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時(shí)間:2023-09-12 17:03:14
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1.風(fēng)險(xiǎn)管理的體制性差異較大。
論文百事通我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立,公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問(wèn)題仍待進(jìn)一步解決,實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理所需的法律體系以及市場(chǎng)調(diào)控制度也需要進(jìn)一步完善。反觀西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的經(jīng)驗(yàn),我們可以看到,國(guó)外銀行一般都是按照嚴(yán)格的法律程序組建的股份制商業(yè)銀行,它們運(yùn)作規(guī)范,具有完善的產(chǎn)權(quán)制度以及有效的激勵(lì)約束機(jī)制,特別是具有良好的公司治理結(jié)構(gòu),這些體制優(yōu)勢(shì)使得國(guó)外商業(yè)銀行具有較高的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力。
2.風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上的差距比較明顯。國(guó)外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制方面已經(jīng)形成了一整套完善的系統(tǒng),其中包括:(1)風(fēng)險(xiǎn)甄別系統(tǒng)。用于分析風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源及成因,區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別及危害性程度。(2)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)警系統(tǒng)。主要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息并建立風(fēng)險(xiǎn)資料庫(kù)。(3)風(fēng)險(xiǎn)決策系統(tǒng)。確立風(fēng)險(xiǎn)管理原則,制定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)以及避險(xiǎn)策略。(4)風(fēng)險(xiǎn)避險(xiǎn)系統(tǒng)。具體實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避行為,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再分配或轉(zhuǎn)移。(5)全程監(jiān)控系統(tǒng)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)理和控制,并做出風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估報(bào)告。健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是國(guó)外商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn),而這一點(diǎn)正是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)。當(dāng)前,國(guó)內(nèi)銀行普遍存在著風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失的問(wèn)題。
3.風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)方面有較大的差距。目前,國(guó)際金融市場(chǎng)上,一方面各種金融衍生工具層出不窮,金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來(lái)越大的比重;另一方面,金融風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)不確定性不斷增強(qiáng),銀行風(fēng)險(xiǎn)管理日趨復(fù)雜。然而,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落在了西方國(guó)家之后。國(guó)外很多風(fēng)險(xiǎn)管理工具和理念至今尚未在國(guó)內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中發(fā)揮作用。
4.人為的行政性壟斷導(dǎo)致銀行運(yùn)行的低效率和高風(fēng)險(xiǎn)。與西方國(guó)家相比.我國(guó)銀行業(yè)產(chǎn)業(yè)集中度較高,主要集中在四大國(guó)有商業(yè)銀行,導(dǎo)致了銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不充分,甚至是壟斷當(dāng)前我國(guó)的資本市場(chǎng)還很不發(fā)達(dá),企業(yè)融資需求主要還是通過(guò)間接融資來(lái)進(jìn)行,這就使得銀行的資產(chǎn)運(yùn)作空間十分狹窄。而資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的單一化必然會(huì)導(dǎo)致銀行的資產(chǎn)質(zhì)量更容易受到宏觀經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)的影響,受到企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的影響,增加了銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),給商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理帶來(lái)了困難。
5.產(chǎn)品單一,創(chuàng)新不足,盈利渠道狹窄,無(wú)風(fēng)險(xiǎn)盈利產(chǎn)品比例偏低。目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行盈利的主要來(lái)源是存貸利差,而中間業(yè)務(wù)、新業(yè)務(wù)等無(wú)風(fēng)險(xiǎn)盈利產(chǎn)品偏少、偏低,這樣,就造成盈利越多,管理壓力越大,管理成本越高,未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)越集中。
二、如何構(gòu)建我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系
1.進(jìn)一步深化國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革,完善法人治理結(jié)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)是所有制的核心和主要內(nèi)容。建立權(quán)屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度,是完善基本經(jīng)濟(jì)制度的內(nèi)在要求,是構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度的重要基礎(chǔ)。所以,建立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)分明、政企分離的現(xiàn)代國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度并完善其法人治理結(jié)構(gòu),是國(guó)有商業(yè)銀行體制改革和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的根本性問(wèn)題。在國(guó)有銀行改制過(guò)程中。應(yīng)明確區(qū)分出資人的所有權(quán)與銀行獨(dú)立法人的財(cái)產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán),按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求.完善法人治理結(jié)構(gòu),建立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和銀行執(zhí)行管理機(jī)構(gòu)并分別賦予其真正意義上的權(quán)利和責(zé)任。在建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度和完善法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上.按照科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、集約化原則.重新梳理產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程,相應(yīng)調(diào)整組織機(jī)構(gòu)、部門(mén)、崗位和員工安排,建立真正的以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶(hù)為中心、有利于一體化營(yíng)銷(xiāo)的國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部管理體制,為推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供制度上的保障。
2.改革單純追求數(shù)量型的經(jīng)營(yíng)管理理念,創(chuàng)建現(xiàn)代金融企業(yè)。國(guó)有商業(yè)銀行都是從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的專(zhuān)業(yè)銀行轉(zhuǎn)化而來(lái),在幾十年的改革發(fā)展進(jìn)程中.形成了各自的經(jīng)營(yíng)管理理念。推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)是一項(xiàng)涵蓋銀行全要素、全方位和全過(guò)程的系統(tǒng)工程,因此只有結(jié)合自身的實(shí)力、業(yè)務(wù)特長(zhǎng)、市場(chǎng)定位、經(jīng)營(yíng)理念、經(jīng)營(yíng)宗旨等,構(gòu)建起具有自身特色的現(xiàn)代金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理理念.才能使之真正起到統(tǒng)領(lǐng)國(guó)有銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的作用。要按照科學(xué)發(fā)展觀的要求.改變單一的“貸款管理”、“存款管理”等數(shù)量型管理模式,樹(shù)立起全面風(fēng)險(xiǎn)管理觀念,全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理,從銀行內(nèi)部自覺(jué)防范風(fēng)險(xiǎn).提高資產(chǎn)質(zhì)量,將新巴塞爾協(xié)議的實(shí)施與國(guó)有商業(yè)銀行的科學(xué)管理統(tǒng)一起來(lái)。
3.盡快完善社會(huì)征信體系.加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)。建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)是國(guó)有商業(yè)銀行現(xiàn)代化的必由之路.它涉及到整個(gè)社會(huì)征信體系建設(shè)和銀行內(nèi)部對(duì)于數(shù)據(jù)的采集和運(yùn)用兩個(gè)方面。從外部看,我國(guó)的社會(huì)征信體系建設(shè)剛剛開(kāi)始,需要政府起到推動(dòng)和規(guī)范作用,由政府協(xié)調(diào),銀行監(jiān)管、工商、稅務(wù)、司法等各職能部門(mén)配合,搭建數(shù)據(jù)平臺(tái)、規(guī)范立法等.建立覆蓋全國(guó)統(tǒng)一的企業(yè)代碼、個(gè)人身份證標(biāo)準(zhǔn),并確定其惟一性、終身性,以此代碼或號(hào)碼為基礎(chǔ)建立整體信用數(shù)據(jù)庫(kù).匯集企業(yè)和個(gè)人的各類(lèi)信息,并確保數(shù)據(jù)的共融、共享。同時(shí),通過(guò)立法等形式加強(qiáng)對(duì)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的規(guī)范管理,促使其整體素質(zhì)和能力的提高,為銀行及其他單位提供、有效和規(guī)范的中介服務(wù)。
從內(nèi)部看,國(guó)有商業(yè)銀行在外部環(huán)境不夠完善且短時(shí)期內(nèi)難以完善到位的情況下,應(yīng)依靠自身力量加快內(nèi)部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè).規(guī)范數(shù)據(jù)采集的范圍、來(lái)源和標(biāo)準(zhǔn),加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)采集、錄入和數(shù)據(jù)分析運(yùn)用人員的培訓(xùn).特別要通過(guò)培訓(xùn)提高有關(guān)人員對(duì)所采集數(shù)據(jù)的分析、識(shí)別和把握,確保數(shù)據(jù)真實(shí)和準(zhǔn)確.同時(shí),做好自身內(nèi)部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的返回驗(yàn)證和分析工作,在此基礎(chǔ)上構(gòu)建符合自身實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。國(guó)有商業(yè)銀行在完善內(nèi)部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)的同時(shí).也要相應(yīng)改變對(duì)于各類(lèi)數(shù)據(jù)分析、監(jiān)測(cè)的手段,提高數(shù)據(jù)運(yùn)用的技術(shù)含量,減少人為因素干擾,盡量避免數(shù)據(jù)在內(nèi)部各環(huán)節(jié)傳遞過(guò)程中出現(xiàn)的衰減和不實(shí).保證數(shù)據(jù)分析結(jié)果的真實(shí)與準(zhǔn)確。
4.借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn).加快研究?jī)?nèi)部評(píng)級(jí)法(IRB).改進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)和貸款分類(lèi)管理方法。新巴塞爾協(xié)議對(duì)信用評(píng)級(jí)提供了兩種方法、如果國(guó)有商業(yè)銀行采用其中的標(biāo)準(zhǔn)法來(lái)計(jì)算資本充足率.就必須要求多數(shù)企業(yè)提供外部評(píng)級(jí)結(jié)果.但現(xiàn)階段我國(guó)的中介評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的素質(zhì)和能力參差不齊.單純依靠外部機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果來(lái)確定國(guó)有商業(yè)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是不妥當(dāng)?shù)摹6绻徊捎迷u(píng)級(jí)直接套算標(biāo)準(zhǔn)法系數(shù).大多數(shù)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重只能定為100%或150%.這將嚴(yán)重降低國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。事實(shí)上,我國(guó)社會(huì)中介評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀在短期內(nèi)是很難根本改變的,從這個(gè)角度講,我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行乃至整個(gè)銀行業(yè)實(shí)施新巴塞爾協(xié)議下的標(biāo)準(zhǔn)法缺乏足夠、必要的外部條件。所以國(guó)有商業(yè)銀行必須以新巴塞爾協(xié)議的推廣為契機(jī),積極推行內(nèi)部評(píng)級(jí)法,建立并實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。結(jié)合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策,改進(jìn)現(xiàn)有國(guó)有商業(yè)銀行信用等級(jí)評(píng)定的指標(biāo)分類(lèi)和標(biāo)準(zhǔn)值,科學(xué)考慮地區(qū)、行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)等差異.改變?cè)u(píng)級(jí)的固定頻次為動(dòng)態(tài)頻次,增強(qiáng)其時(shí)效性。使信用評(píng)級(jí)具有較高的代表性、靈活性和前瞻性,并把信用評(píng)級(jí)的作用重心從單純的信貸調(diào)查、審查和審批環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)移分散.增加對(duì)條件準(zhǔn)人、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、貸后跟蹤管理等指標(biāo)的重視和運(yùn)用。當(dāng)然,在這項(xiàng)工作開(kāi)展過(guò)程中,對(duì)于內(nèi)部信用評(píng)級(jí)的一些技術(shù)性工作.也還要充分考慮借鑒外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的做法和意見(jiàn)。與此同時(shí).進(jìn)一步學(xué)習(xí)國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn).加快推進(jìn)貸款分類(lèi)工作.在這一過(guò)程中研究設(shè)立標(biāo)準(zhǔn),把對(duì)客戶(hù)的信用評(píng)級(jí)結(jié)果與其信貸分類(lèi)結(jié)果結(jié)合,在此基礎(chǔ)上綜合考慮某項(xiàng)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)暴露程度.為實(shí)行內(nèi)部評(píng)級(jí)法和全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供經(jīng)驗(yàn)。新晨
論文摘要:風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行的核心職能,風(fēng)險(xiǎn)管理能力是銀行的核心能力,這不僅關(guān)系到國(guó)有商業(yè)銀行的生存基礎(chǔ),幫助其擺脫不良資產(chǎn)困境,還直接影響到產(chǎn)品創(chuàng)新、市場(chǎng)擴(kuò)大、績(jī)效管理、盈利能力等發(fā)展性問(wèn)題。重構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理體系,應(yīng)當(dāng)按照銀行業(yè)國(guó)際通行標(biāo)準(zhǔn)——《巴塞爾協(xié)議》的有關(guān)原則要求,借鑒世界先進(jìn)銀行經(jīng)驗(yàn),結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃,建立符合國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)際的、完善有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和機(jī)制。
前花旗銀行總裁沃爾特·瑞斯頓有句名言:事實(shí)上銀行家從事的是管理風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。這句話道出了銀行的核tD職能就是管理風(fēng)險(xiǎn)。然而,國(guó)有商業(yè)銀行具有的卻是一個(gè)失效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,在解決巨額不良資產(chǎn)和應(yīng)對(duì)未來(lái)環(huán)境挑戰(zhàn)的雙重壓力下,國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系再造刻不容緩。
一、國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系現(xiàn)狀和失效原因
自上世紀(jì)90年代中期,四大銀行開(kāi)始在信貸管理中全面采用審貸分離、分級(jí)審批的方法,后來(lái)陸續(xù)引進(jìn)了信用評(píng)級(jí)、授信管理、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)制度,并成立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一專(zhuān)事風(fēng)險(xiǎn)管理,在審慎的會(huì)計(jì)原則、內(nèi)控制度建設(shè)方面也取得進(jìn)一步完善,隨著銀行經(jīng)營(yíng)范圍和品種的擴(kuò)增,風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋的內(nèi)容由表內(nèi)業(yè)務(wù)到表外業(yè)務(wù),從國(guó)內(nèi)到海外分支機(jī)構(gòu),在不良資產(chǎn)處置方面也作了大量實(shí)踐,近年來(lái),風(fēng)險(xiǎn)管理逐漸得到重視并提到了經(jīng)營(yíng)管理的核心位置上來(lái),制度、規(guī)則、方法和相關(guān)的研究得以豐富、完善,一個(gè)比較集中、統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)雛形在四大銀行內(nèi)建立起來(lái)。與風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)建設(shè)的進(jìn)步相對(duì)照風(fēng)險(xiǎn)管理體系的整體有效性卻存在嚴(yán)重問(wèn)題,造成風(fēng)險(xiǎn)管理體系失效的原因之一是體制造成的管理層風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄,把主要精力放在追求擴(kuò)張上,對(duì)資本金、準(zhǔn)備金充足與否并不真正關(guān)心,長(zhǎng)期不良資產(chǎn)問(wèn)題并未真正列入管理者的考核目標(biāo),四大銀行高管人員沒(méi)有因整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理局面的形成和一再惡化而被免職的事例。在產(chǎn)權(quán)和公司治理問(wèn)題沒(méi)有解決的情況下,國(guó)家信用擔(dān)保和注資行為使四大銀行在技術(shù)上破產(chǎn)卻免于遭受擠提和清算,事實(shí)上助長(zhǎng)了嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)。原因之二是缺乏系統(tǒng)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在風(fēng)險(xiǎn)管理逐步被重視的過(guò)程中,雖然學(xué)習(xí)引進(jìn)了西方銀行的很多制度、方法,也形成了各自的體系,但是框架粗糙、基礎(chǔ)薄弱、制度和技術(shù)平臺(tái)沒(méi)有建立起來(lái),缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理工具發(fā)揮作用的機(jī)制,在具體操作中經(jīng)常被異化走形。原因之三是人員風(fēng)險(xiǎn)管理素養(yǎng)和銀行文化跟不上,國(guó)有商業(yè)銀行沒(méi)有西方銀行數(shù)百年的商業(yè)錘煉,缺少高度專(zhuān)業(yè)化的銀行家隊(duì)伍,缺乏規(guī)范的行業(yè)經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和優(yōu)良文化氛圍熏陶,形成了普遍的粗放經(jīng)營(yíng)習(xí)慣。
二、風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效性再造的思路
1.熟悉現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際通行規(guī)則和構(gòu)造有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一般內(nèi)容、方法、步驟,借鑒對(duì)照優(yōu)良銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系,確立風(fēng)險(xiǎn)管理體系再造的目標(biāo)體系。巴塞爾協(xié)議框架原則已成為國(guó)際銀行業(yè)通行的“游戲規(guī)則”,其對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的指導(dǎo)原則得到普遍認(rèn)同,也為指導(dǎo)國(guó)有銀行再造風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供了基本框架。現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的思想、理論、方法,已經(jīng)形成齊備的體系,用于指導(dǎo)變革、補(bǔ)充完善國(guó)有商業(yè)銀行的現(xiàn)有體系的缺陷。以國(guó)際領(lǐng)先銀行風(fēng)險(xiǎn)管理作為學(xué)習(xí)標(biāo)桿,借鑒其經(jīng)驗(yàn),尋找差距不足。結(jié)合三個(gè)方面構(gòu)造出國(guó)有商業(yè)銀行一個(gè)較標(biāo)準(zhǔn)完備的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。
2.從國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)現(xiàn)狀出發(fā),抓住影響有效性的主要問(wèn)題特征和薄弱環(huán)節(jié),運(yùn)用恰當(dāng)?shù)姆椒ā⒋胧?、策略造就風(fēng)險(xiǎn)管理效果。無(wú)論是與巴塞爾協(xié)議要求還是優(yōu)良銀行的現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)管理體系相比,國(guó)有商業(yè)銀行在體制、市場(chǎng)環(huán)境、管理基礎(chǔ)等方面有很多條件并不具備,所以只能從實(shí)際出發(fā),在現(xiàn)狀與目標(biāo)之間,針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)為主要風(fēng)險(xiǎn)、基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱、風(fēng)險(xiǎn)管理人才和體制環(huán)境較差等特征,提出有效解決方法。
3.拓展建立和改造有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系的思路。不僅從國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部和現(xiàn)狀著眼,還應(yīng)在銀行外部建立更廣泛的風(fēng)險(xiǎn)防范處置機(jī)制,在面臨新的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題上拓展思路,尋求良策。
三、國(guó)有商業(yè)銀行有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一般內(nèi)容
1.風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象和風(fēng)險(xiǎn)處置方法機(jī)制
銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象是經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn),大的方面可以分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是與系統(tǒng)因素引起的資產(chǎn)價(jià)值波動(dòng),是無(wú)法進(jìn)行分散的風(fēng)險(xiǎn)。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是與個(gè)體因素相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn),能夠通過(guò)組合進(jìn)行分散掉。從經(jīng)營(yíng)管理的角度,可將銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人違約的不確定性,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要指價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn),操作風(fēng)險(xiǎn)指網(wǎng)信息、程序、控制系統(tǒng)問(wèn)題引起的操作不當(dāng)、失誤引起的風(fēng)險(xiǎn),流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是預(yù)期的支付風(fēng)險(xiǎn),各種風(fēng)險(xiǎn)往往相互蘊(yùn)涵并在一定條件下相互轉(zhuǎn)化。
風(fēng)險(xiǎn)處置手段主要有:避免消除風(fēng)險(xiǎn)、抑制風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。避免消除風(fēng)險(xiǎn)包括通過(guò)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作程序化、過(guò)程標(biāo)準(zhǔn)化、政策合理化可以避免操作失誤和錯(cuò)誤決策,通過(guò)約束激勵(lì)機(jī)制防范投機(jī)冒險(xiǎn)和失德行為,通過(guò)各種組合來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)。抑制風(fēng)險(xiǎn)主要包括對(duì)沖、掉期(嚴(yán)格講前兩種是組合的特例)、互換、期權(quán)等技術(shù)的運(yùn)用。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是通過(guò)保險(xiǎn)和其他手段將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)主要包括不可避免和難以轉(zhuǎn)嫁的信用風(fēng)險(xiǎn),這是銀行需要積極管理的重點(diǎn)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理,巴塞爾協(xié)議規(guī)定了包括最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管檢查、市場(chǎng)約束三大支柱機(jī)制,并針對(duì)銀行業(yè)面臨的信用、操作、利率等主要風(fēng)險(xiǎn)提出了標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部法兩種計(jì)量辦法和相應(yīng)的資本管理原則,其中在資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)基礎(chǔ)上對(duì)銀行資本充足率作出不得低于8%,核心資本不得低于資本的50%的要求。
2.管理設(shè)施和有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)
風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)施是指戰(zhàn)略、政策、模式、組織、文化等一整套體系。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略是為了一個(gè)目標(biāo)使風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)、方法、工具和經(jīng)營(yíng)發(fā)展環(huán)境、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)相契合匹配的過(guò)程,戰(zhàn)略把風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的各個(gè)方面有機(jī)組織起來(lái)。風(fēng)險(xiǎn)政策是一定時(shí)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略貫穿于業(yè)務(wù)的具體處理原則。風(fēng)險(xiǎn)管理模式主要分為集權(quán)和分權(quán)兩種模式,國(guó)有商業(yè)銀行目前采取的是一種較為集權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式,其優(yōu)點(diǎn)是集中管理風(fēng)險(xiǎn)、保證控制,但是依賴(lài)于有效的信息傳遞,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)敏感性差,不利于鍛煉隊(duì)伍和調(diào)動(dòng)基層的積極性。風(fēng)險(xiǎn)管理組織一般包括風(fēng)險(xiǎn)決策的委員會(huì)、具體負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)的職能部門(mén)以及獨(dú)立的審計(jì)部門(mén),一般的職能包括:政策制訂和督導(dǎo),授信管理及盡職調(diào)查,資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控,風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程控制與評(píng)估,風(fēng)險(xiǎn)業(yè)績(jī)考核。文化由對(duì)風(fēng)險(xiǎn)普遍認(rèn)同的理解、觀念、信條、嗜好、習(xí)慣而形成的組織氛圍。
有效風(fēng)險(xiǎn)管理要求風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)施適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境,設(shè)施之間能夠協(xié)調(diào)一致,滲透在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)層次。國(guó)有商業(yè)銀行基本具備了設(shè)施的形式,但是在協(xié)同方面、在貫徹方面、在文化等軟件方面較為薄弱。有效風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng),只有完善有效的風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng),才能識(shí)別、度量和分析風(fēng)險(xiǎn),制訂正確的管理措施,落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。信息系統(tǒng)包括存儲(chǔ)客戶(hù)基本信息、財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)管理信息、信譽(yù)記錄、賬戶(hù)交易記錄、合同信息的客戶(hù)數(shù)據(jù)庫(kù),存儲(chǔ)宏觀經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)、金融市場(chǎng)等信息的環(huán)境信息數(shù)據(jù)庫(kù),存儲(chǔ)自身資產(chǎn)品種、數(shù)量、質(zhì)量、分布的數(shù)據(jù)庫(kù),以及建立在規(guī)范、完整、及時(shí)、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)信息基礎(chǔ)上的計(jì)量、分析、評(píng)估、處置系統(tǒng)。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)已成為國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的最大瓶頸。
四、提高國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的措施和策略
提高國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平,首先要建立風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略,設(shè)立中短期和長(zhǎng)期目標(biāo)。中短期目標(biāo)是盡快扭轉(zhuǎn)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理局面,達(dá)到銀監(jiān)會(huì)提出的國(guó)有商業(yè)銀行未來(lái)三年改革目標(biāo)中的風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo);長(zhǎng)期目標(biāo)是建設(shè)具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力銀行所應(yīng)具備的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理體系。 (一)實(shí)現(xiàn)中、短期目標(biāo)的措施、策略
1.針對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行以信用風(fēng)險(xiǎn)為主要風(fēng)險(xiǎn)的特征,將不良資產(chǎn)比率控制下來(lái),保證新增信貸質(zhì)量,是最主要、最緊迫的目標(biāo),其次是保證達(dá)到符合巴塞爾協(xié)議原則的資本充足率、撥備水平及風(fēng)險(xiǎn)分散要求。不良資產(chǎn)率的下降,將極大緩解資本金補(bǔ)充和呆帳準(zhǔn)備金計(jì)提的壓力。控制不良資產(chǎn)比率,一方面對(duì)存量資產(chǎn)通過(guò)資產(chǎn)管理公司積極處置,更為重要的是防范新的不良資產(chǎn),對(duì)此,加緊完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系,重點(diǎn)是事前控制方面,加強(qiáng)授信管理工作,加快風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系和內(nèi)部信用評(píng)級(jí)建設(shè)工作。補(bǔ)充資本和提足呆帳準(zhǔn)備金可結(jié)合注資、發(fā)行次級(jí)債和上市妥善解決。
2.與產(chǎn)權(quán)及公司治理改革結(jié)合起來(lái)。國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平提不上來(lái),引進(jìn)的先進(jìn)方法發(fā)揮不了效果,原則執(zhí)行不下去,與體制息息相關(guān)。巴塞爾協(xié)議原則以及借鑒西方銀行帶給我們的最大啟示并不是復(fù)雜的框架和技術(shù),而是制度基礎(chǔ)、思想和機(jī)制。結(jié)合這次改革上市,將公司治理機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制協(xié)調(diào)起來(lái),包括制衡、激勵(lì)、內(nèi)控和決策等方面。
3.通過(guò)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型改善承受風(fēng)險(xiǎn)水平。國(guó)有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主體在于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù),其現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理水平缺乏對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)有效管理,使得傳統(tǒng)業(yè)務(wù)在風(fēng)險(xiǎn)收益上不對(duì)稱(chēng)。利用國(guó)有商業(yè)銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)加大現(xiàn)代綜合零售業(yè)務(wù)(消費(fèi)信貸)和中間業(yè)務(wù),既是銀行的發(fā)展方向,也是避開(kāi)管理難度較大的高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的良策。
4.總結(jié)過(guò)去風(fēng)險(xiǎn)管理中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。斯蒂芬·羅斯在新近發(fā)表的論文《法治金融》中,認(rèn)為學(xué)習(xí)過(guò)去的失誤是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。事實(shí)上,目前國(guó)有商業(yè)銀行(包括西方銀行)風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)的路徑很大程度上是:通過(guò)危機(jī)事件、重大違規(guī)或失誤案例引起銀行的警醒和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的漏洞查找、彌補(bǔ)整治,甚至引發(fā)立法和政策的改變。國(guó)有商業(yè)銀行有無(wú)數(shù)的不良資產(chǎn)案例,從中可以進(jìn)行很有價(jià)值的研究和挖掘,并可能導(dǎo)致發(fā)現(xiàn)并形成獨(dú)到的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法、能力,遺憾的是,西方銀行比我們更熱衷研究這些案例。
5.注意防范新的風(fēng)險(xiǎn)。未來(lái)國(guó)有商業(yè)銀行面臨的新風(fēng)險(xiǎn)有資本市場(chǎng)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)(包括上市操作和并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn))、跨國(guó)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、銀行衍生金融交易風(fēng)險(xiǎn),以及信息技術(shù)時(shí)代特有的網(wǎng)絡(luò)銀行安全風(fēng)險(xiǎn)等。這里僅敘述近期上市的風(fēng)險(xiǎn)。上市信息披露風(fēng)險(xiǎn)不僅使國(guó)有銀行的風(fēng)險(xiǎn)信息暴露于眾,而且因不熟悉境外上市規(guī)則以及境內(nèi)外標(biāo)準(zhǔn)差異造成操作風(fēng)險(xiǎn),中國(guó)人壽事件就是—個(gè)例子?;鹜顿Y者可能只對(duì)短期逐利有興趣,而對(duì)改造國(guó)有商業(yè)銀行無(wú)恒久興趣,這可能使得借助海外機(jī)構(gòu)投資者力量實(shí)現(xiàn)公司治理的意圖落空;而戰(zhàn)略投資者的操作往往會(huì)造成股價(jià)的大幅波動(dòng),甚至海外戰(zhàn)略投資者的背景復(fù)雜,操作動(dòng)機(jī)不局限于逐利。防范新的風(fēng)險(xiǎn)已成為一個(gè)緊迫的現(xiàn)實(shí)。
(二)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期目標(biāo)的措施
1.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)和政策長(zhǎng)期不懈的執(zhí)行。以巴塞爾協(xié)議框架原則和國(guó)際領(lǐng)先銀行風(fēng)險(xiǎn)管理適合的做法為標(biāo)桿,在深刻理解的基礎(chǔ)上,不斷對(duì)照,持續(xù)改進(jìn)。貫徹落實(shí)和機(jī)制建立是一個(gè)關(guān)鍵性工作。第一,風(fēng)險(xiǎn)管理不是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的專(zhuān)屬職能,要建立風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)無(wú)處不在和全員參與的積極風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。第二,風(fēng)險(xiǎn)政策制定要與業(yè)務(wù)政策相協(xié)調(diào),在推行過(guò)程中要和業(yè)務(wù)有關(guān)部門(mén)、環(huán)節(jié)、人員充分溝通。第三,機(jī)制建立是長(zhǎng)期作用力的過(guò)程,要強(qiáng)調(diào)建立強(qiáng)大持久的規(guī)范力量,對(duì)違規(guī)行為也要有強(qiáng)大的抑制力量,責(zé)任必須能夠落實(shí)到人,激勵(lì)約束要到位。第四,要有切合實(shí)際的推行方法,效果在于細(xì)節(jié)。比如:在向基層經(jīng)辦人員推出每一種產(chǎn)品時(shí)都要附上產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)明書(shū),載明該產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)原理、操作原則、行為禁止等內(nèi)容,起到提醒、幫助熟悉、規(guī)范操作指導(dǎo)的作用。第五,允許適當(dāng)創(chuàng)新,例如,推行銀團(tuán)貸款辦法,使單獨(dú)決策中存在的約束軟化在銀團(tuán)決策中得以硬化;銀行在辦理抵押貸款業(yè)務(wù)的同時(shí)可以設(shè)立抵押公司在二級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作,不僅使住房抵押貸款保持活躍性,而且在利率波動(dòng)時(shí),銀行和抵押公司形成風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖,以穩(wěn)定收益。
2.強(qiáng)化基礎(chǔ)工作。無(wú)論是授信、評(píng)級(jí)等基本風(fēng)險(xiǎn)管理手段還是資產(chǎn)組合管理、RAROC等高級(jí)方法,均要求以堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)工作為前提,風(fēng)險(xiǎn)定量管理以及各種模型建立更是需要及時(shí)準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和長(zhǎng)期的驗(yàn)證,國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法的落后在于基礎(chǔ)工作的薄弱。
3.人力資源、文化環(huán)境建設(shè)
將恰當(dāng)?shù)娜朔旁谇‘?dāng)?shù)奈恢蒙蠈?duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理很有必要,一方面通過(guò)人力資源合理配置,引進(jìn)專(zhuān)業(yè)人才,建立推行人員風(fēng)險(xiǎn)履歷;另一方面要加強(qiáng)人員的風(fēng)險(xiǎn)理念教育和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理技能培訓(xùn),例如可以實(shí)行產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)師制度,任何崗位說(shuō)明里都提供有該崗位范圍內(nèi)每種業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可咨詢(xún)的導(dǎo)師名單,員工隨時(shí)可向某類(lèi)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)師進(jìn)行咨詢(xún)。
關(guān)鍵詞:國(guó)有商業(yè)銀行 風(fēng)險(xiǎn)管理體系
一、與西方銀行相比我國(guó)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題
1.風(fēng)險(xiǎn)管理的體制性差異較大。我國(guó)現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還未真正確立,公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問(wèn)題仍待進(jìn)一步解決,實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理所需的法律體系以及市場(chǎng)調(diào)控制度也需要進(jìn)一步完善。反觀西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的經(jīng)驗(yàn),我們可以看到,國(guó)外銀行一般都是按照嚴(yán)格的法律程序組建的股份制商業(yè)銀行,它們運(yùn)作規(guī)范,具有完善的產(chǎn)權(quán)制度以及有效的激勵(lì)約束機(jī)制,特別是具有良好的公司治理結(jié)構(gòu),這些體制優(yōu)勢(shì)使得國(guó)外商業(yè)銀行具有較高的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力。
2.風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上的差距比較明顯。國(guó)外商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制方面已經(jīng)形成了一整套完善的系統(tǒng),其中包括:(1)風(fēng)險(xiǎn)甄別系統(tǒng)。用于分析風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源及成因,區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別及危害性程度。(2)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)警系統(tǒng)。主要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警,傳遞風(fēng)險(xiǎn)信息并建立風(fēng)險(xiǎn)資料庫(kù)。(3)風(fēng)險(xiǎn)決策系統(tǒng)。確立風(fēng)險(xiǎn)管理原則,制定風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)以及避險(xiǎn)策略。(4)風(fēng)險(xiǎn)避險(xiǎn)系統(tǒng)。具體實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避行為,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行再分配或轉(zhuǎn)移。(5)全程監(jiān)控系統(tǒng)。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)理和控制,并做出風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估報(bào)告。健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是國(guó)外商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ),也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn),而這一點(diǎn)正是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)。當(dāng)前,國(guó)內(nèi)銀行普遍存在著風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺失的問(wèn)題。
3.風(fēng)險(xiǎn)管理工具及技術(shù)方面有較大的差距。目前,國(guó)際金融市場(chǎng)上,一方面各種金融衍生工具層出不窮,金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)在銀行業(yè)務(wù)中占據(jù)著越來(lái)越大的比重;另一方面,金融風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)不確定性不斷增強(qiáng),銀行風(fēng)險(xiǎn)管理日趨復(fù)雜。然而,國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠(yuǎn)遠(yuǎn)落在了西方國(guó)家之后。國(guó)外很多風(fēng)險(xiǎn)管理工具和理念至今尚未在國(guó)內(nèi)銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中發(fā)揮作用。
4.人為的行政性壟斷導(dǎo)致銀行運(yùn)行的低效率和高風(fēng)險(xiǎn)。與西方國(guó)家相比.我國(guó)銀行業(yè)產(chǎn)業(yè)集中度較高,主要集中在四大國(guó)有商業(yè)銀行,導(dǎo)致了銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)不充分,甚至是壟斷當(dāng)前我國(guó)的資本市場(chǎng)還很不發(fā)達(dá),企業(yè)融資需求主要還是通過(guò)間接融資來(lái)進(jìn)行,這就使得銀行的資產(chǎn)運(yùn)作空間十分狹窄。而資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的單一化必然會(huì)導(dǎo)致銀行的資產(chǎn)質(zhì)量更容易受到宏觀經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)的影響,受到企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的影響,增加了銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),給商業(yè)銀行的流動(dòng)性管理帶來(lái)了困難。
5.產(chǎn)品單一,創(chuàng)新不足,盈利渠道狹窄,無(wú)風(fēng)險(xiǎn)盈利產(chǎn)品比例偏低。目前我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行盈利的主要來(lái)源是存貸利差,而中間業(yè)務(wù)、新業(yè)務(wù)等無(wú)風(fēng)險(xiǎn)盈利產(chǎn)品偏少、偏低,這樣,就造成盈利越多,管理壓力越大,管理成本越高,未來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)越集中。
二、如何構(gòu)建我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系
1.進(jìn)一步深化國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革,完善法人治理結(jié)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)是所有制的核心和主要內(nèi)容。建立權(quán)屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護(hù)嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度,是完善基本經(jīng)濟(jì)制度的內(nèi)在要求,是構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度的重要基礎(chǔ)。所以,建立產(chǎn)權(quán)明晰、權(quán)責(zé)分明、政企分離的現(xiàn)代國(guó)有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度并完善其法人治理結(jié)構(gòu),是國(guó)有商業(yè)銀行體制改革和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的根本性問(wèn)題。在國(guó)有銀行改制過(guò)程中。應(yīng)明確區(qū)分出資人的所有權(quán)與銀行獨(dú)立法人的財(cái)產(chǎn)權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán),按照現(xiàn)代企業(yè)制度要求.完善法人治理結(jié)構(gòu),建立股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和銀行執(zhí)行管理機(jī)構(gòu)并分別賦予其真正意義上的權(quán)利和責(zé)任。在建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度和完善法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上.按照科學(xué)化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化、集約化原則.重新梳理產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程,相應(yīng)調(diào)整組織機(jī)構(gòu)、部門(mén)、崗位和員工安排,建立真正的以市場(chǎng)為導(dǎo)向、以客戶(hù)為中心、有利于一體化營(yíng)銷(xiāo)的國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部管理體制,為推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供制度上的保障。
2.改革單純追求數(shù)量型的經(jīng)營(yíng)管理理念,創(chuàng)建現(xiàn)代金融企業(yè)。國(guó)有商業(yè)銀行都是從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的專(zhuān)業(yè)銀行轉(zhuǎn)化而來(lái),在幾十年的改革發(fā)展進(jìn)程中.形成了各自的經(jīng)營(yíng)管理理念。推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)是一項(xiàng)涵蓋銀行全要素、全方位和全過(guò)程的系統(tǒng)工程,因此只有結(jié)合自身的實(shí)力、業(yè)務(wù)特長(zhǎng)、市場(chǎng)定位、經(jīng)營(yíng)理念、經(jīng)營(yíng)宗旨等,構(gòu)建起具有自身特色的現(xiàn)代金融企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理理念.才能使之真正起到統(tǒng)領(lǐng)國(guó)有銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的作用。要按照科學(xué)發(fā)展觀的要求.改變單一的“貸款管理”、“存款管理”等數(shù)量型管理模式,樹(shù)立起全面風(fēng)險(xiǎn)管理觀念,全面推行資產(chǎn)負(fù)債比例管理,從銀行內(nèi)部自覺(jué)防范風(fēng)險(xiǎn).提高資產(chǎn)質(zhì)量,將新巴塞爾協(xié)議的實(shí)施與國(guó)有商業(yè)銀行的科學(xué)管理統(tǒng)一起來(lái)。
3.盡快完善社會(huì)征信體系.加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)。建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)是國(guó)有商業(yè)銀行現(xiàn)代化的必由之路.它涉及到整個(gè)社會(huì)征信體系建設(shè)和銀行內(nèi)部對(duì)于數(shù)據(jù)的采集和運(yùn)用兩個(gè)方面。從外部看,我國(guó)的社會(huì)征信體系建設(shè)剛剛開(kāi)始,需要政府起到推動(dòng)和規(guī)范作用,由政府協(xié)調(diào),銀行監(jiān)管、工商、稅務(wù)、司法等各職能部門(mén)配合,搭建數(shù)據(jù)平臺(tái)、規(guī)范立法等.建立覆蓋全國(guó)統(tǒng)一的企業(yè)代碼、個(gè)人身份證標(biāo)準(zhǔn),并確定其惟一性、終身性,以此代碼或號(hào)碼為基礎(chǔ)建立整體信用數(shù)據(jù)庫(kù).匯集企業(yè)和個(gè)人的各類(lèi)信息,并確保數(shù)據(jù)的共融、共享。同時(shí),通過(guò)立法等形式加強(qiáng)對(duì)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的規(guī)范管理,促使其整體素質(zhì)和能力的提高,為銀行及其他單位提供、有效和規(guī)范的中介服務(wù)。
從內(nèi)部看,國(guó)有商業(yè)銀行在外部環(huán)境不夠完善且短時(shí)期內(nèi)難以完善到位的情況下,應(yīng)依靠自身力量加快內(nèi)部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè).規(guī)范數(shù)據(jù)采集的范圍、來(lái)源和標(biāo)準(zhǔn),加強(qiáng)對(duì)數(shù)據(jù)采集、錄入和數(shù)據(jù)分析運(yùn)用人員的培訓(xùn).特別要通過(guò)培訓(xùn)提高有關(guān)人員對(duì)所采集數(shù)據(jù)的分析、識(shí)別和把握,確保數(shù)據(jù)真實(shí)和準(zhǔn)確.同時(shí),做好自身內(nèi)部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的返回驗(yàn)證和分析工作,在此基礎(chǔ)上構(gòu)建符合自身實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。國(guó)有商業(yè)銀行在完善內(nèi)部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)的同時(shí).也要相應(yīng)改變對(duì)于各類(lèi)數(shù)據(jù)分析、監(jiān)測(cè)的手段,提高數(shù)據(jù)運(yùn)用的技術(shù)含量,減少人為因素干擾,盡量避免數(shù)據(jù)在內(nèi)部各環(huán)節(jié)傳遞過(guò)程中出現(xiàn)的衰減和不實(shí).保證數(shù)據(jù)分析結(jié)果的真實(shí)與準(zhǔn)確。
4.借鑒國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn).加快研究?jī)?nèi)部評(píng)級(jí)法(IRB).改進(jìn)國(guó)有商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)和貸款分類(lèi)管理方法。新巴塞爾協(xié)議對(duì)信用評(píng)級(jí)提供了兩種方法、如果國(guó)有商業(yè)銀行采用其中的標(biāo)準(zhǔn)法來(lái)計(jì)算資本充足率.就必須要求多數(shù)企業(yè)提供外部評(píng)級(jí)結(jié)果.但現(xiàn)階段我國(guó)的中介評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的素質(zhì)和能力參差不齊.單純依靠外部機(jī)構(gòu)的評(píng)級(jí)結(jié)果來(lái)確定國(guó)有商業(yè)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重是不妥當(dāng)?shù)?。而如果不采用評(píng)級(jí)直接套算標(biāo)準(zhǔn)法系數(shù).大多數(shù)信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重只能定為100%或150%.這將嚴(yán)重降低國(guó)有商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)敏感性。事實(shí)上,我國(guó)社會(huì)中介評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)狀在短期內(nèi)是很難根本改變的,從這個(gè)角度講,我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行乃至整個(gè)銀行業(yè)實(shí)施新巴塞爾協(xié)議下的標(biāo)準(zhǔn)法缺乏足夠、必要的外部條件。所以國(guó)有商業(yè)銀行必須以新巴塞爾協(xié)議的推廣為契機(jī),積極推行內(nèi)部評(píng)級(jí)法,建立并實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式。結(jié)合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策,改進(jìn)現(xiàn)有國(guó)有商業(yè)銀行信用等級(jí)評(píng)定的指標(biāo)分類(lèi)和標(biāo)準(zhǔn)值,科學(xué)考慮地區(qū)、行業(yè)、規(guī)模、性質(zhì)等差異.改變?cè)u(píng)級(jí)的固定頻次為動(dòng)態(tài)頻次,增強(qiáng)其時(shí)效性。使信用評(píng)級(jí)具有較高的代表性、靈活性和前瞻性,并把信用評(píng)級(jí)的作用重心從單純的信貸調(diào)查、審查和審批環(huán)節(jié)轉(zhuǎn)移分散.增加對(duì)條件準(zhǔn)人、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、貸后跟蹤管理等指標(biāo)的重視和運(yùn)用。當(dāng)然,在這項(xiàng)工作開(kāi)展過(guò)程中,對(duì)于內(nèi)部信用評(píng)級(jí)的一些技術(shù)性工作.也還要充分考慮借鑒外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的做法和意見(jiàn)。與此同時(shí).進(jìn)一步學(xué)習(xí)國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn).加快推進(jìn)貸款分類(lèi)工作.在這一過(guò)程中研究設(shè)立標(biāo)準(zhǔn),把對(duì)客戶(hù)的信用評(píng)級(jí)結(jié)果與其信貸分類(lèi)結(jié)果結(jié)合,在此基礎(chǔ)上綜合考慮某項(xiàng)銀行債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)暴露程度.為實(shí)行內(nèi)部評(píng)級(jí)法和全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供經(jīng)驗(yàn)。
[關(guān)鍵詞]全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系(erm) 新巴塞爾協(xié)議 內(nèi)部評(píng)級(jí) 風(fēng)險(xiǎn)管理文化
一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的涵義和特點(diǎn)
全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系(enterprise-wide eisk management,erm)是指由銀行不同部門(mén)(或客戶(hù)、產(chǎn)品)與不同風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)別(信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn))的不同組合所涵蓋的各種風(fēng)險(xiǎn)。其核心理念是:對(duì)商業(yè)銀行面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)做出連貫一致、準(zhǔn)確和及時(shí)的度量;建立一種嚴(yán)密的程序以分析總風(fēng)險(xiǎn)在交易、資產(chǎn)組合和各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)范圍內(nèi)是如何分布的,對(duì)不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)和合理配置資本(見(jiàn)圖1)。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系不同于以往傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式,在體系的建立和運(yùn)行上有以下特點(diǎn):
1.分層管理。作為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,其風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的設(shè)置,呈現(xiàn)出一種分層設(shè)置、分層管理的特點(diǎn),同時(shí)強(qiáng)調(diào)最高管理層在風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系要求在每一個(gè)基層的業(yè)務(wù)部門(mén)單位中,都設(shè)立相應(yīng)的部門(mén)或者崗位,專(zhuān)項(xiàng)負(fù)責(zé)該部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作,并將銀行日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)信息向上傳遞,一直到直接由董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。
2.集中與分散兼顧。負(fù)責(zé)管理不同類(lèi)型風(fēng)險(xiǎn)的部門(mén)最終要將風(fēng)險(xiǎn)狀況向最高的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)——風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)進(jìn)行報(bào)告,由此進(jìn)行統(tǒng)一的管理和規(guī)劃。風(fēng)險(xiǎn)的分散管理有利于風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)化和有效性,風(fēng)險(xiǎn)的集中管理有利于風(fēng)險(xiǎn)的綜合管理規(guī)劃和銀行整體風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提高。全面風(fēng)險(xiǎn)管理將風(fēng)險(xiǎn)的分散管理和集中管理方式結(jié)合起來(lái),以達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)管理的最優(yōu)化模式,提高銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
3.風(fēng)險(xiǎn)管理事前化。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系要求風(fēng)險(xiǎn)管理的事前化,對(duì)尚未完成的經(jīng)營(yíng)事件要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)分析,這可使銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的分析更加及時(shí),也就有更充分的時(shí)間來(lái)對(duì)其進(jìn)行管理。
二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
管理模式的發(fā)展方向
2004年6月出臺(tái)的《新巴塞爾協(xié)議》用包含信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)框架替代了原來(lái)以信用風(fēng)險(xiǎn)為核心的監(jiān)管模式。目前越來(lái)越多的國(guó)外銀行已經(jīng)建立起自己的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,以將銀行各種風(fēng)險(xiǎn)通盤(pán)考慮,提高管理效率。
首先,全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以提高銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理能力和效率,提高銀行的日常經(jīng)營(yíng)能力以及抗風(fēng)險(xiǎn)的能力,并從一個(gè)全局的角度,去考慮風(fēng)險(xiǎn)事件對(duì)銀行整體的影響,而不再僅僅局限于某一個(gè)方面。這樣,可以大大提高銀行的風(fēng)險(xiǎn)-收益分析的質(zhì)量,并且對(duì)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素在整體上有一個(gè)更好的把握。
其次,全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系有利于銀行各部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的配合,提高銀行內(nèi)部的標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)程序的建立,提高銀行內(nèi)部各部門(mén)之間的溝通能力,減少銀行內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)成本。并有助于提高員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
再次,全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系可以使銀行能夠向市場(chǎng)提供全面的風(fēng)險(xiǎn)信息,使得市場(chǎng)和投資人對(duì)銀行有一個(gè)全面的了解,有利于投資者做出正確的判斷。同時(shí),能提高銀行本身的信譽(yù),提高投資者的信心。
全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系與傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式相比,具有以下的優(yōu)勢(shì)(見(jiàn)表1)。
三、我國(guó)商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建
目前,我國(guó)銀行業(yè)開(kāi)始認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展的重要性,但是,我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理框架是以1988年舊資本協(xié)議為基礎(chǔ)建立的,定量管理還只是停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理與頭寸管理的簡(jiǎn)單匹配上;風(fēng)險(xiǎn)管理仍局限于信用風(fēng)險(xiǎn)管理;銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理主體不明確,缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系和制度保障。這種孤立、片面、靜止的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)越來(lái)越不適應(yīng)現(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。為此,我們必須樹(shù)立現(xiàn)代銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念,在深化銀行產(chǎn)權(quán)制度和完善法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上,加強(qiáng)我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè),建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
1.建立和完善銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。從國(guó)際大銀行的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看,內(nèi)部評(píng)級(jí)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用主要表現(xiàn)為:為金融工具價(jià)格的決定提供重要依據(jù); 作為提取壞賬準(zhǔn)備金及經(jīng)濟(jì)資本分配的基礎(chǔ); 為客戶(hù)綜合授信提供依據(jù);為管理者風(fēng)險(xiǎn)決策提供參考等。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行普遍實(shí)行了貸款五級(jí)分類(lèi)法,這是建立內(nèi)部評(píng)價(jià)系統(tǒng)的第一步,但是與先進(jìn)的國(guó)際銀行相比,我國(guó)商業(yè)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)方法、 評(píng)級(jí)結(jié)果的檢驗(yàn)、 評(píng)級(jí)工作的組織等方面都存在很大差距。主要表現(xiàn)在評(píng)級(jí)級(jí)別的有限區(qū)分、風(fēng)險(xiǎn)揭示不足; 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)儲(chǔ)備不足,數(shù)據(jù)質(zhì)量不高,缺乏規(guī)范性;評(píng)級(jí)結(jié)果運(yùn)用有限等方面。因此,商業(yè)銀行應(yīng)盡快加強(qiáng)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建設(shè),針對(duì)當(dāng)前存在的問(wèn)題,擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)和分析的范圍,對(duì)個(gè)體風(fēng)險(xiǎn)和組合風(fēng)險(xiǎn)都要做到連續(xù)監(jiān)控和準(zhǔn)確度量; 在銀行內(nèi)部成立專(zhuān)業(yè)化機(jī)構(gòu),組織調(diào)配各類(lèi)有效資源,持續(xù)和深入開(kāi)展內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的研究、 設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)工作,并對(duì)相關(guān)的業(yè)務(wù)流程和決策機(jī)制進(jìn)行必要的改造和完善,為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建打下良好基礎(chǔ)。
2.建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立,是以充足的歷史數(shù)據(jù)和完善的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)為前提的。在新巴塞爾資本協(xié)議有關(guān)違約概率、既定違約損失率和違約時(shí)風(fēng)險(xiǎn)暴露的文件中,都明確提出了對(duì)于數(shù)據(jù)庫(kù)和管理信息系統(tǒng)的要求。國(guó)際同業(yè)的經(jīng)驗(yàn)表明,大多數(shù)銀行在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系建立過(guò)程中,70%~80%的精力消耗在數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)整合方面①。而我國(guó)的商業(yè)銀行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)儲(chǔ)備不足、來(lái)源渠道不一、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)、數(shù)據(jù)形式缺乏規(guī)范性;商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)效率低下,缺乏穩(wěn)定性,很多商業(yè)銀行甚至還未建立起真正的管理信息系統(tǒng)。這些問(wèn)題嚴(yán)重制約了我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)量化研究的發(fā)展,必須盡快建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)和高效的管理信息系統(tǒng),從而保證構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中所有量化研究的數(shù)據(jù)需要。
3.培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍。建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要具有深厚金融財(cái)務(wù)理論基礎(chǔ)、數(shù)理基礎(chǔ)和計(jì)算機(jī)技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)人員。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理的核心技術(shù),最好將其分散化,以防止個(gè)別人才流失對(duì)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的沖擊。同時(shí),還要注意對(duì)現(xiàn)有人員的定期培訓(xùn)和優(yōu)化調(diào)整,從而確保全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的先進(jìn)性和實(shí)用性。
4.完善商業(yè)銀行現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度,改善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)制度是經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基礎(chǔ),有什么樣的產(chǎn)權(quán)制度,就會(huì)有什么樣的組織、技術(shù)、效率。加大力度完善銀行的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度,引入良好的現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu),推進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度化建設(shè),是保證銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展的最根本措施。當(dāng)前,我國(guó)工、建、中、交四大行已經(jīng)完成股份制改造,當(dāng)務(wù)之急是在產(chǎn)權(quán)改革的基礎(chǔ)上,積極借鑒國(guó)際大銀行的組織模式與運(yùn)作經(jīng)驗(yàn),引入良好的公司治理結(jié)構(gòu),從根本上促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的制度化建設(shè),提高我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力,促進(jìn)綜合競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的穩(wěn)步上升。
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關(guān)鍵詞:國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系再造
前花旗銀行總裁沃爾特·瑞斯頓有句名言:事實(shí)上銀行家從事的是管理風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)。這句話道出了銀行的核tD職能就是管理風(fēng)險(xiǎn)。然而,國(guó)有商業(yè)銀行具有的卻是一個(gè)失效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,在解決巨額不良資產(chǎn)和應(yīng)對(duì)未來(lái)環(huán)境挑戰(zhàn)的雙重壓力下,國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系再造刻不容緩。
一、國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系現(xiàn)狀和失效原因
自上世紀(jì)90年代中期,四大銀行開(kāi)始在信貸管理中全面采用審貸分離、分級(jí)審批的方法,后來(lái)陸續(xù)引進(jìn)了信用評(píng)級(jí)、授信管理、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)制度,并成立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一專(zhuān)事風(fēng)險(xiǎn)管理,在審慎的會(huì)計(jì)原則、內(nèi)控制度建設(shè)方面也取得進(jìn)一步完善,隨著銀行經(jīng)營(yíng)范圍和品種的擴(kuò)增,風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋的內(nèi)容由表內(nèi)業(yè)務(wù)到表外業(yè)務(wù),從國(guó)內(nèi)到海外分支機(jī)構(gòu),在不良資產(chǎn)處置方面也作了大量實(shí)踐,近年來(lái),風(fēng)險(xiǎn)管理逐漸得到重視并提到了經(jīng)營(yíng)管理的核心位置上來(lái),制度、規(guī)則、方法和相關(guān)的研究得以豐富、完善,一個(gè)比較集中、統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)雛形在四大銀行內(nèi)建立起來(lái)。與風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)建設(shè)的進(jìn)步相對(duì)照風(fēng)險(xiǎn)管理體系的整體有效性卻存在嚴(yán)重問(wèn)題,造成風(fēng)險(xiǎn)管理體系失效的原因之一是體制造成的管理層風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄,把主要精力放在追求擴(kuò)張上,對(duì)資本金、準(zhǔn)備金充足與否并不真正關(guān)心,長(zhǎng)期不良資產(chǎn)問(wèn)題并未真正列入管理者的考核目標(biāo),四大銀行高管人員沒(méi)有因整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理局面的形成和一再惡化而被免職的事例。在產(chǎn)權(quán)和公司治理問(wèn)題沒(méi)有解決的情況下,國(guó)家信用擔(dān)保和注資行為使四大銀行在技術(shù)上破產(chǎn)卻免于遭受擠提和清算,事實(shí)上助長(zhǎng)了嚴(yán)重的道德風(fēng)險(xiǎn)。原因之二是缺乏系統(tǒng)完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在風(fēng)險(xiǎn)管理逐步被重視的過(guò)程中,雖然學(xué)習(xí)引進(jìn)了西方銀行的很多制度、方法,也形成了各自的體系,但是框架粗糙、基礎(chǔ)薄弱、制度和技術(shù)平臺(tái)沒(méi)有建立起來(lái),缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理工具發(fā)揮作用的機(jī)制,在具體操作中經(jīng)常被異化走形。原因之三是人員風(fēng)險(xiǎn)管理素養(yǎng)和銀行文化跟不上,國(guó)有商業(yè)銀行沒(méi)有西方銀行數(shù)百年的商業(yè)錘煉,缺少高度專(zhuān)業(yè)化的銀行家隊(duì)伍,缺乏規(guī)范的行業(yè)經(jīng)營(yíng)作風(fēng)和優(yōu)良文化氛圍熏陶,形成了普遍的粗放經(jīng)營(yíng)習(xí)慣。
二、風(fēng)險(xiǎn)管理體系有效性再造的思路
1.熟悉現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的國(guó)際通行規(guī)則和構(gòu)造有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一般內(nèi)容、方法、步驟,借鑒對(duì)照優(yōu)良銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系,確立風(fēng)險(xiǎn)管理體系再造的目標(biāo)體系。巴塞爾協(xié)議框架原則已成為國(guó)際銀行業(yè)通行的“游戲規(guī)則”,其對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域的指導(dǎo)原則得到普遍認(rèn)同,也為指導(dǎo)國(guó)有銀行再造風(fēng)險(xiǎn)管理體系提供了基本框架?,F(xiàn)代銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的思想、理論、方法,已經(jīng)形成齊備的體系,用于指導(dǎo)變革、補(bǔ)充完善國(guó)有商業(yè)銀行的現(xiàn)有體系的缺陷。以國(guó)際領(lǐng)先銀行風(fēng)險(xiǎn)管理作為學(xué)習(xí)標(biāo)桿,借鑒其經(jīng)驗(yàn),尋找差距不足。結(jié)合三個(gè)方面構(gòu)造出國(guó)有商業(yè)銀行一個(gè)較標(biāo)準(zhǔn)完備的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。
2.從國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的基礎(chǔ)現(xiàn)狀出發(fā),抓住影響有效性的主要問(wèn)題特征和薄弱環(huán)節(jié),運(yùn)用恰當(dāng)?shù)姆椒?、措施、策略造就風(fēng)險(xiǎn)管理效果。無(wú)論是與巴塞爾協(xié)議要求還是優(yōu)良銀行的現(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)管理體系相比,國(guó)有商業(yè)銀行在體制、市場(chǎng)環(huán)境、管理基礎(chǔ)等方面有很多條件并不具備,所以只能從實(shí)際出發(fā),在現(xiàn)狀與目標(biāo)之間,針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)為主要風(fēng)險(xiǎn)、基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱、風(fēng)險(xiǎn)管理人才和體制環(huán)境較差等特征,提出有效解決方法。
3.拓展建立和改造有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系的思路。不僅從國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部和現(xiàn)狀著眼,還應(yīng)在銀行外部建立更廣泛的風(fēng)險(xiǎn)防范處置機(jī)制,在面臨新的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題上拓展思路,尋求良策。
三、國(guó)有商業(yè)銀行有效風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一般內(nèi)容
1.風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象和風(fēng)險(xiǎn)處置方法機(jī)制
銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)象是經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn),大的方面可以分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn),系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是與系統(tǒng)因素引起的資產(chǎn)價(jià)值波動(dòng),是無(wú)法進(jìn)行分散的風(fēng)險(xiǎn)。非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是與個(gè)體因素相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn),能夠通過(guò)組合進(jìn)行分散掉。從經(jīng)營(yíng)管理的角度,可將銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要分為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn),信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人違約的不確定性,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要指價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn),操作風(fēng)險(xiǎn)指網(wǎng)信息、程序、控制系統(tǒng)問(wèn)題引起的操作不當(dāng)、失誤引起的風(fēng)險(xiǎn),流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是預(yù)期的支付風(fēng)險(xiǎn),各種風(fēng)險(xiǎn)往往相互蘊(yùn)涵并在一定條件下相互轉(zhuǎn)化。
風(fēng)險(xiǎn)處置手段主要有:避免消除風(fēng)險(xiǎn)、抑制風(fēng)險(xiǎn)、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。避免消除風(fēng)險(xiǎn)包括通過(guò)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作程序化、過(guò)程標(biāo)準(zhǔn)化、政策合理化可以避免操作失誤和錯(cuò)誤決策,通過(guò)約束激勵(lì)機(jī)制防范投機(jī)冒險(xiǎn)和失德行為,通過(guò)各種組合來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)。抑制風(fēng)險(xiǎn)主要包括對(duì)沖、掉期(嚴(yán)格講前兩種是組合的特例)、互換、期權(quán)等技術(shù)的運(yùn)用。轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是通過(guò)保險(xiǎn)和其他手段將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)主要包括不可避免和難以轉(zhuǎn)嫁的信用風(fēng)險(xiǎn),這是銀行需要積極管理的重點(diǎn)。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理,巴塞爾協(xié)議規(guī)定了包括最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管檢查、市場(chǎng)約束三大支柱機(jī)制,并針對(duì)銀行業(yè)面臨的信用、操作、利率等主要風(fēng)險(xiǎn)提出了標(biāo)準(zhǔn)法、內(nèi)部法兩種計(jì)量辦法和相應(yīng)的資本管理原則,其中在資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)基礎(chǔ)上對(duì)銀行資本充足率作出不得低于8%,核心資本不得低于資本的50%的要求。
2.管理設(shè)施和有效風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)
風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)施是指戰(zhàn)略、政策、模式、組織、文化等一整套體系。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略是為了一個(gè)目標(biāo)使風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)計(jì)、方法、工具和經(jīng)營(yíng)發(fā)展環(huán)境、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)相契合匹配的過(guò)程,戰(zhàn)略把風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的各個(gè)方面有機(jī)組織起來(lái)。風(fēng)險(xiǎn)政策是一定時(shí)期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略貫穿于業(yè)務(wù)的具體處理原則。風(fēng)險(xiǎn)管理模式主要分為集權(quán)和分權(quán)兩種模式,國(guó)有商業(yè)銀行目前采取的是一種較為集權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式,其優(yōu)點(diǎn)是集中管理風(fēng)險(xiǎn)、保證控制,但是依賴(lài)于有效的信息傳遞,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)敏感性差,不利于鍛煉隊(duì)伍和調(diào)動(dòng)基層的積極性。風(fēng)險(xiǎn)管理組織一般包括風(fēng)險(xiǎn)決策的委員會(huì)、具體負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理事務(wù)的職能部門(mén)以及獨(dú)立的審計(jì)部門(mén),一般的職能包括:政策制訂和督導(dǎo),授信管理及盡職調(diào)查,資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)控,風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程控制與評(píng)估,風(fēng)險(xiǎn)業(yè)績(jī)考核。文化由對(duì)風(fēng)險(xiǎn)普遍認(rèn)同的理解、觀念、信條、嗜好、習(xí)慣而形成的組織氛圍。
有效風(fēng)險(xiǎn)管理要求風(fēng)險(xiǎn)管理設(shè)施適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境,設(shè)施之間能夠協(xié)調(diào)一致,滲透在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)層次。國(guó)有商業(yè)銀行基本具備了設(shè)施的形式,但是在協(xié)同方面、在貫徹方面、在文化等軟件方面較為薄弱。有效風(fēng)險(xiǎn)管理的重要基礎(chǔ)是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng),只有完善有效的風(fēng)險(xiǎn)信息系統(tǒng),才能識(shí)別、度量和分析風(fēng)險(xiǎn),制訂正確的管理措施,落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任。信息系統(tǒng)包括存儲(chǔ)客戶(hù)基本信息、財(cái)務(wù)信息、經(jīng)營(yíng)管理信息、信譽(yù)記錄、賬戶(hù)交易記錄、合同信息的客戶(hù)數(shù)據(jù)庫(kù),存儲(chǔ)宏觀經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)、金融市場(chǎng)等信息的環(huán)境信息數(shù)據(jù)庫(kù),存儲(chǔ)自身資產(chǎn)品種、數(shù)量、質(zhì)量、分布的數(shù)據(jù)庫(kù),以及建立在規(guī)范、完整、及時(shí)、準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)信息基礎(chǔ)上的計(jì)量、分析、評(píng)估、處置系統(tǒng)。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)已成為國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的最大瓶頸。
四、提高國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的措施和策略
提高國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平,首先要建立風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略,設(shè)立中短期和長(zhǎng)期目標(biāo)。中短期目標(biāo)是盡快扭轉(zhuǎn)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理局面,達(dá)到銀監(jiān)會(huì)提出的國(guó)有商業(yè)銀行未來(lái)三年改革目標(biāo)中的風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo);長(zhǎng)期目標(biāo)是建設(shè)具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力銀行所應(yīng)具備的現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
(一)實(shí)現(xiàn)中、短期目標(biāo)的措施、策略
1.針對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行以信用風(fēng)險(xiǎn)為主要風(fēng)險(xiǎn)的特征,將不良資產(chǎn)比率控制下來(lái),保證新增信貸質(zhì)量,是最主要、最緊迫的目標(biāo),其次是保證達(dá)到符合巴塞爾協(xié)議原則的資本充足率、撥備水平及風(fēng)險(xiǎn)分散要求。不良資產(chǎn)率的下降,將極大緩解資本金補(bǔ)充和呆帳準(zhǔn)備金計(jì)提的壓力??刂撇涣假Y產(chǎn)比率,一方面對(duì)存量資產(chǎn)通過(guò)資產(chǎn)管理公司積極處置,更為重要的是防范新的不良資產(chǎn),對(duì)此,加緊完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系,重點(diǎn)是事前控制方面,加強(qiáng)授信管理工作,加快風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系和內(nèi)部信用評(píng)級(jí)建設(shè)工作。補(bǔ)充資本和提足呆帳準(zhǔn)備金可結(jié)合注資、發(fā)行次級(jí)債和上市妥善解決。
2.與產(chǎn)權(quán)及公司治理改革結(jié)合起來(lái)。國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平提不上來(lái),引進(jìn)的先進(jìn)方法發(fā)揮不了效果,原則執(zhí)行不下去,與體制息息相關(guān)。巴塞爾協(xié)議原則以及借鑒西方銀行帶給我們的最大啟示并不是復(fù)雜的框架和技術(shù),而是制度基礎(chǔ)、思想和機(jī)制。結(jié)合這次改革上市,將公司治理機(jī)制與風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制協(xié)調(diào)起來(lái),包括制衡、激勵(lì)、內(nèi)控和決策等方面。
3.通過(guò)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型改善承受風(fēng)險(xiǎn)水平。國(guó)有商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)主體在于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù),其現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理水平缺乏對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)有效管理,使得傳統(tǒng)業(yè)務(wù)在風(fēng)險(xiǎn)收益上不對(duì)稱(chēng)。利用國(guó)有商業(yè)銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)加大現(xiàn)代綜合零售業(yè)務(wù)(消費(fèi)信貸)和中間業(yè)務(wù),既是銀行的發(fā)展方向,也是避開(kāi)管理難度較大的高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境的良策。
4.總結(jié)過(guò)去風(fēng)險(xiǎn)管理中的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)。斯蒂芬·羅斯在新近發(fā)表的論文《法治金融》中,認(rèn)為學(xué)習(xí)過(guò)去的失誤是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。事實(shí)上,目前國(guó)有商業(yè)銀行(包括西方銀行)風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)的路徑很大程度上是:通過(guò)危機(jī)事件、重大違規(guī)或失誤案例引起銀行的警醒和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的漏洞查找、彌補(bǔ)整治,甚至引發(fā)立法和政策的改變。國(guó)有商業(yè)銀行有無(wú)數(shù)的不良資產(chǎn)案例,從中可以進(jìn)行很有價(jià)值的研究和挖掘,并可能導(dǎo)致發(fā)現(xiàn)并形成獨(dú)到的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法、能力,遺憾的是,西方銀行比我們更熱衷研究這些案例。
5.注意防范新的風(fēng)險(xiǎn)。未來(lái)國(guó)有商業(yè)銀行面臨的新風(fēng)險(xiǎn)有資本市場(chǎng)運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)(包括上市操作和并購(gòu)風(fēng)險(xiǎn))、跨國(guó)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、銀行衍生金融交易風(fēng)險(xiǎn),以及信息技術(shù)時(shí)代特有的網(wǎng)絡(luò)銀行安全風(fēng)險(xiǎn)等。這里僅敘述近期上市的風(fēng)險(xiǎn)。上市信息披露風(fēng)險(xiǎn)不僅使國(guó)有銀行的風(fēng)險(xiǎn)信息暴露于眾,而且因不熟悉境外上市規(guī)則以及境內(nèi)外標(biāo)準(zhǔn)差異造成操作風(fēng)險(xiǎn),中國(guó)人壽事件就是—個(gè)例子?;鹜顿Y者可能只對(duì)短期逐利有興趣,而對(duì)改造國(guó)有商業(yè)銀行無(wú)恒久興趣,這可能使得借助海外機(jī)構(gòu)投資者力量實(shí)現(xiàn)公司治理的意圖落空;而戰(zhàn)略投資者的操作往往會(huì)造成股價(jià)的大幅波動(dòng),甚至海外戰(zhàn)略投資者的背景復(fù)雜,操作動(dòng)機(jī)不局限于逐利。防范新的風(fēng)險(xiǎn)已成為一個(gè)緊迫的現(xiàn)實(shí)。
(二)實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期目標(biāo)的措施
1.對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)和政策長(zhǎng)期不懈的執(zhí)行。以巴塞爾協(xié)議框架原則和國(guó)際領(lǐng)先銀行風(fēng)險(xiǎn)管理適合的做法為標(biāo)桿,在深刻理解的基礎(chǔ)上,不斷對(duì)照,持續(xù)改進(jìn)。貫徹落實(shí)和機(jī)制建立是一個(gè)關(guān)鍵性工作。第一,風(fēng)險(xiǎn)管理不是風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的專(zhuān)屬職能,要建立風(fēng)險(xiǎn)無(wú)時(shí)無(wú)處不在和全員參與的積極風(fēng)險(xiǎn)管理的理念。第二,風(fēng)險(xiǎn)政策制定要與業(yè)務(wù)政策相協(xié)調(diào),在推行過(guò)程中要和業(yè)務(wù)有關(guān)部門(mén)、環(huán)節(jié)、人員充分溝通。第三,機(jī)制建立是長(zhǎng)期作用力的過(guò)程,要強(qiáng)調(diào)建立強(qiáng)大持久的規(guī)范力量,對(duì)違規(guī)行為也要有強(qiáng)大的抑制力量,責(zé)任必須能夠落實(shí)到人,激勵(lì)約束要到位。第四,要有切合實(shí)際的推行方法,效果在于細(xì)節(jié)。比如:在向基層經(jīng)辦人員推出每一種產(chǎn)品時(shí)都要附上產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)說(shuō)明書(shū),載明該產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)原理、操作原則、行為禁止等內(nèi)容,起到提醒、幫助熟悉、規(guī)范操作指導(dǎo)的作用。第五,允許適當(dāng)創(chuàng)新,例如,推行銀團(tuán)貸款辦法,使單獨(dú)決策中存在的約束軟化在銀團(tuán)決策中得以硬化;銀行在辦理抵押貸款業(yè)務(wù)的同時(shí)可以設(shè)立抵押公司在二級(jí)市場(chǎng)運(yùn)作,不僅使住房抵押貸款保持活躍性,而且在利率波動(dòng)時(shí),銀行和抵押公司形成風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖,以穩(wěn)定收益。
2.強(qiáng)化基礎(chǔ)工作。無(wú)論是授信、評(píng)級(jí)等基本風(fēng)險(xiǎn)管理手段還是資產(chǎn)組合管理、RAROC等高級(jí)方法,均要求以堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)工作為前提,風(fēng)險(xiǎn)定量管理以及各種模型建立更是需要及時(shí)準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)和長(zhǎng)期的驗(yàn)證,國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)方法的落后在于基礎(chǔ)工作的薄弱。
3.人力資源、文化環(huán)境建設(shè)
將恰當(dāng)?shù)娜朔旁谇‘?dāng)?shù)奈恢蒙蠈?duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理很有必要,一方面通過(guò)人力資源合理配置,引進(jìn)專(zhuān)業(yè)人才,建立推行人員風(fēng)險(xiǎn)履歷;另一方面要加強(qiáng)人員的風(fēng)險(xiǎn)理念教育和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理技能培訓(xùn),例如可以實(shí)行產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)師制度,任何崗位說(shuō)明里都提供有該崗位范圍內(nèi)每種業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可咨詢(xún)的導(dǎo)師名單,員工隨時(shí)可向某類(lèi)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)師進(jìn)行咨詢(xún)。
關(guān)鍵詞:商業(yè)銀行;風(fēng)險(xiǎn)管理;對(duì)應(yīng)措施
1.商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理概述
1.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理含義
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行為實(shí)現(xiàn)自身的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,運(yùn)用現(xiàn)代管理方法對(duì)金融業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、衡量和處理的活動(dòng),對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施的外部管理活動(dòng)的總稱(chēng)[1]。
1.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)
1)信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行的借款者在貸款到期后并不能完全償還貸款本息,或因?yàn)榻杩钫咴诮杩钇趦?nèi)出現(xiàn)信用下降、可能下降等風(fēng)險(xiǎn)。
2)利率風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)槔实母淖兯鶐?lái)的風(fēng)險(xiǎn)就是銀行財(cái)務(wù)的利率風(fēng)險(xiǎn)
3)操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)指的是商業(yè)銀行在進(jìn)行財(cái)務(wù)方面操作時(shí),因?yàn)殂y行內(nèi)部管理不善導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
4)匯率風(fēng)險(xiǎn)。銀行資產(chǎn)因?yàn)楸皇袌?chǎng)上一個(gè)或者多個(gè)匯率因素的影響而致使銀行中資產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)就是匯率風(fēng)險(xiǎn)。
2.商業(yè)銀行實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的意義
隨著經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展,金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理變得越來(lái)越復(fù)雜,給風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)了很大的困難。銀行是世界金融體系的重要組成部分,并占據(jù)著至關(guān)重要的位置。但是銀行行業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較高,若銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)危機(jī),不僅會(huì)對(duì)金融體系運(yùn)轉(zhuǎn)造成影響,同時(shí)對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶了很大的損害。因此,對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理和控制,成為了保證金融體系正常運(yùn)轉(zhuǎn)的重要手段。在銀行相互競(jìng)爭(zhēng)、金融監(jiān)管力度較為放松及科學(xué)技術(shù)不斷發(fā)展的背景下,銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在較大的風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)管理成為了商業(yè)銀行日常管理的重要組成部分,對(duì)減少商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。
3.商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理中的主要缺陷
盡管我國(guó)十多年前就認(rèn)識(shí)到了商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的多樣性,但我國(guó)在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理方面依然存在很多不足。主要表現(xiàn)在:
3.1 風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)及理念上的問(wèn)題
在我國(guó)商業(yè)銀行中,往往僅以規(guī)模大小來(lái)作為對(duì)一家銀行的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn),如果哪家銀行規(guī)模擴(kuò)張快、銀行的規(guī)模大,那么這家銀行就是好銀行?,F(xiàn)在重視擴(kuò)大規(guī)模而輕視風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)象普遍是存在的。事實(shí)上,銀行并不是以規(guī)模大小論英雄的,關(guān)鍵還得看利潤(rùn)。英國(guó)有一家銀行,總資產(chǎn)盈利率在5年中一直保持在1%,已達(dá)到花旗銀行等其他歐美大銀行水平,在英國(guó)受到相當(dāng)高的評(píng)價(jià),而它的規(guī)模不超過(guò)300多億英鎊、只接按揭的單一業(yè)務(wù)。銀行是不以大小論英雄的,關(guān)鍵是看盈利能力和市值[3]。
3.2 風(fēng)險(xiǎn)防范方式較為落后
由于商業(yè)銀行在對(duì)其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理上,常用采用定向分析管理,而為實(shí)行量化分析管理,導(dǎo)致商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和度量存在一定的偏差,精確度還有待提高。在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中,管理信息系統(tǒng)的建設(shè)和完善是提高風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的重要手段,若用于風(fēng)險(xiǎn)管理的信息系統(tǒng)存在嚴(yán)重缺陷,將導(dǎo)致商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理信息出現(xiàn)嚴(yán)重缺失和失真的現(xiàn)象,不能形成資產(chǎn)優(yōu)化配置管理模式,對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理科學(xué)決策造成很大影響,給銀行風(fēng)險(xiǎn)量化管理帶了很大困難。
3.3 風(fēng)險(xiǎn)管理控制體系存在缺陷
現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)線采用的體制都是縱向式的,故而對(duì)應(yīng)的審貸官序列也都是縱向式的。從當(dāng)前來(lái)看,我國(guó)的治理模式在結(jié)構(gòu)上還存在很多缺陷,沒(méi)有建立獨(dú)立的審貸官序列。國(guó)內(nèi)銀行對(duì)審貸體制很多都沒(méi)建立起現(xiàn)代意義上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)章制度,大多采用橫向。國(guó)內(nèi)的大多商業(yè)銀行中,不管是信貨管理部、稽核部還是資金管理的部門(mén),都不能獨(dú)立的、具有權(quán)威性的承擔(dān)或者有效管理銀行所面臨的各方面風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé),因?yàn)閲?guó)內(nèi)大多銀行中沒(méi)有專(zhuān)業(yè)專(zhuān)職的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)。
3.4 風(fēng)險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重缺乏
風(fēng)險(xiǎn)管理人才作為風(fēng)險(xiǎn)管理的重要因素,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理效率和質(zhì)量起著至關(guān)重要的作用。由于現(xiàn)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理工作具有技術(shù)含量高,涉及面廣(包括金融學(xué)、管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)等等)的特點(diǎn),因此,要滿(mǎn)足風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)代化需求,風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須具備相對(duì)高的素質(zhì)。但從目前國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行中管理人員的數(shù)量、素質(zhì)與西方國(guó)家的銀行來(lái)比較,存在著很大差異,我國(guó)商業(yè)銀行面臨著風(fēng)險(xiǎn)管理人才嚴(yán)重缺乏的難題。
4.提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的方法
4.1 樹(shù)立良好風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和理念
商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)管理屬于并行不悖關(guān)系,通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理,可以提高業(yè)務(wù)發(fā)展,為銀行發(fā)展創(chuàng)造有利價(jià)值。商業(yè)銀行每項(xiàng)業(yè)務(wù)都具有一定的風(fēng)險(xiǎn)性,因此,商業(yè)銀行實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的目的,主要是在銀行日常業(yè)務(wù)運(yùn)行過(guò)程中,選擇風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),并對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行衡量,并采取有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施,以降低業(yè)務(wù)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn),在風(fēng)險(xiǎn)控制中創(chuàng)造更多的收益。首先,風(fēng)險(xiǎn)管理者要樹(shù)立良好的風(fēng)險(xiǎn)管理理念,以保證風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性和合理性[4]。其次,強(qiáng)化銀行所有職員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),實(shí)例包括各個(gè)部門(mén)、各個(gè)業(yè)務(wù)、各種產(chǎn)品的全方位風(fēng)險(xiǎn)管理理念,推行涵蓋事前檢測(cè)、事中管理、事后處置的全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理行為。使風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)突破傳統(tǒng)的部門(mén)界線融入全行的各個(gè)部門(mén)、每位員工的行為規(guī)范和工作習(xí)慣當(dāng)中,讓每位員工認(rèn)識(shí)到自身的工作崗位上可能存在的風(fēng)險(xiǎn),形成防范風(fēng)險(xiǎn)的第一道關(guān)。
4.1.1 實(shí)現(xiàn)不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的差別化
各銀行業(yè)務(wù)種類(lèi)不斷增多,不同業(yè)務(wù)種類(lèi)之間存在著較大的個(gè)性和風(fēng)險(xiǎn)差異。差別化管理就是要針對(duì)不同業(yè)務(wù)種類(lèi)制定不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)管理方法,一方面,歸納相同業(yè)務(wù)種類(lèi)的業(yè)務(wù)特點(diǎn),找出該類(lèi)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn),另一方面,在不同業(yè)務(wù)種類(lèi)中歸納出他們的共性,在制定風(fēng)險(xiǎn)管理方法時(shí)尋求一般性方法,減少風(fēng)險(xiǎn)管理方法數(shù)量,便于進(jìn)行業(yè)務(wù)關(guān)系管理。
4.1.2 實(shí)現(xiàn)不同地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)管理的差別化
由于商業(yè)銀行所開(kāi)設(shè)的業(yè)務(wù)具有地域性的特點(diǎn),并與地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、城市文化及信用體系等有著密切的管理。因此,在對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí),需將這些因素作為重點(diǎn)管理對(duì)象,并依據(jù)不同地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)管理的差別化特點(diǎn),采取不同的管理標(biāo)準(zhǔn)和方法。
4.2 建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系
銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的完善性,對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高具有重要意義。風(fēng)險(xiǎn)管理體系主要內(nèi)容有組織體系、決策體系、評(píng)估體系等。其一,需對(duì)其組織體系進(jìn)行合理調(diào)整。建立的組織體系必須具有較強(qiáng)的適應(yīng)性,才能在商業(yè)銀行復(fù)雜的股權(quán)結(jié)構(gòu)中得到應(yīng)用,并形成良好的風(fēng)險(xiǎn)管理和防范組織。在商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行層面上,要對(duì)其管理模式進(jìn)行改善,以實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的縱向發(fā)展及橫向延伸。其二,對(duì)政策體系進(jìn)行合理調(diào)整。由于政策體系屬于有機(jī)整體,具有良好的文整形,涉及多個(gè)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)。為了防止風(fēng)險(xiǎn)政策體系缺陷的產(chǎn)生,需保證每個(gè)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)的政策體系都能得到有效的實(shí)施。其三,對(duì)決策體系進(jìn)行合理調(diào)整。為了保證風(fēng)險(xiǎn)決策體系的科學(xué)合理性,必須遵循公正、透明的決策原則,并保證決策體系程序的科學(xué)化,民主化,使得風(fēng)險(xiǎn)管理決策水平得到有效的提高。其四,對(duì)評(píng)估體系進(jìn)行合理調(diào)整。通過(guò)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估體系,可以對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系科學(xué)性和合理性進(jìn)行分析和研究,并以銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及收益作為量化管理的基礎(chǔ),把資產(chǎn)質(zhì)量及其回報(bào)率作為評(píng)估的重要內(nèi)容,使得銀行資產(chǎn)中的不良因素得到消除,資本回報(bào)率得到有效的提高。同時(shí),通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系,可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理存在問(wèn)題,及時(shí)進(jìn)行調(diào)整,對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量的提高具有重要意義。
4.3 風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的提高
從技術(shù)層面來(lái)看,提高風(fēng)險(xiǎn)管理將是一項(xiàng)復(fù)雜的工程,銀行當(dāng)前的業(yè)務(wù)種類(lèi)決定了對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)特征,提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平能夠有效規(guī)避銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)管理的整體效果不會(huì)受到某種特定的管理工具或者方法的影響,而是所有風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)綜合運(yùn)用的結(jié)果。建立并完善信息收集及處理系統(tǒng)是風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施的基礎(chǔ)。通過(guò)將市場(chǎng)上多數(shù)顧客的信息進(jìn)行連續(xù)大量收集,同時(shí)識(shí)別預(yù)警客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn),合理確定風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)鍵點(diǎn)。內(nèi)部評(píng)級(jí)和資產(chǎn)組合管理是風(fēng)險(xiǎn)度量的重要技術(shù)。
4.4 打造高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍
打造專(zhuān)業(yè)的、高素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍是將先進(jìn)的管理技術(shù)、風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系落到實(shí)處的人才保障,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不但要注重風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力的提高,更應(yīng)該營(yíng)造一種良好的人才培訓(xùn)的環(huán)境,為構(gòu)建全方位、多層面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系注入人本導(dǎo)向的企業(yè)文化,營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍,使風(fēng)險(xiǎn)管理的理念深入人心,打造出一支專(zhuān)業(yè)化、高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。為面對(duì)今后激烈的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)打下穩(wěn)固的基礎(chǔ)。(作者單位:廣發(fā)銀行鄭州分行)
參考文獻(xiàn)
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關(guān)鍵詞 風(fēng)險(xiǎn)管理 現(xiàn)狀 對(duì)策
由于美國(guó)金融市場(chǎng)缺乏監(jiān)管,誘導(dǎo)普通百姓通過(guò)借貸超前消費(fèi)、入市投機(jī),對(duì)全球金融業(yè)破壞力極大的次貸危機(jī)席卷而來(lái);巴林銀行的倒閉在一定程度上體現(xiàn)了松散的內(nèi)控和不完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,這些深刻的教訓(xùn)都從某個(gè)角度反映了對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性。在我國(guó),由風(fēng)險(xiǎn)管理不到位而引發(fā)的金融案例也不罕見(jiàn),海南發(fā)展銀行倒閉案、深圳發(fā)展銀行貸款案等等,這些無(wú)不警示國(guó)家、行業(yè)及公司內(nèi)部必須重視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理,否則,金融行業(yè)難以獲得平穩(wěn)長(zhǎng)足的發(fā)展。
只擁有少量的自有資金和固定資產(chǎn)的商業(yè)銀行,主要從事的是貨幣的負(fù)債經(jīng)營(yíng),它是以經(jīng)營(yíng)貨幣收付、借貸以及各種與貨幣運(yùn)動(dòng)有關(guān)的或者與之相聯(lián)系的資金融通服務(wù)的金融中介機(jī)構(gòu)。由于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)對(duì)象的特殊化和負(fù)債來(lái)源的多樣化,導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)貨幣存在廣泛的空間差和時(shí)間差,這與經(jīng)營(yíng)物質(zhì)產(chǎn)品和勞務(wù)的一般工商企業(yè)有很大的不同。因此,商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)以及與之配套的風(fēng)險(xiǎn)管理措施也具有獨(dú)特性。
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)是指在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)過(guò)程中,由于不確定性因素的影響,使得銀行實(shí)際收益偏離預(yù)期收益,從而導(dǎo)致遭受損失或獲取額外收益的可能性。而對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理則是指運(yùn)用各種完備的機(jī)制體制和先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)等各種合法、有效的手段將這種風(fēng)險(xiǎn)的不確定性降到最低,以此給投資者帶來(lái)收益的最大化和風(fēng)險(xiǎn)的最小化,促進(jìn)整個(gè)金融業(yè)的發(fā)展。
巴塞爾委員會(huì)頒布的一系列旨在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的協(xié)議推動(dòng)了各國(guó)商業(yè)銀行增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí),促進(jìn)了風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型的開(kāi)發(fā),完善了內(nèi)部評(píng)級(jí)機(jī)制,在一定程度上促使風(fēng)險(xiǎn)管理水平再上一個(gè)新臺(tái)階。但是,我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚,隨著金融體制改革的不斷深化,我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理雖有所進(jìn)步,但其發(fā)展還未成熟,處于初級(jí)階段,與發(fā)達(dá)國(guó)家相比仍有一定的差距。其中,比較凸顯的問(wèn)題如下。
一、風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善
由于商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理在我國(guó)起步較晚及其體系發(fā)展的不完善,這導(dǎo)致其風(fēng)險(xiǎn)管理處于較低水平,不能在相應(yīng)的行業(yè)體制機(jī)制等方面及時(shí)地加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控,放松了對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)的市場(chǎng)約束,增加了金融市場(chǎng)不穩(wěn)定性的同時(shí)也提升了行業(yè)風(fēng)險(xiǎn),與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)健性原則背道而馳。
二、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)落后
如今,一些發(fā)達(dá)國(guó)家已不斷設(shè)計(jì)、研制并實(shí)施了計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的各種模型,在風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)用性和計(jì)量的精確度等方面有了大幅的提升。而我國(guó)目前采用的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)量方法單一,計(jì)量誤差偏大,適用性較低,研發(fā)力度較弱等一系列問(wèn)題都預(yù)示著提高我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平迫在眉睫。只有對(duì)本國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)給予及時(shí)、恰當(dāng)、精確的衡量才能真正地將風(fēng)險(xiǎn)降到最低。
三、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視度不夠
商業(yè)銀行是以盈利為目的的企業(yè),利潤(rùn)的最大化是商業(yè)銀行追求的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。但在我國(guó),商業(yè)銀行把主要的精力放在了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和獲取利潤(rùn)等方面,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重視度不夠。一旦降低了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管控,經(jīng)營(yíng)水平就會(huì)降低,收益也會(huì)隨之下降,這不但不能更好地達(dá)成企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),甚至?xí)璧K收益最大化的實(shí)現(xiàn)。國(guó)家也未對(duì)商業(yè)銀行建立一個(gè)健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,較弱的宏觀監(jiān)管力度在客觀上給予了行業(yè)發(fā)展的松散環(huán)境,不利于行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。
四、風(fēng)險(xiǎn)管理人才缺失
我國(guó)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培養(yǎng)不到位,主要還是因?yàn)閷?duì)風(fēng)險(xiǎn)管控的重視度不夠。例如,相關(guān)從業(yè)人員的資歷認(rèn)可機(jī)制不健全,未建立完善的考核、評(píng)審制度。同時(shí),雇員績(jī)效方法的落后和金融市場(chǎng)發(fā)展的不完善使得國(guó)內(nèi)現(xiàn)存的高技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)管理人才很可能會(huì)被國(guó)外的一些“人才吸引”的優(yōu)待政策所掠奪。這不單單是人才的流失,也是國(guó)內(nèi)整個(gè)金融行業(yè)發(fā)展的絆腳石。
五、相關(guān)對(duì)策
面對(duì)目前我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理突出的主要問(wèn)題,本文主要提出了下列幾項(xiàng)對(duì)策:
(一)完善銀行的公司治理結(jié)構(gòu),健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系
擁有一個(gè)完善的銀行內(nèi)部治理機(jī)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理體系是我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理取得成效的重要基礎(chǔ)。銀行內(nèi)部應(yīng)該明確股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層之間的權(quán)力劃分,建立權(quán)力制衡的有效機(jī)制,各司其職,相互制約。銀行應(yīng)設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),構(gòu)建以其為核心的全行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。同時(shí),建立風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度和外部監(jiān)管制度,主要包括健全內(nèi)部授權(quán)審批制,完善內(nèi)部崗位責(zé)任制,加強(qiáng)內(nèi)部稽核,實(shí)現(xiàn)從注重合規(guī)性監(jiān)管向注重風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管的轉(zhuǎn)變,建立存款保險(xiǎn)制度等措施。
(二)提高風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平
商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平的高低是全行風(fēng)險(xiǎn)管控的關(guān)鍵所在,它決定了銀行是否具有及時(shí)有效的甄別風(fēng)險(xiǎn)并將風(fēng)險(xiǎn)最小化的能力。目前,我國(guó)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方向只停留在對(duì)資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)和頭寸管理的層面上,對(duì)相關(guān)比例的簡(jiǎn)單分析(僅對(duì)靜態(tài)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的計(jì)算得出的一系列比例指標(biāo)進(jìn)行比較),分析方法基本建立在賬面價(jià)值之上,而忽略了對(duì)市場(chǎng)價(jià)值分析的重要性。加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的識(shí)別技術(shù)和建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng),能以更高的精準(zhǔn)度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性分析和定量測(cè)算,明確風(fēng)險(xiǎn)所處的級(jí)別和狀態(tài),這對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的管理至關(guān)重要。
(三)樹(shù)立全面先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化
我國(guó)商業(yè)銀行全行風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)淡薄,全行樹(shù)立的全面先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化就如同一種強(qiáng)大的軟實(shí)力深入到了銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部,不斷強(qiáng)化商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管控和治理。銀行應(yīng)當(dāng)建立健全內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系,完善嚴(yán)密的內(nèi)控機(jī)制并嚴(yán)格實(shí)施,在全行建立一種高度風(fēng)險(xiǎn)管控的氛圍。同時(shí),提高各部門(mén)工作人員對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理重要性的認(rèn)識(shí),在業(yè)務(wù)操作上嚴(yán)格要求自己,防范操作風(fēng)險(xiǎn);在業(yè)務(wù)技能上積極提高自身水平,將風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的不利影響降到最低。
(四)規(guī)范信息披露和加強(qiáng)市場(chǎng)約束
巴塞爾新資本協(xié)議中的“三大支柱”之一即信息披露與市場(chǎng)約束。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)向社會(huì)及時(shí)披露關(guān)鍵信息,主要包括資本構(gòu)成、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)及計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量法、風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理的戰(zhàn)略與制度等。信息披露能使市場(chǎng)參與者評(píng)估具體銀行的風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)和資本充足問(wèn)題,而市場(chǎng)約束機(jī)制則能夠持續(xù)地監(jiān)督銀行,讓市場(chǎng)參與者參與評(píng)估銀行的風(fēng)險(xiǎn),促使商業(yè)銀行謹(jǐn)慎地開(kāi)展各項(xiàng)金融活動(dòng),提高外部監(jiān)管的可行性和及時(shí)性。
(五)加強(qiáng)金融監(jiān)管
經(jīng)濟(jì)全球化中尤其是資本的全球化使金融行業(yè)的“蝴蝶效應(yīng)”可以在更短的時(shí)間內(nèi)以更快的速度波及更廣泛的區(qū)域。當(dāng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)存在自身無(wú)法彌補(bǔ)的缺陷時(shí),這就需要國(guó)家發(fā)揮宏觀調(diào)控的作用,以法律或政令的形式授權(quán)中央銀行對(duì)本國(guó)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)督與管理。嚴(yán)格市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制(機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入以及高級(jí)管理人員準(zhǔn)入),保護(hù)金融業(yè)公平競(jìng)爭(zhēng);加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行的日常監(jiān)管和信息披露監(jiān)管等,切實(shí)維護(hù)銀行、存款人和社會(huì)公眾的合法權(quán)益,維護(hù)良好的金融秩序,有效推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
(作者單位為貴州財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院)
[作者簡(jiǎn)介:吳瀟文(1992―),女,四川巴中人,碩士,主要研究方向:金融經(jīng)濟(jì)。]
參考文獻(xiàn)