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篇(1)

【關(guān)鍵詞】高校 證券投資學(xué) 課程建設(shè) 比較

【中圖分類號】G【文獻(xiàn)標(biāo)識碼】A

【文章編號】0450-9889（2012）12C-0074-03

隨著我國資本市場的進(jìn)一步發(fā)展，證券市場在整個金融市場的地位日益重要。而作為專門研究證券市場的證券投資學(xué)課程，承擔(dān)起了證券知識普及以及證券投資專業(yè)人才培養(yǎng)的重任，并已成為高校財經(jīng)類核心課程、教育部確定的21世紀(jì)高校金融學(xué)專業(yè)的主干課程之一。

然而，不同類型高校的證券投資學(xué)課程建設(shè)也不盡相同。高校一般分為研究型大學(xué)、教學(xué)研究型大學(xué)、教學(xué)型大學(xué)。根據(jù)類型不同，大學(xué)的基本使命——人才培養(yǎng)、學(xué)術(shù)研究、社會服務(wù)的側(cè)重點也不同：研究型大學(xué)主要是以科研為主；教學(xué)研究型大學(xué)在兼顧研究使命的同時關(guān)注教學(xué)工作；而教學(xué)型大學(xué)則以教學(xué)為核心使命，兼顧科學(xué)研究，但研究層次和方向以應(yīng)用為主。因此，證券投資學(xué)課程建設(shè)在不同類型的高校也就顯示其不同之處。

一、研究型大學(xué)本科證券投資學(xué)課程建設(shè)

研究型大學(xué)主要是以科研為主，其人才培養(yǎng)的目標(biāo)是培養(yǎng)為社會作出較大貢獻(xiàn)的精英人才。在國外，大部分著名大學(xué)的本科生具有舉足輕重的地位，如哈佛大學(xué)本科生院具有至高無上的榮譽。哈佛大學(xué)文理學(xué)院院長亨利·羅索夫斯基描述得很直接： 在傳統(tǒng)哈佛人的眼里，哈佛的真正兒女只能是本科畢業(yè)生，一個研究生學(xué)位頂多只能給予一種旁系親屬的地位，只是募集基金時另當(dāng)別論。國內(nèi)著名大學(xué)的本科生也同樣如此，目前一些著名研究型大學(xué)非常重視本科生教育，讓最有水平的教師上教學(xué)第一線，使最有水平的教師通過教學(xué)不僅傳授知識，而且把自己進(jìn)行研究工作的經(jīng)驗、提出和解決問題的意識與方法滲透到教學(xué)中。如清華大學(xué)的物理學(xué)家楊振寧、南開大學(xué)的數(shù)學(xué)大師陳省身、北京大學(xué)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家兼物理學(xué)家陳平教授都曾上過本科班學(xué)生的課程。

研究型大學(xué)與普通大學(xué)相比，擁有普通大學(xué)無法企及的科研優(yōu)勢和教育資源，如相對充足的辦學(xué)經(jīng)費、高水平的實驗室、完備的科研設(shè)施、研究水平較高的科研團(tuán)隊、較優(yōu)的師資力量、良好的生源等眾多優(yōu)勢。特別是在教學(xué)資源方面，通常匯集社會名流、企業(yè)精英甚至學(xué)術(shù)大師到學(xué)校上課、舉辦講座和參加活動，營造有利于培養(yǎng)學(xué)生國際視野、競爭能力和較高綜合素質(zhì)的環(huán)境與條件，而這些有利條件為研究型大學(xué)提供優(yōu)質(zhì)課程，實施高質(zhì)量教學(xué)打下了堅實的基礎(chǔ)。體現(xiàn)在證券投資學(xué)課程建設(shè)方面，該課程顯示出以下特點：

（一）課程目標(biāo)。在教學(xué)中，強調(diào)學(xué)生對證券投資基本知識的把握和對基本原理的系統(tǒng)掌握，并動態(tài)跟蹤證券投資領(lǐng)域的最新進(jìn)展，注重理論體系的全面完整，強調(diào)培養(yǎng)學(xué)生思考型學(xué)習(xí)與研究型學(xué)習(xí)的習(xí)慣與能力。

（二）教學(xué)內(nèi)容設(shè)計。證券投資學(xué)課程內(nèi)容主要包括：證券投資的基礎(chǔ)知識、基本分析、技術(shù)分析、風(fēng)險與收益等證券投資基本理論。研究型大學(xué)在本課程教學(xué)內(nèi)容中，注重基礎(chǔ)知識、基本原理等理論內(nèi)容的教學(xué)，而對實踐教學(xué)一般涉及較少或不涉及。如中國人民大學(xué)吳曉求教授主編的《證券投資學(xué)》授課的課時分配中（見表1），總課時為54節(jié)，基礎(chǔ)知識、基本分析與組合管理分別占總課時的37%、24%與28%，三個部分的內(nèi)容合計占總課時約90%，對實際操作起直接作用的技術(shù)分析僅4個課時，占總課時的7%。而在實際教學(xué)中，不同的教師有不同的理解，有些教師甚至不上技術(shù)分析，認(rèn)為技術(shù)分析不需要在大學(xué)的課堂上進(jìn)行教學(xué)，這在典型的研究型大學(xué)中持此觀點的教師較多，如北京大學(xué)、南開大學(xué)等。

資料來源：中國人民大學(xué)吳曉求主編教材《證券投資學(xué)》課件?；局R包括證券投資工具、證券市場及監(jiān)管、資產(chǎn)定價理論的發(fā)展；組合管理包括證券組合管理、風(fēng)險資產(chǎn)的定價及投資組合管理業(yè)績評價。

造成這一認(rèn)識的另外原因是，研究型大學(xué)的本科與研究生教育之間有緊密的聯(lián)系，本科生讀研比較較高，如中國人民大學(xué)本碩連讀的比例就高達(dá)三分之一。本科生教育與研究生教育的有機(jī)銜接產(chǎn)生了許多教學(xué)上的優(yōu)勢，使專業(yè)教育的重心上移，使得他們比較注重理論知識的教學(xué)。

（三）理論課程特色。研究型大學(xué)在理論教學(xué)上，力求全面、完整、嚴(yán)密，使學(xué)生系統(tǒng)接受本課程的理論教育，注重理論分析的力度和深度。對涉及證券投資技術(shù)與技巧分析時，一般講授較少，或略微提及，或在理論上只側(cè)重于理論方法的闡釋，在理論層次上體現(xiàn)出一門學(xué)科的特點和要求。同時，注意吸收學(xué)科最新成果，將國內(nèi)外證券市場的發(fā)展動態(tài)及最新成果，及時補充到課程教學(xué)中，將傳統(tǒng)理論與現(xiàn)論進(jìn)展有機(jī)結(jié)合起來。相當(dāng)部分的研究型大學(xué)還注意與金融相關(guān)學(xué)科如金融經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融工程學(xué)、風(fēng)險管理等理論知識以及數(shù)理統(tǒng)計方法的交叉融合。

（四）教學(xué)方法和手段。教學(xué)方式主要以課堂講授為主，輔以多媒體教學(xué)手段和課后較高的作業(yè)要求。例如，針對證券市場出現(xiàn)的熱點問題，課后布置的作業(yè)思考題通常具有一定的深度，需要學(xué)生查閱較多資料研究完成。通常教師會要求學(xué)生閱讀國內(nèi)外有關(guān)證券投資的文獻(xiàn)資料，以及閱讀投資大師的投資理念和方法；而有些教師會讓學(xué)生根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展和上市公司財務(wù)和價值分析等基本面撰寫上市公司研究報告并在課堂上匯報自己的研究成果，體現(xiàn)了在本科階段就開始鍛煉學(xué)生的研究能力這一教學(xué)模式。但是，對實踐教學(xué)則涉及較少或不涉及，一般由學(xué)生根據(jù)自己情況酌情而定。

二、教學(xué)研究型大學(xué)證券投資學(xué)課程建設(shè)

教學(xué)研究型大學(xué)應(yīng)培養(yǎng)知識面寬、應(yīng)變能力強、具有一定的復(fù)合知識、有開拓精神和研究潛力的專業(yè)人才，力求做到在開展本科層次的理論教學(xué)基礎(chǔ)上，注重把理論知識運用到實踐中，重視對應(yīng)用能力和創(chuàng)新能力的培養(yǎng)。并據(jù)此構(gòu)建體現(xiàn)理論和實踐相結(jié)合的教學(xué)體系，編制體現(xiàn)“基礎(chǔ)扎實、能力強、素質(zhì)高，具有創(chuàng)新潛能和協(xié)作精神”的人才培養(yǎng)計劃，科學(xué)安排實踐教學(xué)環(huán)節(jié)的內(nèi)容，合理增加實踐性教學(xué)在教學(xué)計劃中的比重。因此，其證券投資學(xué)課程建設(shè)顯示出如下特點：

（一）課程目標(biāo)。通過本課程的學(xué)習(xí)，學(xué)生掌握有關(guān)證券投資方面的基本知識，重點掌握證券投資與分析的基本方法，并能夠?qū)⑺鶎W(xué)的理論知識和分析方法運用于實踐中。與研究型大學(xué)相比，提出了實踐教學(xué)的重要性，而理論要求則相對降低，力求做到本科層次的理論教學(xué)，沒有研究型大學(xué)提出的在理論內(nèi)容上要求全面、完整與嚴(yán)密。

（二）教學(xué)內(nèi)容設(shè)計。在教學(xué)研究型大學(xué)此門課程教學(xué)內(nèi)容中，既注重基礎(chǔ)知識、基本原理等理論教學(xué)，也注重實踐教學(xué)。以東北財經(jīng)大學(xué)證券投資學(xué)精品課程為例，在課時分配中（見表2），理論課總課時為54節(jié)，基礎(chǔ)知識、投資分析與市場監(jiān)管分別占理論課總課時的52%、30%與18%。其中技術(shù)分析課時約4節(jié)，占總課時的7%，技術(shù)分析已真正作為課堂教學(xué)的一部分。在理論課程開設(shè)的同時，開設(shè)了模擬實驗課程。實驗的方式主要以模擬操作為主，通過證券交易過程的模擬，了解進(jìn)行證券投資的條件、步驟及主要的手續(xù)，運用理論課所學(xué)的證券投資基分析、技術(shù)分析、模型分析等方法分析預(yù)測證券行情。

資料來源：東北財經(jīng)大學(xué)證券投資學(xué)精品課程網(wǎng)站。投資分析包括基本分析、技術(shù)分析、風(fēng)險與收益、組合分析、資本資產(chǎn)定價模型、效率及績效評價；模擬實驗教學(xué)為6課時，學(xué)生模擬實驗一個月。

（三）理論課程特色。教學(xué)研究型大學(xué)在理論教學(xué)上也基本要求全面、完整，使學(xué)生系統(tǒng)接受本課程的理論教育，但在理論分析的力度和深度上沒有研究型大學(xué)的要求高。如作為教學(xué)研究型的東北財經(jīng)大學(xué)，證券投資學(xué)課程的投資分析部分除包括了基本分析、技術(shù)分析外，還包括了風(fēng)險與收益、組合分析、資本資產(chǎn)定價模型、效率及績效評價等投資理論，但其占理論總課時的比例也只有30%。而中國人民大學(xué)證券投資學(xué)課程中的的組合管理就占總課時的比例達(dá)28%，如加上基本分析和技術(shù)分析的內(nèi)容，則這一比例將達(dá)到59%。在這一類型大學(xué)的理論教學(xué)中，鮮見提出要與金融相關(guān)學(xué)科以及數(shù)理統(tǒng)計方法交叉融合。

（四）實踐課程特色。為更好地適應(yīng)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要，培養(yǎng)更多創(chuàng)新型、實用型人才，目前，全國許多財經(jīng)類院校都已建立起以多媒體和網(wǎng)絡(luò)為代表的現(xiàn)代信息技術(shù)為核心的現(xiàn)代教學(xué)環(huán)境。如購置證券投資學(xué)課程的實驗教學(xué)軟件“世華金融家”、“國泰安”等教學(xué)系統(tǒng)進(jìn)行實驗教學(xué)，一改傳統(tǒng)的教學(xué)方式，成為此課程的一個重要教學(xué)特色。實驗教學(xué)軟件“世華金融家”、“國泰安”等教學(xué)系統(tǒng)均可以通過衛(wèi)星接收系統(tǒng)得到滬、深股市和國際證券市場的即時財經(jīng)資訊，并可通過模擬交易系統(tǒng)實現(xiàn)股票、期貨、外匯的實盤模擬交易。

教學(xué)研究型大學(xué)也基本都建立了多媒體和網(wǎng)絡(luò)為代表的現(xiàn)代信息技術(shù)為核心的現(xiàn)代教學(xué)環(huán)境，在實驗教學(xué)上均有一定量的課時安排，同時實行實驗室開放或校園局網(wǎng)等。學(xué)生通過證券模擬實驗，學(xué)會閱讀分析證券資訊，正確使用證券分析軟件，掌握基本分析與技術(shù)分析的要領(lǐng)，熟悉證券交易的基本流程。

為了使學(xué)生對證券投資業(yè)務(wù)有更直觀的認(rèn)識，有些高校還安排學(xué)生到各類金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行實習(xí)，接受行業(yè)專家的指點，與行業(yè)工作人員進(jìn)行交流。

（五）教學(xué)方法和手段。與研究型大學(xué)一樣，教學(xué)研究型大學(xué)也主要以課堂講授為主，輔以多媒體教學(xué)手段。但基于證券投資學(xué)是一門理論性、實踐性、技術(shù)性和操作性都比較強的課程的特點，教學(xué)研究型大學(xué)本門課程的教學(xué)逐步改變了從理論到理論的做法，采用了案例教學(xué)、實驗教學(xué)等新的教學(xué)方法。特別是在實驗教學(xué)的方面，利用證券投資實驗教學(xué)軟件進(jìn)行模擬操作，使學(xué)生加深對所學(xué)的證券投資基本理論的理解，對學(xué)生應(yīng)用所學(xué)理論解決實際問題，鍛煉實際動手能力提供有利條件。

不少教學(xué)研究型大學(xué)進(jìn)行了證券投資學(xué)精品課程的建設(shè)，并使用精品課程網(wǎng)站資源進(jìn)行了教學(xué)。如課程的教學(xué)課件、教學(xué)大綱、教學(xué)計劃、思考題、重點難點、參考文獻(xiàn)等均放到網(wǎng)上，由學(xué)生上網(wǎng)直接查閱學(xué)習(xí)。

三、教學(xué)型大學(xué)證券投資學(xué)課程建設(shè)

教學(xué)型大學(xué)的基本定位是，服務(wù)地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需要，以本科教育為主，建設(shè)有特色的“教學(xué)型”高校。在辦學(xué)特色定位上，綜合考慮學(xué)校的辦學(xué)指導(dǎo)思想、服務(wù)方向、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展對人才需求的特殊性，以及學(xué)校所面臨的社會環(huán)境、學(xué)術(shù)背景。在培養(yǎng)目標(biāo)定位上，以培養(yǎng)應(yīng)用型人才為主。服務(wù)定位主要考慮有效地發(fā)揮服務(wù)社會的職能，解決基層第一線的問題，為基層第一線帶來直接的經(jīng)濟(jì)效益。因此，教學(xué)型大學(xué)的證券投資學(xué)課程建設(shè)顯示出如下的特點：

（一）課程目標(biāo)。學(xué)生通過本課程的學(xué)習(xí)，基本掌握證券市場的基礎(chǔ)知識、基礎(chǔ)理論和基本技能，具有一定的證券市場分析能力，能初步應(yīng)用所學(xué)理論知識于證券實踐中，解決證券投資中的一些基本問題。與教學(xué)研究型相比，更強調(diào)實踐教學(xué)，提出了基本技能的培養(yǎng)，但其理論要求進(jìn)一步降低。

（二）教學(xué)內(nèi)容設(shè)計。在教學(xué)型大學(xué)的證券投資學(xué)課程教學(xué)內(nèi)容中，注重基礎(chǔ)知識與基本原理的教學(xué)，同時加大對實踐環(huán)節(jié)的教學(xué)，“多媒體課件+原理與方法講解+討論與案例分析”的理論性、應(yīng)用性教學(xué)與“實時行情接收+資訊分析+模擬投資+實地考察與現(xiàn)場觀摩”的實踐性教學(xué)相結(jié)合的模式基本形成。以湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院證券投資學(xué)精品課程為例，在課時分配中（見表3），理論課總課時為54節(jié)，基礎(chǔ)知識、基本分析，技術(shù)分析、投資理論分別占理論課總課時的52%、11%、15%、22%，其中技術(shù)分析課時增加到8節(jié)，技術(shù)分析已作為課堂理論教學(xué)的一個較為重要的部分。與教學(xué)研究型大學(xué)類似，在理論課程開設(shè)的同時，開設(shè)了證券實驗課程。實驗的基本方式仍是模擬投資，但安排的課時已明顯增加，實驗的項目更加貼近市場。另外，也組織學(xué)生到證券公司、期貨公司或上市公司等實習(xí)基地進(jìn)行實踐。

資料來源：湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院證券投資學(xué)精品課程網(wǎng)站?；局R包括證券投資工具、證券市場及監(jiān)管；投資理論包括證券價格、收益與風(fēng)險、現(xiàn)資理論。

（三）理論課程特色。給學(xué)生講授較為完整的內(nèi)容體系，闡釋證券投資的基本知識、基本原理和基本方法，使學(xué)生建立起證券投資理論思維框架。在理論分析的力度和深度上，比教學(xué)研究型大學(xué)的要求又有所降低。在實際教學(xué)中，許多地方院校對收益與風(fēng)險、組合管理等投資理論較少涉及，這是教學(xué)型大學(xué)在理論教學(xué)中應(yīng)該補充的內(nèi)容。

（四）實踐課程特色。教學(xué)型大學(xué)普遍加強了實踐課程教學(xué)。實踐課程教學(xué)基本形成了通過實驗課、建設(shè)校外實習(xí)基地以及開展課外實踐活動三種途徑實現(xiàn)。在校內(nèi)建設(shè)證券模擬實驗室等，使學(xué)生在實習(xí)前便了解證券交易的基本情況，初步進(jìn)行證券行業(yè)第一線所需人才實踐技能的訓(xùn)練；在校外與證券公司、期貨公司建立了校外教學(xué)實習(xí)基地，強化實踐教學(xué)環(huán)節(jié)，提高學(xué)生的專業(yè)實踐能力；還經(jīng)常組織學(xué)生參加各種類型的證券投資模擬大賽等課外實踐活動。

而在實驗教學(xué)方面，實驗課時通常比教學(xué)研究型大學(xué)有相當(dāng)大幅度的提高，湖北經(jīng)濟(jì)學(xué)院證券投資學(xué)課程的實驗課時只有10學(xué)時，相當(dāng)多的教學(xué)型大學(xué)實驗課時遠(yuǎn)不止10學(xué)時，如貴州財經(jīng)大學(xué)為24課時，廣西財經(jīng)學(xué)院至少32課時。之所以安排大量的實驗課時，是因為要培養(yǎng)學(xué)生對基本理論知識的應(yīng)用能力與基本操作技能，通過設(shè)計實驗項目和證券實驗室投資模擬操作，將課堂教學(xué)內(nèi)容與證券投資實踐相結(jié)合，增強學(xué)生學(xué)習(xí)的趣味性和感性認(rèn)識，激發(fā)學(xué)生學(xué)習(xí)的主動性和創(chuàng)新能力。

通過實踐課程教學(xué)，學(xué)生分析問題、解決問題的能力得到提升，不少學(xué)生對于證券投資分析及投資實戰(zhàn)操作，產(chǎn)生了較為濃厚的興趣。一部分學(xué)生具備了較強的市場研判和投資決策的能力，其中有些學(xué)生參加全國大學(xué)生證券模擬大賽取得良好的成績，而有些學(xué)生通過考試取得了證券從業(yè)的部分資格。

（五）教學(xué)方法和手段。教學(xué)型大學(xué)基本形成了“多媒體課件+原理與方法講解+討論與案例分析”的理論性、應(yīng)用性教學(xué)與 “實時行情接收+資訊分析+模擬投資+實地考察與現(xiàn)場觀摩”的實踐性教學(xué)相結(jié)合的模式。實踐性教學(xué)比教學(xué)研究型大學(xué)有了更為具體而豐富的內(nèi)容，設(shè)計了跟理論課程相對于的實驗項目，甚至緊密聯(lián)系證券行情的變化，在實驗項目上不斷跟進(jìn)和完善。與教學(xué)研究型大學(xué)類似，也積極開展了精品課程建設(shè)，利用精品課程網(wǎng)站資源進(jìn)行了教學(xué)。

總之，在高等教育大眾化發(fā)展的今天，必然要求大學(xué)的層次、類別和培養(yǎng)目標(biāo)的多樣化。既需要承擔(dān)學(xué)術(shù)型的研究型大學(xué)以及教學(xué)研究型大學(xué)，也需要能夠滿足更多人接受高等教育、提升所在地區(qū)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的教學(xué)型大學(xué)。不同高校層次滿足社會對人才的不同要求，并不代表其辦學(xué)水平質(zhì)量的高低。因此，對于數(shù)量較多的地方教學(xué)型本科院校，證券投資學(xué)課程建設(shè)應(yīng)合理定位，從其所在地區(qū)的實際出發(fā)，以重點解決本地區(qū)證券業(yè)發(fā)展中所需要的應(yīng)用型人才為主，承擔(dān)起提升所在地區(qū)證券業(yè)發(fā)展水平的重任。

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篇(2)

關(guān)鍵詞：獨立學(xué)院；金融綜合實訓(xùn)；課程設(shè)計

中圖分類號：G642.0 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）23-0215-03

隨著金融市場的發(fā)展和計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的進(jìn)步，為了培養(yǎng)適應(yīng)新時代要求的復(fù)合應(yīng)用型人才，大部分獨立學(xué)院都開設(shè)了證券投資實訓(xùn)課程。這門課程從20世紀(jì)90年展至今，雖然不斷與時俱進(jìn)，但是仍然存在著一些問題，如某些方面與實踐脫節(jié)、廣度和深度不夠等等。金融投資的實驗教學(xué)是一個相對復(fù)雜的系統(tǒng)化教學(xué)工程，不僅涵蓋了金融學(xué)方面的知識，而且還涉及經(jīng)濟(jì)學(xué)、數(shù)學(xué)、統(tǒng)計學(xué)、心理學(xué)和人類行為學(xué)等方面的內(nèi)容，對學(xué)生和任課教師都有著非常高的素質(zhì)要求。由于金融投資的實驗教學(xué)對學(xué)生未來的金融投資行為和就業(yè)選擇有著相當(dāng)大的影響，不能因為它難度高就放松要求甚至望而卻步，而是要適應(yīng)現(xiàn)實需要，迎難而上。本文將對金融投資實驗教學(xué)的課程設(shè)計進(jìn)行初步的探討，希望對這門課程的教學(xué)改革有所幫助。

一、課程培養(yǎng)目標(biāo)

在人才培養(yǎng)模式中，大致可分為“研究型人才”和“應(yīng)用型人才”。前者以重點高校為代表，后者以職高院校為代表。獨立學(xué)院介于兩者之間，既不能一味地強調(diào)“就業(yè)崗位導(dǎo)向”、“證書導(dǎo)向”，也不能一味地埋首理論，簡單地坐而論道。區(qū)別于重點高校的“研究型人才”和職業(yè)學(xué)校的“簡單應(yīng)用型人才”，獨立學(xué)院的培養(yǎng)目標(biāo)，應(yīng)該定位于培養(yǎng)在掌握一定專業(yè)理論的基礎(chǔ)上能夠創(chuàng)造性地解決實踐問題的“復(fù)合應(yīng)用型”人才。

金融投資本身就是一門應(yīng)用性很強的學(xué)科，要求學(xué)生不僅要掌握金融投資的基本理論知識，還要具備獨立自主進(jìn)行實際投資分析的能力。近年來中國資本市場有了非常深刻的變化，與國際資本市場不斷接軌，金融產(chǎn)品不斷創(chuàng)新、股權(quán)結(jié)構(gòu)改善、外部環(huán)境變化，這些變化對學(xué)生的知識結(jié)構(gòu)、應(yīng)用能力提出了新的要求。

在大多數(shù)院校的實訓(xùn)課程設(shè)置中，都有針對單一課程的實訓(xùn)環(huán)節(jié)，但是對涵蓋了多門課程知識的綜合實訓(xùn)卻鮮有涉及或者設(shè)計粗糙?；谂囵B(yǎng)“復(fù)合應(yīng)用型”人才的目標(biāo)，有必要對這一課程體系的設(shè)計進(jìn)行探討。

二、金融實驗室的構(gòu)建

金融實訓(xùn)離不開金融實驗室。一個金融實驗室、一套完善的金融模擬實驗系統(tǒng)、一個仿真現(xiàn)場交易的環(huán)境，對提高學(xué)生的實際操作能力的貢獻(xiàn)是不言而喻的。

考慮到經(jīng)費問題，一個簡單的初級金融實驗室金融需要由電腦、網(wǎng)絡(luò)、桌椅、多媒體教學(xué)設(shè)備和金融類模擬軟件構(gòu)成。其中，與金融投資相關(guān)的模擬軟件系統(tǒng)應(yīng)包括：（1）股票、債券、期貨、外匯、黃金即時行情系統(tǒng)；（2）財經(jīng)資訊綜合分析系統(tǒng)；（3）上市公司資料查詢及財務(wù)分析系統(tǒng)；（4）多媒體教學(xué)系統(tǒng)。

在金融專業(yè)理論教學(xué)的基礎(chǔ)上，以實驗室為教學(xué)場所，以各種硬件和軟件為媒介，學(xué)生通過操作、觀察、分析實驗過程與實驗結(jié)果，培養(yǎng)觀察、分析、判斷、綜合、推理、比較、抽象等各種能力，可以使學(xué)生具有較強的實踐操作能力。

實驗室應(yīng)該采用開放式管理，學(xué)生可以申請在課余時間進(jìn)行模擬投資操作。

三、課程內(nèi)容設(shè)計

1.時間安排

作為金融投資綜合實訓(xùn)，由于涉及的投資品種較多，因此時間安排應(yīng)該相對較長，至少10周，最好能夠持續(xù)一個學(xué)期。每周安排1―2次集中實訓(xùn)，其他時間采用分散實訓(xùn)的方式。金融實驗室對外開放，學(xué)生選擇適當(dāng)?shù)臅r間自主進(jìn)行模擬操作。

在進(jìn)行實訓(xùn)之前，學(xué)生應(yīng)該完成證券投資學(xué)、會計學(xué)、財務(wù)管理、金融市場學(xué)、期貨與期權(quán)交易、國際金融、金融投資技術(shù)分析等理論課程的學(xué)習(xí)，因此實訓(xùn)時間最好安排在大三下學(xué)期或者大四上學(xué)期。

2.內(nèi)容模塊

證券投資的基本分析方法包括：（1）基本分析法，包括宏觀經(jīng)濟(jì)分析、行業(yè)分析和公司分析；（2）技術(shù)分析法，包括道氏理論、K線理論、切線理論、價量理論、形態(tài)理論、波浪理論等；（3）學(xué)術(shù)分析法，又稱投資組合分析法，包括均值-方差模型、CAPM模型、APT模型等；（4）心理分析法，又稱行為金融分析法，從個體心理和群體心理的角度解釋投資行為，解釋一些用傳統(tǒng)金融理論無法解釋的市場異象。

基于這些投資方法的應(yīng)用，整個內(nèi)容模塊的設(shè)置如表1所示。

以上六大實訓(xùn)板塊基本涵蓋了金融投資分析的理論知識點，并且囊括了股票、債券、期貨、外匯、黃金、基金等交易品種。目前個股期權(quán)和商品期權(quán)的細(xì)則已經(jīng)基本制定完畢，等將來開市交易之后，可考慮加入相應(yīng)的模擬實訓(xùn)內(nèi)容。

基于此六大模塊的綜合實訓(xùn)相較僅針對單一品種的實訓(xùn)，其優(yōu)勢在于：

（1）綜合實訓(xùn)可以讓學(xué)生通過對每一種交易工具和交易方式的對比，掌握其共性及各自的特點，深化對理論的理解。比如，雖然技術(shù)分析理論適用于各類投資品種，但是通過比較，學(xué)生會看到股票的K線圖與債券、期貨、外匯的K線圖相比，形態(tài)上細(xì)微的變化。通過觀察，學(xué)生會發(fā)現(xiàn)可轉(zhuǎn)債的價格和正股價格之間的聯(lián)系，從而選擇適合的轉(zhuǎn)債時機(jī)。通過比較，學(xué)生會更深刻地了解期貨交易特有的賣空機(jī)制、T+0交易、保證金交易、逐日盯市制度等，了解黃金交易中實物黃金、期貨黃金和紙黃金的區(qū)別和聯(lián)系，掌握如何進(jìn)行各品種或合約之間的套利等等。這些都是在單一的實訓(xùn)中無法領(lǐng)會到的。

（2）綜合實訓(xùn)可以避免宏觀經(jīng)濟(jì)周期的影響。單一的股票操作受宏觀經(jīng)濟(jì)影響較大，在股市低迷的時候，再好的投資技巧也無法盈利。但是加入了股指期貨這一投資工具，無論大盤指數(shù)如何，只要選對投資方向，都可以獲得利潤。

（3）綜合實訓(xùn)可以鍛煉學(xué)生在復(fù)雜的金融環(huán)境中、在有限的時間和有限的資金的約束下選擇合適的投資品種，合理地分配資金，規(guī)避風(fēng)險，獲取最大收益的能力。

3.組織方式

在金融投資綜合實訓(xùn)中，應(yīng)當(dāng)改變以往的個人獨立操作的方式，采用小組團(tuán)隊操作。每組成員6―8人，每個成員主持1―2項自己感興趣的投資模塊，并適當(dāng)參與其他模塊。項目組設(shè)一名組長，對組員進(jìn)行組織、指導(dǎo)、協(xié)調(diào)及任務(wù)分配等。于投資期結(jié)束時計算各分項投資收益率以及總體投資收益率，并按時提交實訓(xùn)報告。

采取小組方式實訓(xùn)的好處在于：（1）可以讓具有不同的風(fēng)險偏好的同學(xué)找到適合自己的交易工具；（2）可以鍛煉學(xué)生的分工、組織、協(xié)調(diào)能力，培養(yǎng)團(tuán)隊協(xié)作精神，培養(yǎng)學(xué)生整體觀和責(zé)任感，（3）不會因為投資品種太多而使學(xué)生精力過于分散。

四、課程教材建設(shè)

時至今日，針對金融投資的實驗教材數(shù)量仍然較少，加上各院校裝設(shè)的模擬軟件不同、課程內(nèi)容的側(cè)重點不同，很難在市面上找到符合自身需要的實訓(xùn)教材，故而大多數(shù)院校都結(jié)合自身特點，采取了自編講義或教材的方式。

教材的設(shè)計應(yīng)當(dāng)包括兩部分，一部分講理論，一部分講操作。

理論部分雖然在相關(guān)的課程當(dāng)中已有所涉及，但是由于分散在不同的課程當(dāng)中，沒有形成有序的系統(tǒng)，而且不同課程的老師在講授時往往深淺不一，所以有必要進(jìn)行適當(dāng)?shù)臍w納和整理。但是，由于篇幅所限，不可能把相關(guān)課程的所有內(nèi)容都詳盡展開，必須遵循重要性、相關(guān)性、可操作性的原則，將整個實訓(xùn)過程中所涉及到的理論提綱挈領(lǐng)地加以闡述。

操作部分主要是講述軟件的操作，指導(dǎo)學(xué)生如何通過軟件在實驗室環(huán)境下進(jìn)行金融投資。例如，如何切換行情窗口、如何使用畫線工具、如何建立股票池、如何設(shè)置指標(biāo)的參數(shù)、如何進(jìn)行交易買賣等等。隨著計算機(jī)技術(shù)的進(jìn)步，各種交易軟件的功能越來越多，在選擇模擬軟件的時候既要注重實用性，又要考慮經(jīng)濟(jì)承受能力。

五、課程評分體系

課程的評分體系可以分為三部分：一是收益情況，二是實訓(xùn)報告的撰寫情況，三是答辯情況，分值比例各占1/3。

對收益情況進(jìn)行評分時，一是就小組與小組之間的總體業(yè)績比較，二是就同一類投資品種或交易方式的進(jìn)行單項橫向業(yè)績比較，就兩部分成績給出綜合分。

各組長需要對小組成員的單項報告進(jìn)行必要的加工整合，在此基礎(chǔ)上形成整體報告。對實訓(xùn)報告進(jìn)行評分時，對每一個小組成員獨立撰寫的分項報告給出單項分，以及總體報告給出總體評分。

在此基礎(chǔ)上，各小組需要制作答辯PPT，在答辯會上接受教師和其他同學(xué)的提問，指定專人進(jìn)行答辯記錄，以此作為評分依據(jù)。

結(jié)語

本文對于金融投資綜合實訓(xùn)的設(shè)計是針對日益創(chuàng)新的金融環(huán)境，為了和實踐緊密接軌而設(shè)計的一套方案。它立足于比較高的實踐應(yīng)用層面，對學(xué)生和老師都提出了比較高的要求，在一些條件還沒有完全具備的時候，也可以先采用競賽的方式試水一下效果，再逐步改進(jìn)和完善方案。筆者相信，或許目前來看，一些獨立學(xué)院開展金融投資綜合實訓(xùn)的基礎(chǔ)條件未臻完善，但隨著教學(xué)方式和手段的進(jìn)步，在以培養(yǎng)高素質(zhì)的應(yīng)用型人才為指導(dǎo)的原則下，金融投資綜合實訓(xùn)這門課程一定會向著這個方向不斷前進(jìn)。

參考文獻(xiàn)：

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[2] 崔立升，王靜.高職《證券投資分析》課程“一體三結(jié)合”的教學(xué)模式的探索與實踐[J].中國證券期貨，2013，（9）.

[3] 王愚.證券投資分析課程仿真實踐教學(xué)設(shè)計[J].南京廣播電視大學(xué)學(xué)報，2012，（4）.

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Investigate to the financial investment comprehensive training course design in independent college

WANG Yan，HE Bin-feng，QIAN Ting-ting

（Jincheng college，Nanjing University of Aeronautics & Astronautics，Nanjing 211156，China）

篇(3)

過去很長一段時間里，經(jīng)濟(jì)學(xué)家們一直認(rèn)為資本賬戶自由化——資本在各個國家間自由地?zé)o限制的流人與流出確實是有益的，它對債務(wù)國有益，同時也有利于世界經(jīng)濟(jì)。然而，過去幾十年中所發(fā)生的銀行投機(jī)和金融危機(jī)——從拉美國家20世紀(jì)80年代的金融危機(jī)，斯堪的納維亞地區(qū)1990年的危機(jī)，到后來發(fā)生的墨西哥、東南亞、俄羅斯以及最近的阿根廷金融危機(jī)徹底打破了這一觀念。在這本文筆簡練、分析透徹的著作中，歐洲經(jīng)濟(jì)學(xué)家的杰出代表之一讓?梯若爾分析了上述危機(jī)的特征，防范危機(jī)的制度改革，以及為此而進(jìn)行的全球金融體制的重建等重要問題。

?讓?梯若爾首先分析了關(guān)于金融危機(jī)以及國際金融體制改革的普遍觀點。他認(rèn)為，大多數(shù)的改革建議只注重表象而沒有觸及問題的本質(zhì)，并且無法協(xié)調(diào)建立有效的融資限制條件與確保借款國自行改革之間的目標(biāo)沖突。他強調(diào)指出，正確識別市場失靈對于重建IMF的目標(biāo)責(zé)任是十分必要的。然后，他將公司金融、流動性供給以及公司風(fēng)險管理的基本原理運用于個體國家的借款問題。建立在“雙重”和“共同”的基本分析框架之上，他重新審視了通常建議的政策，并且考慮了多邊組織如何幫助債務(wù)國在開放本國資本賬戶的同時獲得更多的收益。

【前言】

經(jīng)濟(jì)學(xué)家對于以下觀點已經(jīng)形成了廣泛的共識，即資本賬戶的自由化——允許資本在各個國家間無限制地自由流人和流出——確實是有益的。它對于債務(wù)國是有益的，對于世界經(jīng)濟(jì)也是有益的。資本流動的兩個優(yōu)點是顯而易見的：第一，資本流動創(chuàng)造了較好的保險機(jī)遇，并促進(jìn)了投資和消費的有效配置。資本流動使得家庭和企業(yè)能夠在世界范圍的市場上對本國的(流動性)沖擊進(jìn)行保險，消費者因而得以平滑他們的消費，而企業(yè)則可以更好地管理它們的風(fēng)險。商業(yè)周期受到抑制，完善的流動性管理促進(jìn)了投資和經(jīng)濟(jì)增長。第二，除保險作用外，資本流動允許儲蓄從低回報國家流向高回報國家，這種資本轉(zhuǎn)移提高了世界范圍的經(jīng)濟(jì)增長…

【序言】

我非常高興看到《金融危機(jī)、流動性與國際貨幣體制》在中國出版。2002年12月，應(yīng)鄒恒甫教授之邀，我有幸在武漢大學(xué)高級研究中心做訪問，期間與EMBA學(xué)員和博士研究生討論了本書的基本觀點。對于所面臨的國外借貸及其與世界金融體系的相互關(guān)系等問題，中國也許與許多新興市場國家有所不同，因而本書的某些觀點必須加以修正以適合中國的現(xiàn)實。但無論如何，我們?nèi)匀豢梢园l(fā)現(xiàn)其中的共性，并且我希望中國的讀者會對本書的基本觀點感興趣。

讓?梯若爾1953年出生在法國巴黎附近的一個小鎮(zhèn)，1976年，他以優(yōu)異的成績畢業(yè)于素有法國的工程師和科學(xué)家搖籃之稱的法國理工學(xué)院。1978年，在他獲得巴黎第九大學(xué)應(yīng)用數(shù)學(xué)博士學(xué)位后不久來到著名的麻省理工學(xué)院繼續(xù)深造，并于1981年獲得經(jīng)濟(jì)學(xué)博士學(xué)位。梯若爾繼承了法國學(xué)者重視人文科學(xué)的傳統(tǒng)，再加上他深厚的數(shù)學(xué)功底，很快就顯示出了他在經(jīng)濟(jì)學(xué)研究領(lǐng)域卓越的天賦和才華。他當(dāng)時的主要研究方向是宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)和金融學(xué)，并以1982年和1985年發(fā)表在最權(quán)威的Econometrica（經(jīng)濟(jì)計量學(xué)雜志）上的兩篇經(jīng)典論文奠定了他在這一領(lǐng)域的學(xué)術(shù)地位。此后，梯若爾轉(zhuǎn)向了當(dāng)時正在興起的產(chǎn)業(yè)組織理論，出于研究的需要，他同時師從于著名的博弈論大家馬斯金（EricMaskin）研究博弈論。梯若爾將博弈論和信息經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本方法和分析框架應(yīng)用于產(chǎn)業(yè)組織理論，開始構(gòu)建了一個新的框架，并用其分析并解決產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中出現(xiàn)的許多新問題。1988年，他的代表作之一——《產(chǎn)業(yè)組織理論》出版，標(biāo)志著產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)學(xué)新的理論框架的完成。在此后的十幾年中，這本書一直作為世界著名大學(xué)經(jīng)濟(jì)系研究生的權(quán)威教程而廣為流傳，至今無人超越。

1991年，梯若爾和弗登博格(Fudenburg)合著的《博弈論》正式出版。這本著作立即成為博弈論領(lǐng)域最為權(quán)威的高級教程，十幾年來一直無人超越。80年代中期，梯若爾和拉豐教授共同開創(chuàng)了激勵理論的一個最新的應(yīng)用領(lǐng)域——新規(guī)制經(jīng)濟(jì)學(xué)，并以兩本經(jīng)典著作《政府采購和規(guī)制中的激勵理論》（1993）和《電信競爭》(2000)完成了這一理論大廈的構(gòu)建，同時確立了他們在這一領(lǐng)域的開創(chuàng)者地位。

梯若爾從當(dāng)代經(jīng)濟(jì)學(xué)三個最前沿的研究領(lǐng)域博弈論、產(chǎn)業(yè)組織理論和激勵理論的十幾年融會貫通的研究中獲得了經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的真諦和“秘笈”，這個真諦就是作為一個經(jīng)濟(jì)學(xué)家的直覺——即透過紛繁復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)學(xué)現(xiàn)象把握經(jīng)濟(jì)學(xué)本質(zhì)規(guī)律的能力，而這個秘笈則是經(jīng)濟(jì)學(xué)研究的方法論。自90年代中期起，梯若爾開始以一個開拓者的姿態(tài)征服經(jīng)濟(jì)學(xué)的新領(lǐng)域：經(jīng)濟(jì)組織中的串謀問題（1992）,不完全契約理論（1999），公司治理結(jié)構(gòu)(2001)，公司金融理論（2002），國際金融理論（2002），以及最近完成的經(jīng)濟(jì)心理學(xué)（2002）。在上述每一個領(lǐng)域，梯若爾或以綜述性論文的方式，或以專著的形式完成該領(lǐng)域的理論框架的建構(gòu)，并指出進(jìn)一步研究的方向，然后悄然轉(zhuǎn)向另一個領(lǐng)域。梯若爾具有非凡的概括與綜合能力，他總是能夠把經(jīng)濟(jì)學(xué)的任何一個領(lǐng)域中最為本質(zhì)的規(guī)律和最為重要的成果以最為簡潔的經(jīng)濟(jì)學(xué)模型和語言表達(dá)出來，并整理成一個系統(tǒng)的理論框架。而梯若爾對經(jīng)濟(jì)學(xué)驚人的直覺，也是一般的經(jīng)濟(jì)學(xué)家望塵莫及的。他敏銳的洞察力和極快的反應(yīng)能力使得一般的學(xué)者根本無法跟上他的思維，因而許多人都這樣認(rèn)為：“在梯若爾面前，我們?nèi)缤　?/p>

篇(4)

[關(guān)鍵詞]投資組合模型均值—方差隨機(jī)規(guī)劃

一、引言

由于投資收益和風(fēng)險的不確定性，個體投資者和金融機(jī)構(gòu)面臨的核心問題就是如何在不確定的環(huán)境下對資產(chǎn)進(jìn)行有效的配置，實現(xiàn)資產(chǎn)回報的最大化與所承擔(dān)風(fēng)險最小化的均衡，即如何進(jìn)行投資組合的選擇。美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家HarryM.Markowitz于1952年發(fā)表題為《資產(chǎn)組合》的文章與1959年出版同名專著，詳細(xì)闡述了“資產(chǎn)組合”的基本假設(shè)、理論基礎(chǔ)與一般原則，標(biāo)志著數(shù)量化方法進(jìn)入了投資研究領(lǐng)域。經(jīng)過50多年的發(fā)展，投資組合理論的研究取得了很大的進(jìn)展。

二、投資組合選擇相關(guān)概念

1.投資組合

對投資組合概念的理解可以從物質(zhì)和行為兩個層次進(jìn)行，首先，從物質(zhì)層面上看，投資組合一般指投資者有意識的將資金分散投放于多種投資項目而形成的投資項目或資產(chǎn)的群組；其次從行為層面上看，投資組合是指配置各種資產(chǎn)以符合投資者對風(fēng)險和收益等需求的過程。

有效的投資組合必須達(dá)到或接近資產(chǎn)收益最大化與風(fēng)險最小化的均衡狀態(tài)，具體來講應(yīng)滿足以下兩個條件：一是在期望收益率給定的條件下，使得風(fēng)險最小化；二是在風(fēng)險給定的條件下，使得期望收益率最大化。有效投資組合可以構(gòu)成資產(chǎn)的有效邊界，或者稱為有效前沿。

2.投資組合選擇

投資組合選擇的概念與投資組合和有效投資組合的概念密切相關(guān)，是指研究如何把財富分配到不同的資產(chǎn)中，以達(dá)到在給定風(fēng)險水平下最大化收益，或者在收益一定的情況下最小化風(fēng)險的過程。這種投資風(fēng)險與收益的權(quán)衡貫穿于投資活動的始終，是投資決策與管理的基本問題之一。

三、投資組合選擇模型

1.均值—方差模型

20世紀(jì)50年代，Markowitz從投資者如何通過多樣化投資來降低風(fēng)險這一角度出發(fā)，提出了“均值—方差”模型，創(chuàng)立了投資組合理論。均值—方差模型依賴的假設(shè)條件主要有:(1)證券市場是完全有效的;(2)證券投資者都是理性的;(3)證券的收益率性質(zhì)由均值和方差來描述;(4)證券的收益率服從正態(tài)分布;(5)各種證券的收益率的相關(guān)性可用收益率的協(xié)方差表示;(6)每種資產(chǎn)都是無限可分的;(7)稅收及交易成本等忽略不計。在此前提下，投資者從眾多資產(chǎn)組合均值—方差集中尋求帕累托最優(yōu)解。但均值—方差模型與效用理論只有當(dāng)投資者的效用函數(shù)是二次的或者收益滿足正態(tài)分布的條件時，才能完全符合，而這樣的條件在實際中常常難以滿足，因此均值—方差模型在實際應(yīng)用中受到了較多的限制。

2.單指數(shù)模型

1963年Sharpe提出了單指數(shù)模型，用對角線模式來簡化方差—協(xié)方差矩陣中的非對角元素，假設(shè)各個證券是獨立的且其收益率僅與市場因素有關(guān)，如證券市場指數(shù)、國民生產(chǎn)總值、物價指數(shù)等，即證券收益率可由單一的外在指數(shù)決定，從而大大地簡化了模型的分析與計算工作量，解決了均值—方差模型在實際應(yīng)用過程中的計算困難。

3.MM理論

Modigliani和Miller在研究企業(yè)資本結(jié)構(gòu)和企業(yè)價值之間的關(guān)系時，提出了無套利均衡思想，即所謂的MM理論。無套利分析方法是當(dāng)今金融工程面向產(chǎn)品設(shè)計、開發(fā)和實施的基本分析方法，并成為現(xiàn)代金融學(xué)研究的基本方法.

4.均值—絕對偏差模型

Konno和Yamazaki運用絕對偏差風(fēng)險函數(shù)代替了Markowitz模型中的方差作為風(fēng)險度量的函數(shù)，建立了均值—絕對偏差投資組合選擇模型，通過求解一個線性規(guī)劃問題來達(dá)到均值—方差模型的目標(biāo)，從而既能保持均值—方差模型中好的性質(zhì)，又避免了求解過程中的計算困難。

四、動態(tài)投資組合選擇模型

從上述投資組合選擇模型的發(fā)展中，可以看出理論界對于投資組合中收益與風(fēng)險的認(rèn)識與度量不斷加深。但這些模型對于投資組合選擇問題的考量都是基于靜態(tài)或單階段的，然而在實踐中，投資行為卻往往是動態(tài)的和長期的。因此，將時間與不確定性相聯(lián)系，分析動態(tài)過程的投資問題，并在模型中考慮到投資者在每個階段之初根據(jù)上一階段的情況調(diào)整投資策略，來適應(yīng)收益率的變化和不確定因素帶來的波動，成為動態(tài)投資組合選擇模型的主要問題。

隨機(jī)規(guī)劃是在不確定條件下解決決策問題的有力分析方法，針對隨機(jī)規(guī)劃中對隨機(jī)變量的不同處理方案，隨機(jī)規(guī)劃可以分為三類：第一種也是最常見的一種方法，取隨機(jī)變量所對應(yīng)函數(shù)的數(shù)學(xué)期望，從而把隨機(jī)規(guī)劃轉(zhuǎn)化為一個確定的數(shù)學(xué)規(guī)劃，這種在期望值約束下，使目標(biāo)函數(shù)的期望達(dá)到最優(yōu)的模型通常稱為期望值模型；第二種由Charnes和Cooper提出，主要針對約束條件中含有隨機(jī)變量，且必須在觀測到隨機(jī)變量的實現(xiàn)之前作出決策的問題，其解決辦法是允許所作決策在一定程度上不滿足約束條件，但該決策應(yīng)使約束條件成立的概率不小于某一置信水平；第三種由Liu提出，其主要思想是使事件實現(xiàn)的概率在不確定環(huán)境下達(dá)到最大化的優(yōu)化問題。

Mossin于1968年首先提出多階段投資組合問題，用動態(tài)規(guī)劃的方法將單階段模型推廣到多階段的情況，但由于不能直接用動態(tài)規(guī)劃方法求解，始終未能得到象單階段一樣形式的解析解，直到Li等在2000年用嵌入的思想方法得到了多階段均值—方差投資組合選擇問題的解析最優(yōu)有效策略和有效前沿的解析表達(dá)式。

近年來，隨著計算技術(shù)和信息技術(shù)的發(fā)展，隨機(jī)規(guī)劃的方法在動態(tài)投資組合選擇的研究和實踐中取得了很多成果。如：Kallberg、White和Ziemba提出了投資組合選擇隨機(jī)規(guī)劃模型的一般理念；Kusy和Ziemba將隨機(jī)規(guī)劃模型應(yīng)用于銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理；Kouwenberg介紹了用于資產(chǎn)負(fù)債管理的隨機(jī)規(guī)劃的一般模型及相應(yīng)的情景生成方法；FrankRussell公司和Yasuda保險公司開發(fā)的多階段隨機(jī)規(guī)劃模型，以多重周期的方式確定最優(yōu)化投資策略，并將其運用于財產(chǎn)與意外保險領(lǐng)域；TowersPerrin公司開發(fā)了CAP:Link系統(tǒng)以幫助其客戶了解涉及資本市場投資的風(fēng)險與機(jī)會等。

隨機(jī)規(guī)劃模型通過構(gòu)造代表不確定性因素未來變動情況的情景樹，作為狀態(tài)輸入，將決策者對不確定性的預(yù)期加入到模型中，可以將諸多市場與環(huán)境因素加入多階段投資組合選擇模型中，具有很大的靈活性和很強的應(yīng)用性。但隨機(jī)規(guī)劃模型由于其求解的難度會隨模型考慮的范圍和考慮的階段數(shù)的增加而急劇增加，因此對算法的依賴程度較大。

隨機(jī)規(guī)劃投資組合選擇模型是建立在對利率、通貨膨脹率、投資收益率等隨機(jī)變量的參數(shù)化基礎(chǔ)上，建立模型，找出最佳的投資組合，其步驟為:(1)生成未來經(jīng)濟(jì)元素，包括利率、股市、債券等證券市場收益率、通貨膨脹率等;(2)根據(jù)研究對象的特征，研究其現(xiàn)金流量;(3)選擇目標(biāo)函數(shù)和約束條件，建立隨機(jī)規(guī)劃模型；(4)將步驟(1)、(2)中產(chǎn)生的隨機(jī)參數(shù)值載入模型求解，解釋其涵義并加以改進(jìn);(5)對投資組合進(jìn)行決策。

參考文獻(xiàn)：

[1]H.Markowitz,Portfolioselection.journalofFinance,1952.7:p.77～91

[2]H.Markowitz,PortfolioSelection:EfficientDiversificationofInvestment.JohnWiley&Sons,NewYork,1959

篇(5)

關(guān)鍵詞:需求導(dǎo)向;工商管理研究生;經(jīng)濟(jì)學(xué)思維方式;教學(xué)模式

經(jīng)濟(jì)學(xué)是目前我國管理類碩士研究生的專業(yè)基礎(chǔ)課程，一般在研究生入學(xué)的第一學(xué)期開設(shè)。經(jīng)濟(jì)學(xué)原理與思維方式的形成，是培養(yǎng)管理類專業(yè)人才的第一步。在實踐上，國外經(jīng)濟(jì)學(xué)各層次教育都非常注重經(jīng)濟(jì)學(xué)思維方式的訓(xùn)練，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)學(xué)教育也非常注重經(jīng)濟(jì)學(xué)素養(yǎng)的培養(yǎng)，但大都定位在本專科的教學(xué)研究，而對研究生的教學(xué)研究較缺乏。與本科階段的經(jīng)濟(jì)學(xué)不同，研究生經(jīng)濟(jì)學(xué)一般定位于中高級水平，教學(xué)目標(biāo)是通過全面闡述經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論，使學(xué)生掌握經(jīng)濟(jì)分析方法，提高經(jīng)濟(jì)學(xué)分析素養(yǎng)。經(jīng)濟(jì)學(xué)思維方式的培養(yǎng)和訓(xùn)練是研究生經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)基本目標(biāo)，也是管理類研究生應(yīng)具備的基本素質(zhì)。有鑒于此，本文就理工院校生源特點，結(jié)合市場的需求和學(xué)生需求狀況，探討工商管理類碩士研究生經(jīng)濟(jì)學(xué)思維方式培養(yǎng)模式。

1認(rèn)識學(xué)生的知識背景

這里所述的知識背景主要是指理工院校管理類碩士研究生所具有的有關(guān)經(jīng)濟(jì)與管理相關(guān)的知識體系與結(jié)構(gòu)。從現(xiàn)實情況來看，理工院校管理類碩士研究生專業(yè)背景非常的寬泛。本課題小組調(diào)查了周邊的理工院校，調(diào)查主要為2010屆至2014屆管理類碩士研究生畢業(yè)生以及2012級至2014級在校生。調(diào)查總?cè)藬?shù)為270人，其中6人未予回復(fù)。數(shù)據(jù)顯示，近年來理工院校管理類碩士研究生主要來自會計學(xué)、財務(wù)管理、市場營銷等經(jīng)管類相關(guān)專業(yè)，占總?cè)藬?shù)的77．3%，部分來自于計算機(jī)、軟件工程、數(shù)學(xué)等數(shù)信專業(yè)，占總?cè)藬?shù)的13．6%，另外少量學(xué)生來自于化工、機(jī)電、地質(zhì)、機(jī)械、環(huán)境科學(xué)等歸為其它理工類專業(yè)，占總?cè)藬?shù)的9．1%。當(dāng)問及本科是否學(xué)習(xí)過經(jīng)濟(jì)學(xué)等相關(guān)課程時，經(jīng)管類專業(yè)出身的學(xué)生均表示學(xué)習(xí)過相關(guān)課程，但學(xué)習(xí)效果好壞不一;而理工科出身的學(xué)生均表示未系統(tǒng)接受過經(jīng)濟(jì)類課程的教育，少量學(xué)生出于愛好閱讀過經(jīng)濟(jì)類書籍。他們或是出于興趣，或是出于就業(yè)前景，繼續(xù)讀取本專業(yè)研究生或轉(zhuǎn)專業(yè)而來，知識背景差異很大。究其原因，發(fā)現(xiàn)以下三個主要因素:第一，本科專業(yè)不同，所受教育經(jīng)歷不盡相同。本科是經(jīng)濟(jì)管理類專業(yè)的學(xué)生，大多學(xué)習(xí)過經(jīng)濟(jì)學(xué)相關(guān)課程，相對而言，他們具有較為系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)知識體系。本科學(xué)習(xí)理工科專業(yè)的學(xué)生，他們在本科時幾乎從未接受過經(jīng)濟(jì)學(xué)的教育，只是為了考研而自學(xué)相關(guān)課程，這些學(xué)生大多知識較膚淺，雖然通過經(jīng)濟(jì)學(xué)的入學(xué)考試，但并不具備經(jīng)濟(jì)學(xué)的頭腦。第二，不同院校的同一專業(yè)課程安排存在差異。不同的學(xué)校教育資源和環(huán)境具有明顯不同，財經(jīng)類院校更重視系統(tǒng)性理論知識和綜合能力的訓(xùn)練，理工院校更重視應(yīng)用能力與動手能力的訓(xùn)練。第三，個人對經(jīng)濟(jì)學(xué)課程的興趣和努力程度不同。對經(jīng)濟(jì)學(xué)課程感興趣的學(xué)生，必然會更努力地學(xué)習(xí)課程、更自覺地獲取課外知識。除此以外，還有很多因素影響學(xué)生的經(jīng)濟(jì)學(xué)知識背景。例如，當(dāng)今的教育模式更大程度上是為了學(xué)習(xí)而學(xué)習(xí)，為了教育而教育，在師生之間普遍缺乏經(jīng)濟(jì)學(xué)既是一門科學(xué)又是一門藝術(shù)的理念［1］。即使本科階段已經(jīng)學(xué)習(xí)過經(jīng)濟(jì)學(xué)相關(guān)課程的學(xué)生，也大都缺乏有關(guān)經(jīng)濟(jì)學(xué)綜合性的實踐教育和體驗?？傊?，雖然他們具有某一專業(yè)的知識和優(yōu)勢，但是，對于學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)學(xué)課程、培養(yǎng)經(jīng)濟(jì)學(xué)思維，普遍存在以下幾個方面的不足:(1)經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)習(xí)目標(biāo)不明確;(2)局限于理論的學(xué)習(xí)，缺乏應(yīng)用訓(xùn)練;(3)未能建立經(jīng)濟(jì)學(xué)思維模式，像經(jīng)濟(jì)學(xué)家一樣思考;(4)經(jīng)濟(jì)學(xué)的綜合能力不足。

2了解人才市場需求的特點

一般而言，管理類碩士研究生畢業(yè)后就業(yè)方向主要分為以下四類:一是進(jìn)入各類工商企業(yè)以及政府經(jīng)濟(jì)管理部門從事管理工作，通過在工作中的不斷實踐和學(xué)習(xí)最終成長為高級管理人才和決策者;二是進(jìn)入金融機(jī)構(gòu)或金融監(jiān)管部門等，從事相關(guān)的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)分析、預(yù)測、規(guī)劃和管理等工作;三是進(jìn)入研究性機(jī)構(gòu)以及科研院所從事教學(xué)和科研等方面的工作;四是自主創(chuàng)業(yè)。課題組通過走訪用人單位、瀏覽網(wǎng)站招聘信息，結(jié)合相關(guān)文獻(xiàn)資料等了解了用人單位對管理類人才的需求，結(jié)果顯示:不同類型的就業(yè)單位對管理類人才的經(jīng)濟(jì)學(xué)素質(zhì)和能力要求的側(cè)重點各有不同。第一，一般企業(yè)對管理類人才的經(jīng)濟(jì)學(xué)素質(zhì)和能力要求更注重理論知識的運用能力和實際工作經(jīng)驗。具體表現(xiàn)為:一是了解與企業(yè)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)政策并能運用于企業(yè)的實際;二是處理實際工作的技能;三是工作經(jīng)驗和實習(xí)經(jīng)歷。用人單位表示:在校學(xué)生更多的是學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)學(xué)的原理，很少有機(jī)會將其運用到實踐中去，綜合運用能力普遍較差。在招聘人才時，有相關(guān)工作經(jīng)驗和實習(xí)經(jīng)歷的往往能優(yōu)先錄用。第二，政府部門及金融機(jī)構(gòu)對于管理類人才的能力要求則更注重經(jīng)濟(jì)分析、預(yù)測和規(guī)劃等能力。具體表現(xiàn)為:一是能理解國家及政府的相關(guān)宏觀經(jīng)濟(jì)政策;二是對國民經(jīng)濟(jì)各個部門、各個行業(yè)或某一特定投資進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益和社會效益分析預(yù)測的能力，這就要求學(xué)生關(guān)注國家政策及財經(jīng)新聞，并具有數(shù)據(jù)分析與處理能力。第三，高校則更關(guān)注管理類人才的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論知識及其邏輯性和創(chuàng)新思維與創(chuàng)新能力，這就要求應(yīng)聘者不僅要有扎實的經(jīng)濟(jì)學(xué)理論知識功底，還要有清晰的知識結(jié)構(gòu)和邏輯表達(dá)能力。值得強調(diào)的是，在權(quán)威期刊上發(fā)表相關(guān)論文者往往獲得優(yōu)先錄取。第四，自主創(chuàng)業(yè)者最基本的素質(zhì)就是敏銳的洞察力，能夠根據(jù)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)政策、形勢及消費者偏好，及時發(fā)現(xiàn)商機(jī)，運用所學(xué)知識預(yù)測其經(jīng)濟(jì)效益，分析可行性。

3探討新的經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)模式

3．1確定經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)目標(biāo)，提高教學(xué)的針對性

不同的專業(yè)對現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的學(xué)習(xí)具有不同的目標(biāo)偏愛，對管理類碩士研究生來說，他們要成為從事管理理論研究或管理實務(wù)高級人才［1］，就需要遵循教育外部關(guān)系規(guī)律，以社會需要為參照基準(zhǔn)，調(diào)整專業(yè)的培養(yǎng)目標(biāo)、培養(yǎng)規(guī)格，使人才培養(yǎng)更好地適應(yīng)經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展的需要［2］。然后再針對其專業(yè)培養(yǎng)目標(biāo)、人才知識、能力與素質(zhì)結(jié)構(gòu)，確定經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)目標(biāo)，提高教學(xué)的針對性。工商管理類碩士研究生旨在培養(yǎng)系統(tǒng)地掌握管理科學(xué)知識，熟悉企業(yè)經(jīng)營管理理論、技巧與方法，了解現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)發(fā)展前沿，能夠成為工商管理理論研究與教學(xué)、政府經(jīng)濟(jì)政策研究、公司的決策分析與戰(zhàn)略制定等領(lǐng)域的高層次創(chuàng)造性管理人才。關(guān)于學(xué)生學(xué)習(xí)本專業(yè)目標(biāo)取向，經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，有15%的學(xué)生目標(biāo)是成為理論型人才，50%希望成為應(yīng)用型人才，35%希望成為綜合型人才。從學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)學(xué)目的來看，希望了解經(jīng)濟(jì)學(xué)在以后學(xué)習(xí)工作中有用途的占50%，希望掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)理論與方法，為以后的研究打下基礎(chǔ)的占35%，認(rèn)為經(jīng)濟(jì)學(xué)成績對找工作有幫助的占10%，僅為完成必修課程的占5%。對于期望獲得何種經(jīng)濟(jì)學(xué)能力，有50%的學(xué)生選擇了閱讀經(jīng)濟(jì)學(xué)論著及報告的能力，55%的學(xué)生選擇了洞察經(jīng)濟(jì)學(xué)動態(tài)的能力，60%的學(xué)生選擇了理解并能夠利用國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的能力，95%的學(xué)生選擇了利用經(jīng)濟(jì)學(xué)知識分析和解決具體問題的能力，選擇其他的僅占5%。由此可以看出，幾乎所有的學(xué)生都期望通過學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)學(xué)課程獲得運用經(jīng)濟(jì)學(xué)知識解決具體問題的能力。對此經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)目標(biāo)應(yīng)注重經(jīng)濟(jì)學(xué)原理和方法在學(xué)習(xí)、工作、研究中的運用。綜上所述，經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)目標(biāo)定位為:通過介紹現(xiàn)代中高級經(jīng)濟(jì)學(xué)的主要理論觀點與研究方法，引導(dǎo)學(xué)生理解現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的規(guī)范化過程，培養(yǎng)學(xué)生以嚴(yán)謹(jǐn)方式分析經(jīng)濟(jì)理論問題的能力，培養(yǎng)學(xué)生的經(jīng)濟(jì)學(xué)思維方式，掌握經(jīng)濟(jì)學(xué)的前沿理論和現(xiàn)代方法體系，并能靈活運用經(jīng)濟(jì)學(xué)原理深入、系統(tǒng)地分析現(xiàn)實經(jīng)濟(jì)問題，對中國宏觀經(jīng)濟(jì)的表現(xiàn)及政府政策的效果評價，為今后進(jìn)一步學(xué)習(xí)其它經(jīng)濟(jì)管理課程打下扎實的理論基礎(chǔ)。

3．2整合經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)內(nèi)容與體系，培養(yǎng)學(xué)生經(jīng)濟(jì)學(xué)思維能力

經(jīng)濟(jì)學(xué)的內(nèi)容相當(dāng)廣泛，管理類碩士生的經(jīng)濟(jì)學(xué)課程作為專業(yè)基礎(chǔ)課，一般為40學(xué)時左右，課堂時間相當(dāng)有限，選擇教學(xué)內(nèi)容就顯得非常重要，教學(xué)內(nèi)容要適當(dāng)取舍，側(cè)重應(yīng)用性，在教學(xué)體系的設(shè)置上適當(dāng)增加經(jīng)濟(jì)學(xué)技術(shù)分析方法的內(nèi)容及專題講座等等。具體框架為:第一，經(jīng)濟(jì)學(xué)認(rèn)知與思維方式通過本科階段學(xué)習(xí)的經(jīng)濟(jì)學(xué)原理的教學(xué)來培養(yǎng)，研究生階段在此基礎(chǔ)上拓展為專題———經(jīng)濟(jì)學(xué)原理與中國經(jīng)濟(jì)改革，用現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)理論與思維模式試圖研究或解決當(dāng)前我國現(xiàn)實的經(jīng)濟(jì)問題。第二，引導(dǎo)學(xué)生了解并掌握現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本分析框架和研究方法，這對正確理解和學(xué)好現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)以及對將來管理思維的創(chuàng)新和應(yīng)用都具有十分重要的意義，它能幫助人們正確地運用經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原理和分析方法來研究不同經(jīng)濟(jì)環(huán)境、不同經(jīng)濟(jì)人行為及不同制度安排下的各類經(jīng)濟(jì)問題［3］，并為將來管理應(yīng)用提供基本的分析工具?？捎芍懈呒壩鞣浇?jīng)濟(jì)學(xué)重點章節(jié)來實現(xiàn)，如全面論述不確定條件下的消費者選擇問題，建立完整的消費理論體系，運用博弈論方法嚴(yán)格論述一般均衡與社會福利問題，建立令人滿意的一般均衡理論體系，培養(yǎng)學(xué)生的經(jīng)濟(jì)學(xué)思維方式，提高學(xué)生分析問題、思考問題和解決問題的能力，為今后研究鋪墊基石，并將把學(xué)生引向現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)的前沿。第三，數(shù)據(jù)處理、經(jīng)濟(jì)分析和預(yù)測能力則由后續(xù)的計量經(jīng)濟(jì)學(xué)完成。第四，團(tuán)隊協(xié)作能力和主動學(xué)習(xí)的能力利用后續(xù)跨學(xué)科選課基礎(chǔ)平臺、創(chuàng)新能力延展性平臺等來實現(xiàn)，以培養(yǎng)學(xué)生利用經(jīng)濟(jì)學(xué)和其它學(xué)科共同分析某個領(lǐng)域的能力，拓展學(xué)生能力的培養(yǎng)。

3．3探討教學(xué)形式與方法，提高學(xué)生的興趣與參與度

針對經(jīng)濟(jì)學(xué)體系全面、邏輯性強、對學(xué)生的理解質(zhì)量要求高等特點，探討課堂內(nèi)外的教學(xué)形式與訓(xùn)練方法。經(jīng)調(diào)查對于學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)學(xué)的興趣，僅有5%的學(xué)生表示對經(jīng)濟(jì)學(xué)很感興趣，55%的學(xué)生表示比較感興趣，35%的學(xué)生表示興趣一般，另外還有5%的學(xué)生對學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)學(xué)不太感興趣。學(xué)生們對學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)學(xué)的興趣不高，這就要求老師通過多樣的教學(xué)方式提高學(xué)生的課堂參與度，通過增加教學(xué)內(nèi)容的趣味性和實用性來提高學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣。從本科階段對經(jīng)濟(jì)學(xué)學(xué)習(xí)的難易程度來看，60%的學(xué)生認(rèn)為本科階段的經(jīng)濟(jì)學(xué)課程有些難度，35%的學(xué)生認(rèn)為難易適中，僅有5%的學(xué)生認(rèn)為偏容易。總體來說，學(xué)生普遍認(rèn)為本科階段的經(jīng)濟(jì)學(xué)課程有相當(dāng)?shù)碾y度。關(guān)于本科學(xué)習(xí)經(jīng)濟(jì)學(xué)的難點，有40%的學(xué)生表示知識點過多，很難理清這些理論之間的關(guān)系，40%的學(xué)生表示曲線太過抽象，容易混淆，15%的學(xué)生表示數(shù)學(xué)公式以及推導(dǎo)難以理解。因此，在經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)過程中應(yīng)當(dāng)關(guān)注理論知識間的聯(lián)系、曲線含義以及公式的推導(dǎo)和理解。從學(xué)生對于期望從老師獲得的幫助來看，希望獲得教學(xué)輔導(dǎo)的學(xué)生占總?cè)藬?shù)的40%，希望獲得創(chuàng)新項目輔導(dǎo)的占65%，希望引導(dǎo)模擬實驗的占50%，希望獲得社會實踐機(jī)會的占80%。由此可知，絕大多數(shù)學(xué)生都希望有機(jī)會參加社會實踐活動，在實踐中運用和檢驗所學(xué)知識，進(jìn)而指導(dǎo)今后的理論學(xué)習(xí)。從教學(xué)方式定位上，有30%的學(xué)生選擇了課堂教學(xué)，80%的學(xué)生選擇了案例分析，60%的學(xué)生選擇了專題討論，70%的學(xué)生選擇了實務(wù)訓(xùn)練。由此可以看出，大多數(shù)學(xué)生希望改變傳統(tǒng)的單一的課堂教學(xué)方式，融入案例分析、專題討論、實務(wù)訓(xùn)練等。學(xué)生積極主動實踐是教育成功的保證，西方有一句名言“聽過的我會忘記，看過的我能記得，做過的我才理解”［4］。要使經(jīng)濟(jì)學(xué)教學(xué)達(dá)到目標(biāo)，一方面需以厚實的理論知識和豐富的數(shù)據(jù)資料為基石，在教學(xué)中可以引導(dǎo)學(xué)生課后閱讀相關(guān)主題的文獻(xiàn)，關(guān)注一些權(quán)威雜志對相關(guān)主題的研究與討論，要求學(xué)生定期地對教學(xué)相關(guān)的某一主題進(jìn)行討論以及主流觀點的評論與交流;另一方面由學(xué)生去收集現(xiàn)實中的相關(guān)主體的經(jīng)濟(jì)問題，并能夠編寫一些案例進(jìn)入課堂的學(xué)習(xí)并參與教師的教學(xué)活動，讓學(xué)生真正在思維上動起來，做到師生互動、生生互動，變抽象為具體，變晦澀為通俗，變苦讀為樂學(xué)［5］，同時吸收學(xué)生參與教師的科研，引導(dǎo)學(xué)生深入認(rèn)識和理解真實經(jīng)濟(jì)世界，掌握探究現(xiàn)實問題方法，并利用其成果為社會服務(wù)，激發(fā)學(xué)生的學(xué)習(xí)興趣和團(tuán)隊合作能力。

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篇(6)

關(guān)鍵詞：戰(zhàn)略成本控制；成本控制流程；重塑

中圖分類號：F230文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A文章編號：1673-291X（2011）09-0093-03

在國際金融危機(jī)的全球影響下，企業(yè)外部“開源”面臨著極大的風(fēng)險和挑戰(zhàn)，內(nèi)部“節(jié)流”降本增效便成為其渡過難關(guān)的首選。然而，縮減日常支出、裁員減薪等成本控制措施收獲的效果通常一般，且易損害企業(yè)的社會信譽和員工凝聚力。企業(yè)必須注重成本策略和結(jié)構(gòu)上的改進(jìn)，才能找到一條長效的“節(jié)流”之道，安全渡過危機(jī)。與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相吻合的戰(zhàn)略成本控制，成為現(xiàn)代企業(yè)成本控制的必然選擇。

一、成本控制重心轉(zhuǎn)移

（一）成本控制理念的更新

傳統(tǒng)成本控制以“降低成本、減少支出”為宗旨，符合中國一貫提倡和秉持的“節(jié)省”觀念。但是，在實施控制的流程中普遍存在兩個問題：一是控制范圍局限于生產(chǎn)經(jīng)營過程；二是壓縮預(yù)算費用不分階段不論主次不管緣由一刀切。簡單化的控制模式直接導(dǎo)致企業(yè)的成本費用管理缺乏彈性，具體操作時“一緊就死、一松即散”，遠(yuǎn)未達(dá)到“控制”應(yīng)有的成效。將戰(zhàn)略成本管理引入到成本控制的實施過程中，就要求企業(yè)更新控制理念，樹立為節(jié)省而花錢的新思想，將控制重心轉(zhuǎn)移到與企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略相結(jié)合的高度，即向其兩翼――產(chǎn)品研發(fā)與設(shè)計階段和社會成本階段傾斜。盡管企業(yè)為此會相應(yīng)地增加一部分開支，但從“投入”與“產(chǎn)出”的對比來看，卻可以為企業(yè)帶來成倍增長的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。

（二）成本控制手段的擴(kuò)展

戰(zhàn)略成本控制的實施，需克服傳統(tǒng)成本控制中的兩個不利因素：一是控制信息的反饋滯后；二是信息的準(zhǔn)確度值得商榷。因此，企業(yè)必須按照自身生產(chǎn)特點和管理要求，進(jìn)行動態(tài)實時控制，建立起相應(yīng)的成本動態(tài)反饋控制模型。開發(fā)以計算機(jī)信息系統(tǒng)為基礎(chǔ)的交互式成本控制系統(tǒng)和成本管理決策支持系統(tǒng)，以提高成本反饋控制的效率和效果。同時，通過人機(jī)交互方式，能判斷企業(yè)的調(diào)控措施是否存在弊端，是否達(dá)到控制目標(biāo)。ERP系統(tǒng)的推廣實施為戰(zhàn)略成本管理信息化構(gòu)建了技術(shù)平臺。ERP系統(tǒng)充分運用價值鏈分析，對企業(yè)的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行綜合評價及重組優(yōu)化，摒棄了那些不創(chuàng)造價值的流程，從源頭上消除了無效成本的發(fā)生。根據(jù)企業(yè)的不同戰(zhàn)略目標(biāo)，在ERP系統(tǒng)中輸入不同的參數(shù)，可以使ERP系統(tǒng)的運行符合企業(yè)戰(zhàn)略的要求。如企業(yè)可在“成本管理”模塊中選擇不同的成本歸集、核算、分配和分?jǐn)偡椒ǖ取?/p>

（三）成本控制重心前移

傳統(tǒng)成本控制范圍局限于生產(chǎn)領(lǐng)域中產(chǎn)品的生產(chǎn)和成本形成過程，其控制方法是首先建立起一套固定的標(biāo)準(zhǔn)成本指標(biāo)體系，其次在日常成本管理中偏重于單一成本的降低和費用的節(jié)省，最后以成本費用的升降作為評價管理成效的唯一標(biāo)準(zhǔn)。這種“單一”的觀念，越來越不能適應(yīng)現(xiàn)代成本管理的需要。企業(yè)為保持長期競爭優(yōu)勢，必然要求一種全面性與前瞻性相結(jié)合的成本管理模式和策略。戰(zhàn)略成本管理實施，需要適時改進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)（或限額），重構(gòu)成本控制模式，在傳統(tǒng)的制造成本控制基礎(chǔ)上，將重心轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品研發(fā)和設(shè)計階段，進(jìn)而再將控制對象延伸到產(chǎn)品生命周期的全過程，形成一條脈絡(luò)清晰的價值鏈，以適應(yīng)產(chǎn)品更新?lián)Q代快，新技術(shù)投入比重不斷加大的現(xiàn)實狀況。

（四）成本控制重心后移

現(xiàn)代企業(yè)是由股東、員工、供應(yīng)商、客戶、政府和社會等構(gòu)成的一個利益共同體。作為利益共同體，企業(yè)承擔(dān)著多元化責(zé)任，既要為股東創(chuàng)造財富，為員工構(gòu)建培訓(xùn)和發(fā)展的平臺，為消費者提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)，又肩負(fù)著公益、環(huán)保、和諧等諸多社會責(zé)任。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)全面衡量產(chǎn)品壽命周期內(nèi)的成本與效益，以社會成本最小化作為成本決策的依據(jù)，實施真正的全壽命周期成本控制。

二、成本控制新模式

（一）成本抑減

1.含義?！俺杀疽譁p”一詞，源自西方，英譯為Cost Reduction。其意是指有組織、有計劃地運用各種技術(shù)方法和管理措施對企業(yè)成本形成環(huán)境進(jìn)行改造，以消除和減少無效成本的管理方式。成本抑減，屬于戰(zhàn)略成本控制的初級形態(tài)，具體表現(xiàn)為“成本維持控制”和“成本改善控制”兩種執(zhí)行模式。

2.對比。從兩種控制的對比中不難發(fā)現(xiàn)，成本抑減，較之傳統(tǒng)成本控制更積極主動，更富開拓性、創(chuàng)新性和前瞻性。實施成本管理時，可持續(xù)不斷地發(fā)現(xiàn)問題，并及時糾正，以改進(jìn)成本費用支出標(biāo)準(zhǔn)，提高工作效率，達(dá)到加強成本管理，提高經(jīng)濟(jì)效益的目的。

但需要注意的是，成本抑減的實現(xiàn)，必須借助于良好的成本控制基礎(chǔ)和運行機(jī)制，通過成本抑減所建立起來的新的成本控制標(biāo)準(zhǔn)，也必須依靠健全的成本控制體系來維持。

3.成功案例。在世界化工行業(yè)，王永慶被譽為“經(jīng)營之神”。由他任董事長的臺塑集團(tuán)，無論臺灣經(jīng)濟(jì)高速增長還是低迷蕭條，總能保持一定速度的成長率。臺塑“神話”，得益于王永慶構(gòu)建并付諸實踐的“合理化”成本“抑減”管理模式。

這套模式的基本理念是：在產(chǎn)業(yè)特性一定的前提下，從構(gòu)成產(chǎn)品成本的最原始因素出發(fā)，沿著生產(chǎn)與管理流程逐項作異常點的深入分析和持續(xù)改善，以促使效益的提高和成本的降低能達(dá)到最合理的境界。如此循環(huán)往復(fù)，永無止境。

王永慶的創(chuàng)新之處在于，提出了“單元成本分析法”。強調(diào)對構(gòu)成產(chǎn)品成本的各個最小單元進(jìn)行不同于以往的深入分析，以發(fā)掘問題點進(jìn)而解決問題點。這就將“成本控制”、“成本抑減”與“目標(biāo)管理”更為緊密地結(jié)合在一起。其做法大致可描述成“標(biāo)準(zhǔn)―目標(biāo)―分析―控制―抑減―新目標(biāo)―新標(biāo)準(zhǔn)”這樣一個循環(huán)公式?；痉譃槲鍌€步驟：一是以石化工業(yè)的產(chǎn)業(yè)特性為前提，依據(jù)構(gòu)成產(chǎn)品成本的最原始因素來發(fā)掘成本異常，各成本項目以“魚骨圖”或“成本樹”的形式列示；二是針對實際成本與標(biāo)準(zhǔn)成本之間的差異，沿生產(chǎn)線逐項作深入分析和持續(xù)改善。比如，王永慶在實踐中發(fā)現(xiàn)，任何一套引進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備和技術(shù)都不是完美的，都有進(jìn)一步改善的空間，需要采用單元成本分析法，依靠臺塑員工的切身感，沿既有的生產(chǎn)線逐項做點的改善；三是若差異連續(xù)三個月為正值，則重新檢討并據(jù)此設(shè)定新目標(biāo)；四是若差異為負(fù)值，則不論時間長短，一律采取專案方式立項改善并連續(xù)跟蹤改善結(jié)果，直至由負(fù)轉(zhuǎn)正為止；五是由點及面，形成制度，如此周而復(fù)始，不斷追求效益提高與成本降低。

A、整理問題型魚骨圖（各要素與特性值間不存在原因關(guān)系，而是結(jié)構(gòu)構(gòu)成關(guān)系，對問題進(jìn)行結(jié)構(gòu)化整理）。

B、原因型魚骨圖（魚頭在右，特性值通常以“為什么……”來寫）。

C、對策型魚骨圖（魚頭在左，特性值通常以“如何提高/改善……”來寫）。

（二）成本避免

1.含義。“成本避免”一詞，英譯為“Cost Avoidance”，是一種立足預(yù)防，從源流管理的角度來挖掘成本降低潛力的控制模式。它主張事前預(yù)防重于事后調(diào)整，企業(yè)應(yīng)在早期盡力避免可能發(fā)生的無效成本，節(jié)省費用支出。這就需要企業(yè)在產(chǎn)品的開發(fā)、設(shè)計階段，通過重組生產(chǎn)流程，來避免不必要的生產(chǎn)環(huán)節(jié)，達(dá)到成本控制的目的。如去掉產(chǎn)品的無用功能、用新材料替代舊材料、對產(chǎn)品的設(shè)計、生產(chǎn)工藝、生產(chǎn)程序進(jìn)行改造與改善等。

2.實質(zhì)。成本避免屬于戰(zhàn)略成本控制的高級形態(tài)，必須與工藝、工序在源流階段的革新相結(jié)合，共同實施。因而現(xiàn)代成本避免的實質(zhì)是“成本革新控制”。其核心內(nèi)容是：一是在生產(chǎn)經(jīng)營活動開始之前，對成本動因展開深入的調(diào)研和透徹的分析；二是在滿足企業(yè)整體效益和符合市場需求的前提下，重新構(gòu)思和規(guī)劃企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營行為；三是追求科技和管理進(jìn)步所產(chǎn)生的成本效益效應(yīng)。

3.成功案例。日本的“成本企畫”（Target Costing），被美國《幸?！冯s志稱為“鋒利的日本秘密武器”、 “為預(yù)測、監(jiān)控和解釋成本的體系，相當(dāng)‘簡單’……但是有效”。其特征是，“目標(biāo)成本的設(shè)定、分解、達(dá)成、再設(shè)定、再分解、再達(dá)成……”，這一多重中心實施循環(huán)。每一次循環(huán)就代表對成本的一次擠壓。豐田公司通過實施全流程多重中心控制，將價值工程分析法與成本管理結(jié)合起來，實現(xiàn)先導(dǎo)式、更具成效的成本免除。豐田公司的成本企畫是一種獨樹一幟的成本避免。獨特之處在于，它針對的源流對象是“制品concept”?！爸破穋oncept”的確切含義是“產(chǎn)品觀念”。以汽車為例，外在有式樣、格調(diào)的“觀念”，內(nèi)里有行駛性能、駕乘舒適度、操作及功能上的“觀念”等。所有這些“觀念”反映的均是源自對產(chǎn)品本身的要求，具有較強烈的主觀導(dǎo)向。鑒于此類“觀念”，開發(fā)設(shè)計人員就會把眼光轉(zhuǎn)向車身、底盤、馬達(dá)、剎車、動力源、內(nèi)裝和附屬備品等一系列具體問題。但是增加材料、改進(jìn)加工技術(shù)等方面的投入必然拉動整體成本的上升，這在設(shè)計攻關(guān)中將會引發(fā)技術(shù)人員對成本的思考：能否使這部分成本少上升甚至不上升，能否使上升額在其他“觀念”改變較少或不改變的領(lǐng)域得以消化吸收。其實，所謂的“產(chǎn)品觀念”，就是服務(wù)于源流管理，匯集了現(xiàn)有工程和成本要素，并可融入未來成本思考的一種“產(chǎn)品構(gòu)想體”。針對產(chǎn)品構(gòu)想體的管理是成本控制質(zhì)的飛躍，較之于傳統(tǒng)的反饋型成本控制模式有了根本的轉(zhuǎn)折，即以產(chǎn)品觀念為對象實施自覺的、前饋型成本控制。

（三）成本筑入

1.含義?！俺杀局搿币辉~，英譯為“Building-in of Cost”，是成本避免思想在實務(wù)中的深化。其本質(zhì)是預(yù)防性、前饋式成本控制。由于“筑入”的成本是“先天性”成本―在生產(chǎn)階段無法左右其開支的成本，所以，只有當(dāng)這部分成本得到有效降低時，才有可能從根本上大幅度降低產(chǎn)品成本。

2.實質(zhì)。成本筑入的過程，是企業(yè)優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)的行為過程。它將技術(shù)與會計結(jié)合在一起，按功能分解目標(biāo)成本，并在設(shè)計制造工藝上予以具體化，進(jìn)而進(jìn)行會計估算，用以衡量設(shè)計和制造工藝決定的產(chǎn)品成本是否在目標(biāo)成本范圍內(nèi)。這一過程可以形象地表述為：對成本這種特殊部件的削減與重新裝配。因此，成本筑入，實質(zhì)上是結(jié)合價值工程進(jìn)行成本改善與功能成本分析評價的方法，其目標(biāo)是獲取最優(yōu)化成本結(jié)構(gòu)。

3.實踐。時下，“低碳”、“綠色”觀念深入人心，可持續(xù)發(fā)展備受社會關(guān)注，化工產(chǎn)品的棄置和環(huán)境損害問題成為化工企業(yè)不容回避的問題。廢棄成本主要包括產(chǎn)品和包裝物廢棄后的廢物處理、回收、循環(huán)利用成本;環(huán)境損害成本主要指由于產(chǎn)品的生產(chǎn)、使用、廢棄而損耗、保護(hù)、恢復(fù)環(huán)境和資源后所支付的成本，包括保護(hù)成本、恢復(fù)成本、再生成本、替代成本、損失成本等。作為“社會人”的企業(yè)，理應(yīng)承擔(dān)起相應(yīng)的社會責(zé)任，在“成本筑入”時期就考慮到產(chǎn)品的棄置成本，在研發(fā)設(shè)計階段“筑入”產(chǎn)品的棄置成本。這樣，一方面能滿足企業(yè)自身成本控制目標(biāo)，另一方面又能維護(hù)社會公眾利益;既符合社會效益，又符合企業(yè)長遠(yuǎn)利益;既降低了產(chǎn)品的社會成本，又拓寬企業(yè)的成本優(yōu)勢范圍。

三、結(jié)論

由本文論述可見，隨著成本控制理論與實踐的不斷演化，成本控制觀念不斷更新，事前成本控制越來越受到重視，成本控制與戰(zhàn)略管理越來越緊密地結(jié)合在一起。在當(dāng)前急劇變化的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)利用戰(zhàn)略成本控制對傳統(tǒng)成本控制流程進(jìn)行重塑，實施真正的產(chǎn)品全壽命周期成本控制，成為現(xiàn)代企業(yè)降本節(jié)流的必然選擇。

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[4]溫秋鵬，淮建平.戰(zhàn)略成本管理與ERP[EB/OL]..

篇(7)

一、金融信息化人才培養(yǎng)的戰(zhàn)略意義

金融是經(jīng)濟(jì)的核心，金融信息化已逐漸成為國家經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)“信息化”水平的標(biāo)志，在提升國家經(jīng)濟(jì)運行效率方面日益凸顯出重要作用。隨著我國金融信息化程度的提高，金融信息化人才已經(jīng)逐步成為一種新的社會需求，作為人才培育機(jī)構(gòu)，財經(jīng)類院校在金融信息化進(jìn)程中擔(dān)負(fù)著不可替代的歷史責(zé)任?；仡櫸覈鹑谛畔⒒臍v史進(jìn)程發(fā)現(xiàn):金融信息化最初體現(xiàn)為業(yè)務(wù)操作的自動化并附加基本的管理需求;其后，是交易和管理的集中與整合，金融機(jī)構(gòu)目前尚處于這一階段的末期;就未來而言，將會在集中與整合的基礎(chǔ)上實現(xiàn)產(chǎn)品創(chuàng)新與客戶支持體系，即金融信息化將會從管理集中、數(shù)據(jù)集中、業(yè)務(wù)集中走向風(fēng)險控制集中、創(chuàng)新集中和客戶服務(wù)集中的發(fā)展模式。從金融學(xué)科發(fā)展的角度看，不能將金融信息化單純理解為傳統(tǒng)的金融電子化處理過程，而是必須從新的高度將金融信息化理解為未來金融業(yè)服務(wù)與創(chuàng)新的基礎(chǔ)，即需要高度認(rèn)識金融信息化教學(xué)在提升金融創(chuàng)新能力、支持金融信息化服務(wù)方面的戰(zhàn)略意義。由于金融信息化系統(tǒng)的建設(shè)正在經(jīng)歷從“平臺開發(fā)”與“業(yè)務(wù)開發(fā)”階段向“創(chuàng)新開發(fā)”與“思維開發(fā)”階段的過度。因此，與之配套的金融信息化教學(xué)也必然存在一個從“功能闡述”到“知識體系構(gòu)建”的學(xué)科演變與發(fā)展過程。然而，金融信息化技術(shù)與服務(wù)的“前沿性”與“創(chuàng)新性”特征，使得教學(xué)環(huán)節(jié)很難對其保持良好的對接過程，由此也導(dǎo)致了金融信息化作為具有巨大潛力的新興學(xué)科，其認(rèn)知過程存在一定的時滯效應(yīng)。但是，隨著我國金融業(yè)信息技術(shù)的深入應(yīng)用與不斷創(chuàng)新，金融信息化未來必然在業(yè)務(wù)、管理及決策等各方面代替?zhèn)鹘y(tǒng)金融業(yè)務(wù)與營銷模式，逐漸過渡為金融業(yè)主流的發(fā)展模式與競爭模式，其功能不僅將貫穿虛擬經(jīng)濟(jì)，也將對實體經(jīng)濟(jì)構(gòu)成重要影響。

二、金融信息化人才培育過程中存在的問題與瓶頸

對于財經(jīng)類院校而言，應(yīng)該把握金融信息化發(fā)展的歷史機(jī)遇，借助金融教學(xué)的傳統(tǒng)優(yōu)勢，著力探索和開發(fā)金融信息化教學(xué)框架與教學(xué)模式。但就現(xiàn)實探索過程而言，在各個層次都暴露出一定的問題與瓶頸。首先是關(guān)于“學(xué)科屬性”的定位問題。金融信息化這一研究方向究竟應(yīng)該歸屬于金融學(xué)科還是信息技術(shù)學(xué)科呢?就金融專業(yè)的學(xué)生而言，由于金融與經(jīng)濟(jì)管理為主導(dǎo)課程，信息管理與計算機(jī)應(yīng)用技術(shù)為輔助學(xué)科，因此，其能力培養(yǎng)具有一定的非均衡特征;就計算機(jī)專業(yè)的學(xué)生而言，情況恰恰相反。然而，現(xiàn)實對于金融信息化人才的能力需求則同時強調(diào)兩種能力的綜合運用，即需要同時具備跨學(xué)科的知識背景與創(chuàng)新能力，既要懂金融，又要精通信息技術(shù)，而這一復(fù)合型特征確實成為困擾金融信息化整體學(xué)科定位的重要因素。其次是關(guān)于“人才特征”的定位問題。金融信息化人才不僅需要較強的“業(yè)務(wù)能力”，即具備“業(yè)務(wù)型”人才特征，又需要具有較強的“創(chuàng)新能力”，即具備“研究型”人才特征。因此，教學(xué)過程究竟應(yīng)側(cè)重業(yè)務(wù)與專業(yè)技能的培養(yǎng)，還是應(yīng)側(cè)重理論與創(chuàng)新能力的培養(yǎng)呢?畢竟，業(yè)務(wù)型人才和研究型人才有著本質(zhì)的區(qū)別。例如，以商業(yè)銀行系統(tǒng)研發(fā)中心或分行科技部為例，業(yè)務(wù)型人才需要具備的是快速反應(yīng)、快速學(xué)習(xí)能力，因為“應(yīng)用構(gòu)建”是其主要工作職能，通常包括數(shù)據(jù)庫管理、業(yè)務(wù)平臺管理、網(wǎng)絡(luò)安全管理、系統(tǒng)間接口管理、過程改進(jìn)與調(diào)試管理等方面。而研究型人才的主要職能則主要包括數(shù)據(jù)跟蹤與數(shù)據(jù)分析，金融建模、風(fēng)險測試、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面。綜上可見，實際教學(xué)中究竟側(cè)重業(yè)務(wù)性教學(xué)目標(biāo)還是研究性教學(xué)目標(biāo)，也是當(dāng)前困擾金融信息化人才培養(yǎng)定位的重要因素。本文認(rèn)為，從學(xué)科建設(shè)的一般規(guī)律來看，業(yè)務(wù)型人才培養(yǎng)應(yīng)作為整體學(xué)科人才培養(yǎng)的基礎(chǔ)，而研究型人才培養(yǎng)應(yīng)為輔助。這既符合當(dāng)前社會的人才需求結(jié)構(gòu)，也符合學(xué)科建設(shè)“從易到難”的發(fā)展規(guī)律。并且，可以通過教學(xué)過程設(shè)計，在二者之間實現(xiàn)一定的平衡。所以，當(dāng)務(wù)之急是在教學(xué)過程中實施和平衡上述兩種人才培養(yǎng)目標(biāo)。本文認(rèn)為，其關(guān)鍵點在于“如何設(shè)計和實施一個完整的跨學(xué)科教學(xué)框架，并基于該框架重構(gòu)教學(xué)流程與教學(xué)內(nèi)容”。為此，本文以下內(nèi)容主要結(jié)合“學(xué)科框架”、“課程結(jié)構(gòu)”與“教學(xué)模式”三個方面，對金融信息化學(xué)科的構(gòu)建模式與實踐思路進(jìn)行嘗試性分析。

三、金融信息化學(xué)科建設(shè)框架與課程結(jié)構(gòu)設(shè)計

(一)學(xué)科框架設(shè)計從金融信息化人才的分類來看，金融信息化人才包括多個層面，每個層面涉及的專業(yè)知識層次也不盡相同。因此，采用什么樣的方式來培養(yǎng)各層次人才便成了首要解決的問題。解決這一問題的思路，是參考金融行業(yè)信息化進(jìn)程來做統(tǒng)籌安排。具體來說，從歷史發(fā)展看，金融企業(yè)的信息化有四個層次，渠道層、整合層、業(yè)務(wù)層和管理層。其中、渠道層、整合層與金融IT技術(shù)培訓(xùn)關(guān)系密切，業(yè)務(wù)層、管理層不僅與金融IT技術(shù)關(guān)系密切，還與金融工程、數(shù)據(jù)挖掘與計量分析、統(tǒng)計分析、風(fēng)險管理、信用評估等非技術(shù)類金融信息化過程密切相關(guān)。由此可見，從課程體系的結(jié)構(gòu)安排(學(xué)科框架)上看，可分為兩個部分，一是側(cè)重“應(yīng)用型”人才培訓(xùn)的“金融信息化業(yè)務(wù)與金融IT技術(shù)整合”方向;二是側(cè)重“創(chuàng)新型”人才培育的“金融信息化產(chǎn)品設(shè)計與金融工程創(chuàng)新”方向。限于篇幅，本文僅以前者為例說明。

(二)教學(xué)課程設(shè)計

1．以銀行柜員系統(tǒng)、前置系統(tǒng)、核心系統(tǒng)為主線的“銀行核心業(yè)務(wù)與技術(shù)類課程”(1)銀行核心系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程相關(guān)的“業(yè)務(wù)類課程”如:儲蓄業(yè)務(wù)、國債業(yè)務(wù)、卡業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、貼現(xiàn)、同城票據(jù)交換、基金、清算業(yè)務(wù)。(2)與銀行業(yè)務(wù)流程配套的技術(shù)規(guī)范與開發(fā)相關(guān)的“技術(shù)類課程”A．C語言編程B．使用gcc和編寫MakefileC．Linux/Unix下C語言設(shè)計D．Linux/Unix下C語言編程－通訊應(yīng)用E．Linux/Unix命令及shell編程F．SQL語言及Oracle下Pro*C編程G．Tuxedo中間件開發(fā)與管理H．銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)開發(fā)2．以網(wǎng)絡(luò)銀行系統(tǒng)為主線的“網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)與技術(shù)類課程”(1)與“網(wǎng)銀系統(tǒng)”中產(chǎn)品服務(wù)、業(yè)務(wù)流程和相應(yīng)金融背景知識相關(guān)的“業(yè)務(wù)類課程”A．網(wǎng)路銀行系統(tǒng)框架分析;B．網(wǎng)絡(luò)銀行應(yīng)用架構(gòu)分析;C．網(wǎng)銀系統(tǒng)安全設(shè)置與證書操作;D．網(wǎng)銀業(yè)務(wù):轉(zhuǎn)賬與清算系統(tǒng);E．網(wǎng)銀業(yè)務(wù):電子支付業(yè)務(wù);F．網(wǎng)銀業(yè)務(wù):信用卡業(yè)務(wù);G．網(wǎng)銀業(yè)務(wù):黃金、外匯、基金、第三方存管、現(xiàn)貨延期、國債等;(2)與“網(wǎng)銀系統(tǒng)”中信息化技術(shù)應(yīng)用相關(guān)的“技術(shù)類課程”A．MVC框架B．ORM框架C．J2EE與EJBD．?dāng)?shù)據(jù)庫技術(shù)E．網(wǎng)絡(luò)技術(shù)F．HTTP與SSLG．PKI與CA管理H．測試技術(shù)3．以手機(jī)銀行為主線的“移動金融業(yè)務(wù)與技術(shù)類課程”(1)與移動銀行業(yè)務(wù)與服務(wù)模式相關(guān)的“業(yè)務(wù)類課程”A．移動銀行業(yè)務(wù)構(gòu)成B．移動銀行盈利模式C．移動銀行服務(wù)與產(chǎn)品設(shè)計D．移動銀行營銷策略分析(2)與移動銀行產(chǎn)品開發(fā)相關(guān)的“技術(shù)類課程”A．短信移動網(wǎng)關(guān)SMSGB．WPKI與WSLTC．基于Android系統(tǒng)的移動銀行開發(fā)D．移動銀行中間件開發(fā)4．基于金融信息系統(tǒng)核心技術(shù)原理的“綜合實踐類課程”本部分教學(xué)內(nèi)容主要涉及金融信息系統(tǒng)中的一些“基礎(chǔ)核心技術(shù)”，如:基礎(chǔ)編程、核心安全、數(shù)據(jù)庫管理等內(nèi)容。這部分內(nèi)容應(yīng)結(jié)合實踐來講解，可參考的業(yè)務(wù)實訓(xùn)操作包括:(1)中國銀聯(lián)接口系統(tǒng)的模擬設(shè)計與開發(fā);(2)在線支付接口系統(tǒng)的設(shè)計與開發(fā);(3)銀行客戶關(guān)系管理系統(tǒng)的設(shè)計與開發(fā);(4)柜面繳費業(yè)務(wù)(中間業(yè)務(wù))的設(shè)計與開發(fā)(5)銀行自動叫號系統(tǒng)的設(shè)計與開發(fā);

(三)構(gòu)建“產(chǎn)—學(xué)—研”三位一體的金融信息化教學(xué)模式分析

金融信息化代表了一個時代的發(fā)展方向，因此，與其相關(guān)的知識建設(shè)進(jìn)程也具有劃時代的意義。然而，任何一種新興學(xué)科的發(fā)展，必然存在來自理論和實踐方面的挑戰(zhàn)。因此，在金融信息化學(xué)科建設(shè)過程中，應(yīng)該遵循“邊發(fā)展邊培育”的模式，注重研究領(lǐng)域、實踐領(lǐng)域中的新突破與新進(jìn)展，并將其與教學(xué)過程融合，從而構(gòu)建與現(xiàn)實同步的學(xué)科發(fā)展體系。實現(xiàn)上述構(gòu)想的關(guān)鍵在于:需要建立一個穩(wěn)固的、能融合企業(yè)界與學(xué)術(shù)界的平臺，從而推動從“科研應(yīng)用教學(xué)”的實踐升級與知識轉(zhuǎn)化過程。構(gòu)建本文探討的教學(xué)模式也是對傳統(tǒng)金融教學(xué)模式的一次創(chuàng)新。具體實現(xiàn)步驟如下:第一階段:知識儲備與課程建設(shè)階段(1)推出金融信息化教學(xué)的教學(xué)概念、教學(xué)方法、教學(xué)框架;(2)設(shè)計并開發(fā)金融信息化的相關(guān)教學(xué)內(nèi)容;第二階段:基于“產(chǎn)、學(xué)、研”協(xié)同創(chuàng)新平臺的跨領(lǐng)域融合階段(1)以高校院系為依托，成立金融信息化研究中心，開發(fā)與上述內(nèi)容匹配的課程體系。并與金融企業(yè)(如銀行)及金融服務(wù)外包企業(yè)簽署“金融信息化”人才培養(yǎng)戰(zhàn)略合作協(xié)議，建立產(chǎn)、學(xué)、研一體的人才培育體系;(2)基于上述人才培育體系，開發(fā)“職業(yè)技能資格認(rèn)證”，用于培養(yǎng)和考核金融IT類人才的職業(yè)素養(yǎng)。認(rèn)證課程可包括“金融信息化核心技術(shù)”、“金融信息化業(yè)務(wù)與產(chǎn)品開發(fā)”、“網(wǎng)絡(luò)銀行與移動銀行產(chǎn)品設(shè)計與開發(fā)”、“金融信息化產(chǎn)品定價與風(fēng)險評估”等。第三階段:金融信息化“職業(yè)技能資格”聯(lián)合認(rèn)證與人才輸出階段(1)以院校為依托，開展“金融信息化技術(shù)、產(chǎn)品創(chuàng)新與應(yīng)用智能”研討會，邀請相關(guān)政府部門(銀監(jiān)會、人行清算司、科技司)、銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)、互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)企業(yè)、知名金融服務(wù)外包企業(yè)，共同研究與分析金融信息化人才培養(yǎng)的路徑與手段、金融信息化相關(guān)“標(biāo)準(zhǔn)”。(2)與金融行業(yè)及金融服務(wù)行業(yè)中知名企業(yè)簽訂金融IT人才培養(yǎng)戰(zhàn)略合作協(xié)議，從而將金融信息化“職業(yè)技能資格認(rèn)證”從學(xué)術(shù)及教學(xué)領(lǐng)域推廣至企業(yè)界，并針對人才需求企業(yè)開展“一對一”的“定制化”培訓(xùn)，輸出金融信息化人才。第四階段:金融信息化教學(xué)與職業(yè)培訓(xùn)框架的標(biāo)準(zhǔn)化階段(1)依托人才培養(yǎng)戰(zhàn)略合作協(xié)議，聯(lián)合金融IT服務(wù)外包企業(yè)及互聯(lián)網(wǎng)金融領(lǐng)域的核心企業(yè)，定期金融信息化技術(shù)與應(yīng)用發(fā)展趨勢研究報告，在發(fā)揮學(xué)科研究優(yōu)勢的同時，與企業(yè)界聯(lián)合開發(fā)可用于互聯(lián)網(wǎng)金融創(chuàng)新的產(chǎn)品，甚至基于上述創(chuàng)新思想申報橫、縱向課題支持，從而推動成果轉(zhuǎn)化。(2)通過與不同協(xié)議企業(yè)合作，共同開發(fā)不同類型的互聯(lián)網(wǎng)金融產(chǎn)品與服務(wù)的“模擬系統(tǒng)”及相關(guān)模擬教學(xué)模塊，并最終實現(xiàn)一個真正意義上的綜合性金融仿真系統(tǒng)，并可嘗試申報國家級實踐教學(xué)成果。如果學(xué)科條件較好，還可以將這一系統(tǒng)作為自主知識產(chǎn)權(quán)，進(jìn)行成果轉(zhuǎn)化，一方面提升自身的教學(xué)品牌質(zhì)量，另一方面將產(chǎn)品向兄弟院校推廣宣傳，擴(kuò)展產(chǎn)品的商業(yè)價值。(3)向“銀監(jiān)會”或“信息產(chǎn)業(yè)部”申請，成立金融信息系統(tǒng)工程師協(xié)會，并將上述“金融信息化職業(yè)技能資格認(rèn)證”推廣為行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化認(rèn)證。

四、總結(jié)與反思