo)致銀行的資產(chǎn)質(zhì)量更容易受到宏觀經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)的影響，受到企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的影響，增加了銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，給商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理帶來(lái)了困難。

5.產(chǎn)品單一，創(chuàng)新不足，盈利渠道狹窄，無(wú)風(fēng)險(xiǎn)盈利產(chǎn)品比例偏低。目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行盈利的主要來(lái)源是存貸利差，而中間業(yè)務(wù)、新業(yè)務(wù)等無(wú)風(fēng)險(xiǎn)盈利產(chǎn)品偏少、偏低，這樣，就造成盈利越多，管理壓力越大，管理成本越高，未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)越集中。

二、如何構(gòu)建我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系

1.進(jìn)一步深化國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革，完善法人治理結(jié)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)是所有制的核心和主要內(nèi)容。建立權(quán)屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，是完善基本經(jīng)濟(jì)制度的內(nèi)在要求，是構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度的重要基礎(chǔ)。所以，建立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)分明、政企分離的現(xiàn)代國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度并完善其法人治理結(jié)構(gòu)，是國(guó)有商業(yè)銀行體制改革和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的根本性問(wèn)題。在國(guó)有銀行改制過(guò)程中。應(yīng)明確區(qū)分出資人的所有權(quán)與銀行獨(dú)立法人的財(cái)產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)，按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求．完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和銀行執(zhí)行管理機(jī)構(gòu)并分別賦予其真正意義上的權(quán)利和責(zé)任。在建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度和完善法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上．按照科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、集約化原則．重新梳理產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程，相應(yīng)調(diào)整組織機(jī)構(gòu)、部門(mén)、崗位和員工安排，建立真正的以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶(hù)為中心、有利于一體化營(yíng)銷(xiāo)的國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部管理體制，為推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供制度上的保障。

2．改革單純追求數(shù)量型的經(jīng)營(yíng)管理理念，創(chuàng)建現(xiàn)代金融企業(yè)。國(guó)有商業(yè)銀行都是從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的專(zhuān)業(yè)銀行轉(zhuǎn)化而來(lái)，在幾十年的改革發(fā)展進(jìn)程中．形成了各自的經(jīng)營(yíng)管理理念。推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)是一項(xiàng)涵蓋銀行全要素、全方位和全過(guò)程的系統(tǒng)工程，因此只有結(jié)合自身的實(shí)力、業(yè)務(wù)特長(zhǎng)、市場(chǎng)定位、經(jīng)營(yíng)理念、經(jīng)營(yíng)宗旨等，構(gòu)建起具有自身特色的現(xiàn)代金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理理念．才能使之真正起到統(tǒng)領(lǐng)國(guó)有銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的作用。要按照科學(xué)發(fā)展觀的要求．改變單一的“貸款管理”、“存款管理”等數(shù)量型管理模式，樹(shù)立起全面風(fēng)險(xiǎn)管理觀念，全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理，從銀行內(nèi)部自覺(jué)防范風(fēng)險(xiǎn)．提高資產(chǎn)質(zhì)量，將新巴塞爾協(xié)議的實(shí)施與國(guó)有商業(yè)銀行的科學(xué)管理統(tǒng)一起來(lái)。

3．盡快完善社會(huì)征信體系．加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)。建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)是國(guó)有商業(yè)銀行現(xiàn)代化的必由之路．它涉及到整個(gè)社會(huì)征信體系建設(shè)和銀行內(nèi)部對(duì)于數(shù)據(jù)的采集和運(yùn)用兩個(gè)方面。從外部看，我國(guó)的社會(huì)征信體系建設(shè)剛剛開(kāi)始，需要政府起到推動(dòng)和規(guī)范作用，由政府協(xié)調(diào)，銀行監(jiān)管、工商、稅務(wù)、司法等各職能部門(mén)配合，搭建數(shù)據(jù)平臺(tái)、規(guī)范立法等．建立覆蓋全國(guó)統(tǒng)一的企業(yè)代碼、個(gè)人身份證標(biāo)準(zhǔn)，并確定其惟一性、終身性，以此代碼或號(hào)碼為基礎(chǔ)建立整體信用數(shù)據(jù)庫(kù)．匯集企業(yè)和個(gè)人的各類(lèi)信息，并確保數(shù)據(jù)的共融、共享。同時(shí)，通過(guò)立法等形式加強(qiáng)對(duì)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的規(guī)范管理，促使其整體素質(zhì)和能力的提高，為銀行及其他單位提供、有效和規(guī)范的中介服務(wù)。

從內(nèi)部看，國(guó)有商業(yè)銀行在外部環(huán)境不夠完善且短時(shí)期內(nèi)難以完善到位的情況下，應(yīng)依靠自身力量加快內(nèi)部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)．規(guī)范數(shù)據(jù)采集的范圍、來(lái)源和標(biāo)準(zhǔn)，加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)采集、錄入和數(shù)據(jù)分析運(yùn)用人員的培訓(xùn)．特別要通過(guò)培訓(xùn)提高有關(guān)人員對(duì)所采集數(shù)據(jù)的分析、識(shí)別和把握，確保數(shù)據(jù)真實(shí)和準(zhǔn)確．同時(shí)，做好自身內(nèi)部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的返回驗(yàn)證和分析工作，在此基礎(chǔ)上構(gòu)建符合自身實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。國(guó)有商業(yè)銀行在完善內(nèi)部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)的同時(shí)．也要相應(yīng)改變對(duì)于各類(lèi)數(shù)據(jù)分析、監(jiān)測(cè)的手段，提高數(shù)據(jù)運(yùn)用的技術(shù)含量，減少人為因素干擾，盡量避免數(shù)據(jù)在內(nèi)部各環(huán)節(jié)傳遞過(guò)程中出現(xiàn)的衰減和不實(shí)．保證數(shù)據(jù)分析結(jié)果的真實(shí)與準(zhǔn)確。

4．借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)．加快研究?jī)?nèi)部評(píng)級(jí)法(IRB)．改進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)和貸款分類(lèi)管理方法。新巴塞爾協(xié)議對(duì)信用評(píng)級(jí)提供了兩種方法、如果國(guó)有商業(yè)銀行采用其中的標(biāo)準(zhǔn)法來(lái)計(jì)算資本充足率．就必須要求多數(shù)企業(yè)提供外部評(píng)級(jí)結(jié)果．但現(xiàn)階段我國(guó)的中介評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的素質(zhì)和能力參差不齊．單純依靠外部機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果來(lái)確定國(guó)有商業(yè)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是不妥當(dāng)?shù)?。而如果不采用評(píng)級(jí)直接套算標(biāo)準(zhǔn)法系數(shù)．大多數(shù)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重只能定為100％或150％．這將嚴(yán)重降低國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。事實(shí)上，我國(guó)社會(huì)中介評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀在短期內(nèi)是很難根本改變的，從這個(gè)角度講，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行乃至整個(gè)銀行業(yè)實(shí)施新巴塞爾協(xié)議下的標(biāo)準(zhǔn)法缺乏足夠、必要的外部條件。所以國(guó)有商業(yè)銀行必須以新巴塞爾協(xié)議的推廣為契機(jī)，積極推行內(nèi)部評(píng)級(jí)法，建立并實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。結(jié)合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，改進(jìn)現(xiàn)有國(guó)有商業(yè)銀行信用等級(jí)評(píng)定的指標(biāo)分類(lèi)和標(biāo)準(zhǔn)值，科學(xué)考慮地區(qū)、行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)等差異．改變?cè)u(píng)級(jí)的固定頻次為動(dòng)態(tài)頻次，增強(qiáng)其時(shí)效性。使信用評(píng)級(jí)具有較高的代表性、靈活性和前瞻性，并把信用評(píng)級(jí)的作用重心從單純的信貸調(diào)查、審查和審批環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)移分散．增加對(duì)條件準(zhǔn)人、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、貸后跟蹤管理等指標(biāo)的重視和運(yùn)用。當(dāng)然，在這項(xiàng)工作開(kāi)展過(guò)程中，對(duì)于內(nèi)部信用評(píng)級(jí)的一些技術(shù)性工作．也還要充分考慮借鑒外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的做法和意見(jiàn)。與此同時(shí)．進(jìn)一步學(xué)習(xí)國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)．加快推進(jìn)貸款分類(lèi)工作．在這一過(guò)程中研究設(shè)立標(biāo)準(zhǔn)，把對(duì)客戶(hù)的信用評(píng)級(jí)結(jié)果與其信貸分類(lèi)結(jié)果結(jié)合，在此基礎(chǔ)上綜合考慮某項(xiàng)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)暴露程度．為實(shí)行內(nèi)部評(píng)級(jí)法和全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供經(jīng)驗(yàn)。

篇(4)

[關(guān)鍵詞]全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系（erm）　新巴塞爾協(xié)議　內(nèi)部評(píng)級(jí)　風(fēng)險(xiǎn)管理文化

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的涵義和特點(diǎn)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系（enterprise-wide eisk management，erm）是指由銀行不同部門(mén)（或客戶(hù)、產(chǎn)品）與不同風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別（信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)）的不同組合所涵蓋的各種風(fēng)險(xiǎn)。其核心理念是：對(duì)商業(yè)銀行面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)做出連貫一致、準(zhǔn)確和及時(shí)的度量；建立一種嚴(yán)密的程序以分析總風(fēng)險(xiǎn)在交易、資產(chǎn)組合和各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)范圍內(nèi)是如何分布的，對(duì)不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)和合理配置資本（見(jiàn)圖1）。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系不同于以往傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，在體系的建立和運(yùn)行上有以下特點(diǎn)：

1.分層管理。作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，其風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的設(shè)置，呈現(xiàn)出一種分層設(shè)置、分層管理的特點(diǎn)，同時(shí)強(qiáng)調(diào)最高管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系要求在每一個(gè)基層的業(yè)務(wù)部門(mén)單位中，都設(shè)立相應(yīng)的部門(mén)或者崗位，專(zhuān)項(xiàng)負(fù)責(zé)該部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，并將銀行日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)信息向上傳遞，一直到直接由董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。

2．集中與分散兼顧。負(fù)責(zé)管理不同類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)的部門(mén)最終要將風(fēng)險(xiǎn)狀況向最高的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)——風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行報(bào)告，由此進(jìn)行統(tǒng)一的管理和規(guī)劃。風(fēng)險(xiǎn)的分散管理有利于風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)化和有效性，風(fēng)險(xiǎn)的集中管理有利于風(fēng)險(xiǎn)的綜合管理規(guī)劃和銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提高。全面風(fēng)險(xiǎn)管理將風(fēng)險(xiǎn)的分散管理和集中管理方式結(jié)合起來(lái)，以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的最優(yōu)化模式，提高銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

3．風(fēng)險(xiǎn)管理事前化。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系要求風(fēng)險(xiǎn)管理的事前化，對(duì)尚未完成的經(jīng)營(yíng)事件要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)分析，這可使銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的分析更加及時(shí)，也就有更充分的時(shí)間來(lái)對(duì)其進(jìn)行管理。

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

管理模式的發(fā)展方向

2004年6月出臺(tái)的《新巴塞爾協(xié)議》用包含信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)框架替代了原來(lái)以信用風(fēng)險(xiǎn)為核心的監(jiān)管模式。目前越來(lái)越多的國(guó)外銀行已經(jīng)建立起自己的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以將銀行各種風(fēng)險(xiǎn)通盤(pán)考慮，提高管理效率。

首先，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以提高銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和效率，提高銀行的日常經(jīng)營(yíng)能力以及抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，并從一個(gè)全局的角度，去考慮風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)銀行整體的影響，而不再僅僅局限于某一個(gè)方面。這樣，可以大大提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)－收益分析的質(zhì)量，并且對(duì)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素在整體上有一個(gè)更好的把握。

其次，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系有利于銀行各部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的配合，提高銀行內(nèi)部的標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)程序的建立，提高銀行內(nèi)部各部門(mén)之間的溝通能力，減少銀行內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)成本。并有助于提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

再次，全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以使銀行能夠向市場(chǎng)提供全面的風(fēng)險(xiǎn)信息，使得市場(chǎng)和投資人對(duì)銀行有一個(gè)全面的了解，有利于投資者做出正確的判斷。同時(shí)，能提高銀行本身的信譽(yù)，提高投資者的信心。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系與傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式相比，具有以下的優(yōu)勢(shì)（見(jiàn)表1）。

三、我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建

目前，我國(guó)銀行業(yè)開(kāi)始認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展的重要性，但是，我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理框架是以1988年舊資本協(xié)議為基礎(chǔ)建立的，定量管理還只是停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理與頭寸管理的簡(jiǎn)單匹配上；風(fēng)險(xiǎn)管理仍局限于信用風(fēng)險(xiǎn)管理；銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主體不明確，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系和制度保障。這種孤立、片面、靜止的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)越來(lái)越不適應(yīng)現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。為此，我們必須樹(shù)立現(xiàn)代銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，在深化銀行產(chǎn)權(quán)制度和完善法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，加強(qiáng)我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

1.建立和完善銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。從國(guó)際大銀行的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，內(nèi)部評(píng)級(jí)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用主要表現(xiàn)為:為金融工具價(jià)格的決定提供重要依據(jù); 作為提取壞賬準(zhǔn)備金及經(jīng)濟(jì)資本分配的基礎(chǔ); 為客戶(hù)綜合授信提供依據(jù);為管理者風(fēng)險(xiǎn)決策提供參考等。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行普遍實(shí)行了貸款五級(jí)分類(lèi)法，這是建立內(nèi)部評(píng)價(jià)系統(tǒng)的第一步，但是與先進(jìn)的國(guó)際銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)方法、 評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)、 評(píng)級(jí)工作的組織等方面都存在很大差距。主要表現(xiàn)在評(píng)級(jí)級(jí)別的有限區(qū)分、風(fēng)險(xiǎn)揭示不足; 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)儲(chǔ)備不足，數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，缺乏規(guī)范性；評(píng)級(jí)結(jié)果運(yùn)用有限等方面。因此，商業(yè)銀行應(yīng)盡快加強(qiáng)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建設(shè)，針對(duì)當(dāng)前存在的問(wèn)題，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和分析的范圍，對(duì)個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)和組合風(fēng)險(xiǎn)都要做到連續(xù)監(jiān)控和準(zhǔn)確度量; 在銀行內(nèi)部成立專(zhuān)業(yè)化機(jī)構(gòu)，組織調(diào)配各類(lèi)有效資源，持續(xù)和深入開(kāi)展內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的研究、 設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)工作，并對(duì)相關(guān)的業(yè)務(wù)流程和決策機(jī)制進(jìn)行必要的改造和完善，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建打下良好基礎(chǔ)。

2.建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立，是以充足的歷史數(shù)據(jù)和完善的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)為前提的。在新巴塞爾資本協(xié)議有關(guān)違約概率、既定違約損失率和違約時(shí)風(fēng)險(xiǎn)暴露的文件中，都明確提出了對(duì)于數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)的要求。國(guó)際同業(yè)的經(jīng)驗(yàn)表明，大多數(shù)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建立過(guò)程中，70%～80%的精力消耗在數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)整合方面①。而我國(guó)的商業(yè)銀行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)儲(chǔ)備不足、來(lái)源渠道不一、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)、數(shù)據(jù)形式缺乏規(guī)范性；商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)效率低下，缺乏穩(wěn)定性，很多商業(yè)銀行甚至還未建立起真正的管理信息系統(tǒng)。這些問(wèn)題嚴(yán)重制約了我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)量化研究的發(fā)展，必須盡快建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和高效的管理信息系統(tǒng)，從而保證構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中所有量化研究的數(shù)據(jù)需要。

3.培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍。建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要具有深厚金融財(cái)務(wù)理論基礎(chǔ)、數(shù)理基礎(chǔ)和計(jì)算機(jī)技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)人員。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的核心技術(shù)，最好將其分散化，以防止個(gè)別人才流失對(duì)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的沖擊。同時(shí)，還要注意對(duì)現(xiàn)有人員的定期培訓(xùn)和優(yōu)化調(diào)整，從而確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的先進(jìn)性和實(shí)用性。

4.完善商業(yè)銀行現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，改善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)制度是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基礎(chǔ)，有什么樣的產(chǎn)權(quán)制度，就會(huì)有什么樣的組織、技術(shù)、效率。加大力度完善銀行的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，引入良好的現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)，推進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度化建設(shè)，是保證銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展的最根本措施。當(dāng)前，我國(guó)工、建、中、交四大行已經(jīng)完成股份制改造，當(dāng)務(wù)之急是在產(chǎn)權(quán)改革的基礎(chǔ)上，積極借鑒國(guó)際大銀行的組織模式與運(yùn)作經(jīng)驗(yàn)，引入良好的公司治理結(jié)構(gòu)，從根本上促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的制度化建設(shè)，提高我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力，促進(jìn)綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的穩(wěn)步上升。

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篇(5)

關(guān)鍵詞：國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系再造

前花旗銀行總裁沃爾特·瑞斯頓有句名言：事實(shí)上銀行家從事的是管理風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。這句話道出了銀行的核tD職能就是管理風(fēng)險(xiǎn)。然而，國(guó)有商業(yè)銀行具有的卻是一個(gè)失效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在解決巨額不良資產(chǎn)和應(yīng)對(duì)未來(lái)環(huán)境挑戰(zhàn)的雙重壓力下，國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系再造刻不容緩。

一、國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系現(xiàn)狀和失效原因

自上世紀(jì)90年代中期，四大銀行開(kāi)始在信貸管理中全面采用審貸分離、分級(jí)審批的方法，后來(lái)陸續(xù)引進(jìn)了信用評(píng)級(jí)、授信管理、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)制度，并成立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一專(zhuān)事風(fēng)險(xiǎn)管理，在審慎的會(huì)計(jì)原則、內(nèi)控制度建設(shè)方面也取得進(jìn)一步完善，隨著銀行經(jīng)營(yíng)范圍和品種的擴(kuò)增，風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋的內(nèi)容由表內(nèi)業(yè)務(wù)到表外業(yè)務(wù)，從國(guó)內(nèi)到海外分支機(jī)構(gòu)，在不良資產(chǎn)處置方面也作了大量實(shí)踐，近年來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)管理逐漸得到重視并提到了經(jīng)營(yíng)管理的核心位置上來(lái)，制度、規(guī)則、方法和相關(guān)的研究得以豐富、完善，一個(gè)比較集中、統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)雛形在四大銀行內(nèi)建立起來(lái)。與風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)建設(shè)的進(jìn)步相對(duì)照風(fēng)險(xiǎn)管理體系的整體有效性卻存在嚴(yán)重問(wèn)題，造成風(fēng)險(xiǎn)管理體系失效的原因之一是體制造成的管理層風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，把主要精力放在追求擴(kuò)張上，對(duì)資本金、準(zhǔn)備金充足與否并不真正關(guān)心，長(zhǎng)期不良資產(chǎn)問(wèn)題并未真正列入管理者的考核目標(biāo)，四大銀行高管人員沒(méi)有因整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理局面的形成和一再惡化而被免職的事例。在產(chǎn)權(quán)和公司治理問(wèn)題沒(méi)有解決的情況下，國(guó)家信用擔(dān)保和注資行為使四大銀行在技術(shù)上破產(chǎn)卻免于遭受擠提和清算，事實(shí)上助長(zhǎng)了嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)。原因之二是缺乏系統(tǒng)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在風(fēng)險(xiǎn)管理逐步被重視的過(guò)程中，雖然學(xué)習(xí)引進(jìn)了西方銀行的很多制度、方法，也形成了各自的體系，但是框架粗糙、基礎(chǔ)薄弱、制度和技術(shù)平臺(tái)沒(méi)有建立起來(lái)，缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理工具發(fā)揮作用的機(jī)制，在具體操作中經(jīng)常被異化走形。原因之三是人員風(fēng)險(xiǎn)管理素養(yǎng)和銀行文化跟不上，國(guó)有商業(yè)銀行沒(méi)有西方銀行數(shù)百年的商業(yè)錘煉，缺少高度專(zhuān)業(yè)化的銀行家隊(duì)伍，缺乏規(guī)范的行業(yè)經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和優(yōu)良文化氛圍熏陶，形成了普遍的粗放經(jīng)營(yíng)習(xí)慣。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效性再造的思路

1．熟悉現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際通行規(guī)則和構(gòu)造有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一般內(nèi)容、方法、步驟，借鑒對(duì)照優(yōu)良銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確立風(fēng)險(xiǎn)管理體系再造的目標(biāo)體系。巴塞爾協(xié)議框架原則已成為國(guó)際銀行業(yè)通行的“游戲規(guī)則”，其對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的指導(dǎo)原則得到普遍認(rèn)同，也為指導(dǎo)國(guó)有銀行再造風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供了基本框架?，F(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的思想、理論、方法，已經(jīng)形成齊備的體系，用于指導(dǎo)變革、補(bǔ)充完善國(guó)有商業(yè)銀行的現(xiàn)有體系的缺陷。以國(guó)際領(lǐng)先銀行風(fēng)險(xiǎn)管理作為學(xué)習(xí)標(biāo)桿，借鑒其經(jīng)驗(yàn)，尋找差距不足。結(jié)合三個(gè)方面構(gòu)造出國(guó)有商業(yè)銀行一個(gè)較標(biāo)準(zhǔn)完備的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

2．從國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)現(xiàn)狀出發(fā)，抓住影響有效性的主要問(wèn)題特征和薄弱環(huán)節(jié)，運(yùn)用恰當(dāng)?shù)姆椒?、措施、策略造就風(fēng)險(xiǎn)管理效果。無(wú)論是與巴塞爾協(xié)議要求還是優(yōu)良銀行的現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)管理體系相比，國(guó)有商業(yè)銀行在體制、市場(chǎng)環(huán)境、管理基礎(chǔ)等方面有很多條件并不具備，所以只能從實(shí)際出發(fā)，在現(xiàn)狀與目標(biāo)之間，針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)為主要風(fēng)險(xiǎn)、基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱、風(fēng)險(xiǎn)管理人才和體制環(huán)境較差等特征，提出有效解決方法。

3．拓展建立和改造有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系的思路。不僅從國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部和現(xiàn)狀著眼，還應(yīng)在銀行外部建立更廣泛的風(fēng)險(xiǎn)防范處置機(jī)制，在面臨新的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題上拓展思路，尋求良策。

三、國(guó)有商業(yè)銀行有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一般內(nèi)容

1．風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象和風(fēng)險(xiǎn)處置方法機(jī)制

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象是經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，大的方面可以分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是與系統(tǒng)因素引起的資產(chǎn)價(jià)值波動(dòng)，是無(wú)法進(jìn)行分散的風(fēng)險(xiǎn)。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是與個(gè)體因素相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，能夠通過(guò)組合進(jìn)行分散掉。從經(jīng)營(yíng)管理的角度，可將銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人違約的不確定性，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要指價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)指網(wǎng)信息、程序、控制系統(tǒng)問(wèn)題引起的操作不當(dāng)、失誤引起的風(fēng)險(xiǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是預(yù)期的支付風(fēng)險(xiǎn)，各種風(fēng)險(xiǎn)往往相互蘊(yùn)涵并在一定條件下相互轉(zhuǎn)化。

風(fēng)險(xiǎn)處置手段主要有：避免消除風(fēng)險(xiǎn)、抑制風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。避免消除風(fēng)險(xiǎn)包括通過(guò)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作程序化、過(guò)程標(biāo)準(zhǔn)化、政策合理化可以避免操作失誤和錯(cuò)誤決策，通過(guò)約束激勵(lì)機(jī)制防范投機(jī)冒險(xiǎn)和失德行為，通過(guò)各種組合來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)。抑制風(fēng)險(xiǎn)主要包括對(duì)沖、掉期(嚴(yán)格講前兩種是組合的特例)、互換、期權(quán)等技術(shù)的運(yùn)用。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是通過(guò)保險(xiǎn)和其他手段將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)主要包括不可避免和難以轉(zhuǎn)嫁的信用風(fēng)險(xiǎn)，這是銀行需要積極管理的重點(diǎn)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理，巴塞爾協(xié)議規(guī)定了包括最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管檢查、市場(chǎng)約束三大支柱機(jī)制，并針對(duì)銀行業(yè)面臨的信用、操作、利率等主要風(fēng)險(xiǎn)提出了標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部法兩種計(jì)量辦法和相應(yīng)的資本管理原則，其中在資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)基礎(chǔ)上對(duì)銀行資本充足率作出不得低于8％，核心資本不得低于資本的50％的要求。

2．管理設(shè)施和有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)

風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)施是指戰(zhàn)略、政策、模式、組織、文化等一整套體系。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略是為了一個(gè)目標(biāo)使風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)、方法、工具和經(jīng)營(yíng)發(fā)展環(huán)境、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)相契合匹配的過(guò)程，戰(zhàn)略把風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的各個(gè)方面有機(jī)組織起來(lái)。風(fēng)險(xiǎn)政策是一定時(shí)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略貫穿于業(yè)務(wù)的具體處理原則。風(fēng)險(xiǎn)管理模式主要分為集權(quán)和分權(quán)兩種模式，國(guó)有商業(yè)銀行目前采取的是一種較為集權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，其優(yōu)點(diǎn)是集中管理風(fēng)險(xiǎn)、保證控制，但是依賴(lài)于有效的信息傳遞，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)敏感性差，不利于鍛煉隊(duì)伍和調(diào)動(dòng)基層的積極性。風(fēng)險(xiǎn)管理組織一般包括風(fēng)險(xiǎn)決策的委員會(huì)、具體負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)的職能部門(mén)以及獨(dú)立的審計(jì)部門(mén)，一般的職能包括：政策制訂和督導(dǎo)，授信管理及盡職調(diào)查，資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控，風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程控制與評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)業(yè)績(jī)考核。文化由對(duì)風(fēng)險(xiǎn)普遍認(rèn)同的理解、觀念、信條、嗜好、習(xí)慣而形成的組織氛圍。

有效風(fēng)險(xiǎn)管理要求風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)施適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，設(shè)施之間能夠協(xié)調(diào)一致，滲透在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)層次。國(guó)有商業(yè)銀行基本具備了設(shè)施的形式，但是在協(xié)同方面、在貫徹方面、在文化等軟件方面較為薄弱。有效風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，只有完善有效的風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng)，才能識(shí)別、度量和分析風(fēng)險(xiǎn)，制訂正確的管理措施，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。信息系統(tǒng)包括存儲(chǔ)客戶(hù)基本信息、財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)管理信息、信譽(yù)記錄、賬戶(hù)交易記錄、合同信息的客戶(hù)數(shù)據(jù)庫(kù)，存儲(chǔ)宏觀經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)、金融市場(chǎng)等信息的環(huán)境信息數(shù)據(jù)庫(kù)，存儲(chǔ)自身資產(chǎn)品種、數(shù)量、質(zhì)量、分布的數(shù)據(jù)庫(kù)，以及建立在規(guī)范、完整、及時(shí)、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)信息基礎(chǔ)上的計(jì)量、分析、評(píng)估、處置系統(tǒng)。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)已成為國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的最大瓶頸。

四、提高國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的措施和策略

提高國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平，首先要建立風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，設(shè)立中短期和長(zhǎng)期目標(biāo)。中短期目標(biāo)是盡快扭轉(zhuǎn)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理局面，達(dá)到銀監(jiān)會(huì)提出的國(guó)有商業(yè)銀行未來(lái)三年改革目標(biāo)中的風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)；長(zhǎng)期目標(biāo)是建設(shè)具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力銀行所應(yīng)具備的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

(一)實(shí)現(xiàn)中、短期目標(biāo)的措施、策略

1．針對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行以信用風(fēng)險(xiǎn)為主要風(fēng)險(xiǎn)的特征，將不良資產(chǎn)比率控制下來(lái)，保證新增信貸質(zhì)量，是最主要、最緊迫的目標(biāo)，其次是保證達(dá)到符合巴塞爾協(xié)議原則的資本充足率、撥備水平及風(fēng)險(xiǎn)分散要求。不良資產(chǎn)率的下降，將極大緩解資本金補(bǔ)充和呆帳準(zhǔn)備金計(jì)提的壓力?？刂撇涣假Y產(chǎn)比率，一方面對(duì)存量資產(chǎn)通過(guò)資產(chǎn)管理公司積極處置，更為重要的是防范新的不良資產(chǎn)，對(duì)此，加緊完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，重點(diǎn)是事前控制方面，加強(qiáng)授信管理工作，加快風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系和內(nèi)部信用評(píng)級(jí)建設(shè)工作。補(bǔ)充資本和提足呆帳準(zhǔn)備金可結(jié)合注資、發(fā)行次級(jí)債和上市妥善解決。

2．與產(chǎn)權(quán)及公司治理改革結(jié)合起來(lái)。國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平提不上來(lái)，引進(jìn)的先進(jìn)方法發(fā)揮不了效果，原則執(zhí)行不下去，與體制息息相關(guān)。巴塞爾協(xié)議原則以及借鑒西方銀行帶給我們的最大啟示并不是復(fù)雜的框架和技術(shù)，而是制度基礎(chǔ)、思想和機(jī)制。結(jié)合這次改革上市，將公司治理機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制協(xié)調(diào)起來(lái)，包括制衡、激勵(lì)、內(nèi)控和決策等方面。

3．通過(guò)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型改善承受風(fēng)險(xiǎn)水平。國(guó)有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主體在于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，其現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理水平缺乏對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)有效管理，使得傳統(tǒng)業(yè)務(wù)在風(fēng)險(xiǎn)收益上不對(duì)稱(chēng)。利用國(guó)有商業(yè)銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)加大現(xiàn)代綜合零售業(yè)務(wù)(消費(fèi)信貸)和中間業(yè)務(wù)，既是銀行的發(fā)展方向，也是避開(kāi)管理難度較大的高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的良策。

4．總結(jié)過(guò)去風(fēng)險(xiǎn)管理中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。斯蒂芬·羅斯在新近發(fā)表的論文《法治金融》中，認(rèn)為學(xué)習(xí)過(guò)去的失誤是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。事實(shí)上，目前國(guó)有商業(yè)銀行(包括西方銀行)風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)的路徑很大程度上是：通過(guò)危機(jī)事件、重大違規(guī)或失誤案例引起銀行的警醒和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的漏洞查找、彌補(bǔ)整治，甚至引發(fā)立法和政策的改變。國(guó)有商業(yè)銀行有無(wú)數(shù)的不良資產(chǎn)案例，從中可以進(jìn)行很有價(jià)值的研究和挖掘，并可能導(dǎo)致發(fā)現(xiàn)并形成獨(dú)到的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法、能力，遺憾的是，西方銀行比我們更熱衷研究這些案例。

5．注意防范新的風(fēng)險(xiǎn)。未來(lái)國(guó)有商業(yè)銀行面臨的新風(fēng)險(xiǎn)有資本市場(chǎng)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)(包括上市操作和并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn))、跨國(guó)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、銀行衍生金融交易風(fēng)險(xiǎn)，以及信息技術(shù)時(shí)代特有的網(wǎng)絡(luò)銀行安全風(fēng)險(xiǎn)等。這里僅敘述近期上市的風(fēng)險(xiǎn)。上市信息披露風(fēng)險(xiǎn)不僅使國(guó)有銀行的風(fēng)險(xiǎn)信息暴露于眾，而且因不熟悉境外上市規(guī)則以及境內(nèi)外標(biāo)準(zhǔn)差異造成操作風(fēng)險(xiǎn)，中國(guó)人壽事件就是—個(gè)例子?；鹜顿Y者可能只對(duì)短期逐利有興趣，而對(duì)改造國(guó)有商業(yè)銀行無(wú)恒久興趣，這可能使得借助海外機(jī)構(gòu)投資者力量實(shí)現(xiàn)公司治理的意圖落空；而戰(zhàn)略投資者的操作往往會(huì)造成股價(jià)的大幅波動(dòng)，甚至海外戰(zhàn)略投資者的背景復(fù)雜，操作動(dòng)機(jī)不局限于逐利。防范新的風(fēng)險(xiǎn)已成為一個(gè)緊迫的現(xiàn)實(shí)。

(二)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期目標(biāo)的措施

1．對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)和政策長(zhǎng)期不懈的執(zhí)行。以巴塞爾協(xié)議框架原則和國(guó)際領(lǐng)先銀行風(fēng)險(xiǎn)管理適合的做法為標(biāo)桿，在深刻理解的基礎(chǔ)上，不斷對(duì)照，持續(xù)改進(jìn)。貫徹落實(shí)和機(jī)制建立是一個(gè)關(guān)鍵性工作。第一，風(fēng)險(xiǎn)管理不是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的專(zhuān)屬職能，要建立風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)無(wú)處不在和全員參與的積極風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。第二，風(fēng)險(xiǎn)政策制定要與業(yè)務(wù)政策相協(xié)調(diào)，在推行過(guò)程中要和業(yè)務(wù)有關(guān)部門(mén)、環(huán)節(jié)、人員充分溝通。第三，機(jī)制建立是長(zhǎng)期作用力的過(guò)程，要強(qiáng)調(diào)建立強(qiáng)大持久的規(guī)范力量，對(duì)違規(guī)行為也要有強(qiáng)大的抑制力量，責(zé)任必須能夠落實(shí)到人，激勵(lì)約束要到位。第四，要有切合實(shí)際的推行方法，效果在于細(xì)節(jié)。比如：在向基層經(jīng)辦人員推出每一種產(chǎn)品時(shí)都要附上產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)明書(shū)，載明該產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)原理、操作原則、行為禁止等內(nèi)容，起到提醒、幫助熟悉、規(guī)范操作指導(dǎo)的作用。第五，允許適當(dāng)創(chuàng)新，例如，推行銀團(tuán)貸款辦法，使單獨(dú)決策中存在的約束軟化在銀團(tuán)決策中得以硬化；銀行在辦理抵押貸款業(yè)務(wù)的同時(shí)可以設(shè)立抵押公司在二級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作，不僅使住房抵押貸款保持活躍性，而且在利率波動(dòng)時(shí)，銀行和抵押公司形成風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖，以穩(wěn)定收益。

2．強(qiáng)化基礎(chǔ)工作。無(wú)論是授信、評(píng)級(jí)等基本風(fēng)險(xiǎn)管理手段還是資產(chǎn)組合管理、RAROC等高級(jí)方法，均要求以堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)工作為前提，風(fēng)險(xiǎn)定量管理以及各種模型建立更是需要及時(shí)準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和長(zhǎng)期的驗(yàn)證，國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法的落后在于基礎(chǔ)工作的薄弱。

3．人力資源、文化環(huán)境建設(shè)

將恰當(dāng)?shù)娜朔旁谇‘?dāng)?shù)奈恢蒙蠈?duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理很有必要，一方面通過(guò)人力資源合理配置，引進(jìn)專(zhuān)業(yè)人才，建立推行人員風(fēng)險(xiǎn)履歷；另一方面要加強(qiáng)人員的風(fēng)險(xiǎn)理念教育和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理技能培訓(xùn)，例如可以實(shí)行產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)師制度，任何崗位說(shuō)明里都提供有該崗位范圍內(nèi)每種業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可咨詢(xún)的導(dǎo)師名單，員工隨時(shí)可向某類(lèi)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)師進(jìn)行咨詢(xún)。

篇(6)

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；對(duì)應(yīng)措施

1.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述

1.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理含義

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)自身的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，運(yùn)用現(xiàn)代管理方法對(duì)金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量和處理的活動(dòng)，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施的外部管理活動(dòng)的總稱(chēng)[1]。

1.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)

1）信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行的借款者在貸款到期后并不能完全償還貸款本息，或因?yàn)榻杩钫咴诮杩钇趦?nèi)出現(xiàn)信用下降、可能下降等風(fēng)險(xiǎn)。

2）利率風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)槔实母淖兯鶐?lái)的風(fēng)險(xiǎn)就是銀行財(cái)務(wù)的利率風(fēng)險(xiǎn)

3）操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)指的是商業(yè)銀行在進(jìn)行財(cái)務(wù)方面操作時(shí)，因?yàn)殂y行內(nèi)部管理不善導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

4）匯率風(fēng)險(xiǎn)。銀行資產(chǎn)因?yàn)楸皇袌?chǎng)上一個(gè)或者多個(gè)匯率因素的影響而致使銀行中資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)就是匯率風(fēng)險(xiǎn)。

2.商業(yè)銀行實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

隨著經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展，金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理變得越來(lái)越復(fù)雜，給風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了很大的困難。銀行是世界金融體系的重要組成部分，并占據(jù)著至關(guān)重要的位置。但是銀行行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高，若銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)危機(jī)，不僅會(huì)對(duì)金融體系運(yùn)轉(zhuǎn)造成影響，同時(shí)對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶了很大的損害。因此，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理和控制，成為了保證金融體系正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要手段。在銀行相互競(jìng)爭(zhēng)、金融監(jiān)管力度較為放松及科學(xué)技術(shù)不斷發(fā)展的背景下，銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在較大的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理成為了商業(yè)銀行日常管理的重要組成部分，對(duì)減少商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。

3.商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要缺陷

盡管我國(guó)十多年前就認(rèn)識(shí)到了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的多樣性，但我國(guó)在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面依然存在很多不足。主要表現(xiàn)在：

3.1 風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)及理念上的問(wèn)題

在我國(guó)商業(yè)銀行中，往往僅以規(guī)模大小來(lái)作為對(duì)一家銀行的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，如果哪家銀行規(guī)模擴(kuò)張快、銀行的規(guī)模大，那么這家銀行就是好銀行?，F(xiàn)在重視擴(kuò)大規(guī)模而輕視風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)象普遍是存在的。事實(shí)上，銀行并不是以規(guī)模大小論英雄的，關(guān)鍵還得看利潤(rùn)。英國(guó)有一家銀行，總資產(chǎn)盈利率在5年中一直保持在1%，已達(dá)到花旗銀行等其他歐美大銀行水平，在英國(guó)受到相當(dāng)高的評(píng)價(jià)，而它的規(guī)模不超過(guò)300多億英鎊、只接按揭的單一業(yè)務(wù)。銀行是不以大小論英雄的，關(guān)鍵是看盈利能力和市值[3]。

3.2 風(fēng)險(xiǎn)防范方式較為落后

由于商業(yè)銀行在對(duì)其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理上，常用采用定向分析管理，而為實(shí)行量化分析管理，導(dǎo)致商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和度量存在一定的偏差，精確度還有待提高。在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，管理信息系統(tǒng)的建設(shè)和完善是提高風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的重要手段，若用于風(fēng)險(xiǎn)管理的信息系統(tǒng)存在嚴(yán)重缺陷，將導(dǎo)致商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理信息出現(xiàn)嚴(yán)重缺失和失真的現(xiàn)象，不能形成資產(chǎn)優(yōu)化配置管理模式，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理科學(xué)決策造成很大影響，給銀行風(fēng)險(xiǎn)量化管理帶了很大困難。

3.3 風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系存在缺陷

現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)線采用的體制都是縱向式的，故而對(duì)應(yīng)的審貸官序列也都是縱向式的。從當(dāng)前來(lái)看，我國(guó)的治理模式在結(jié)構(gòu)上還存在很多缺陷，沒(méi)有建立獨(dú)立的審貸官序列。國(guó)內(nèi)銀行對(duì)審貸體制很多都沒(méi)建立起現(xiàn)代意義上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)章制度，大多采用橫向。國(guó)內(nèi)的大多商業(yè)銀行中，不管是信貨管理部、稽核部還是資金管理的部門(mén)，都不能獨(dú)立的、具有權(quán)威性的承擔(dān)或者有效管理銀行所面臨的各方面風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)，因?yàn)閲?guó)內(nèi)大多銀行中沒(méi)有專(zhuān)業(yè)專(zhuān)職的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。

3.4 風(fēng)險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重缺乏

風(fēng)險(xiǎn)管理人才作為風(fēng)險(xiǎn)管理的重要因素，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理效率和質(zhì)量起著至關(guān)重要的作用。由于現(xiàn)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理工作具有技術(shù)含量高，涉及面廣（包括金融學(xué)、管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等等）的特點(diǎn)，因此，要滿(mǎn)足風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)代化需求，風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須具備相對(duì)高的素質(zhì)。但從目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行中管理人員的數(shù)量、素質(zhì)與西方國(guó)家的銀行來(lái)比較，存在著很大差異，我國(guó)商業(yè)銀行面臨著風(fēng)險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重缺乏的難題。

4.提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的方法

4.1 樹(shù)立良好風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和理念

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理屬于并行不悖關(guān)系，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理，可以提高業(yè)務(wù)發(fā)展，為銀行發(fā)展創(chuàng)造有利價(jià)值。商業(yè)銀行每項(xiàng)業(yè)務(wù)都具有一定的風(fēng)險(xiǎn)性，因此，商業(yè)銀行實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的目的，主要是在銀行日常業(yè)務(wù)運(yùn)行過(guò)程中，選擇風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行衡量，并采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，以降低業(yè)務(wù)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)控制中創(chuàng)造更多的收益。首先，風(fēng)險(xiǎn)管理者要樹(shù)立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，以保證風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性和合理性[4]。其次，強(qiáng)化銀行所有職員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，實(shí)例包括各個(gè)部門(mén)、各個(gè)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念，推行涵蓋事前檢測(cè)、事中管理、事后處置的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理行為。使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)突破傳統(tǒng)的部門(mén)界線融入全行的各個(gè)部門(mén)、每位員工的行為規(guī)范和工作習(xí)慣當(dāng)中，讓每位員工認(rèn)識(shí)到自身的工作崗位上可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，形成防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道關(guān)。

4.1.1 實(shí)現(xiàn)不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的差別化

各銀行業(yè)務(wù)種類(lèi)不斷增多，不同業(yè)務(wù)種類(lèi)之間存在著較大的個(gè)性和風(fēng)險(xiǎn)差異。差別化管理就是要針對(duì)不同業(yè)務(wù)種類(lèi)制定不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，一方面，歸納相同業(yè)務(wù)種類(lèi)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，找出該類(lèi)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，另一方面，在不同業(yè)務(wù)種類(lèi)中歸納出他們的共性，在制定風(fēng)險(xiǎn)管理方法時(shí)尋求一般性方法，減少風(fēng)險(xiǎn)管理方法數(shù)量，便于進(jìn)行業(yè)務(wù)關(guān)系管理。

4.1.2 實(shí)現(xiàn)不同地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)管理的差別化

由于商業(yè)銀行所開(kāi)設(shè)的業(yè)務(wù)具有地域性的特點(diǎn)，并與地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、城市文化及信用體系等有著密切的管理。因此，在對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，需將這些因素作為重點(diǎn)管理對(duì)象，并依據(jù)不同地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)管理的差別化特點(diǎn)，采取不同的管理標(biāo)準(zhǔn)和方法。

4.2 建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善性，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高具有重要意義。風(fēng)險(xiǎn)管理體系主要內(nèi)容有組織體系、決策體系、評(píng)估體系等。其一，需對(duì)其組織體系進(jìn)行合理調(diào)整。建立的組織體系必須具有較強(qiáng)的適應(yīng)性，才能在商業(yè)銀行復(fù)雜的股權(quán)結(jié)構(gòu)中得到應(yīng)用，并形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理和防范組織。在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行層面上，要對(duì)其管理模式進(jìn)行改善，以實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的縱向發(fā)展及橫向延伸。其二，對(duì)政策體系進(jìn)行合理調(diào)整。由于政策體系屬于有機(jī)整體，具有良好的文整形，涉及多個(gè)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)。為了防止風(fēng)險(xiǎn)政策體系缺陷的產(chǎn)生，需保證每個(gè)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)的政策體系都能得到有效的實(shí)施。其三，對(duì)決策體系進(jìn)行合理調(diào)整。為了保證風(fēng)險(xiǎn)決策體系的科學(xué)合理性，必須遵循公正、透明的決策原則，并保證決策體系程序的科學(xué)化，民主化，使得風(fēng)險(xiǎn)管理決策水平得到有效的提高。其四，對(duì)評(píng)估體系進(jìn)行合理調(diào)整。通過(guò)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估體系，可以對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系科學(xué)性和合理性進(jìn)行分析和研究，并以銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及收益作為量化管理的基礎(chǔ)，把資產(chǎn)質(zhì)量及其回報(bào)率作為評(píng)估的重要內(nèi)容，使得銀行資產(chǎn)中的不良因素得到消除，資本回報(bào)率得到有效的提高。同時(shí)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理存在問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量的提高具有重要意義。

4.3 風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的提高

從技術(shù)層面來(lái)看，提高風(fēng)險(xiǎn)管理將是一項(xiàng)復(fù)雜的工程，銀行當(dāng)前的業(yè)務(wù)種類(lèi)決定了對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)特征，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平能夠有效規(guī)避銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理的整體效果不會(huì)受到某種特定的管理工具或者方法的影響，而是所有風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)綜合運(yùn)用的結(jié)果。建立并完善信息收集及處理系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施的基礎(chǔ)。通過(guò)將市場(chǎng)上多數(shù)顧客的信息進(jìn)行連續(xù)大量收集，同時(shí)識(shí)別預(yù)警客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)鍵點(diǎn)。內(nèi)部評(píng)級(jí)和資產(chǎn)組合管理是風(fēng)險(xiǎn)度量的重要技術(shù)。

4.4 打造高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍

打造專(zhuān)業(yè)的、高素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍是將先進(jìn)的管理技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系落到實(shí)處的人才保障，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不但要注重風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的提高，更應(yīng)該營(yíng)造一種良好的人才培訓(xùn)的環(huán)境，為構(gòu)建全方位、多層面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系注入人本導(dǎo)向的企業(yè)文化，營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍，使風(fēng)險(xiǎn)管理的理念深入人心，打造出一支專(zhuān)業(yè)化、高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。為面對(duì)今后激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)打下穩(wěn)固的基礎(chǔ)。（作者單位：廣發(fā)銀行鄭州分行）

參考文獻(xiàn)

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[2]沈悠，柳靜.我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題及對(duì)策探究[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2011，（03）：87-88.

篇(7)

關(guān)鍵詞 風(fēng)險(xiǎn)管理 現(xiàn)狀 對(duì)策

由于美國(guó)金融市場(chǎng)缺乏監(jiān)管，誘導(dǎo)普通百姓通過(guò)借貸超前消費(fèi)、入市投機(jī)，對(duì)全球金融業(yè)破壞力極大的次貸危機(jī)席卷而來(lái)；巴林銀行的倒閉在一定程度上體現(xiàn)了松散的內(nèi)控和不完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，這些深刻的教訓(xùn)都從某個(gè)角度反映了對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性。在我國(guó)，由風(fēng)險(xiǎn)管理不到位而引發(fā)的金融案例也不罕見(jiàn)，海南發(fā)展銀行倒閉案、深圳發(fā)展銀行貸款案等等，這些無(wú)不警示國(guó)家、行業(yè)及公司內(nèi)部必須重視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理，否則，金融行業(yè)難以獲得平穩(wěn)長(zhǎng)足的發(fā)展。

只擁有少量的自有資金和固定資產(chǎn)的商業(yè)銀行，主要從事的是貨幣的負(fù)債經(jīng)營(yíng)，它是以經(jīng)營(yíng)貨幣收付、借貸以及各種與貨幣運(yùn)動(dòng)有關(guān)的或者與之相聯(lián)系的資金融通服務(wù)的金融中介機(jī)構(gòu)。由于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)對(duì)象的特殊化和負(fù)債來(lái)源的多樣化，導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)貨幣存在廣泛的空間差和時(shí)間差，這與經(jīng)營(yíng)物質(zhì)產(chǎn)品和勞務(wù)的一般工商企業(yè)有很大的不同。因此，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)以及與之配套的風(fēng)險(xiǎn)管理措施也具有獨(dú)特性。

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于不確定性因素的影響，使得銀行實(shí)際收益偏離預(yù)期收益，從而導(dǎo)致遭受損失或獲取額外收益的可能性。而對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理則是指運(yùn)用各種完備的機(jī)制體制和先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)等各種合法、有效的手段將這種風(fēng)險(xiǎn)的不確定性降到最低，以此給投資者帶來(lái)收益的最大化和風(fēng)險(xiǎn)的最小化，促進(jìn)整個(gè)金融業(yè)的發(fā)展。

巴塞爾委員會(huì)頒布的一系列旨在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)議推動(dòng)了各國(guó)商業(yè)銀行增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，促進(jìn)了風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的開(kāi)發(fā)，完善了內(nèi)部評(píng)級(jí)機(jī)制，在一定程度上促使風(fēng)險(xiǎn)管理水平再上一個(gè)新臺(tái)階。但是，我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，隨著金融體制改革的不斷深化，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理雖有所進(jìn)步，但其發(fā)展還未成熟，處于初級(jí)階段，與發(fā)達(dá)國(guó)家相比仍有一定的差距。其中，比較凸顯的問(wèn)題如下。

一、風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善

由于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理在我國(guó)起步較晚及其體系發(fā)展的不完善，這導(dǎo)致其風(fēng)險(xiǎn)管理處于較低水平，不能在相應(yīng)的行業(yè)體制機(jī)制等方面及時(shí)地加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控，放松了對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)的市場(chǎng)約束，增加了金融市場(chǎng)不穩(wěn)定性的同時(shí)也提升了行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)健性原則背道而馳。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后

如今，一些發(fā)達(dá)國(guó)家已不斷設(shè)計(jì)、研制并實(shí)施了計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的各種模型，在風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用性和計(jì)量的精確度等方面有了大幅的提升。而我國(guó)目前采用的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量方法單一，計(jì)量誤差偏大，適用性較低，研發(fā)力度較弱等一系列問(wèn)題都預(yù)示著提高我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平迫在眉睫。只有對(duì)本國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)給予及時(shí)、恰當(dāng)、精確的衡量才能真正地將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。

三、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視度不夠

商業(yè)銀行是以盈利為目的的企業(yè)，利潤(rùn)的最大化是商業(yè)銀行追求的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。但在我國(guó)，商業(yè)銀行把主要的精力放在了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和獲取利潤(rùn)等方面，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視度不夠。一旦降低了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控，經(jīng)營(yíng)水平就會(huì)降低，收益也會(huì)隨之下降，這不但不能更好地達(dá)成企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，甚至?xí)璧K收益最大化的實(shí)現(xiàn)。國(guó)家也未對(duì)商業(yè)銀行建立一個(gè)健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，較弱的宏觀監(jiān)管力度在客觀上給予了行業(yè)發(fā)展的松散環(huán)境，不利于行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。

四、風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺失

我國(guó)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培養(yǎng)不到位，主要還是因?yàn)閷?duì)風(fēng)險(xiǎn)管控的重視度不夠。例如，相關(guān)從業(yè)人員的資歷認(rèn)可機(jī)制不健全，未建立完善的考核、評(píng)審制度。同時(shí)，雇員績(jī)效方法的落后和金融市場(chǎng)發(fā)展的不完善使得國(guó)內(nèi)現(xiàn)存的高技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才很可能會(huì)被國(guó)外的一些“人才吸引”的優(yōu)待政策所掠奪。這不單單是人才的流失，也是國(guó)內(nèi)整個(gè)金融行業(yè)發(fā)展的絆腳石。

五、相關(guān)對(duì)策

面對(duì)目前我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理突出的主要問(wèn)題，本文主要提出了下列幾項(xiàng)對(duì)策：

（一）完善銀行的公司治理結(jié)構(gòu)，健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系

擁有一個(gè)完善的銀行內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理體系是我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理取得成效的重要基礎(chǔ)。銀行內(nèi)部應(yīng)該明確股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層之間的權(quán)力劃分，建立權(quán)力制衡的有效機(jī)制，各司其職，相互制約。銀行應(yīng)設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，構(gòu)建以其為核心的全行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。同時(shí)，建立風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度和外部監(jiān)管制度，主要包括健全內(nèi)部授權(quán)審批制，完善內(nèi)部崗位責(zé)任制，加強(qiáng)內(nèi)部稽核，實(shí)現(xiàn)從注重合規(guī)性監(jiān)管向注重風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，建立存款保險(xiǎn)制度等措施。

（二）提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平

商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平的高低是全行風(fēng)險(xiǎn)管控的關(guān)鍵所在，它決定了銀行是否具有及時(shí)有效的甄別風(fēng)險(xiǎn)并將風(fēng)險(xiǎn)最小化的能力。目前，我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方向只停留在對(duì)資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)和頭寸管理的層面上，對(duì)相關(guān)比例的簡(jiǎn)單分析（僅對(duì)靜態(tài)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的計(jì)算得出的一系列比例指標(biāo)進(jìn)行比較），分析方法基本建立在賬面價(jià)值之上，而忽略了對(duì)市場(chǎng)價(jià)值分析的重要性。加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的識(shí)別技術(shù)和建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)，能以更高的精準(zhǔn)度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性分析和定量測(cè)算，明確風(fēng)險(xiǎn)所處的級(jí)別和狀態(tài)，這對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的管理至關(guān)重要。

（三）樹(shù)立全面先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化

我國(guó)商業(yè)銀行全行風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)淡薄，全行樹(shù)立的全面先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化就如同一種強(qiáng)大的軟實(shí)力深入到了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部，不斷強(qiáng)化商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控和治理。銀行應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完善嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制并嚴(yán)格實(shí)施，在全行建立一種高度風(fēng)險(xiǎn)管控的氛圍。同時(shí)，提高各部門(mén)工作人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的認(rèn)識(shí)，在業(yè)務(wù)操作上嚴(yán)格要求自己，防范操作風(fēng)險(xiǎn)；在業(yè)務(wù)技能上積極提高自身水平，將風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的不利影響降到最低。

（四）規(guī)范信息披露和加強(qiáng)市場(chǎng)約束

巴塞爾新資本協(xié)議中的“三大支柱”之一即信息披露與市場(chǎng)約束。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)向社會(huì)及時(shí)披露關(guān)鍵信息，主要包括資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)及計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量法、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理的戰(zhàn)略與制度等。信息披露能使市場(chǎng)參與者評(píng)估具體銀行的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)和資本充足問(wèn)題，而市場(chǎng)約束機(jī)制則能夠持續(xù)地監(jiān)督銀行，讓市場(chǎng)參與者參與評(píng)估銀行的風(fēng)險(xiǎn)，促使商業(yè)銀行謹(jǐn)慎地開(kāi)展各項(xiàng)金融活動(dòng)，提高外部監(jiān)管的可行性和及時(shí)性。

（五）加強(qiáng)金融監(jiān)管

經(jīng)濟(jì)全球化中尤其是資本的全球化使金融行業(yè)的“蝴蝶效應(yīng)”可以在更短的時(shí)間內(nèi)以更快的速度波及更廣泛的區(qū)域。當(dāng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在自身無(wú)法彌補(bǔ)的缺陷時(shí)，這就需要國(guó)家發(fā)揮宏觀調(diào)控的作用，以法律或政令的形式授權(quán)中央銀行對(duì)本國(guó)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督與管理。嚴(yán)格市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制（機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入以及高級(jí)管理人員準(zhǔn)入），保護(hù)金融業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng)；加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的日常監(jiān)管和信息披露監(jiān)管等，切實(shí)維護(hù)銀行、存款人和社會(huì)公眾的合法權(quán)益，維護(hù)良好的金融秩序，有效推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（作者單位為貴州財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院）

[作者簡(jiǎn)介：吳瀟文（1992―），女，四川巴中人，碩士，主要研究方向：金融經(jīng)濟(jì)。]

參考文獻(xiàn)