序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇信貸風險論文范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

所謂的金融信貸風險是指金融機構(gòu)在正常運營中所面臨的最主要的風險，具體來說就是金融機構(gòu)在貸款的同時并不確定此筆款項能否回收。隨著我國市場經(jīng)濟發(fā)展的不斷深入，我國金融機構(gòu)的發(fā)展也出現(xiàn)了良好的勢頭，各金融機構(gòu)為了不斷擴大自己所占領(lǐng)的市場份額，使盡渾身解數(shù)來提高自身的市場競爭能力。提高競爭能力的渠道主要包括提高盈利能力、風險控制能力和發(fā)展能力等。雖然各個金融機構(gòu)都在努力的“生長”，但是在市場的影響下，其發(fā)展的形式卻不容樂觀。據(jù)相關(guān)統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，自從2004年起，我國金融機構(gòu)不良貸款的比例呈現(xiàn)出下降的趨勢，在2008年的一段時間內(nèi)，不良貸款的比例出現(xiàn)上升的趨勢，但是很快恢復(fù)正常走勢，并且直到2014年止，不良貸款的比例也沒有大幅度的變化，但是，不良貸款的余額總數(shù)仍呈現(xiàn)出較高的走勢，也就是說，我國金融機構(gòu)還需要進一步提高風險防范和控制的能力。金融信貸風險的危害主要表現(xiàn)為：大大削弱了金融機構(gòu)的實力。貸款利息的實收率不高會導(dǎo)致利潤低的現(xiàn)象發(fā)生，不良貸款的行為過多會則是造成實收率不高的“罪魁禍首”。如果一個金融機構(gòu)不良資產(chǎn)積累過多則會降低其盈利的能力，使自己補充資本的能力變差，動搖了發(fā)展的根本；金融機構(gòu)的流動性變差。所謂的資產(chǎn)流動性就是指金融機構(gòu)在資產(chǎn)不發(fā)生損失的前提下迅速將其變現(xiàn)的能力，金融機構(gòu)在經(jīng)營的過程中，資產(chǎn)大多被辦公所必要的設(shè)備所占據(jù)，能夠流通的資產(chǎn)大約占總資產(chǎn)的65％，這一形式在市場變動較大的情況下極易造成流動性變差的情況發(fā)生，金融機構(gòu)很難在不受損失的情況下變現(xiàn)，因此對金融機構(gòu)造成了巨大的損失。

二、金融信貸風險管理

金融信貸風險管理是保證金融機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)的重要方式之一，也是防范金融信貸風險的重要方式，能對各種因素進行科學(xué)的分析，具有降低貸款風險、減少金融機構(gòu)損失、提高貸款質(zhì)量的作用，是一種集風險控制能力和損失補償能力于一體的管理方式，能夠有效降低金融信貸的風險，提高信貸活動的安全性。對我國金融機構(gòu)進行詳細地分析后發(fā)現(xiàn)，大多數(shù)金融機構(gòu)在經(jīng)營的過程中都出現(xiàn)了以下問題。

(一)金融信貸風險內(nèi)部控制制度缺乏健全性和有效性金融機構(gòu)業(yè)務(wù)范圍不斷拓展，但是金融信貸風險內(nèi)部控制的制度卻沒有跟上發(fā)展的步伐，主要表現(xiàn)在：金融信貸風險控制制度不健全，出現(xiàn)控制盲點；相關(guān)的控制制度與實際情況出入較大；制度缺乏實際操作性；沒有相關(guān)的配套制度，使金融信貸風險內(nèi)部控制制度很難落實；缺乏必要的懲處措施。

(二)獨立性和權(quán)威性不高這里所說的獨立性并不是指與其他各個方面毫無聯(lián)系，而是要求監(jiān)督部門與執(zhí)行部門相分離。在金融機構(gòu)的正常運營中，經(jīng)常會出現(xiàn)控制者和執(zhí)行者是同一部門的現(xiàn)象發(fā)生，這樣不能夠?qū)崿F(xiàn)真正的垂直型管理，牽制力也大打折扣，監(jiān)督工作很難落實到位。

(三)責任追究力度不夠每個金融機構(gòu)都會建立較為嚴格的責任追究制度，但是在實際的工作的過程中這一制度卻很難實行。造成金融信貸風險的因素有很多，例如市場原因、政策原因、管理原因、道德風險等等，給責任追究帶來了困難。

三、金融信貸風險的防范對策

(一)樹立正確的管理理念首先需要做的工作就是轉(zhuǎn)變我國金融機構(gòu)固有的“重數(shù)量、輕質(zhì)量”的信貸風險管理觀念，讓金融機構(gòu)在安全的基礎(chǔ)上發(fā)展壯大，讓領(lǐng)導(dǎo)者站在更為長遠的角度上來思考金融機構(gòu)的發(fā)展方向，從根本上解決金融信貸風險問題。

(二)建立健全信貸管理機制信貸管理機制在實際的運用過程中已經(jīng)暴露了太多的問題，不能夠滿足發(fā)展的需要，因此需要在原有的基礎(chǔ)上對其進行“修補”。建立健全信貸管理機制首先需要完善信貸管理的每一個環(huán)節(jié)。其次，需要將責任落實到個人，并且建立嚴格的審批制度，將審批需要經(jīng)歷的程序、審批程序的負責人、審批合格需要達到的標準等進行詳細的說明。不僅如此，還需要建立部門和部門之間的監(jiān)督關(guān)系，讓各個部門之間相互監(jiān)督。最后，金融機構(gòu)需要加強責任追究力度，制定相關(guān)的標準，一旦發(fā)生金融信貸風險的相關(guān)問題立即查清發(fā)生的原因、負責人等情況，嚴格按照相關(guān)的標準進行處理。

(三)建立金融信貸風險預(yù)警系統(tǒng)根據(jù)財務(wù)情況、經(jīng)營情況、信用情況、管理情況等方面對貸款的客戶進行相關(guān)的評價，并且根據(jù)評價的結(jié)果將客戶分為不同的風險等級，根據(jù)級別的差異來確定貸款的具體額度、定價和方式等。這樣做能夠?qū)︼L險進行有效地評估，減少金融機構(gòu)不必要的損失。

(四)清收不良的貸款正如上文所說，造成金融信貸風險的因素有很多，但是對于已經(jīng)造成的不良貸款也不能放任不理，其管理的最佳方式就是清收，清收工作可以依靠政府或公檢法部門。

篇(2)

關(guān)聯(lián)交易是一把雙刃劍。一方面，關(guān)聯(lián)交易將市場交易轉(zhuǎn)變?yōu)槠髽I(yè)的內(nèi)部交易，減少交易過程的不確定性，降低交易成本，提高企業(yè)資產(chǎn)營運效率，可以實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟、多元化經(jīng)營。對企業(yè)集團來說，尤其如此?鴉另一方面，由于交易價格和交易條件由關(guān)聯(lián)方協(xié)商確定，關(guān)聯(lián)交易容易成為規(guī)避稅賦、轉(zhuǎn)移利潤或轉(zhuǎn)移資產(chǎn)等非法行為的擋箭牌。在我國，一些企業(yè)利用不正當關(guān)聯(lián)交易損害投資者、債權(quán)人及其他利益相關(guān)者權(quán)益的現(xiàn)象較為嚴重。因此，法律法規(guī)雖不禁止關(guān)聯(lián)交易，但是要求企業(yè)應(yīng)當按照公正、公平的原則進行關(guān)聯(lián)交易，提高企業(yè)關(guān)聯(lián)交易的透明度，趨利避害，最大限度地避免不公平的關(guān)聯(lián)方交易發(fā)生。

在界定關(guān)聯(lián)交易之前，首先必須明確什么是關(guān)聯(lián)方。我國《企業(yè)會計準則》以列舉法的形式對關(guān)聯(lián)方進行了界定：在企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營決策中如果一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?，本準則將其視為關(guān)聯(lián)方；如果兩方或多方同受一方控制，本準則也將其視為關(guān)聯(lián)方。其中控制指有權(quán)決定一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營決策，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益。重大影響是指對一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營決策有參與決策的權(quán)力，但并不決定這些決策。關(guān)聯(lián)方的形式主要有：

母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之間；合營企業(yè)；聯(lián)營企業(yè)；主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員?鴉受主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員直接控制的其他企業(yè)。

關(guān)聯(lián)交易即指在關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項，而不論是否收取價款。主要形式有：購買或銷售商品；購買或銷售除商品以外的其他資產(chǎn)，如設(shè)備、建筑物、股權(quán)等；提供或接受勞務(wù)；銷售貨物、簽訂合同；租賃；提供資金，包括現(xiàn)金、權(quán)益性資金或?qū)嵨镄问降馁J款等；為獲得借款、履行買賣、勞務(wù)合同等所提供的擔保；管理方面的合同；研究與開發(fā)項目的轉(zhuǎn)移；使用商標、技術(shù)、專利等方面的許可協(xié)議；支付關(guān)鍵管理人員報酬等。

二、客戶關(guān)聯(lián)交易對銀行信貸的主要影響

（一）信貸集中性風險

目前監(jiān)管部門對銀行的監(jiān)管制度以及多數(shù)銀行的內(nèi)部管理制度都規(guī)定了對單一客戶（包括其關(guān)聯(lián)企業(yè)）的最大貸款或授信比例，銀監(jiān)會也了《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》，以控制對單一客戶信貸過度集中的風險。但在目前關(guān)聯(lián)方關(guān)系比較普遍、隱蔽、繁雜的情況下，很難區(qū)分關(guān)聯(lián)貸款，增加了控制的難度。而且我國多數(shù)銀行都實行分支行體制，分支機構(gòu)遍布各地；目前銀行的客戶信息系統(tǒng)又不十分發(fā)達、健全，這就不可避免地發(fā)生同一銀行的分支機構(gòu)與同一企業(yè)集團的關(guān)聯(lián)成員之間的交叉貸款、重復(fù)貸款現(xiàn)象。由于關(guān)聯(lián)企業(yè)之間經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況具有很大的同質(zhì)性、關(guān)聯(lián)性，整個債務(wù)鏈十分脆弱，一家企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)問題，就會產(chǎn)生“多米諾骨牌效應(yīng)”，使整個企業(yè)集團的貸款安全受到影響。

（二）經(jīng)營風險的傳遞

在存在關(guān)聯(lián)交易的情況下，企業(yè)的經(jīng)營具有較大的不確定性。關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營具有很大的依賴性，其資金、技術(shù)、人事等業(yè)務(wù)主要依賴于母公司，一旦母公司經(jīng)營發(fā)生變化，其本身的經(jīng)營也將受到很大影響。關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營具有很大的關(guān)聯(lián)性，往往與相關(guān)聯(lián)方提供配套服務(wù)或上、下游產(chǎn)品，關(guān)聯(lián)交易在其經(jīng)營中占很大比重。一旦關(guān)聯(lián)方發(fā)生變化，相互間的交易受到影響，其經(jīng)營就會產(chǎn)生很大波動。

（三）財務(wù)信息不對稱風險

由于關(guān)聯(lián)交易在企業(yè)集團的業(yè)務(wù)活動中占有很大比重，因此企業(yè)可以很容易地通過關(guān)聯(lián)交易來調(diào)整、控制自己的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，財務(wù)信息就很難做到真實、公允，具有很大可塑性。而且，目前不少企業(yè)在關(guān)聯(lián)交易的披露上都極不規(guī)范，存在很大問題。例如，不少企業(yè)在關(guān)聯(lián)方及交易的性質(zhì)、形式等方面披露不細致?鴉對關(guān)聯(lián)交易的必要性、關(guān)聯(lián)交易對企業(yè)的影響等問題分析不透徹；只披露主營業(yè)務(wù)事項，不披露資金占用、資產(chǎn)重組、資產(chǎn)租賃等事項。這樣，就很難對企業(yè)財務(wù)狀況做出準確判斷，由此就影響了銀行做出信貸決策的準確性。

1．虛增資本。一是高估非現(xiàn)金資產(chǎn)的入賬價值，虛增資本。關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的投資有時是以非現(xiàn)金形式投入的，在這種情況下，非現(xiàn)金資產(chǎn)的入賬價值就會影響企業(yè)資本的真實性。很多投資方在以固定資產(chǎn)、設(shè)備、技術(shù)、商標使用權(quán)等投資時，往往高估資產(chǎn)價值，從而虛增了企業(yè)的資本。二是關(guān)聯(lián)企業(yè)之間相互投資、參股，使得雙方的資產(chǎn)和資本都出現(xiàn)了虛增，影響了對企業(yè)資本實力及資產(chǎn)規(guī)模的正確判斷。

2．虛增資產(chǎn)。在進入正常的經(jīng)營階段，關(guān)聯(lián)企業(yè)之司的資產(chǎn)重組、交易也較為頻繁。例如，有些上市公司的母公司以大大高于公允價值的價格將商標權(quán)、專利、技術(shù)及其他資產(chǎn)出售給上市公司，或抵償對上市公司的債務(wù)。一些企業(yè)的母公司也是通過高價向子公司出售設(shè)備、技術(shù)等，虛增了相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值。

3．虛假利潤。通過關(guān)聯(lián)交易操縱利潤、粉飾財務(wù)報表是關(guān)聯(lián)企業(yè)常見的做法。關(guān)聯(lián)交易的一個重要特點是交易價格的可控性和非市場性，從而使得關(guān)聯(lián)方之間可以通過不合理的轉(zhuǎn)移定價調(diào)節(jié)利潤，改善財務(wù)狀況。一是在服務(wù)供給環(huán)節(jié)，例如上市公司以較低價格從其母公司或其他關(guān)聯(lián)方購入服務(wù)，又以較高的價格向母公司或其他關(guān)聯(lián)方出售服務(wù)，虛增了利潤。二是通過資產(chǎn)重組，調(diào)節(jié)利潤和財務(wù)狀況。常見的方式有：母公司通過以優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)置換子公司的不良資產(chǎn)、高價購買其債權(quán)、承擔其費用或債務(wù)、支付資金占用費等，調(diào)控子公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。

另外，關(guān)聯(lián)企業(yè)之間還存在著復(fù)雜的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，彼此發(fā)生大量的應(yīng)收應(yīng)付賬款，可以提前或延后確認相互間的債權(quán)債務(wù)，都會影響對其財務(wù)狀況的分析與判斷。

（四）關(guān)聯(lián)公司擔保的風險

關(guān)聯(lián)公司擔保的風險主要是保證人的履約能力問題。在保證擔保情況下，借款人的保證人為其母公司或其他關(guān)聯(lián)企業(yè)，由于這些關(guān)聯(lián)方之間在生產(chǎn)經(jīng)營以及財務(wù)等方面密切相關(guān)，因此當借款人不能償還債務(wù)時，為其擔保的關(guān)聯(lián)方也陷入困境，喪失賠償能力。

（五）破產(chǎn)、清算程序中侵害銀行利益的關(guān)聯(lián)交易

有很多企業(yè)在破產(chǎn)清算前，通過關(guān)聯(lián)交易向關(guān)聯(lián)方轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、利益，使債權(quán)人的利益受到侵害。例如，破產(chǎn)企業(yè)在破產(chǎn)清算前向關(guān)聯(lián)方分配、無償轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)；以較低價格向關(guān)聯(lián)方提供服務(wù)?鴉對原本沒有財產(chǎn)擔保的關(guān)聯(lián)方債務(wù)提供擔保；提前清償關(guān)聯(lián)方債務(wù)；放棄對關(guān)聯(lián)方的債權(quán)或怠于行使債權(quán)等。無論是哪一種形式，都會減少債權(quán)人的可分配資產(chǎn)。（六）關(guān)聯(lián)企業(yè)重組中的道德風險

通過關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的資產(chǎn)、債務(wù)重組及各種形式的改制，蓄意逃廢債務(wù)，在實踐中也屢見不鮮。常見的形式有：通過破產(chǎn)逃廢債務(wù)?鴉通過企業(yè)分立，將債務(wù)留在原企業(yè)，懸空債務(wù)；抽逃優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)、資金組建新的企業(yè)，將不良資產(chǎn)留給原企業(yè)，并由其承擔債務(wù)，達到“金蟬脫殼”的目的。

三、防范客戶關(guān)聯(lián)交易風險的對策建議

（一）了解關(guān)聯(lián)方關(guān)系、關(guān)聯(lián)交易及其影響，降低信息不對稱風險

第一，理清關(guān)聯(lián)方關(guān)系。我國《企業(yè)會計準則》規(guī)定，在存在控制關(guān)系的情況下，關(guān)聯(lián)方如為企業(yè)，無論他們之間有無交易，都應(yīng)當在會計報表附注披露以下事項：企業(yè)的經(jīng)濟性質(zhì)或類型、名稱、法定代表人、注冊地址、注冊資本及其變化?鴉企業(yè)的主管業(yè)務(wù)所持股份或權(quán)益及其變化。但有些企業(yè)并不按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系的有關(guān)內(nèi)容。為此，要通過多種途徑了解關(guān)聯(lián)方關(guān)系，如注冊會計師出具的審計報告；企業(yè)會計報表附注；企業(yè)的合同、章程；企業(yè)業(yè)務(wù)往來的合同、協(xié)議、交易信息；要求企業(yè)提供關(guān)聯(lián)關(guān)系的資料等。同時要對企業(yè)所在的企業(yè)集團的經(jīng)營、財務(wù)狀況進行總體的調(diào)查了解，以分析整個企業(yè)集團的經(jīng)營風險、關(guān)聯(lián)企業(yè)的擔保能力等。另外，要注意收集、保存關(guān)聯(lián)企業(yè)的資產(chǎn)、賬號、股權(quán)分布、法定地址等情況，以便將來因企業(yè)違約引訟時，采取快速的資產(chǎn)保全行動。

第二，了解關(guān)聯(lián)交易的實質(zhì)及影響，認清企業(yè)財務(wù)及經(jīng)營狀況的真實面目。首先要了解關(guān)聯(lián)交易的性質(zhì)及目的，分清正常的關(guān)聯(lián)交易還是非正常的關(guān)聯(lián)交易，交易的目的是什么，是否存在套取貸款、轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、逃廢債務(wù)等侵害債權(quán)人利益的行為。其次是對關(guān)聯(lián)交易的具體情況及影響進行調(diào)查了解，例如交易的金額或比例、定價政策等。最后是運用關(guān)于關(guān)聯(lián)交易會計處理的有關(guān)規(guī)定和做法，對企業(yè)的業(yè)務(wù)收入、利潤、資產(chǎn)、資本等進行重估，擠干水分。

（二）在企業(yè)破產(chǎn)、重組過程中保全債權(quán)，防范企業(yè)的道德風險

一是要加強貸后檢查工作，了解關(guān)聯(lián)企業(yè)資產(chǎn)、債務(wù)重組動態(tài)。尤其要關(guān)注企業(yè)重組、破產(chǎn)、清算等方面的法律公告，及時申報債權(quán)。二是依法參與借款人在兼并、破產(chǎn)、改制過程中的債務(wù)重組，參加破產(chǎn)企業(yè)的清算、處置工作，最大限度保全銀行的債權(quán)，防止借款人借改制、重組之機逃廢債務(wù)。三是在借款人合并、兼并、分立、合資、聯(lián)營前，應(yīng)要求其清償債務(wù)、提供擔保、或由變更后的主體簽訂新的借款協(xié)議，落實貸款本息償還事宜。四是充分運用《合同法》、《擔保法》等有關(guān)債的保全制度，依法行使撤銷權(quán)、代位求償權(quán)，阻止借款人放棄債權(quán)或無償、低價轉(zhuǎn)讓債權(quán)、財產(chǎn)等有損債權(quán)人利益的行為，恢復(fù)借款人的償債能力。五是對于在借貸活動中通過違規(guī)關(guān)聯(lián)交易騙取貸款、逃廢銀行債務(wù)等造成貸款重大經(jīng)濟損失的借款人，要及時提起民事或刑事訴訟，借助司法、執(zhí)法部門的力量盡量挽回損失，打擊逃廢銀行債務(wù)的違法、犯罪行為。

（三）規(guī)范關(guān)聯(lián)公司擔保業(yè)務(wù)，確保擔保的法律效力

首先，應(yīng)通過貸前調(diào)查、核保等過程，來確定是否存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系，是否存在相互擔保的行為。對于確屬關(guān)聯(lián)擔保、尤其是公司為股東擔保的，則要審慎處理。關(guān)聯(lián)擔保雖有一定缺陷，如不能避免多米諾骨牌效應(yīng)等，但其最大好處是可以防止關(guān)聯(lián)企業(yè)之間通過轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、利潤來逃避債務(wù)。因此，在具體實務(wù)中還是可以接受關(guān)聯(lián)擔保的。一般情況下應(yīng)要求企業(yè)較高層次的控股公司（至少是母公司）來提供擔保。

其次要嚴格按有關(guān)法律規(guī)定辦理各種擔保手續(xù)，落實擔保合同的法律效力。要審查擔保是否經(jīng)公司董事會授權(quán)、公司章程是否明確規(guī)定董事會有權(quán)決定對外擔保，擔保是否經(jīng)公司的最高權(quán)力機構(gòu)如股東大會等決議通過，簡言之，就是擔保是否經(jīng)合法授權(quán)。審查股東大會或董事會決議的合法性，擔保決議是否由符合法定人數(shù)的股東或董事表決通過。為避免欺詐行為，應(yīng)要求擔保人出具附股東或董事簽名、且印章齊全的決議，必要時送律師、公證機關(guān)予以見證或公證。對于涉外擔保，如外資企業(yè)與其母公司之間的擔保，還需要了解相關(guān)國家的法律規(guī)定，必要時由擔保人所在國家有關(guān)部門批準。

再次規(guī)范擔保合同文本，爭取有利的合同條款。例如在合同中規(guī)定有利的訴訟、仲裁地點和機構(gòu)，這對于國外保證人提供擔保的情況尤為重要。在借款、擔保合同中規(guī)定出現(xiàn)不利于債權(quán)人的關(guān)聯(lián)交易時有權(quán)宣布貸款提前到期并行使迫索權(quán)的條款等。

第四，在擔保人不履行保證責任時，適時采取保全措施，尤其要充分運用股權(quán)查封等法律手段。例如對于國外擔保人，到國外行使保全措施不僅成本高，而且耗時費力。在此情況下，可以就其在國內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)中的股權(quán)采取保全措施。

篇(3)

全球性的金融危機是由美國的次貸危機所引起的,從表面上看,次級債問題是由美國低收入者的房貸所引發(fā)的。實質(zhì)上,本次危機是源于刺激經(jīng)濟的目標下過度的信貸以及信用風險互換等衍生工具的濫用,使狀況愈演愈烈終致危機惡化。而貫穿始終的問題是:無論是監(jiān)管者、金融機構(gòu)和個人都存在著忽視信貸風險管理的通病。金融機構(gòu)特別是投資銀行,在追求業(yè)績的利益驅(qū)使下,片面的追求業(yè)務(wù)規(guī)模和業(yè)務(wù)利潤的快速增長,而忽視風險甚至無視風險。從業(yè)人員的道德水準與風險管控水平直線下降;另一方面,金融機構(gòu)對金融衍生工具過分信任,認為一切風險可以通過工具創(chuàng)新轉(zhuǎn)嫁給別人,忽視了衍生工具內(nèi)在的風險,最終導(dǎo)致金融風險被成倍地放大。

商業(yè)銀行作為專門經(jīng)營貨幣的特殊企業(yè),具有高負債性和高外部性的特點,這就使其不僅追逐收益性,也必須關(guān)注安全性和流動性。而作為發(fā)展中國家的商業(yè)銀行又擔負著“轉(zhuǎn)型與發(fā)展”的雙重使命,這必然使信貸風險不斷積累。在當前的外部環(huán)境下,信貸風險管理已不再是對風險的規(guī)避和對沖的博弈術(shù),而是一種保值增值的差別化技能。信用評級機構(gòu)則在此中扮演了極其不光彩的角色,甚至故意為投資銀行提高其產(chǎn)品的信用等級,某種程度上對金融風險的擴散起到推波助瀾的作用。從監(jiān)管者的角度,由于長期的經(jīng)濟繁榮和市場繁榮,自由主義的理念在監(jiān)管者的頭腦中占據(jù)上風,放松管制、讓金融更加自由化成為這一階段監(jiān)管者的核心價值觀。比較而言,美聯(lián)儲對銀行的監(jiān)管是嚴格的。而恰恰次級債以及衍生產(chǎn)品均由美國證監(jiān)會監(jiān)管,作為長期監(jiān)管股權(quán)資產(chǎn)的機構(gòu),對債權(quán)資產(chǎn)的利害關(guān)系肯定不如美聯(lián)儲,監(jiān)管錯位也可以看作是危機爆發(fā)的重要原因。

二、世界金融危機背景下我國商業(yè)銀行可能面對的信貸風險及存在的問題

1.信用級別管理不嚴及住房貸款比例增大可能導(dǎo)致個人住房貸款者信用風險的集中爆發(fā)

由于信用體系的缺乏,我國商業(yè)銀行在實際貸款發(fā)放過程中,無法得到借款人的信用保證。相對于美國的信用等級而言,我國的借款人甚至達不到次級信用級別。我國商業(yè)銀行在審核個人住房貸款申請時,主要是通過申請者從單位開具的收入證明來審查其收入狀況,導(dǎo)致資信較差的借款者可能憑借虛假證明從銀行得到貸款,進入房貸市場。銀行為了擴展業(yè)務(wù)規(guī)模,按揭成數(shù)都比較高,近幾年仍然維持在70%左右,甚至是“零首付”。目前,隨著國家對房地產(chǎn)業(yè)進一步進行法規(guī)及商業(yè)銀行控制風險的要求,2005—2006年按揭成數(shù)下降到了60%左右,但是這個數(shù)值還是偏高,依然蘊含著很大的風險。

2.抵(質(zhì))押物的評估價值相對較高且缺乏更新機制致使商業(yè)銀行過度放貸

商業(yè)銀行發(fā)放的大量貸款中,有部分貸款是抵(質(zhì))押貸款,其中有很多抵(質(zhì))押物的價值評估是在我國經(jīng)濟上行時進行的,那時的宏觀經(jīng)濟背景還比較樂觀,現(xiàn)在經(jīng)濟處于下行中,銀行的抵(質(zhì))押物的價值已大幅縮水。而住房按揭貸款又被我國商業(yè)銀行視為優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)而大力發(fā)展。行業(yè)間的激烈競爭和巨大的利潤空間又促使其不斷降低辦理條件,進而對貸款審查流于形式。許多銀行還通過推出各種優(yōu)惠業(yè)務(wù)刺激個人房貸消費,從而搶占市場份額。這種風險意識的缺失使銀行業(yè)的風險正在不斷累積。而且,商業(yè)銀行對在建工程、未辦理產(chǎn)權(quán)證件房屋作抵押的抵押物跟蹤管理薄弱,沒有建立動態(tài)更新機制,甚至?xí)霈F(xiàn)抵押的在建工程已經(jīng)完工,還沒有辦理好后續(xù)抵押登記手續(xù),使銀行的抵押權(quán)“懸空”。

3.信貸投放過于集中在國家宏觀調(diào)控的房地產(chǎn)業(yè)促使風險加大

根據(jù)國際經(jīng)驗,個人房貸風險暴露期通常為3到5年,而我國房地產(chǎn)行業(yè)個人信貸業(yè)務(wù)是最近4年才發(fā)展起來的,也就是說我國銀行業(yè)已進入房貸風險初步顯現(xiàn)的時期?；诜康禺a(chǎn)市場在經(jīng)濟體系中的重要作用,它已成為宏觀政策重點調(diào)控的行業(yè)。2006年以來,住房市場的持續(xù)繁榮使借款者低估了潛在風險;同時,貸款機構(gòu)風險控制意愿下降,使行業(yè)風險加大,最終導(dǎo)致從緊的貨幣政策出臺。2007年連續(xù)加息導(dǎo)致住房開發(fā)成本高,同時也推高了貸款買房者的還貸成本。隨著次級債危機影響下的經(jīng)濟下行,收入預(yù)期下降,還貸壓力增大,個人住房貸款者可能選擇提前還貸或斷貸,出現(xiàn)類似美國次貸市場上借款人無力還款的情形。

三、現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行加強信貸風險管理的措施

商業(yè)銀行在金融危機背景下進行信貸風險管理,首先要明確信貸風險管理的目的不僅是保護資金的安全,而且還要提升構(gòu)成銀行經(jīng)營模式的有形和無形資產(chǎn)的組合水平。信貸風險管理應(yīng)遵循保本、穩(wěn)健的原則,保護銀行資產(chǎn)的安全,保證存量資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定,這是銀行生存的基礎(chǔ)。對內(nèi)生不確定性引致的風險,如銀行由于內(nèi)部的信息傳導(dǎo)不及時、相關(guān)制度不完善而發(fā)生的操作失誤、貸款抵(質(zhì))押物價值沒有及時更新等,可通過加強控制程序和業(yè)務(wù)檢查力度來實現(xiàn)。

1.嚴格控制個人住房貸款者的信用級別

商業(yè)銀行必須使用內(nèi)部控制的標準流程從嚴控制個人住房貸款者的信用級別,嚴格檢查每一筆房屋按揭貸款業(yè)務(wù),信貸員必須要與貸款申請人見面,而且必須面對面地簽訂貸款合同。對于新收到的房屋按揭貸款申請,由信貸工作人員到單位核實收入證明,通過核實貸款者真實身份。

2.增強我國商業(yè)銀行自身的流動性

從宏觀層面看,2007年央行10次上調(diào)法定存款準備金率、6次加息、每周發(fā)行定向票據(jù),從緊貨幣政策的實施回收了銀行體系內(nèi)相當數(shù)量的流動性。而在金融危機過程中,保持自身流動性成為銀行渡過難關(guān)的重要手段。

3.加強金融創(chuàng)新監(jiān)管

從美國的次貸危機到全球的金融危機再次印證了金融創(chuàng)新會給銀行業(yè)帶來雙重影響。在國際金融市場和交易日趨復(fù)雜化的背景下,必須清醒認識到金融監(jiān)管的重要性。審視次貸危機的爆發(fā)過程發(fā)現(xiàn),即使美國在監(jiān)管體系完善的市場中,仍然存在著大量的監(jiān)管缺失,尤其是對金融衍生品的監(jiān)管。金融產(chǎn)品的復(fù)雜化導(dǎo)致了對其認識上的盲點和監(jiān)管上的空白。

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[10]秦凱.次貸危機下的金融監(jiān)管反思[J].理論與改革,2009,(01).

篇(4)

銀行信貸風險形成原因包括許多方面，主要變現(xiàn)如下文所示。

第一，銀行內(nèi)部管理制度存在缺陷。盡管我國正在對金融體制進行改革，但在銀行管理層仍未轉(zhuǎn)變制定經(jīng)營方針的策略。銀行管理者沒有完全認識到銀行信貸業(yè)務(wù)的商業(yè)性和風險性。甚至于某些銀行為了增加信貸業(yè)務(wù)量而無原則的向企業(yè)或個人放貸。另外，由于風險監(jiān)督管理體系不完善，造成信貸風險問題時常發(fā)生。

第二，缺乏對企業(yè)或個人等信貸客戶的調(diào)查分析。在向企業(yè)或個人放款之前，銀行缺乏對信貸客戶經(jīng)營情況一些必要的調(diào)查研究。一些資不抵債的企業(yè)利用自身人脈關(guān)系獲得貸款來維持自身的運營。一旦這些企業(yè)虧損嚴重，那么勢必會將風險轉(zhuǎn)嫁給銀行，增加銀行的負擔。這不利于銀行健康穩(wěn)定的發(fā)展下去。

第三，銀行信貸不科學(xué)。由于銀行的信貸結(jié)構(gòu)不合理和信貸過于集中，造成銀行信貸業(yè)務(wù)問題明顯。中長期貸款比例比較高就造成銀行可能要面臨著資金的流動性風險問題。進而造成銀行壞賬問題的出現(xiàn)，對銀行的資產(chǎn)造成不良影響。

二、防范銀行信貸風險的措施

為了降低銀行信貸的風險，對其進行分析研究，總結(jié)得到防范措施如下文所示。

第一，控制授信風險，完善審批管理制度。為了使銀行的信貸風險問題減少，首先應(yīng)該完善銀行的授信方案。通過完善授信結(jié)構(gòu)和風險防范，建立完善的控制信貸風險的體系，使銀行能夠正確的評估授信業(yè)務(wù)的風險點，平衡風險與收益。其次，劃分客戶的信用等級。通過連續(xù)有效的對客戶的信用等級進行調(diào)整，按照銀行的信貸制度和國家相關(guān)政策進行放貸，做好信貸風險防范的第一步。最后，嚴格按照風險控制要求進行授信審批，加強對銀行工作人員的約束，避免人情交易，從而達到提高審批質(zhì)量，降低信貸風險。

第二，追蹤相關(guān)財務(wù)信息，完善整體效益分析。銀行信貸管理部門應(yīng)對客戶財產(chǎn)的實際情況和變化進行追蹤和分析。通過對貸款企業(yè)或個人進行財務(wù)報告分析，保證財務(wù)報表信息的可靠性。再根據(jù)客戶的實際情況進行貸款，規(guī)避銀行信貸風險。與此同時，在信貸審批過程中，不僅要估算銀行當期的信貸利息收入和各項手續(xù)費用，還要分析信貸業(yè)務(wù)中的存款、結(jié)算量、中間業(yè)務(wù)收入等一系列指標。用直接與間接、定性與定量的分析模式把信貸業(yè)務(wù)對銀行帶來的收益和風險進行全面的分析，保證銀行的穩(wěn)定的發(fā)展。

第三，對銀行信貸業(yè)務(wù)做詳細的規(guī)劃。在銀行信貸審批過程中，一方面要對信貸客戶的經(jīng)營狀況和資金流向進行分析研究，進而找出銀行信貸過程中各環(huán)節(jié)的風險控制點。通過系統(tǒng)性的動態(tài)分析確定銀行信貸的標準和目標客戶，達到提高信貸業(yè)務(wù)的營銷質(zhì)量和審批效率。另一方面，時刻關(guān)注國家宏觀方面與金融和信貸有關(guān)政策的調(diào)整，制定適宜銀行信貸業(yè)務(wù)發(fā)展的營銷方案。與此同時，調(diào)整信貸業(yè)務(wù)的審批條件，制定相應(yīng)的控制信貸風險的措施。通過加強對優(yōu)質(zhì)信貸客戶的服務(wù)，提高信貸風險防范能力。

第四，促使銀行信貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新，提高銀行的生存競爭能力。信貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新主要是從信貸服務(wù)入手。通過向客戶提供差異化的服務(wù)，促使信貸業(yè)務(wù)穩(wěn)定發(fā)展。在開展信貸業(yè)務(wù)的過程中，按照客戶的風險類型提供不同的信貸服務(wù)，實現(xiàn)控制風險的差異性。根據(jù)市場發(fā)展情況和區(qū)域的信用度調(diào)整信貸管理措施，有效控制信貸業(yè)務(wù)的風險。同時，深化對市場和產(chǎn)業(yè)政策的研究。通過調(diào)查分析市場情況，提高對信貸業(yè)務(wù)的判斷能力。調(diào)查客戶的外部優(yōu)勢和發(fā)展環(huán)境，從而為獲得優(yōu)質(zhì)的信貸客戶，降低信貸風險，提高信貸質(zhì)量。

三、銀行信貸風險化解策略

第一，改變經(jīng)營理念。將信貸業(yè)務(wù)由“數(shù)量”追求轉(zhuǎn)變?yōu)橘|(zhì)量追求。將貸款的安全性和有效性放在信貸業(yè)務(wù)考慮的首要因素。銀行不僅要以社會效益為目標，還要將效益最大化，資產(chǎn)質(zhì)量最優(yōu)化。了解自身的實力，利用自身長處，完善管理方式，在激烈競爭的環(huán)境下將效益最大化。

第二，遵循客戶至上的服務(wù)理念。通過了解企業(yè)情況對企業(yè)劃分信用等級。剔除信用等級低的客戶，盡量減少中間信用度的客戶，緊抓優(yōu)良客戶。通過對客戶質(zhì)量進行評估，銀行作出相應(yīng)的貸款決定，保證貸款的安全性和效益性。

第三，加強不良貸款的回收力度。對于不良貸款，不能因責任不清等問題而停止追討，而應(yīng)盡可能的回收資金。積極開拓各種渠道，依靠政府的幫助，適時地采取有效措施清除風險貸款。設(shè)置獎勵制度，對表現(xiàn)良好的部門和個人予以獎勵。另外，根據(jù)不同的風險貸款，利用銀行自身的優(yōu)勢對企業(yè)進行引導(dǎo)，改善企業(yè)的經(jīng)營狀況。從而措施企業(yè)還貸、付息。對于虧損十分嚴重的企業(yè)，要及時停止放貸并處理抵押物品，收回資金。對已經(jīng)倒閉破產(chǎn)的企業(yè)，根據(jù)相關(guān)法律清收銀行貸款。

四、結(jié)論

篇(5)

村鎮(zhèn)銀行的信貸風險是指村鎮(zhèn)銀行在從事傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)或其他表外業(yè)務(wù)的過程中，由于貸款對象經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況的多變性以及外部不確定因素的影響，不能按期收回貸款本金和利息或?qū)嶋H收益小于期望收益而承受損失的不確定性。信貸風險會造成村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)大量不良貸款，在危及資產(chǎn)存量安全的同時，使信貸資產(chǎn)質(zhì)量整體惡化，甚至可能引發(fā)村鎮(zhèn)銀行倒閉。根據(jù)風險來源的不同，大體可以將村鎮(zhèn)銀行信貸風險劃分為內(nèi)源性風險和外源性風險兩類。

（一）內(nèi)源性風險

1.管理風險。當前，許多村鎮(zhèn)銀行管理者的風險防控意識較為淡薄，對風險預(yù)警體系建設(shè)、風險管理人才培養(yǎng)往往不夠重視。由于沒有引入精確管理、定量分析的風險防控技術(shù)，使得部分村鎮(zhèn)銀行對信貸風險的管理還處于經(jīng)驗判斷階段，這就很可能出現(xiàn)因管理者判斷決策失誤而造成重大信貸資產(chǎn)損失的情形。另外，由于村鎮(zhèn)銀行規(guī)模有限，雖為股份制銀行，但多數(shù)法人治理結(jié)構(gòu)不完善，內(nèi)控機制不健全，可能出現(xiàn)“內(nèi)部人控制”現(xiàn)象，由行長或大股東一人左右村鎮(zhèn)銀行的經(jīng)營行為，將金融機構(gòu)變成個人的小金庫，致使村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)大量內(nèi)部關(guān)聯(lián)人貸款或關(guān)聯(lián)方貸款，在損害小股東權(quán)益的同時，使村鎮(zhèn)銀行出現(xiàn)嚴重信貸風險。

2.操作風險。村鎮(zhèn)銀行本質(zhì)上是小型社區(qū)銀行。社區(qū)銀行的地域性決定了村鎮(zhèn)銀行只能在有限的范圍內(nèi)發(fā)展。因經(jīng)營市場受限、業(yè)務(wù)范圍小、網(wǎng)點布局單一，部分中西部地區(qū)村鎮(zhèn)銀行的中間業(yè)務(wù)收入非常有限，利潤主要來源為存貸款利差。為維持自身生存，這部分村鎮(zhèn)銀行必須在不斷吸收外來存款的同時，最大限度發(fā)放貸款。在合乎貸款條件的客戶數(shù)量較少的情況下，受績效壓力驅(qū)動，村鎮(zhèn)銀行部分信貸人員就可能會為一些不滿足貸款條件的客戶擅自放寬貸款條件或幫助其達到貸款條件。這將嚴重削弱村鎮(zhèn)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量，為信貸風險蔓延埋下隱患。另外，村鎮(zhèn)銀行的內(nèi)部風險控制機制還有待完善。部分村鎮(zhèn)銀行重制度建設(shè)、輕貫徹執(zhí)行，內(nèi)控制度流于形式。還有部分村鎮(zhèn)銀行為節(jié)約資金成本、提高放貸效率，“重發(fā)放、輕管理”，對貸后管理重視不夠，檢查監(jiān)督流于形式，對資金流向和可能存在的問題了解有限，增加了信貸風險發(fā)生的可能性。

3.道德風險。村鎮(zhèn)銀行作為農(nóng)村金融領(lǐng)域的新成員，多數(shù)員工在入行前沒有金融機構(gòu)從業(yè)資質(zhì)或經(jīng)驗，對信貸工作和與之相關(guān)的制度缺乏了解。因部分村鎮(zhèn)銀行培訓(xùn)經(jīng)費不足、培訓(xùn)經(jīng)驗欠缺，新招錄人員的崗前培訓(xùn)效果往往并不理想。這些人員對信貸崗位的勝任度不高，從事該崗位工作，只會使村鎮(zhèn)銀行的信貸風險管理能力長期處于一個較低水平。而部分有經(jīng)驗的信貸人員，因村鎮(zhèn)銀行工作環(huán)境相對較差、機構(gòu)小、發(fā)展空間有限，很難扎根留住?；谝陨锨闆r，村鎮(zhèn)銀行很可能由于信貸人員專業(yè)素質(zhì)低，風險防控意識差，對小企業(yè)和農(nóng)戶的信用狀況把握不準確，而產(chǎn)生信貸風險。此外，個別道德素質(zhì)低下的信貸人員，可能利用我國農(nóng)村的“熟人文化”，以貸謀私、假冒貸款，甚至串通客戶惡意騙取貸款，給村鎮(zhèn)銀行帶來風險損失。

（二）外源性風險

1.信用風險。當前，我國農(nóng)村大部分地區(qū)金融生態(tài)環(huán)境較為脆弱，農(nóng)戶和當?shù)匦∑髽I(yè)的信用意識普遍較差，村鎮(zhèn)銀行發(fā)展缺乏一個良好的信用環(huán)境，極易產(chǎn)生信用風險。一是農(nóng)村與大中城市在征信體系建設(shè)方面有較大差距。村鎮(zhèn)銀行在進行風險控制分析客戶信息時，沒有相對便捷完備的信息系統(tǒng)提供支持，容易導(dǎo)致風險控制出現(xiàn)漏洞，無法及時對不良貸款做出判斷和處理。二是村鎮(zhèn)銀行主要服務(wù)于“三農(nóng)”，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期性長、前期投入大、見效緩慢，一旦發(fā)生自然災(zāi)害或市場風險，將直接轉(zhuǎn)化為信用風險；另外，農(nóng)村小企業(yè)抗風險能力也較差，容易在市場風險侵襲下停業(yè)或倒閉，無法按期償還貸款，也會導(dǎo)致出現(xiàn)信用風險。三是農(nóng)村某些個人誠信意識淡薄，對申請貸款沒有清晰的認識，將貸款視同為“政府補助”，主觀還款意愿不強，經(jīng)常逾期拖欠甚至惡意逃債，也會給村鎮(zhèn)銀行帶來一定的信用風險。

2.政策風險。村鎮(zhèn)銀行的政策風險主要來自于宏觀和微觀兩個層面。在宏觀層面，由于國家在宏觀經(jīng)濟金融政策上的不連續(xù)性，可能惡化村鎮(zhèn)銀行生存環(huán)境，導(dǎo)致村鎮(zhèn)銀行不能持續(xù)健康經(jīng)營，從而形成信貸風險。一般情況下，這類政策風險發(fā)生的概率較小，但隨著我國銀行破產(chǎn)條例的加快醞釀和制定，這種風險發(fā)生的可能性將大幅增加。在微觀層面，村鎮(zhèn)銀行作為一級法人機構(gòu)較易受當?shù)卣绊憽．數(shù)卣龀值闹攸c建設(shè)項目往往是村鎮(zhèn)銀行信貸業(yè)務(wù)重點介入的融資項目，在不對等的依附關(guān)系下，當?shù)卣籼岢霾缓侠硪蠡蜻M行行政干預(yù)，將可能造成村鎮(zhèn)銀行信貸資產(chǎn)發(fā)生損失。

3.法律風險。近年來，國家加強了銀行業(yè)立法，對包括商業(yè)銀行法在內(nèi)的一系列法律法規(guī)進行了修訂，為銀行防范信貸風險提供了相對充分的法律依據(jù)。但總體而言，村鎮(zhèn)銀行所處的法律環(huán)境仍需改進，與其經(jīng)營直接或間接相關(guān)的法律法規(guī)仍不完善、不配套。受到法律環(huán)境的種種限制，村鎮(zhèn)銀行在經(jīng)營運作過程中，無法可依、有法不依、有法難依的現(xiàn)象仍大量存在。另外，因村鎮(zhèn)銀行規(guī)模較小，大多沒有專門的法律事務(wù)部門和法律人員，員工法律知識水平普遍不高，在利用法律武器防控信貸風險方面存在短板。

二、加強村鎮(zhèn)銀行信貸風險管理的對策建議

（一）構(gòu)建高效的信貸風險預(yù)警體系

由于農(nóng)業(yè)屬弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，加之我國農(nóng)村信用資本欠發(fā)達，村鎮(zhèn)銀行發(fā)生重度信貸風險的機率較大。根據(jù)JP摩根等大型商業(yè)銀行的研究數(shù)據(jù)：在信貸風險暴露前180天預(yù)警并采取預(yù)防措施的，平均損失率為1%至2%；提前90天預(yù)警并采取預(yù)防措施的，平均損失率為3%至6%；提前30天預(yù)警并采取預(yù)防措施的，平均損失率為10%至20%；沒有采取任何預(yù)警措施的，風險損失率達50%以上。因此，構(gòu)建高效的信貸風險監(jiān)測預(yù)警體系，可以幫助村鎮(zhèn)銀行改變傳統(tǒng)管理模式下風險判斷表面化和風險反應(yīng)滯后的狀況，使信貸風險管理模式從粗放走向集約，從依靠主觀判斷走向量化分析，從事后處理走向事前預(yù)警，提高貸前分析效率，改善貸中決策質(zhì)量，優(yōu)化貸后管理技術(shù)，最終減低或規(guī)避信貸風險。由于人力、財力資源有限，村鎮(zhèn)銀行可以借助外部力量，如與專業(yè)機構(gòu)或大型商業(yè)銀行合作，由其代為提供信貸風險預(yù)警服務(wù)，以節(jié)省時間和成本。也可以集中自身力量，在綜合分析客戶守信狀況和守信程度、客戶財務(wù)風險狀況和風險程度、客戶經(jīng)營風險狀況和程度的基礎(chǔ)上，通過歸集信貸項目指標、動態(tài)環(huán)境指標以及貸款風險度、單個貸款比、不良貸款比、貸款集中度等內(nèi)部控制指標，建立一套符合自身實際且具有遞階層次結(jié)構(gòu)的信貸風險預(yù)警指標體系，再通過運用層次分析法(AHP)和本征向量法（TE）來確定指標體系權(quán)重、搭建數(shù)理框架模型，利用SAS、MATLAB等軟件平臺進行數(shù)據(jù)挖掘，進而構(gòu)建完成整個信貸風險預(yù)警體系。此外，村鎮(zhèn)銀行還應(yīng)強化對宏觀經(jīng)濟、行業(yè)、區(qū)域系統(tǒng)性風險的監(jiān)測，以提升預(yù)警體系的可靠性和有效性。

（二）健全風險管理內(nèi)控機制

1.完善法人治理結(jié)構(gòu)。當前部分村鎮(zhèn)銀行風險防范意識淡薄、風險管控能力較差，很大程度上是由于自身法人治理結(jié)構(gòu)不完善、權(quán)力制衡機制不健全所引起的，可以考慮從以下方面完善：一是健全董事會運作架構(gòu)。2013年7月銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行公司治理指引》中明確指出：商業(yè)銀行董事會對銀行風險管理承擔最終責任。村鎮(zhèn)銀行作為股份制商業(yè)銀行，其董事會應(yīng)當認真履行風險管理職責，建立風險管理戰(zhàn)略、政策和程序，判斷銀行面臨的主要風險，確定適當?shù)娘L險容忍度和風險偏好，督促管理層有效應(yīng)對銀行面臨的各種風險。董事會應(yīng)下設(shè)風險管理委員會、審貸委員會、關(guān)聯(lián)交易控制委員會，各委員會間相互獨立、有明確的議事規(guī)則和決策程序。二是董事會與管理層各司其職、互相監(jiān)督。董事會授權(quán)管理層經(jīng)營，有否決權(quán)。管理層應(yīng)向董事會報告重大風險事項。行長不得兼任審貸委員會主任，并且銀行前臺與中后臺相互監(jiān)督制衡。三是不斷優(yōu)化內(nèi)部決策機制。完善議事規(guī)則，建立民主、科學(xué)、高效的決策流程，從根本上降低因決策失誤而導(dǎo)致信貸風險發(fā)生的可能。

2.強化內(nèi)控制度建設(shè)。周密嚴謹?shù)膬?nèi)控制度是村鎮(zhèn)銀行做好信貸風險管理工作的基礎(chǔ)和保障。因此，加強信貸風險管理，必須先行健全內(nèi)控制度體系。一是修訂完善已有制度。根據(jù)內(nèi)外部情況的變化，對操作效果欠佳、不符合當下實際的制度條文予以修訂或廢止，以構(gòu)建符合內(nèi)外部監(jiān)管需要、操作性強的信貸風險內(nèi)控制度體系。二是建立靈活的制度更新機制。建立信貸風險內(nèi)控制度的動態(tài)更新機制，定期或根據(jù)實際需要，靈活組織開展內(nèi)控制度的修訂完善工作，以更好地應(yīng)對信貸工作中出現(xiàn)的各種新情況、新問題。三是不斷優(yōu)化操作流程。明確風險控制要求和不同崗位職責，制定規(guī)范的業(yè)務(wù)操作指引和內(nèi)控管理指引。在指引中細化信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程和工作流程，將內(nèi)控制度條文轉(zhuǎn)化為信貸人員的具體行動守則，進一步增強內(nèi)控制度的明晰性和操作性。

3.加強信貸文化建設(shè)。信貸文化是銀行在長期的信貸管理工作過程中積淀形成的價值取向、行為規(guī)范的總稱，相比制度規(guī)定，其影響力更加深遠持久。健康的信貸文化既能為信貸業(yè)務(wù)發(fā)展提供助力與支撐，又可以有效防控信貸風險，村鎮(zhèn)銀行基于自身的高風險特性，應(yīng)主動加強信貸文化建設(shè)。一是加強信貸人員的思想道德教育。幫助其樹立正確的世界觀、人生觀和價值觀，培養(yǎng)高度的責任感和敬業(yè)精神，形成良好的職業(yè)操守，自覺抵制各種違反信貸工作制度、有損職業(yè)形象的行為或事件發(fā)生。二是高度重視信貸業(yè)務(wù)和風險管理培訓(xùn)。應(yīng)以打造高素質(zhì)信貸人員隊伍為目標，不斷加大投入，通過“請進來、送出去”、“傳、幫、帶”等豐富多樣的培訓(xùn)形式，使信貸人員牢固樹立風險意識，不斷提升業(yè)務(wù)理論和工作技能，成長為信貸工作和風險管理方面的“行家里手”。三是加強內(nèi)、外部監(jiān)督。構(gòu)建內(nèi)外聯(lián)動無死角的監(jiān)督機制，推行貸款監(jiān)督、崗位監(jiān)督，對違規(guī)貸款責任人加大處罰力度，提高監(jiān)督工作威懾力，消除個別信貸人員的僥幸心理，防止操作風險、道德風險發(fā)生。

（三）完善信貸業(yè)務(wù)管理體系

1.探索新的信貸抵押擔保模式?；谖覈r(nóng)村相當一部分農(nóng)戶和小企業(yè)難以實現(xiàn)“完全抵押”的現(xiàn)實，村鎮(zhèn)銀行有必要探索嘗試一些新的抵押擔保模式。一是借鑒孟加拉國格萊珉銀行的“貸款小組”模式。按照生產(chǎn)相關(guān)性，將農(nóng)戶分成若干小組，以村民聯(lián)保的方式進行貸款。這種模式將個人與集體的利益、信用關(guān)系緊密聯(lián)接，既可以幫助貧困地區(qū)農(nóng)戶改善經(jīng)濟狀況，又有助于農(nóng)戶增強還款自覺性，減少信貸風險。二是采用企業(yè)聯(lián)合農(nóng)戶的信貸模式。將處于同一生產(chǎn)鏈條上游的企業(yè)和下游的農(nóng)戶聯(lián)合起來，互相為對方擔保貸款。這種模式可以有效支持當?shù)啬骋划a(chǎn)業(yè)快速發(fā)展，增強還款的持續(xù)性和穩(wěn)定性。三是探索新的抵押方式。銀監(jiān)會和林業(yè)局已于2013年7月出臺了《關(guān)于林權(quán)抵押貸款的實施意見》，規(guī)定銀行可以接受借款人以其本人或第三人合法擁有的林權(quán)作抵押擔保發(fā)放貸款。這使得村鎮(zhèn)銀行在傳統(tǒng)方式外，又多了一種新的抵押方式。此外，村鎮(zhèn)銀行還應(yīng)積極行動，探索嘗試包括農(nóng)村土地承包經(jīng)營權(quán)抵押在內(nèi)的其他新方式，在更好滿足農(nóng)戶和小企業(yè)貸款需求的同時，盡可能降低規(guī)避信貸風險。

2.健全信用等級評價機制。一方面，村鎮(zhèn)銀行應(yīng)成立多方參與、公正高效的資信評定小組。該小組應(yīng)由村鎮(zhèn)銀行信貸人員以及農(nóng)戶、小企業(yè)代表等多方人士組成，有科學(xué)、合理的信用等級評價程序和量化的指標體系，能夠客觀高效地對申請貸款對象償債能力進行評價。信貸人員應(yīng)充分搜集農(nóng)戶家庭人員、承包土地面積、產(chǎn)出、年收入等方面的情況，掌握小企業(yè)固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、收入、利潤、經(jīng)營管理等方面的情況，并由此形成真實可靠的調(diào)查意見，以便為資信評定小組評定貸款者信用等級提供參考依據(jù)和數(shù)據(jù)支持。另一方面，政府應(yīng)加快農(nóng)村地區(qū)信用環(huán)境建設(shè)。大力推進個人征信系統(tǒng)和企業(yè)征信系統(tǒng)的建設(shè)，將農(nóng)村信貸全面納入國家信貸登記系統(tǒng)，形成城鄉(xiāng)統(tǒng)一、覆蓋全國的信用信息網(wǎng)，以便村鎮(zhèn)銀行更好地開展信貸工作。

3.進一步加強貸后管理。村鎮(zhèn)銀行應(yīng)針對自身信貸客戶數(shù)量多、分布廣、交通通信不便等特點，建立一整套科學(xué)完備、實用便捷的貸款貸后管理責任制度，通過“誰經(jīng)手、誰負責”的方式，將貸后責任落實到具體的信貸人員身上，促使其高度重視貸后管理環(huán)節(jié)，主動加強有關(guān)工作，從而減少村鎮(zhèn)銀行發(fā)生信貸風險損失的可能。另外，村鎮(zhèn)銀行還應(yīng)健全相關(guān)的激勵約束機制。強化對信貸人員貸后管理情況的監(jiān)督檢查，將監(jiān)督檢查的結(jié)果直接與信貸人員的考核以及工資獎金發(fā)放情況掛鉤，確保信貸人員認真履職，在貸后管理工作方面不走過場。

（四）增強獨立經(jīng)營能力村鎮(zhèn)銀行底子薄、實力弱，要抵御政策風險可能帶來的影響，最有效的方法就是增強自身的獨立經(jīng)營能力。首先，必須提高自身吸儲能力。充分發(fā)揮服務(wù)“三農(nóng)”職能，打造本土品牌形象，在加大宣傳力度的同時，盡可能增布經(jīng)營網(wǎng)點，擴大服務(wù)半徑，提升結(jié)算便捷程度，通過提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)，引導(dǎo)農(nóng)戶儲蓄閑置資金。此外，還可憑借自身熟悉當?shù)仫L俗、物產(chǎn)、民情的優(yōu)勢，充分吸納農(nóng)企、農(nóng)產(chǎn)資金，拓展資金來源渠道。其次，要增強經(jīng)營獨立性。應(yīng)注意調(diào)控對公存貸款規(guī)模，以免同政府形成依附關(guān)系，喪失經(jīng)營獨立性。對當?shù)卣蛑鞴懿块T推薦的貸款項目，要嚴格執(zhí)行信貸審批制度，堅持獨立審貸、實地考察、自主決策、擇優(yōu)選擇，降低政府因素對貸款風險的影響。再次，要持續(xù)關(guān)注農(nóng)村產(chǎn)業(yè)發(fā)展狀況。充分了解當?shù)夭煌袠I(yè)的發(fā)展情況，分析掌握其發(fā)展前景，根據(jù)客戶所屬行業(yè)的不同，提供差異化信貸服務(wù)，以進一步提升村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營能力。同時，掌握不同行業(yè)的發(fā)展前景，可以有效降低某些客戶因所屬行業(yè)與國家發(fā)展政策不符，而造成信貸風險損失的可能。

篇(6)

1.業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模。按月統(tǒng)計興業(yè)銀行長沙分行2013年小額貸款業(yè)務(wù)，截至2013年12月31日，長沙分行全年累計發(fā)放小額貸款72469筆、貸款金額高達42.698億元，貸款結(jié)余63162筆、金額53.9574億元。

2.業(yè)務(wù)構(gòu)成與期限構(gòu)成。興業(yè)銀行長沙分行自開辦小額貸款的業(yè)務(wù)以來主要拓展了包括住房貸、特色貸、商房貸和旅游貸在內(nèi)的4個大類的業(yè)務(wù)。在興業(yè)銀行長沙分行小額貸款業(yè)務(wù)量最大的是增信貸業(yè)務(wù)，2013年度累計投放了人民幣426980.84萬元，結(jié)余539574.1萬元。

3.貸款用途與去向。2013年小額貸款業(yè)務(wù)均為生產(chǎn)經(jīng)營類貸款，若按行業(yè)結(jié)構(gòu)劃分，大多數(shù)投向為中小企業(yè)（31.48億元、比例達到了73.73%），其次依次個體經(jīng)營者、農(nóng)業(yè)及其他，其中個體經(jīng)營者投放貸款7.45億元，占比達到17.45%；向農(nóng)業(yè)投放貸款2.45億元，占比達到5.74%；其他貸款投放為1.318億元，占比僅為3.09%。

4.貸款質(zhì)量。整體而言，興業(yè)銀行長沙分行小額貸款的貸款質(zhì)量良好，但仍然存在一些問題，具體表現(xiàn)為逾期金額逐月增多，逾期時間也不斷加長。以五級分類為標準，4月份起就出現(xiàn)了關(guān)注型貸款，9月份起就出現(xiàn)次級型貸款，仍未發(fā)現(xiàn)可疑型和損失型貸款，逾期率在1%以下，最高為0.90%。

二、興業(yè)銀行小額貸款業(yè)務(wù)存在的風險問題

1.業(yè)務(wù)資金管理不善。從興業(yè)銀行長沙分行2013年小額貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展狀況來看，興業(yè)銀行的自身發(fā)展還不完善，首要問題是存在資金流向不合理。貧困人群很難獲得貸款資金支持，實際上小額貸款資金更多向中小企業(yè)、微型企業(yè)以及農(nóng)村中的中上層農(nóng)戶提供，而那些對小額貸款需求大的貧困群體卻往往得不到資金支持。這是興業(yè)銀行小額貸款資金流向不合理的具體表現(xiàn)。

2.涉農(nóng)產(chǎn)品創(chuàng)新落后。在長沙銀行小額貸款產(chǎn)品的品種中，開放了住房貸、特色貸、商房貸和旅游貸貸4個大類的業(yè)務(wù)，主要授信群體為中小企業(yè)、微型企業(yè)、個體經(jīng)營者，而針對于急需資金的普通農(nóng)戶的產(chǎn)品很少，這在產(chǎn)品設(shè)計上存在一定的局限性，無法滿足現(xiàn)有的市場需求，針對農(nóng)戶的小額貸款產(chǎn)品亟待開發(fā)。

3.人力資源管理落后?；鶎訌臉I(yè)人員缺乏貸款檢測和審計能力，而興業(yè)銀行長沙分行對該類人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)時不與風險、審計等相關(guān)部門進行溝通與合作。風險管理和審計人員也缺少金融相關(guān)知識，其相應(yīng)能力不足以及時和深層次地了解相關(guān)問題。此外基層從業(yè)人員自身素質(zhì)參差不齊，缺乏從業(yè)經(jīng)驗，基層從業(yè)人員的崗前培訓(xùn)工作不到位，部分從業(yè)人員基本素質(zhì)達不到從業(yè)要求。

4.業(yè)務(wù)監(jiān)察管理不善。從實地調(diào)研的情況來看，興業(yè)銀行長沙分行對小額貸款業(yè)務(wù)的檔案未進行制度化管理，檔案管理情況混亂，重要憑證、文件并未執(zhí)行雙人雙眼管理，更有甚者還存在借款人資料缺失的現(xiàn)象。從抽樣的500份檔案中發(fā)現(xiàn)，檔案文件存在43份漏簽字，18份代簽字的檔案；有18份貸款資料缺結(jié)婚證復(fù)印件和配偶身份證復(fù)印件；在235份商戶擔保的貸款業(yè)務(wù)中，40份缺少借款人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；15份影像資料取證簡單并且存在歸集不及時的現(xiàn)象。

三、對策及建議

1.重置銀行資源配置，規(guī)范小額貸款流向。針對現(xiàn)階段興業(yè)銀行長沙分行的自身發(fā)展還不完善，小額貸款業(yè)務(wù)資金總量不足，小額貸款資金流向不合理等問題，在進行小額貸款風險管理制度的優(yōu)化設(shè)計前，對銀行資源進行優(yōu)化配置，規(guī)范貸款流向。

2.加大小額貸款業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新力度，設(shè)置合理業(yè)務(wù)期限。銀行應(yīng)當在實踐的基礎(chǔ)上，通過市場調(diào)查建立的客戶數(shù)據(jù)庫，基于金融行業(yè)盈利模式，流程和利潤率等進行行業(yè)可行性分析，從而提高小額貸款業(yè)務(wù)質(zhì)量和資產(chǎn)效率，以規(guī)避風險。基于前期市場調(diào)研和客戶數(shù)據(jù)庫分析，在增信貸、便利貸、標房貸和倍速貸4類產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，針對糧棉油種植經(jīng)濟模式多元化發(fā)展導(dǎo)致的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期相對延長，中小企業(yè)、微型企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不易的現(xiàn)狀，敦促營銷部門開發(fā)更多貼近市場的產(chǎn)品，完善小額貸款業(yè)務(wù)。

3.加強從業(yè)人員培訓(xùn)，完善人力資源管理缺陷。根據(jù)調(diào)查了解興業(yè)銀行小額貸款業(yè)務(wù)的基層從業(yè)人員普遍缺乏貸款檢測和審計能力，而風險管理和審計人員也缺少相應(yīng)的金融產(chǎn)品知識。針對如此情況，有針對性地加強從業(yè)人員的培訓(xùn)有助于其在工作中更加合理地發(fā)放貸款，規(guī)避風險。

4.規(guī)范業(yè)務(wù)檔案管理，加強客戶資料審核。業(yè)務(wù)檔案是反映業(yè)務(wù)談判到成交全過程以及與客戶之間關(guān)系的重要資料，是確保銀行貸款資產(chǎn)的安全性和業(yè)務(wù)合法性的第一手證據(jù)。因此，興業(yè)銀行針對目前興業(yè)銀行貸款檔案管理方面存在的問題，提出加強小額貸款業(yè)務(wù)檔案管理的方法：

4.1檔案管理制度標準化。對小額貸款業(yè)務(wù)檔案的歸檔方法、內(nèi)容、權(quán)利及責任制定細致的規(guī)定，建立一套擁有統(tǒng)一標準、健全制度、科學(xué)管理、行之有效的制度和標準，并將日常檔案管理工作納入人力資源部門制定的績效考核體系中。

篇(7)

1.對信貸風險管理的認識不足

對信貸風險管理在認識上還有偏差，思想上沒有引起足夠的重視，只重視信貸業(yè)務(wù)的開展，而忽視對信貸風險的管理；只強調(diào)追求短期效益，而忽視對長期效益的考慮；只對信貸發(fā)生環(huán)節(jié)加強管理，而忽視對信貸行為發(fā)生前后的管理。出現(xiàn)貸前調(diào)查不夠細致，貸時審查不夠嚴密，貸后監(jiān)管不到位。

2.缺乏行之有效的信貸風險控制系統(tǒng)

一方面，缺乏信貸客戶的相關(guān)評價和考察制度，導(dǎo)致客戶信用評價方法不夠合理，信貸檔案資料漏缺，更談不上信用跟蹤和資料更新。因此，銀行在信貸方向選擇上出現(xiàn)差錯，產(chǎn)生信貸風險。另一方面，信貸風險的相關(guān)內(nèi)控制度滯后，具體表現(xiàn)為信貸流程運行低效、操作隨意性強、程序缺失等方面，部門之間原本設(shè)置的制衡機制作用較小。

3.缺乏完備的信貸風險預(yù)警系統(tǒng)

銀行工作人員缺失預(yù)警職責的培訓(xùn)，基礎(chǔ)管理工作薄弱，對貸后資金的監(jiān)管不力，造成發(fā)放無真實貿(mào)易背景貸款。

4.風險管理隊伍素質(zhì)有待提高，管理技術(shù)落后

隨著現(xiàn)代金融管理的發(fā)展，對風險管理人員專業(yè)素質(zhì)要求也越來越高。目前，我國信貸風險管理人員的整體素質(zhì)偏低，管理技術(shù)水平落后，對客戶的信用評級結(jié)果不夠準確。

二、商業(yè)銀行信貸風險的成因

1.商業(yè)銀行自身原因

商業(yè)銀行信貸風險產(chǎn)生的主要原因是改革進程不夠完善，沒有從根本上解決責、權(quán)、利問題。雖然各商業(yè)銀行圍繞建立現(xiàn)代銀行制度都進行了積極的探索，但沒有從根本上觸及產(chǎn)權(quán)制度，造成銀行自身管理監(jiān)督體系不科學(xué)，貸款“三查”制度執(zhí)行不力，違規(guī)賬外經(jīng)營嚴重，潛在風險增大，不良貸款沒有得到有效控制。

2.借款企業(yè)或個人原因

借款企業(yè)的經(jīng)營狀況好壞是商業(yè)銀行信貸風險形成的另一原因。企業(yè)能否按照合同按時足額的歸還貸款本息，一方面受國家政策、市場等因素影響；另一方面與企業(yè)改革成果有很大關(guān)系，直接影響信貸資產(chǎn)的質(zhì)量。其次還與借款人的抵押物難以變現(xiàn)，蓄意詐騙貸款和多頭貸款或透支等有關(guān)。

3.外部環(huán)境原因和審計不到位

當前我國經(jīng)濟正處于轉(zhuǎn)軌時期，社會信用環(huán)境缺失，與信貸密切相關(guān)的法律法規(guī)尚未出臺或出臺的法律與借貸風險管理不相適應(yīng)，缺乏可操作性。同時對失信企業(yè)的懲罰力度不夠，一旦還不上貸款，申請破產(chǎn)注銷后更名再注冊，原有銀行借貸一筆勾銷，給國家造成大量的資金風險。作為獨立的第三方審計機構(gòu)，在實際工作中，體現(xiàn)不了自身作用，導(dǎo)致對有些被審計單位的財務(wù)報告發(fā)表的審計意見無參考性。

三、商業(yè)銀行信貸風險的防控措施

1.做好信貸市場調(diào)研，培育信譽度高的信貸客戶群

銀行要夯實信貸市場調(diào)研工作，將目標客戶和存量客戶有機結(jié)合，精心培育優(yōu)質(zhì)信貸客戶群。重點做好對績優(yōu)上市公司、行業(yè)壟斷客戶、外資企業(yè)、民營企業(yè)和基礎(chǔ)設(shè)施項目的服務(wù)，走質(zhì)量效益之路，確保增量貸款的合理配置，從而為信貸經(jīng)營增長方式的轉(zhuǎn)變打好基礎(chǔ)。

2.加強對信貸方有效評估，規(guī)避借貸決策失誤風險

銀行需加強對信貸方進行有效評估，尤其是對集團客戶，必須構(gòu)建風險預(yù)警體系，開發(fā)風險預(yù)警模型，建立集團風險數(shù)據(jù)庫，通過關(guān)鍵指標提前預(yù)警風險，要真實反映信貸方的還款能力和風險程度，對信貸方的注冊資本到位情況，組織結(jié)構(gòu)、管理體制，融資能力、融資需求和借款用途及風險進行全面的盡職分析，主動設(shè)計與信貸方需求相適應(yīng)的信貸產(chǎn)品，提高產(chǎn)品市場占有率，規(guī)避信貸決策失誤導(dǎo)致的風險。

3.加快金融改革步伐，構(gòu)建全面信貸風險管理體制

加快金融機構(gòu)改革步伐，進一步完善信貸管理體制，加強銀行內(nèi)部管理，堅持穩(wěn)健的經(jīng)營方針，確保銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)步提高。在業(yè)務(wù)發(fā)展的整個過程，風險管理貫穿其每個環(huán)節(jié)。還要優(yōu)化我國商業(yè)銀行的外部經(jīng)營環(huán)境，科學(xué)制定貸款授權(quán)授信制度，以盡快完善貸款風險補償機制。

4.加強信貸制度控制，完善貸審分離制度

首先，商業(yè)銀行信貸制度控制要緊隨國家經(jīng)濟金融政策及國家產(chǎn)業(yè)政策的變化而變化，加強行業(yè)及信貸投放的跟蹤分析，實時監(jiān)控行業(yè)授信的總量控制。健全對貸款調(diào)查、審核、審批人員的終身責任追究制度和信貸業(yè)務(wù)運營機制，進一步完善貸審分離制度，真正實現(xiàn)部門之間、人員之間的相互制約。其次，規(guī)范貸款操作流程，制定應(yīng)對危機的策略，加強風險監(jiān)測。再次，加大對產(chǎn)能過剩行業(yè)已授信客戶的貸后管理，制訂應(yīng)對風險防控的方案，規(guī)避過剩產(chǎn)能調(diào)整帶來的風險隱患。最后，加強對產(chǎn)能過剩行業(yè)集團客戶、關(guān)聯(lián)客戶授信管理和監(jiān)控，防止集中性系統(tǒng)性風險的發(fā)生。各商業(yè)銀行還應(yīng)聘請審計機構(gòu)進行審計、使其能公平、公正、獨立開展各項業(yè)務(wù)。

5.樹立信貸風險管理文化，培育全員的風險防控氛圍

信貸風險管理文化是商業(yè)銀行企業(yè)文化的組成部分，需要對全體銀行職員進行信貸風險文化方面的教育，形成全員風險防控氛圍，把風險管理工作落到實處、細處，逐步解決我國商業(yè)銀行信貸風險過高問題。

四、小結(jié)