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篇(1)

施工是我們經(jīng)營(yíng)的主業(yè)，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范的重要基石。近

年來(lái)，企業(yè)為提升工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控能力，通過(guò)形式多樣的宣教活動(dòng)，把提

升風(fēng)險(xiǎn)控制能力作為內(nèi)控管理的重要工作。

關(guān)鍵詞：施工項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)管理；方法

中圖分類(lèi)號(hào)：C29 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

引言：控制企業(yè)管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，首先要制定全面、系統(tǒng)、動(dòng)態(tài)的管理制度

和崗位說(shuō)明書(shū)制度。第二，定期對(duì)員工進(jìn)行崗位技能培訓(xùn)。第三，實(shí)施對(duì)員

工執(zhí)行管理制度和崗位說(shuō)明書(shū)制度的檢查。第四，重視檢查結(jié)果的整改落實(shí)

措施。第五，加強(qiáng)對(duì)員工的考核。第六，制定適應(yīng)本企業(yè)實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理目

標(biāo)。

工程施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制能力是企業(yè)綜合管理能力的重要方面,工程項(xiàng)目施工是我們經(jīng)營(yíng)的主業(yè),工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范的重要基石。近年來(lái),企業(yè)為提升工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控能力,通過(guò)形式多樣的宣教活動(dòng),把提升風(fēng)險(xiǎn)控制能力作為內(nèi)控管理的重要工作。

控制企業(yè)管理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，首先要制定全面、系統(tǒng)、動(dòng)態(tài)的管理制度和崗位說(shuō)明書(shū)制度。第二，定期對(duì)員工進(jìn)行崗位技能培訓(xùn)。第三，實(shí)施對(duì)員工執(zhí)行管理制度和崗位說(shuō)明書(shū)制度的檢查。第四，重視檢查結(jié)果的整改落實(shí)措施。第五，加強(qiáng)對(duì)員工的考核。第六，制定適應(yīng)本企業(yè)實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。

1.在我國(guó)建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理存在的不足

1.1沒(méi)有成形的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

由于我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，發(fā)展時(shí)間短，尚未形成規(guī)范的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，有的承包商甚至沒(méi)有設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，這就造成我國(guó)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估難度較大，難以根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行正確的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，使得企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，一旦發(fā)生突發(fā)狀況，企業(yè)難以維持正常運(yùn)營(yíng)。

1.2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估誤差較大

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估是一項(xiàng)非常復(fù)雜繁瑣的工作，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估工作難度較大，具有工作量大、工作要求高、工作時(shí)間長(zhǎng)以及工作成本高等特點(diǎn)。但是我國(guó)建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理仍處于起步階段，缺少相關(guān)技術(shù)人才，該項(xiàng)工作難度較大、評(píng)估人員也缺少相關(guān)經(jīng)驗(yàn)，這一系列原因使得我國(guó)建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估誤差較大，難以提出符合企業(yè)真實(shí)狀況的解決方案。

1.3經(jīng)營(yíng)者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較弱

在改革開(kāi)放以后，各種大項(xiàng)目的出現(xiàn)我國(guó)才引入建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，很多建筑施工項(xiàng)目管理者沒(méi)有接觸過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理概念，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估認(rèn)識(shí)不到位，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，一味追求項(xiàng)目的進(jìn)度忽略了建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。

1.險(xiǎn)控制不到位

在進(jìn)行準(zhǔn)確綜合的建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理識(shí)別分析之后，提出的對(duì)策并不能有效控制風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致企業(yè)即使進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理也無(wú)法控制風(fēng)險(xiǎn)，有效降低損失情況的出現(xiàn)，極大的打擊了企業(yè)管理者對(duì)建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的信心。

2、建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與分析

2.1 建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理工作的起點(diǎn)，是建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的首要步驟。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別主要是對(duì)建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的定性分析，具體指的是根據(jù)建筑施工項(xiàng)目的詳細(xì)資料展開(kāi)分析，對(duì)施工過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行記錄和研究，明確其存在對(duì)施工項(xiàng)目產(chǎn)生的影響進(jìn)而實(shí)行規(guī)避管理工作。施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是一個(gè)系統(tǒng)的復(fù)雜過(guò)程。因?yàn)榻ㄖ?xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)是隨著施工的進(jìn)展情況不斷變化的，風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)該根據(jù)施工環(huán)境的變化分別風(fēng)險(xiǎn)的種類(lèi)和發(fā)生的可能性進(jìn)行預(yù)測(cè)，進(jìn)而把握施工項(xiàng)目整體保障項(xiàng)目順利進(jìn)行。在實(shí)際運(yùn)用當(dāng)中風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法主要有專(zhuān)家調(diào)查法、故障樹(shù)分析法、頭腦風(fēng)暴法等，通過(guò)這些方法將施工項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度、資金等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行管理。

2.2 建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的分析

風(fēng)險(xiǎn)分析是在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上展開(kāi)的。對(duì)施工項(xiàng)目進(jìn)行識(shí)別后，根據(jù)施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)進(jìn)行分析，從而較全面的了解項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行合理、科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理和防范。其內(nèi)容從橫向來(lái)講主要包括風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、頻率分析、后果分析以及損失分析貫穿于整個(gè)項(xiàng)目實(shí)行過(guò)程。從縱向來(lái)看主要包括風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的階段、實(shí)際、可能性因素、概率等定量分析研究，并根據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析中得到的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損害后果進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的記錄和比較歸納。建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析的主要方法有德?tīng)柗品?、概率統(tǒng)計(jì)分析法、蒙特卡洛模擬技術(shù)、敏感性分析法、馬爾可夫鏈分析法、模糊數(shù)學(xué)法等，通過(guò)以上方法對(duì)施工項(xiàng)目中存在的風(fēng)險(xiǎn)提供有效資料參考，進(jìn)而開(kāi)展有效的風(fēng)險(xiǎn)管理。

3項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的方法

通常，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的漸進(jìn)性給人們提供了對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和控制的可能性。因?yàn)樵陲L(fēng)險(xiǎn)漸進(jìn)的過(guò)程中，人們可以設(shè)法去分析、觀察和預(yù)測(cè)它，并采取相應(yīng)措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及其后果進(jìn)行管理和控制。如果有了正確的方法，人們就可以在項(xiàng)目的進(jìn)程中識(shí)別出存在的風(fēng)險(xiǎn)，認(rèn)識(shí)這些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展進(jìn)程的主要規(guī)律，以及這些風(fēng)險(xiǎn)的可能后果。這樣人們就可以通過(guò)主觀能動(dòng)性的發(fā)揮，在風(fēng)險(xiǎn)漸進(jìn)的過(guò)程中，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展的客觀規(guī)律，開(kāi)展對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的有效管理和控制。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的階段性使人們可以在風(fēng)險(xiǎn)的不同階段對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)采取不同的管理與控制措施。對(duì)于項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的潛在階段、發(fā)生階段和后果階段的主要控制方法如下：

3.1潛在風(fēng)險(xiǎn)階段的管理方法

人們可以通過(guò)預(yù)先采取措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)程和后果進(jìn)行控制和管理。這類(lèi)方法通常被稱(chēng)為風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的方法。一般而言，最大的風(fēng)險(xiǎn)后果發(fā)生在人們?cè)跐撛陲L(fēng)險(xiǎn)階段對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的存在和發(fā)展一無(wú)所知的情況下，而如果人們?cè)陲L(fēng)險(xiǎn)的這一階段就能夠識(shí)別出各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)以及這些風(fēng)險(xiǎn)所造成的后果，然后找出規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的辦法，就可以避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。如果能夠通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施不使風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)入發(fā)生階段，自然就沒(méi)風(fēng)險(xiǎn)后果的發(fā)生了。例如，對(duì)于預(yù)先已經(jīng)知道某項(xiàng)目存在有很大的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，技術(shù)不夠成熟，那么可以采取不實(shí)施該項(xiàng)目的方法去規(guī)避這種風(fēng)險(xiǎn)。

3.2風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生階段的管理方法

在這一階段人們可以采用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化與化解的辦法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)及其后果進(jìn)行控制和管理，這類(lèi)方法通常被稱(chēng)為風(fēng)險(xiǎn)化解的方法。人們不可能預(yù)見(jiàn)所有事物的風(fēng)險(xiǎn)和一件事物的全部風(fēng)險(xiǎn)，如果人們沒(méi)有能夠盡早的識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)，或者雖然在風(fēng)險(xiǎn)潛在階段識(shí)別出風(fēng)險(xiǎn)，但是所采用的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)措施無(wú)效，這樣風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)進(jìn)入發(fā)生階段。在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生階段，如果人們能夠立即發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并找到解決問(wèn)題的科學(xué)方法，而且積極的去解決風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，那么多數(shù)情況下是可以降低，甚至防止風(fēng)險(xiǎn)后果的出現(xiàn)以及風(fēng)險(xiǎn)后果所帶來(lái)的損失。

2.3風(fēng)險(xiǎn)造成后果階段的管理方法

在這一階段，人們可以采取消減風(fēng)險(xiǎn)后果的措施去降低由于風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生和發(fā)展所造成的損失。人們不可能預(yù)見(jiàn)所有事物的風(fēng)險(xiǎn)和一件事物的全部風(fēng)險(xiǎn)，也不可能在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生階段解決全部風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，所以總會(huì)有一些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)入后果階段。在這一階段人們?nèi)钥梢圆扇「鞣N措施去消減風(fēng)險(xiǎn)后果和損失，去消除由于風(fēng)險(xiǎn)后果帶來(lái)的影響等等。如果采取的措施得當(dāng)，就會(huì)將風(fēng)險(xiǎn)的損失減少到最少，將風(fēng)險(xiǎn)的影響降低到最小。不過(guò)到這一階段人們能夠采用的措施就只有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)后果進(jìn)行消減的被動(dòng)方法了。

4.化解企業(yè)內(nèi)部利益矛盾

（1）在對(duì)中標(biāo)項(xiàng)目進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估編制內(nèi)部預(yù)算時(shí)，公司要組成專(zhuān)家組深入實(shí)地調(diào)查論證，全面測(cè)算圍繞施工將要發(fā)生的各項(xiàng)成本費(fèi)用。定額取費(fèi)要合理，要充分聽(tīng)取子分公司的建議和意見(jiàn)，努力達(dá)成共識(shí)。

（2）建設(shè)項(xiàng)目在施工過(guò)程中經(jīng)常會(huì)遇到不確定性因素，引發(fā)施工設(shè)計(jì)變更，導(dǎo)致建設(shè)工程量及投資額調(diào)增或調(diào)減，對(duì)于施工企業(yè)來(lái)說(shuō)有可能從中受益也有可能受損，集團(tuán)公司應(yīng)本著客觀、公正、透明的態(tài)度同參建子分公司共同分享和分擔(dān)變更設(shè)計(jì)所帶來(lái)的收益和損失。

（3）在編制建設(shè)項(xiàng)目?jī)?nèi)部預(yù)算時(shí)要留出一定比例的調(diào)控基金，用于項(xiàng)目作業(yè)層為滿足緊急或特殊生產(chǎn)需要而增加的計(jì)劃外投入的成本補(bǔ)償，有效化解企業(yè)內(nèi)部利益矛盾。

建全嚴(yán)格的制度考核，減少風(fēng)險(xiǎn)源

項(xiàng)目最有效的管理仍然是制度，建立系統(tǒng)的管理制度并嚴(yán)格執(zhí)行，是整個(gè)項(xiàng)目管理體系運(yùn)行的保障。根據(jù)工期長(zhǎng)短，將建設(shè)項(xiàng)目劃分為若干個(gè)考核期，制定階段性考核目標(biāo)。對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行階段性考核，同時(shí)可選擇某個(gè)階段性考核點(diǎn)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行過(guò)程審計(jì)，通過(guò)過(guò)程審計(jì)和階段性考核，對(duì)項(xiàng)目管理目標(biāo)進(jìn)行再評(píng)估，進(jìn)而確定下一階段管理目標(biāo)，改變事后算賬格局。

5.結(jié)束語(yǔ)

工程施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制能力是企業(yè)綜合管理能力的重要方面,工程項(xiàng)目施工是我們經(jīng)營(yíng)的主業(yè),工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)防范的重要基石。近年來(lái),企業(yè)為提升工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控能力,通過(guò)形式多樣的宣教活動(dòng),把提升風(fēng)險(xiǎn)控制能力作為內(nèi)控管理的重要工作。

參考文獻(xiàn)

[1]倪廣林.淺析建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理[J].山西建筑，2011

篇(2)

關(guān)鍵詞：項(xiàng)目；建設(shè)項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類(lèi)號(hào)：TO-9文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

一、引言

工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程是一個(gè)周期長(zhǎng)、投資多、技術(shù)要求高、系統(tǒng)復(fù)雜的生產(chǎn)消費(fèi)過(guò)程，在該過(guò)程中，未確知因素、隨機(jī)因素和模糊因素大量存在，并不斷變化，由此而造成的風(fēng)險(xiǎn)直接威脅工程項(xiàng)目的順利實(shí)施和成功?，F(xiàn)在，我國(guó)工程項(xiàng)目普遍存在投資失控現(xiàn)象，產(chǎn)生這種現(xiàn)象的原因有管理不善和手段落后的原因，更主要的是對(duì)影響和制約工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素估計(jì)不足，導(dǎo)致在工程項(xiàng)目建設(shè)中由風(fēng)險(xiǎn)引起大量的損失。對(duì)工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)加以認(rèn)識(shí)、判斷、評(píng)價(jià)和控制成為一項(xiàng)迫切的任務(wù)。

(一)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)，是相對(duì)于預(yù)期的目標(biāo)而言，經(jīng)濟(jì)主體遭受損失的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)包括兩方面的含義：一是指風(fēng)險(xiǎn)意味著出現(xiàn)了損失，或是未實(shí)現(xiàn)預(yù)期的目標(biāo)：二是指這種損失出現(xiàn)與否是一種不確定現(xiàn)象。

PMBOK把項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)定義為：一旦發(fā)生，會(huì)對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)產(chǎn)生積極或消極影響的不確定事件或情況。項(xiàng)目的一次性使其不確定性要比其他一些社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)大許多，因而項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和管理也就困難和迫切很多。項(xiàng)目多種多樣，每一個(gè)項(xiàng)目都有各自的具體問(wèn)題，但也存在一些共性的問(wèn)題：

1、對(duì)于項(xiàng)目各組成部分的復(fù)雜關(guān)系，任何個(gè)人和組織都不能了如指掌。

2、項(xiàng)目各組成部分之間不是簡(jiǎn)單的線性關(guān)系。例如，當(dāng)項(xiàng)目進(jìn)度拖延時(shí)，如果通過(guò)增加勞動(dòng)力加快項(xiàng)目的進(jìn)度，但也可能出現(xiàn)另一種結(jié)果，增加勞動(dòng)力不但不能加快項(xiàng)目進(jìn)度，反而使進(jìn)度降低。

3、項(xiàng)目總是處于變化之中。難得出現(xiàn)平衡，即使偶爾出現(xiàn)，也只能短時(shí)間維持。

4、項(xiàng)目總是處于一種復(fù)雜的環(huán)境之中，不但有技術(shù)、經(jīng)濟(jì)性問(wèn)題，還有一些非常復(fù)雜的非技術(shù)問(wèn)題。因而，項(xiàng)目結(jié)果往往是綜合權(quán)威或折衷的結(jié)果，而非項(xiàng)目計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)。

5、項(xiàng)目不同階段有不同的風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)大多數(shù)會(huì)隨著項(xiàng)目的進(jìn)展而變化，項(xiàng)目不同階段的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)、風(fēng)險(xiǎn)后果也不一樣。

(二)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。不同的組織、不同的專(zhuān)家對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理有不同的認(rèn)識(shí)。德國(guó)人強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)的控制、風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償、風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)嫁、風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)的回避與抵消等。美國(guó)國(guó)防部認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)管理是應(yīng)付風(fēng)險(xiǎn)的行動(dòng)或?qū)嶋H做法，包括制定風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題規(guī)劃、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)、擬定風(fēng)險(xiǎn)處理備選方案、監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)變化情況和記錄所有風(fēng)險(xiǎn)管理情況。根據(jù)美國(guó)項(xiàng)目管理學(xué)會(huì)的報(bào)告，風(fēng)險(xiǎn)管理是指系統(tǒng)識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)因素的形成化過(guò)程；是識(shí)別和控制能夠引起不希望變化的潛在領(lǐng)域和事件的形式、系統(tǒng)的方法；是在項(xiàng)目期間識(shí)別、分析風(fēng)險(xiǎn)因素，采取必要對(duì)策的決策科學(xué)與藝術(shù)的結(jié)合。

二、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程及現(xiàn)狀

(一)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程。工程項(xiàng)目投資建設(shè)的過(guò)程，實(shí)際上是一個(gè)充滿不確定性因素、風(fēng)險(xiǎn)叢生的過(guò)程。特別是對(duì)一些大型、特大型項(xiàng)目，若投資決策失誤和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防不利將會(huì)給項(xiàng)目相關(guān)各方帶來(lái)災(zāi)難性的損失。無(wú)論是業(yè)主、承包商還是金融機(jī)構(gòu)都非常重視加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，世界銀行針對(duì)每一個(gè)貸款項(xiàng)目都要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，并制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃。它的發(fā)展大致經(jīng)歷了以下幾個(gè)階段：

1、萌芽階段(18世紀(jì)中期～20世紀(jì)五十年代)：第一次世界大戰(zhàn)之前，法國(guó)經(jīng)營(yíng)管理始祖亨瑞?法約爾在他的《一般管理與工業(yè)管理》一書(shū)中，第一次將企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)列為企業(yè)管理的重要職能之一，但很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)并沒(méi)有形成完整的體系和制度。而后20世紀(jì)美國(guó)爆發(fā)最嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)危機(jī)也促使經(jīng)濟(jì)學(xué)家開(kāi)始了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的重視。1952年美國(guó)學(xué)者格拉爾在其調(diào)查報(bào)告《費(fèi)用控制的新時(shí)期――風(fēng)險(xiǎn)管理》一文中首次提出并使用“風(fēng)險(xiǎn)管理”一詞。

2、形成階段(20世紀(jì)五十年代～1975年)：20世紀(jì)五十年代莫布雷在其合著的《保險(xiǎn)學(xué)》一書(shū)中詳細(xì)闡述了“風(fēng)險(xiǎn)管理”的內(nèi)涵。隨后，美國(guó)保險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)(簡(jiǎn)稱(chēng)ASIM)開(kāi)設(shè)了為期12周的風(fēng)險(xiǎn)管理課程，赫奇斯教授主持成立ASlM的“風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)學(xué)課程概念”特別委員會(huì)，并發(fā)表了“風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)學(xué)課程概念”一文，為該學(xué)科領(lǐng)域的培訓(xùn)和教育工作奠定了一定的基礎(chǔ)。1963年梅爾和赫奇斯合著的(Risk Management in Business EnterPrise》。該書(shū)后來(lái)成為該學(xué)科領(lǐng)域影響最為深遠(yuǎn)的歷史文獻(xiàn)。而美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)RIMS的成立。標(biāo)志著風(fēng)險(xiǎn)管理從原來(lái)意義上的用保險(xiǎn)方式轉(zhuǎn)變?yōu)檎嬲凑诊L(fēng)險(xiǎn)管理的方式處置風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理開(kāi)始了一個(gè)新的里程。

3、發(fā)展階段(20世紀(jì)七十年代至今)：20世紀(jì)七十至八十年代風(fēng)險(xiǎn)管理有了快速的發(fā)展，人們從理論研究和管理實(shí)踐對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有了不同層次的認(rèn)識(shí)，很多的學(xué)術(shù)研究機(jī)構(gòu)、協(xié)會(huì)成立對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理論的進(jìn)一步發(fā)展和指導(dǎo)實(shí)踐起了積極推動(dòng)的作用，如美國(guó)風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)、歐洲風(fēng)險(xiǎn)研究會(huì)等。1983年在美國(guó)RIMS年會(huì)提出的101條風(fēng)險(xiǎn)管理原則，成為各國(guó)風(fēng)險(xiǎn)管理的一般準(zhǔn)則，使風(fēng)險(xiǎn)管理更趨科學(xué)化和規(guī)范化，標(biāo)志著風(fēng)險(xiǎn)管理的研究進(jìn)入一個(gè)新的階段。頗具影響力的國(guó)際項(xiàng)目管理協(xié)會(huì)(IPMA)在每?jī)赡暾匍_(kāi)一次的年會(huì)上對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研討，進(jìn)一步強(qiáng)化了風(fēng)險(xiǎn)管理的理論研究。美國(guó)項(xiàng)目管理協(xié)會(huì)(PMI)在項(xiàng)目管理知識(shí)體系(PMBOIO2000版中，把風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容從原來(lái)的四個(gè)方面拓展到六大層面。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理已成為企業(yè)管理中不可或缺的重要職能之一。隨著聯(lián)合國(guó)關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理研究報(bào)告《發(fā)展中國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理的推進(jìn)》的出版，進(jìn)一步推動(dòng)了風(fēng)險(xiǎn)管理在發(fā)展中國(guó)家的推廣和普及。

(二)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展現(xiàn)狀

1、國(guó)際方面。國(guó)外關(guān)于工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究起步較早，經(jīng)過(guò)幾十年的理論研究和探討以及在實(shí)踐中的初步應(yīng)用，國(guó)際學(xué)術(shù)界已對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的理論達(dá)成了一致的看法，認(rèn)為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，它涉及工程管理的各個(gè)方面，包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)價(jià)和管理。其目的在于通過(guò)對(duì)項(xiàng)目環(huán)境的不確定性的研究與防范，達(dá)到降低損失和成本的目的。

人們從系統(tǒng)的角度，認(rèn)為持續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和團(tuán)隊(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)成了項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架，Ralph L.Kilem等人在其《降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)》一書(shū)中提出采用系統(tǒng)方法來(lái)處理風(fēng)險(xiǎn)，并提出識(shí)別、分析和控制不同風(fēng)險(xiǎn)的理論框架和實(shí)用方法，從實(shí)踐中針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，做了一些切實(shí)有

效的工作。Shen通過(guò)在1997年的一項(xiàng)關(guān)于工期延遲問(wèn)題的問(wèn)卷調(diào)查結(jié)果，分析得出8個(gè)對(duì)工期影響重大的主要因素的權(quán)重，指出不充分和錯(cuò)誤設(shè)計(jì)信息是導(dǎo)致工程延期的最主要因素，其次是地質(zhì)和天氣狀況的變化，同時(shí)還給出了防止工程工期延誤的7個(gè)最有效的方法。人們將從實(shí)踐當(dāng)中所獲取的經(jīng)驗(yàn)信息進(jìn)一步研討歸納，如美國(guó)斯坦福大學(xué)的M。Elisabeth、Pate-Comet[和Peter J。Regan(1998)針對(duì)快速時(shí)變系統(tǒng)的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究。建立了一套決策分析和人工智能方法為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)度模型和決策模型框架。著名項(xiàng)目管理大師Harold Kerzner博士提出了項(xiàng)目管理成熟度模型，并在北電網(wǎng)絡(luò)等公司得到應(yīng)用，由風(fēng)險(xiǎn)管理研究和開(kāi)發(fā)項(xiàng)目合作組研究的風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度模型，來(lái)評(píng)價(jià)組織當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)管理成熟度級(jí)別，為改進(jìn)識(shí)別現(xiàn)實(shí)目標(biāo)、發(fā)展或提高其風(fēng)險(xiǎn)管理能力成熟度設(shè)計(jì)行動(dòng)計(jì)劃。

2、國(guó)內(nèi)方面。我國(guó)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題的研究是從風(fēng)險(xiǎn)決策開(kāi)始的，起步較晚?！帮L(fēng)險(xiǎn)”一詞是在1980年首次由周士富提出的。1987年清華大學(xué)郭仲偉教授《風(fēng)險(xiǎn)分析與決策》一書(shū)的出版標(biāo)志著風(fēng)險(xiǎn)管理研究的開(kāi)始。此后，有關(guān)學(xué)者和專(zhuān)家對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析進(jìn)行了廣泛的研究，但大部分理論體系還停留在郭仲偉最初提出的體系基礎(chǔ)上。1991年顧昌耀和邱苑華在《航空學(xué)報(bào)》上首次將嫡擴(kuò)展到復(fù)數(shù)，并且用于風(fēng)險(xiǎn)決策研究。1995年召開(kāi)的首屆國(guó)際項(xiàng)目管理學(xué)術(shù)會(huì)議等，標(biāo)志著學(xué)術(shù)界對(duì)項(xiàng)目管理方面研究的進(jìn)一步提升。姜青舫《風(fēng)險(xiǎn)度量原理》一書(shū)系統(tǒng)研究了有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)度量問(wèn)題，對(duì)已有的Markowitz方差度量以及其改進(jìn)的均方差度量、平均基尼指標(biāo)不足的辨析，引入了多階偏好和多階投機(jī)偏好的新概念。劉霞的《風(fēng)險(xiǎn)決策：過(guò)程，心理與文化》從認(rèn)知心理學(xué)和社會(huì)文化角度研究了影響風(fēng)險(xiǎn)決策主體的人格心理結(jié)構(gòu)特征因素、群體情景因素和社會(huì)文化因素及其交互作用。

比較國(guó)內(nèi)外這方面的研究可以看出：在工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理方面，無(wú)論是理論研究還是實(shí)務(wù)應(yīng)用，我國(guó)與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比，有很大差距。目前，我國(guó)的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理水平仍然處于引進(jìn)、吸收和消化階段。為了盡快縮小與國(guó)外的差距，并爭(zhēng)取有所創(chuàng)新，不僅要求我國(guó)的工程項(xiàng)目經(jīng)理針對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行對(duì)策研究，也要求經(jīng)濟(jì)管理學(xué)者針對(duì)現(xiàn)實(shí)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，提出適合中國(guó)國(guó)情的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理理論去解決現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，同時(shí)還要對(duì)各種歷史和現(xiàn)實(shí)問(wèn)題進(jìn)行細(xì)致的實(shí)證分析，用豐富翔實(shí)的經(jīng)驗(yàn)材料對(duì)各種理論的科學(xué)性和各種方法的有效性做出檢驗(yàn)。并不斷地拓寬應(yīng)用范圍。

三、項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨勢(shì)

對(duì)位列PMBOK九大知識(shí)體系之一的風(fēng)險(xiǎn)管理的探討，一直都是業(yè)界和學(xué)術(shù)界的研究熱點(diǎn)。近年來(lái)，學(xué)者們從微觀視角，提出了全面風(fēng)險(xiǎn)管理概念，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和防控有著積極的意義。

進(jìn)入21世紀(jì)后，風(fēng)險(xiǎn)管理的理論和實(shí)踐研究得到了很大的發(fā)展，特別是計(jì)算機(jī)技術(shù)的飛速發(fā)展，為風(fēng)險(xiǎn)管理思想的技術(shù)發(fā)展提供了極大的支持，促進(jìn)了風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究的深入和應(yīng)用的普及。全方位、全過(guò)程、動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理將成為未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)。

篇(3)

關(guān)鍵詞：建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、工作要素法、矩陣法

一工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的定義

工程項(xiàng)目投資建設(shè)的過(guò)程，實(shí)際是一個(gè)充滿不確定性因素、風(fēng)險(xiǎn)叢生的過(guò)程。特別是針對(duì)一些大型項(xiàng)目，若投資決策失誤和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防控制不利將帶來(lái)災(zāi)難性的損失。無(wú)論是業(yè)主、承包商還是金融機(jī)構(gòu)都在實(shí)踐活動(dòng)中加強(qiáng)了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)。在學(xué)術(shù)界，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理也得到了相應(yīng)的發(fā)展，有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)控制的方法相繼涌現(xiàn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加以分析、評(píng)價(jià)與控制，已經(jīng)成為項(xiàng)目管理的重要組成部分。

風(fēng)險(xiǎn)的基本含義是損失的不確定性，這也是決策理論學(xué)者常用的風(fēng)險(xiǎn)定義。美國(guó)項(xiàng)目管理協(xié)會(huì)（PMI）曾定義風(fēng)險(xiǎn)為“項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中不確定事件的機(jī)會(huì)對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)產(chǎn)生的累積不利影響結(jié)果”。

而建設(shè)項(xiàng)目是以形成固定資產(chǎn)為目的，在一定的建設(shè)時(shí)期內(nèi)，在有限的資源條件下，需要在預(yù)定的時(shí)間內(nèi)達(dá)到要求的規(guī)模和質(zhì)量的標(biāo)準(zhǔn)的一次性任務(wù)，與普通項(xiàng)目相比，具有鮮明的特點(diǎn)。

投資巨大；

建設(shè)周期長(zhǎng)，工作環(huán)節(jié)多；

整體性強(qiáng)、涉及面廣、管理上的協(xié)調(diào)工作量大；

具有固定性、一次性；

自然和人為的制約條件多。

因此，建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)就是指消極的不確定性因素對(duì)建設(shè)項(xiàng)目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的影響。建設(shè)項(xiàng)目的目標(biāo)是一個(gè)非常復(fù)雜的系統(tǒng)，通常指質(zhì)量、進(jìn)度、造價(jià)、安全等。

建筑工程施工是圍繞生產(chǎn)建筑產(chǎn)品而開(kāi)展的一系列活動(dòng)。這種活動(dòng)具有獨(dú)特的過(guò)程，由一系列相互協(xié)調(diào)和受控的活動(dòng)組成。而作為工程管理分支的建筑項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的具體特點(diǎn)表現(xiàn)如下。

工程風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)工程方面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)要求較高。

工程風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率高

工程風(fēng)險(xiǎn)的承擔(dān)者具有綜合性

工程風(fēng)險(xiǎn)造成的損失具有關(guān)聯(lián)性

從上述特點(diǎn)可以看出，建筑工程項(xiàng)目從其籌劃、設(shè)計(jì)、建造到竣工后投入使用。整個(gè)過(guò)程都存在著各種各樣的不確定性，無(wú)論是工程建設(shè)項(xiàng)目業(yè)主，承包商、咨詢(xún)商還是建筑設(shè)計(jì)方，材料設(shè)備供應(yīng)商，都面臨著不可回避的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)若得不到準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)和合理的處置，項(xiàng)目的預(yù)定目標(biāo)將難以順利實(shí)現(xiàn)，甚至造成不可估量的損失。因此重視風(fēng)險(xiǎn)管理是建筑工程項(xiàng)目成功的重要因素之一。

二建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)

1）風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)方法

風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)包括確定風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源，風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的條件，描述其風(fēng)險(xiǎn)特征和確定哪些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)對(duì)本項(xiàng)目產(chǎn)生影響。風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的方法較多，目前比較常用的方法有：德?tīng)柗品?Delphi method)、頭腦風(fēng)暴法(Brain storming)、情景分析法（Scenarios analysis）、核對(duì)表法(Checklists)和面談法(Interviewing)等。

由風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的個(gè)別性可知，兩個(gè)不同的建筑施工項(xiàng)目不可能有完全一致的工程風(fēng)險(xiǎn)。因此，在建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)過(guò)程中，花費(fèi)人力、物力、財(cái)力進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查是必不可少的，這既是一項(xiàng)非常重要的工作，也是建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的重要方法。

風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查應(yīng)當(dāng)從分析具體建筑施工項(xiàng)目的特點(diǎn)入手，一方面對(duì)通過(guò)其他方法已辨識(shí)出的風(fēng)險(xiǎn)（如初始風(fēng)險(xiǎn)清單所列出的風(fēng)險(xiǎn)）進(jìn)行鑒別和確認(rèn)，另一方面，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查有可能發(fā)現(xiàn)此前尚未辨識(shí)出的重要的工程風(fēng)險(xiǎn)。

通常，風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查可以從組織、技術(shù)、責(zé)任及環(huán)境、經(jīng)濟(jì)、合同等方面分析擬建建筑施工項(xiàng)目的特點(diǎn)以及相應(yīng)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查并不是一次性的。由于風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)的、完整的循環(huán)過(guò)程，因而風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查也應(yīng)該在建筑施工項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程中不斷地進(jìn)行，這樣才能了解不斷變化的條件對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)狀態(tài)的影響。當(dāng)然，隨著過(guò)程實(shí)施的進(jìn)展，不確定因素越來(lái)越少，風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查的內(nèi)容亦將相應(yīng)減少，調(diào)查的重點(diǎn)也會(huì)變化。

對(duì)于建筑施工項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，僅僅采用一種風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)方法是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，一般都應(yīng)綜合采取兩種或多種風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)方法，才能取得較為滿意的結(jié)果。

2）風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)過(guò)程

在實(shí)踐工作中對(duì)建筑施工項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理上，有各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，其中施工企業(yè)的安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)最大。而安全檢查表就是一種非常實(shí)用且經(jīng)濟(jì)的安全風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)方法，它實(shí)際上就是實(shí)施安全檢查和診斷項(xiàng)目的明細(xì)表，是我們上文所說(shuō)的核對(duì)表法在建筑施工項(xiàng)目管理中的一種具體應(yīng)用。它是運(yùn)用已編好的安全檢查表，進(jìn)行系統(tǒng)的安全檢查，辨識(shí)工程項(xiàng)目存在的危險(xiǎn)源。檢查表的內(nèi)容一般包括分類(lèi)項(xiàng)目、檢查內(nèi)容及要求、檢查以后處理意見(jiàn)等。可以用“是”、“否”作回答，同時(shí)注明檢查日期，并由檢查人員和被檢查單位同時(shí)簽字。安全檢查表法的優(yōu)點(diǎn)是：簡(jiǎn)單易懂、容易掌握，可以事先組織專(zhuān)家編制檢查項(xiàng)目，使安全檢查風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)做到系統(tǒng)化、完整化。缺點(diǎn)是一般只能做出定性評(píng)價(jià)。

3）風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)結(jié)果

風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)過(guò)辨識(shí)后通常應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)，針對(duì)不同類(lèi)型的風(fēng)險(xiǎn)采用不同的分析方法和處理對(duì)策，以便在項(xiàng)目計(jì)劃、監(jiān)控及執(zhí)行過(guò)程中進(jìn)行管理，綜合上面的兩種分類(lèi)方法，根據(jù)實(shí)踐施工管理經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合施工項(xiàng)目管理的特點(diǎn)和實(shí)際情況，將風(fēng)險(xiǎn)主要分為將風(fēng)險(xiǎn)分為環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)和決策目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)三類(lèi)：

環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)（Environment Risk），主要指由于項(xiàng)目所處的外部環(huán)境因素對(duì)其產(chǎn)生影響的因素。具體的形式有：自然風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。自然風(fēng)險(xiǎn)較易理解，主要指惡劣的自然條件帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。政治風(fēng)險(xiǎn)是指在國(guó)際工程中，國(guó)家間的關(guān)系發(fā)生變化等。

經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不利、市場(chǎng)不景氣、投資環(huán)境差、原材料價(jià)格不正常上漲、通貨膨脹幅度過(guò)大、稅收提高過(guò)多、投資回報(bào)期長(zhǎng)、資金籌措困難等。

過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)（Process Risk），是指項(xiàng)目包括規(guī)劃、設(shè)計(jì)、施工、運(yùn)行和后期維護(hù)在內(nèi)整個(gè)壽命周期中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。如項(xiàng)目可行性研究階段的風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目規(guī)劃設(shè)計(jì)階段風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目實(shí)施階段風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目完工階段風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目后期維護(hù)階段風(fēng)險(xiǎn)等，而每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)子系統(tǒng)有相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素：

技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)：工程項(xiàng)目技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是指技術(shù)條件的不確定而引起可能的損失或工程項(xiàng)目目標(biāo)不能實(shí)現(xiàn)的可能性。主要表現(xiàn)在工程方案選擇、工程設(shè)計(jì)、工程施工等過(guò)程中，在技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的選擇、分析計(jì)算模型的采用、安全系數(shù)的確定等問(wèn)題上出現(xiàn)偏差而形成的風(fēng)險(xiǎn)。管理風(fēng)險(xiǎn)：工程項(xiàng)目非技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)是指在計(jì)劃、組織、管理、協(xié)調(diào)等非技術(shù)條件的不確定而引起工程項(xiàng)目目標(biāo)不能實(shí)現(xiàn)的可能性。這些管理風(fēng)險(xiǎn)也包括項(xiàng)目管理和運(yùn)作模式所帶來(lái)的參建方（業(yè)主/項(xiàng)目法人、工程承包方和工程咨詢(xún)方/設(shè)計(jì)方/監(jiān)理方）必須承擔(dān)的合同風(fēng)險(xiǎn)、組織實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目決策風(fēng)險(xiǎn)、締約和履約的風(fēng)險(xiǎn)等。

決策目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)（Decision Object risk），是指對(duì)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)目標(biāo)有影響的風(fēng)險(xiǎn)因素，如項(xiàng)目進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用超預(yù)算風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境安全風(fēng)險(xiǎn)、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等。最常見(jiàn)的就是進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)和質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。前者指工程項(xiàng)目進(jìn)度不能按計(jì)劃目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的可能性。根據(jù)工程進(jìn)度計(jì)劃的類(lèi)型，又可分為分部工程工期風(fēng)險(xiǎn)、單位工程工期風(fēng)險(xiǎn)和總工期風(fēng)險(xiǎn)。而質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)是指工程項(xiàng)目技術(shù)性能或質(zhì)量目標(biāo)不能實(shí)現(xiàn)的可能性。而通常質(zhì)量事故的出現(xiàn)，則被認(rèn)為是質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

上述的劃分方法比較全面、分層次地把握了項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型，從而為風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和評(píng)估提供了較好的定位視角和跟蹤方向，也更貼近于建筑工程實(shí)際。

三建筑工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是指通過(guò)科學(xué)分析和定量計(jì)算方法來(lái)估計(jì)和預(yù)測(cè)某種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失程度，同時(shí)根據(jù)行為主體的風(fēng)險(xiǎn)承受能力和偏好，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的綜合效果進(jìn)行處理。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是把風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為風(fēng)險(xiǎn)決策信息的過(guò)程，是風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)控制之間的橋梁。

風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)過(guò)辨識(shí)后，對(duì)每個(gè)已辨識(shí)的風(fēng)險(xiǎn)都要確定級(jí)別，稱(chēng)之為風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)，優(yōu)先級(jí)可以通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度指標(biāo)與風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性確定。而風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度指標(biāo)和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性主要依靠施工管理人員的經(jīng)驗(yàn)和歷史資料來(lái)確定，具有一定的主觀性。

風(fēng)險(xiǎn)強(qiáng)度：

高――如果沒(méi)有采用規(guī)避及降低風(fēng)險(xiǎn)的策略，項(xiàng)目目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)。

中――如果采用規(guī)避及降低風(fēng)險(xiǎn)的策略，項(xiàng)目處于風(fēng)險(xiǎn)之中。

低――項(xiàng)目現(xiàn)在不處于風(fēng)險(xiǎn)之中，但是值得注意并要主動(dòng)緩解風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)可能性：

高――如果沒(méi)有采用規(guī)避及降低風(fēng)險(xiǎn)的策略，在項(xiàng)目完成中會(huì)間斷項(xiàng)目的關(guān)鍵步驟。

中――如果沒(méi)有采用規(guī)避及降低風(fēng)險(xiǎn)的策略，在項(xiàng)目完成中會(huì)進(jìn)入項(xiàng)目的關(guān)鍵步驟。

低――除非延期超限，項(xiàng)目完成都不處于風(fēng)險(xiǎn)中。

項(xiàng)目?jī)?yōu)先級(jí)可以采用表1的矩陣方式確定：

其中：

A―必須采用規(guī)避及降低風(fēng)險(xiǎn)的策略和詳細(xì)的應(yīng)急計(jì)劃

B―采用規(guī)避及降低風(fēng)險(xiǎn)的策略和簡(jiǎn)要的應(yīng)急計(jì)劃

C―合理采用規(guī)避及降低風(fēng)險(xiǎn)的策略

D―視為項(xiàng)目假設(shè)

對(duì)建筑施工項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行優(yōu)先級(jí)排序后，針對(duì)一些重大風(fēng)險(xiǎn)可進(jìn)行進(jìn)一步的分析與評(píng)估，為將來(lái)制訂風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)對(duì)策提供依據(jù)。

四結(jié)論

篇(4)

北京國(guó)宇祥工程咨詢(xún)公司認(rèn)為國(guó)家已從戰(zhàn)略層面上肯定了智慧城市在利用新一代信息技術(shù)、提高社會(huì)管理和城市運(yùn)行水平中的積極作用，并成為國(guó)家鼓勵(lì)支持信息化發(fā)展的新方向，也為智慧城市的健康發(fā)展提供了明確的指導(dǎo)方針。

一、總 論

(一)項(xiàng)目背景

1、項(xiàng)目名稱(chēng)

2、建設(shè)單位概況

3、可行性研究報(bào)告編制依據(jù)

4、可行性研究報(bào)告編制單位

(二)項(xiàng)目實(shí)施的背景及必要性

1、實(shí)施背景

2、實(shí)施必要性

(三)項(xiàng)目概況

1、擬建項(xiàng)目

2、建設(shè)規(guī)模與目標(biāo)

3、主要建設(shè)條件

4、項(xiàng)目總投資及效益情況

5、主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)

(四)主要問(wèn)題說(shuō)明

1、項(xiàng)目資金來(lái)源問(wèn)題

2、項(xiàng)目技術(shù)設(shè)備問(wèn)題

3、項(xiàng)目供電供水保障問(wèn)題

二、市場(chǎng)預(yù)測(cè)

(一)項(xiàng)目市場(chǎng)分析

1、智慧城市簡(jiǎn)介

2、國(guó)外智慧城市建設(shè)

3、國(guó)內(nèi)智慧城市建設(shè)

(二)市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)

(三)主要競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)分析

(四)營(yíng)銷(xiāo)策略

1、服務(wù)策略

2、技術(shù)領(lǐng)先策略

3、客戶定位策略

三、項(xiàng)目架構(gòu)方案及商業(yè)模式

(一)項(xiàng)目總體架構(gòu)方案

(二)重點(diǎn)領(lǐng)域架構(gòu)方案

1、數(shù)據(jù)中心

2、公共信息平臺(tái)

3、智慧應(yīng)急

4、智慧交通

5、智慧城管

6、智慧醫(yī)療

7、智慧養(yǎng)老

8、智慧農(nóng)業(yè)

9、智慧排水防澇

(三)項(xiàng)目B2B、B2C、O2O相結(jié)合的商業(yè)模式

四、場(chǎng)址選擇

(一)場(chǎng)址所在位置現(xiàn)狀

1、地點(diǎn)與地理位置

2、場(chǎng)址土地權(quán)屬類(lèi)別及占地面積

3、土地利用現(xiàn)狀

(二)場(chǎng)址建設(shè)條件

五、技術(shù)方案、設(shè)備方案、裝修方案

(一)技術(shù)方案

1、數(shù)據(jù)中心

2、公共信息平臺(tái)

3、智慧應(yīng)急

4、智慧交通

5、智慧城管

6、智慧醫(yī)療

7、智慧養(yǎng)老

8、智慧農(nóng)業(yè)

9、智慧排水防澇

(二)技術(shù)要求

1、數(shù)據(jù)中心

2、公共信息平臺(tái)

3、智慧應(yīng)急

4、智慧交通

5、智慧城管

6、智慧醫(yī)療

7、智慧養(yǎng)老

8、智慧農(nóng)業(yè)

9、智慧排水防澇

(三)設(shè)備方案

1、設(shè)備及軟件選配原則

2、設(shè)備選型表

3、軟件選型表

(四)數(shù)據(jù)中心裝修方案

1、編制依據(jù)

2、裝修要求

3、裝修工程量及造價(jià)

六、主要原材料、燃料供應(yīng)

(一)主要原料材料供應(yīng)

(二)燃料及動(dòng)力供應(yīng)

(三)主要原材料、燃料及動(dòng)力價(jià)格

(四)主要原材料、燃料年需要量表

七、場(chǎng)地使用、公用輔助工程

(一)場(chǎng)地布置

(二)公共輔助工程

1、供水工程

2、供電工程

3、通信系統(tǒng)設(shè)計(jì)方案

4、通風(fēng)采暖工程

5、防雷設(shè)計(jì)

6、防塵設(shè)計(jì)

7、接地系統(tǒng)

8、安防系統(tǒng)

9、消防系統(tǒng)

八、節(jié)能措施

(一)節(jié)能措施

1、節(jié)能規(guī)范

2、設(shè)計(jì)原則

3、節(jié)能方案

(二)能耗指標(biāo)分析

1、用能標(biāo)準(zhǔn)與能耗計(jì)算方法

2、能耗狀況和能耗指標(biāo)分析

九、節(jié)水措施

(一)節(jié)水措施

(二)水耗指標(biāo)分析

十、環(huán)境影響評(píng)價(jià)

(一)場(chǎng)址環(huán)境條件

(二)項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)對(duì)環(huán)境的影響

1、項(xiàng)目建設(shè)對(duì)環(huán)境的影響

2、項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)對(duì)環(huán)境的影響

(三)環(huán)境保護(hù)措施方案

1、設(shè)計(jì)依據(jù)

2、環(huán)保措施

(四)環(huán)境保護(hù)投資

(五)環(huán)境影響評(píng)價(jià)

十一、勞動(dòng)安全衛(wèi)生與消防

(一)勞動(dòng)安全與職業(yè)衛(wèi)生

1、設(shè)計(jì)依據(jù)

2、設(shè)計(jì)執(zhí)行的主要標(biāo)準(zhǔn)

3、設(shè)計(jì)內(nèi)容及原則

4、職業(yè)安全

5、職業(yè)衛(wèi)生

6、輔助衛(wèi)生用室

7、職業(yè)安全衛(wèi)生機(jī)構(gòu)

(二)消防

1、設(shè)計(jì)依據(jù)

2、總平面布置

3、建筑部分

4、電氣部分

5、給排水部分

十二、組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置

(一)組織機(jī)構(gòu)

1、項(xiàng)目法人組建方案

2、管理機(jī)構(gòu)組織方案

(二)人力資源配置

1、工作班次

2、項(xiàng)目勞動(dòng)定員

3、職工工資福利

4、員工來(lái)源及招聘方案

5、員工培訓(xùn)

十三、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度

(一)建設(shè)工期

(二)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排

(三)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表

十四、招標(biāo)方案

(一)編制招標(biāo)計(jì)劃的依據(jù)

(二)招標(biāo)內(nèi)容

十五、投資估算

(一)投資估算依據(jù)

(二)建設(shè)投資估算

1、建筑工程費(fèi)

2、安裝工程費(fèi)

3、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)

4、軟件購(gòu)置及開(kāi)發(fā)費(fèi)

5、期間費(fèi)

(三)鋪底流動(dòng)資金估算

(四)項(xiàng)目總投資

(五)投資使用計(jì)劃

十六、融資方案

(一)資本金籌措

(二)融資方案分析

十七、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)

(一)計(jì)算依據(jù)及相關(guān)說(shuō)明

1、項(xiàng)目測(cè)算參考依據(jù)

2、項(xiàng)目測(cè)算基本設(shè)定

(二)銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加和增值稅估算

1、銷(xiāo)售收入

2、銷(xiāo)售稅金及附加費(fèi)用

(三)總成本費(fèi)用估算

1、直接成本

2、工資及福利費(fèi)用

3、折舊及攤銷(xiāo)

4、修理費(fèi)

5、其它費(fèi)用

6、總成本費(fèi)用

(四)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表

1、項(xiàng)目損益及利潤(rùn)分配表

2、項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表

(五)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)

1、投資利潤(rùn)率，投資利稅率

2、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期

(六)不確定性分析

1、敏感性分析

2、盈虧平衡分析

(七)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論

十八、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益

(一)經(jīng)濟(jì)效益

(二)社會(huì)效益

十九、風(fēng)險(xiǎn)分析

(一)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別

1、規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)

2、組織機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)

3、人才體系風(fēng)險(xiǎn)

4、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

5、資金風(fēng)險(xiǎn)

6、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)

7、運(yùn)營(yíng)模式風(fēng)險(xiǎn)

8、信息安全風(fēng)險(xiǎn)

9、支撐環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

(二)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控措施

1、規(guī)劃風(fēng)險(xiǎn)防控措施

2、組織風(fēng)險(xiǎn)防控措施

3、人才體系風(fēng)險(xiǎn)防控措施

4、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)防控措施

5、資金風(fēng)險(xiǎn)防控措施

6、實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)防控措施

7、運(yùn)營(yíng)模式風(fēng)險(xiǎn)防控措施

8、信息安全風(fēng)險(xiǎn)防控措施

9、支撐環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)防控措施

二十、結(jié)論與建議

(一)結(jié)論

(二)建議

附 表：

1、附表1 項(xiàng)目設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算表

2、附表2 項(xiàng)目軟件購(gòu)置費(fèi)估算表

3、附表3 流動(dòng)資金估算表

4、附表4 項(xiàng)目總投資估算表

5、附表5 項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃表

6、附表6 項(xiàng)目銷(xiāo)售稅金及附加費(fèi)用

7、附表7 項(xiàng)目攤銷(xiāo)估算表

8、附表8 項(xiàng)目折舊估算表

9、附表9 項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表

篇(5)

【關(guān)鍵詞】融資租賃 融資租賃企業(yè) 風(fēng)險(xiǎn)管理 方式

一、融資租賃基礎(chǔ)概念的廓清

（一）融資租賃內(nèi)涵的恰當(dāng)理解

隨著我國(guó)金融業(yè)態(tài)的豐富與發(fā)展，金融市場(chǎng)進(jìn)一步細(xì)分，融資租賃在銀行信貸之外的非正規(guī)金融中扮演者重要的角色，尤其對(duì)中小企業(yè)而言，融資租賃已然成為企業(yè)獲得生產(chǎn)設(shè)備、工具的重要途徑。融資租賃作為一種新興的交易形態(tài)，企業(yè)以租賃的形式達(dá)到融資的目的，既規(guī)避了銀行信貸的嚴(yán)格監(jiān)管，使得企業(yè)融資更為便利，又具備節(jié)稅優(yōu)勢(shì)，優(yōu)化了企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表。融資租賃的制度優(yōu)勢(shì)所在，使得其已然成為企業(yè)獲得信用支持的又一大渠道。[1]

目前國(guó)內(nèi)關(guān)于融資租賃相關(guān)法律制度的研究已具備一定的基礎(chǔ)，且從多個(gè)角度對(duì)融資租賃的租賃物登記、監(jiān)管問(wèn)題、稅收等問(wèn)題進(jìn)行系統(tǒng)論證，然而，大多忽略了對(duì)融資租賃基礎(chǔ)理論的研究。從融資租賃的界定來(lái)看，融資租賃的內(nèi)涵有進(jìn)一步豐富的趨勢(shì)，筆者結(jié)合學(xué)界對(duì)融資租賃定義及特征的研究，結(jié)合融資租賃行業(yè)的新發(fā)展，對(duì)融資租賃的內(nèi)涵進(jìn)行分析界定。在學(xué)界來(lái)看，關(guān)于融資租賃的定義不一而足。例如有的學(xué)者認(rèn)為融資租賃是指在出租人與承租人達(dá)成租賃意向的基礎(chǔ)上，由承租人按自己的意愿對(duì)租賃物及其供應(yīng)商進(jìn)行選擇，由出租人提供資金向承租人選定的供應(yīng)商購(gòu)買(mǎi)承租人所選定的租賃物，再將該租賃物出租給承租人使用，由承租人支付租金并承擔(dān)租賃物風(fēng)險(xiǎn)的一種以融物方式融通資金的交易模式。[2]也有的學(xué)者認(rèn)為融資租賃的內(nèi)涵還包含租期屆滿后，租賃物件所有權(quán)歸屬問(wèn)題的處理，具體由哪一方以何種方式取得等問(wèn)題，而融資租賃企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與管理甚至超越了融資租賃業(yè)務(wù)本身，還隱含著企業(yè)自身的管理及其員工的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力等。[3]筆者認(rèn)為，融資租賃內(nèi)涵不僅涉及企業(yè)融資的問(wèn)題，還涉及企業(yè)管理、法律構(gòu)造、交易安全等相關(guān)問(wèn)題，應(yīng)從融資租賃的基本架構(gòu)中輻射到管理、法律、風(fēng)險(xiǎn)、稅收等具體的內(nèi)容上，從而全面、動(dòng)態(tài)地把握融資租賃的內(nèi)涵。

（二）融資租賃風(fēng)險(xiǎn)的界定

融資租賃是負(fù)責(zé)的融資活動(dòng)，同時(shí)具備融資和融物的雙重功能，因此為大量初創(chuàng)企業(yè)運(yùn)用，上市公司、大型企業(yè)集團(tuán)、金融類(lèi)公司等也紛紛布局融資租賃業(yè)。但各路資本紛紛涌入融資租賃金融業(yè)態(tài)的同時(shí)，也相應(yīng)的產(chǎn)生各種不同的風(fēng)險(xiǎn)。融資租賃風(fēng)險(xiǎn)，是指，交易各方在實(shí)踐融資租賃活動(dòng)的過(guò)程中可能遭遇的交易活動(dòng)其他方面帶來(lái)的負(fù)面因素，并因此對(duì)各方造成效益的潛在損害。風(fēng)險(xiǎn)，意味著利益處于不確定狀態(tài)，是指時(shí)間及其可能性的組合，而融資租賃企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)是指融資租賃企業(yè)在營(yíng)業(yè)過(guò)程中所面臨的負(fù)面因素，包括企業(yè)內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、合同履行風(fēng)險(xiǎn)等使得企業(yè)面臨或然損失的因素。

二、融資租賃企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析與管理研究綜述

（一）國(guó)外研究現(xiàn)狀

國(guó)外對(duì)金融租賃風(fēng)險(xiǎn)的研究并不多，在外文文獻(xiàn)中，也僅在有關(guān)手冊(cè)或教材中見(jiàn)到對(duì)金融租賃風(fēng)險(xiǎn)的介紹，如國(guó)際上最著名的租賃教育和咨詢(xún)機(jī)構(gòu)Amembal & Associates（2000）出版的《國(guó)際租賃完全手冊(cè)》專(zhuān)門(mén)辟出一章介紹國(guó)際租賃中的基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)―政治風(fēng)險(xiǎn)、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、貨幣風(fēng)險(xiǎn)、稅收風(fēng)險(xiǎn)和翻譯或語(yǔ)言風(fēng)險(xiǎn)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移和分享問(wèn)題作了討論。[4]此外，還有一些文獻(xiàn)則是針對(duì)比較具體的問(wèn)題進(jìn)行研究的。如在PeterK.Nevitt與Frank J.Fabozzi（2000）合著的《設(shè)備租賃》一書(shū)中，較為詳細(xì)地介紹了對(duì)承租人信用風(fēng)險(xiǎn)的管理，提出了通過(guò)事前評(píng)估、租賃期間密切關(guān)注以及租賃設(shè)備到期處理全鏈條控制承租人的信用風(fēng)險(xiǎn)。[5]約翰?B?考艾特、安東尼?桑德斯等人提供了信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型，主要有結(jié)構(gòu)法和縮減法。[6]其他的一些學(xué)者，主要關(guān)注的是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。如羅伯特?A?克蘭、安東尼?G?科因和杰斯?萊德曼（1999）研究出一種用來(lái)對(duì)評(píng)價(jià)和管理利率風(fēng)險(xiǎn)的分析框架；而匯率風(fēng)險(xiǎn)方面，國(guó)外對(duì)這方面的研究主要從對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)等風(fēng)險(xiǎn)特征方面轉(zhuǎn)換到風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量來(lái)計(jì)算和控制匯率風(fēng)險(xiǎn)。[7]

在風(fēng)險(xiǎn)管理控制方面，Ansley和Cleverley（1983）認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)控制也要是系統(tǒng)工程，應(yīng)結(jié)合租賃物本身特性及金融業(yè)的特性考量，防范于未然。[8]Ambrose和Yildirim（2008）指出結(jié)構(gòu)性信貸風(fēng)險(xiǎn)模型經(jīng)常遭受一個(gè)常見(jiàn)的批評(píng)，那就是公司的資產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估過(guò)程是不可觀測(cè)的。而開(kāi)發(fā)一個(gè)簡(jiǎn)化型的信用風(fēng)險(xiǎn)模型，可以避免出現(xiàn)資產(chǎn)評(píng)估過(guò)程中不可觀察的情況，數(shù)據(jù)分析表明，承租人信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)租賃期限結(jié)構(gòu)具有實(shí)質(zhì)影響。[9]

（二）國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀

國(guó)內(nèi)研究對(duì)融資租賃風(fēng)險(xiǎn)的界定、特征的概括、管理手段的研究都相對(duì)比較多，對(duì)融資租賃風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)型及控制的研究也較為深入。

在融資租賃企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特性方面，龐躍華（2014）認(rèn)為，融資租賃用途復(fù)雜性決定出租方風(fēng)險(xiǎn)管理的多樣性和特殊性，多樣性和復(fù)雜性所引起出租方的風(fēng)險(xiǎn)性主要表現(xiàn)在四個(gè)方面：分離性、復(fù)雜性、長(zhǎng)期性、低流動(dòng)性。[10]在風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型方面，李宗勇（2015）將我國(guó)融資租賃公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)概括為信用風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)等。[11]而范長(zhǎng)河（2014）則將融資租賃的主要風(fēng)險(xiǎn)劃分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，前者包括違約風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)；后者包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)和自然災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)等。[12]此外，也有實(shí)務(wù)界人士認(rèn)為，我國(guó)融資租賃公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)包括：信用風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)和技術(shù)落后的風(fēng)險(xiǎn)等。[13]

在風(fēng)險(xiǎn)管理與控制方面，我國(guó)學(xué)者分別從宏觀管控、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型、區(qū)分項(xiàng)目、當(dāng)事人視角等方面進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理控制研究。王箏（2015）認(rèn)為，應(yīng)根據(jù)融資租賃的風(fēng)險(xiǎn)特征，建立“資產(chǎn)+信用”的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，總結(jié)、抽象出衡量實(shí)物資產(chǎn)好壞的關(guān)鍵因素和指標(biāo)，建立起一整套租賃資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系。[14]高雅潔（2015）則根據(jù)行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀，提出完善相關(guān)法律制度、完善細(xì)化相關(guān)財(cái)稅優(yōu)惠政策、同意行業(yè)監(jiān)管、拓寬資金來(lái)源、加強(qiáng)人才培養(yǎng)和引進(jìn)的管理建議。[15]李家洛（2015）以出租人角度提出，首先在對(duì)出租人所有權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的保護(hù)上應(yīng)當(dāng)建立公示制度防范所有權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)變更添附原則來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)；在針對(duì)出租人債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的保護(hù)上，則應(yīng)增大懲處力度、擴(kuò)大解除合同權(quán)適用范圍并健全取回權(quán)制度。[16]

融資租賃企業(yè)作為出租人，串聯(lián)租賃資產(chǎn)原所有權(quán)人與承租人，由此承擔(dān)著最大的風(fēng)險(xiǎn)。若無(wú)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)分析與管理措施，出租人的正常運(yùn)營(yíng)將面臨困境。

三、融資租賃企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析及其管理

（一）關(guān)于融資租賃企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分析

融資租賃業(yè)務(wù)的核心在于“融資+融物”，而相對(duì)于承租人而言，租賃物的使用權(quán)取得是核心目的，這也是融資租賃融資方式區(qū)別于金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)的本質(zhì)區(qū)別?；诖?，融資租賃業(yè)務(wù)不僅須面對(duì)一般金融風(fēng)險(xiǎn)，也須面對(duì)租賃業(yè)務(wù)的具體風(fēng)險(xiǎn)。筆者認(rèn)為，對(duì)于融資租賃企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的分析，應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同維度對(duì)融資租賃企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)識(shí)別，以便管理風(fēng)險(xiǎn)對(duì)癥下藥。從總體上來(lái)看，融資租賃企業(yè)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)主要包括：信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、稅收風(fēng)險(xiǎn)等。

首先，以主體的差異來(lái)分析，融資租賃的主體主要包含出租人、承租人和供貨商。針對(duì)于出租人而言，其面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有：租金違約風(fēng)險(xiǎn)、租賃物損耗或滅失風(fēng)險(xiǎn)、承租人無(wú)權(quán)處分風(fēng)險(xiǎn)、合同法律風(fēng)險(xiǎn)、取回權(quán)行使障礙等或可主觀避免，或只能降低損失的風(fēng)險(xiǎn)；針對(duì)承租人而言，其面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、租賃物故障風(fēng)險(xiǎn)、出租人未按約定支付價(jià)款風(fēng)險(xiǎn)、租賃物不符合約定的風(fēng)險(xiǎn)、出租人的違約、不可抗力風(fēng)險(xiǎn)、其他違約風(fēng)險(xiǎn)；針對(duì)供貨商而言，其面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有：瑕疵擔(dān)保責(zé)任、經(jīng)營(yíng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。[17]

其次，從具體的項(xiàng)目類(lèi)別上分析，不同的類(lèi)別隱含的風(fēng)險(xiǎn)也不盡相同，應(yīng)當(dāng)采取的管控措施也因此相異。例如，以高速公路項(xiàng)目融資租賃的視角進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，主要隱含的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)有：融資租賃業(yè)發(fā)展的配套制度不健全、公路收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)（公路運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)）、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、政府違約風(fēng)險(xiǎn)、不可抗力風(fēng)險(xiǎn)等。以船舶租賃項(xiàng)目的視角進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，主要隱含的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)有：

融資租賃的發(fā)展存在兩大隱憂：一方面，融資租賃風(fēng)險(xiǎn)控制（簡(jiǎn)稱(chēng)“風(fēng)控”）薄弱，成為其發(fā)展的障礙，其中信用風(fēng)險(xiǎn)是各種融資租賃風(fēng)險(xiǎn)中最重要的風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，人才的缺乏也成為其發(fā)展的短板，這也導(dǎo)致員工控制在融資租賃信用風(fēng)險(xiǎn)防控中具有重要的地位。

（二）關(guān)于融資租賃風(fēng)險(xiǎn)管理的方式

融資租賃風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)從多維度進(jìn)行考察，例如，從風(fēng)險(xiǎn)自身特征、企業(yè)內(nèi)部管理、宏觀風(fēng)險(xiǎn)管理等方面進(jìn)行管理。

1.內(nèi)部管理維度的風(fēng)險(xiǎn)管理。出租人企業(yè)內(nèi)部管理是企業(yè)獲得持續(xù)發(fā)展所必不可少的系統(tǒng)工程，而融資租賃企業(yè)的內(nèi)部管理，是其防范風(fēng)險(xiǎn)的重要路徑。根據(jù)巴塞爾新資本協(xié)議，建立融資租賃企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的體系架構(gòu)，在具體的實(shí)施細(xì)節(jié)上，提出建立項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)跟蹤控制、強(qiáng)化資產(chǎn)監(jiān)控機(jī)制、設(shè)計(jì)多樣化資產(chǎn)處置方式等。融資租賃企業(yè)的內(nèi)部管理必須滲透到融資租賃企業(yè)業(yè)務(wù)流程的各個(gè)階段。第一，在交易發(fā)起階段，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)盡職盡責(zé)，應(yīng)對(duì)所負(fù)責(zé)的項(xiàng)目實(shí)施終身負(fù)責(zé)；第二，在交易實(shí)施階段，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)保持與承租人的持續(xù)溝通交流，密切關(guān)注承租人的現(xiàn)金流流向，預(yù)防信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生；第三，在交易終止階段，應(yīng)當(dāng)完善結(jié)算程序，若因非正常原因終止項(xiàng)目的，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)通報(bào)公司資產(chǎn)管理部門(mén)，商定補(bǔ)救措施。第四，完善內(nèi)部事前防范、事中監(jiān)控和時(shí)候處理機(jī)制；對(duì)承租人的欺詐行為及時(shí)采取法律手段進(jìn)行維權(quán)。[18]出租人應(yīng)當(dāng)在事前控制債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，積極采用保險(xiǎn)等方式轉(zhuǎn)嫁租賃物使用過(guò)程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)；此外，在項(xiàng)目相關(guān)合同中約定租賃物質(zhì)量瑕疵責(zé)任的索賠權(quán)，并通知供貨商，以降低出租人承擔(dān)租賃物質(zhì)量瑕疵責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。

2.針對(duì)項(xiàng)目特征的風(fēng)險(xiǎn)管理。在各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)融資租賃項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理上，應(yīng)當(dāng)有針對(duì)性的完善風(fēng)險(xiǎn)管控方式。例如，船舶融資租賃項(xiàng)目中，應(yīng)重視船舶損耗或滅失的風(fēng)險(xiǎn)，有針對(duì)的增加保險(xiǎn)險(xiǎn)種及保險(xiǎn)額度；在汽車(chē)融資租賃中，應(yīng)當(dāng)結(jié)合汽車(chē)銷(xiāo)售、貸款、保險(xiǎn)等系統(tǒng)的特征，由銀行、經(jīng)銷(xiāo)商、中介、保險(xiǎn)公司及汽車(chē)制造企業(yè)共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；在高校融資租賃項(xiàng)目中，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)確計(jì)算高?，F(xiàn)金流量，精確預(yù)測(cè)租賃物的未來(lái)狀況及市場(chǎng)價(jià)格的變化等；在大型機(jī)械設(shè)備的融資項(xiàng)目中，應(yīng)當(dāng)完善質(zhì)押抵押的制度規(guī)范，完善取回權(quán)的設(shè)置等內(nèi)容，以此完善項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。

3.宏觀風(fēng)險(xiǎn)管理。當(dāng)前整體經(jīng)濟(jì)下行的情勢(shì)下，融資租賃企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)宏觀經(jīng)濟(jì)方面的風(fēng)險(xiǎn)管理。具體包括以下幾個(gè)方面：第一，在業(yè)務(wù)選擇方面，應(yīng)著重選擇若經(jīng)濟(jì)周期行業(yè)；第二，探索各種新型融資渠道，提高資金流動(dòng)性；第三，進(jìn)行實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)分析，以小額分散為原則，規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)；第四，完善業(yè)務(wù)流程的內(nèi)控制度體系，明確權(quán)責(zé)，防范操作風(fēng)險(xiǎn)；第五，提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制等。

四、結(jié)語(yǔ)

融資租賃是推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要途徑，但目前融資租賃行業(yè)同樣面臨著風(fēng)險(xiǎn)高及融資困難的問(wèn)題。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2014年年底，新增融資租賃企業(yè)比例為75%，而融資租賃合同余額增幅僅為50%，由此來(lái)看，融資租賃業(yè)務(wù)仍有較大進(jìn)步空間。伴隨發(fā)展的同時(shí)，新生企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)融資渠道的拓新，并加強(qiáng)融資風(fēng)險(xiǎn)的管控，由此在推動(dòng)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，推進(jìn)自身的發(fā)展壯大。

參考文獻(xiàn)

[1]參見(jiàn)高圣平，王思源.《論融資租賃交易的法律構(gòu)造》[J].法律科學(xué).2013.

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[4]See Sudhir P.Amembal.International leasing：the complete Guide. Amembal & Associates.2000.

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篇(6)

關(guān)鍵詞：電力工程；風(fēng)險(xiǎn)管理；措施

中圖分類(lèi)號(hào)：X820.4文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A

前言

電力工業(yè)是我國(guó)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，承擔(dān)著保障百姓生活的用電需求和促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用，但隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，人們的生產(chǎn)、生活對(duì)于用電的需求越來(lái)越大，作為高投入和高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目, 電力工程項(xiàng)目在建設(shè)、管理等方面日益復(fù)雜,風(fēng)險(xiǎn)管理作為電力工程管理的重要組成部分，其科學(xué)有效的實(shí)施對(duì)于保證項(xiàng)目的順利進(jìn)行具有重要現(xiàn)實(shí)意義。

一、電力工程項(xiàng)目中所存在的風(fēng)險(xiǎn)分析

1、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)這里的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)包括自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和人文環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。自然環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是國(guó)際總承包電力工程項(xiàng)目在實(shí)施過(guò)程中受自然環(huán)境、氣候特征的變化遭受損害可能性的風(fēng)險(xiǎn)，比如氣候、水文地理?xiàng)l件、地質(zhì)災(zāi)害等。人文環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是指當(dāng)?shù)氐娘L(fēng)俗、習(xí)慣、等制約和限制著項(xiàng)目的順利實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)。此外，在項(xiàng)目實(shí)施階段還必須高度重視與工程相關(guān)的交通、水源、電力、居住、傳染性疾病等因素。

 2、項(xiàng)目行為主體原因

項(xiàng)目行為主體是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，如設(shè)計(jì)單位設(shè)計(jì)深度不夠，施工所用圖紙對(duì)各種工藝的描述不明確，引起工程的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。施工單位安全意識(shí)淡薄，施工前對(duì)臨近帶電的設(shè)施沒(méi)有進(jìn)行交底，引起觸電風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)理單位不認(rèn)真負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)安全管理，造成工程的安全風(fēng)險(xiǎn)。建設(shè)單位不能及時(shí)支付賠償款，結(jié)算工作完成不及時(shí)，引起工程的造價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等。

3、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要指的是在電力工程項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中因技術(shù)的發(fā)展、生產(chǎn)方式的改變而對(duì)項(xiàng)目實(shí)施帶來(lái)威脅的風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)際電力工程項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中，涉及到的技術(shù)范圍非常廣泛，隨著工程條件、環(huán)境條件的變化，原有的技術(shù)方案無(wú)法得以有效應(yīng)用，而技術(shù)方案的修改或更換都將會(huì)對(duì)工程進(jìn)度、工程質(zhì)量和工程造價(jià)帶來(lái)影響。國(guó)際總承包電力工程中的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)有很多種，比如技術(shù)不足，當(dāng)?shù)丶夹g(shù)條件落后，特別是在項(xiàng)目實(shí)施前期沒(méi)有對(duì)當(dāng)?shù)氐纳a(chǎn)水平、經(jīng)濟(jì)水平進(jìn)行詳細(xì)了解，使得在工程所需的機(jī)械設(shè)備、材料、先進(jìn)儀器等無(wú)法在當(dāng)?shù)夭少?gòu)，技術(shù)配套條件不足；業(yè)主所提供的資料不準(zhǔn)確、不全面不僅會(huì)增加工程造價(jià)，還會(huì)延長(zhǎng)工期；技術(shù)人員也使工程項(xiàng)目存在潛在風(fēng)險(xiǎn)，電力工程的工期長(zhǎng)、涉及內(nèi)容復(fù)雜，對(duì)技術(shù)人員的技術(shù)能力和綜合素質(zhì)要求非常高。

二、電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的研究現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

1、缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

因?yàn)?，目前我?guó)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度不夠健全，大多數(shù)電力工程的建設(shè)存在“輕管理、重建設(shè)”的現(xiàn)象。因此，在實(shí)施電力工程的過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度依然比較低，風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)范不夠明確，缺乏專(zhuān)門(mén)管理風(fēng)險(xiǎn)的部門(mén)，難以落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。

2、管理風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)相對(duì)比較低。盡管我國(guó)目前建立了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，但是還存在很多問(wèn)題有待完善。在建設(shè)電力工程的過(guò)程中，許多管理者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不夠，認(rèn)為是否進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)關(guān)緊要，有時(shí)候甚至可能會(huì)延遲工期、增加工程的成本，難以有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理的方法措施。正因?yàn)楣芾碚邔?duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)不夠，不愿意為了轉(zhuǎn)移部分風(fēng)險(xiǎn)而支付一定的保費(fèi)，這在一定程度上增加了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。

三、電力工程風(fēng)險(xiǎn)管理方法分析

1、提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別力度建設(shè)電力工程的過(guò)程中，必須強(qiáng)化管理風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任意識(shí)。為了防范工程風(fēng)險(xiǎn)，必須適當(dāng)分析電力工程項(xiàng)目的特點(diǎn)、技術(shù)情況及施工的環(huán)境工作等，對(duì)工程業(yè)主及承包商等可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，然后判斷識(shí)別出可能的風(fēng)險(xiǎn)后果。通過(guò)提升管理風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任意識(shí)，嚴(yán)格控制項(xiàng)目程序的相關(guān)工作，對(duì)一些風(fēng)險(xiǎn)事件，整合出比較復(fù)雜的電力工程建設(shè)信息，設(shè)計(jì)出電力工程的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)清單，從戰(zhàn)略角度出發(fā)，全面考慮跨行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生情況及影響因素等，特別是要高度重視那些可能性的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)性能、質(zhì)量和工程進(jìn)度等方面的影響。

2、做好電力工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)電力工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是對(duì)辨識(shí)出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，通過(guò)搜集相關(guān)數(shù)據(jù)和資料信息，結(jié)合電力工程項(xiàng)目特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)建立風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)分析模型，運(yùn)用層次分析法、專(zhuān)家打分法方法、模糊綜合判斷和灰色預(yù)測(cè)模型方法等在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的基礎(chǔ)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行進(jìn)一步的評(píng)價(jià)分析，包括預(yù)測(cè)分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的時(shí)間、風(fēng)險(xiǎn)的影響程度以及風(fēng)險(xiǎn)可能造成的后果等，并最終形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)分析結(jié)論。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的目的是為決策者和管理者的工作提供依據(jù)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的損失和帶來(lái)的負(fù)面影響進(jìn)行量化，從而更直觀、更準(zhǔn)確的分析風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的影響。

3、在電力工程項(xiàng)目中要全過(guò)程、多角度的運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理電力工程主要分為兩大項(xiàng)目，即電力系統(tǒng)的運(yùn)行和電力工程的建設(shè)。電能與其他能源的不同之處主要是電能無(wú)法實(shí)現(xiàn)大規(guī)模的儲(chǔ)存，電力的發(fā)電、配電、輸電、用電等均是在瞬間完成的，因此，在電力工程項(xiàng)目建設(shè)中必須隨時(shí)刻保持發(fā)電和用電的供需平衡，以有效實(shí)現(xiàn)電力供需的安全性和連續(xù)性。因此，在電力工程中項(xiàng)目立項(xiàng)、圖紙?jiān)O(shè)計(jì)、施工過(guò)程、竣工投運(yùn)等各個(gè)階段都應(yīng)該做好風(fēng)險(xiǎn)控制于管理，全過(guò)程、多角度的運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理，以確保電力工程項(xiàng)目建設(shè)的環(huán)境安全，能夠及時(shí)的識(shí)別項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)并且采取應(yīng)對(duì)措施，有效的控制和消除工程項(xiàng)目建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)，從而促使電力工程項(xiàng)目建設(shè)的效益最大化。

4、加強(qiáng)工程建設(shè)前的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)

要對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行詳細(xì)的考察，掌握施工地區(qū)的民風(fēng)民俗、地質(zhì)情況、人員工資、地理環(huán)境、地方政策等各種實(shí)際情況，另外還要收集當(dāng)?shù)匾郧俺霈F(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件及賠償情況等。再依據(jù)自己掌握的各種資料對(duì)施工合同、工程質(zhì)量、施工安全、工期、資金投入等進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)算及估測(cè)。對(duì)于有可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)制訂積極地應(yīng)對(duì)措施，保證工程建設(shè)質(zhì)量。

5、做好電力工程項(xiàng)目投標(biāo)階段的風(fēng)險(xiǎn)管理

相關(guān)部門(mén)不能只考慮電力工程項(xiàng)目投標(biāo)能否中標(biāo)，更要對(duì)項(xiàng)目投標(biāo)以及施工過(guò)程中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)給予足夠的重視，提高項(xiàng)目投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。要加強(qiáng)項(xiàng)目投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的培訓(xùn)，可以通過(guò)加大電力建設(shè)企業(yè)項(xiàng)目投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)科的國(guó)內(nèi)外交流和研討，建立電力建設(shè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的同業(yè)協(xié)會(huì)，建立健全電力建設(shè)項(xiàng)目投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系。項(xiàng)目的管理者必須強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，從風(fēng)險(xiǎn)分析和管理風(fēng)險(xiǎn)的角度研究合同的每一個(gè)條款，從項(xiàng)目的投標(biāo)階段就對(duì)項(xiàng)目可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行全面的了解，通過(guò)簽訂成本加固定費(fèi)用合同來(lái)轉(zhuǎn)移或與招標(biāo)人員共同分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，在維護(hù)雙方利益的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)共贏。承包商在選擇項(xiàng)目進(jìn)行投標(biāo)時(shí)，要對(duì)業(yè)主和工程師的相關(guān)資質(zhì)情況進(jìn)行審查，確保中標(biāo)后項(xiàng)目能夠順利開(kāi)展。項(xiàng)目外部環(huán)境的不確定性和項(xiàng)目本身的復(fù)雜性給電力建設(shè)企業(yè)提出了挑戰(zhàn)，需要尋求保證項(xiàng)目投標(biāo)以及后續(xù)的實(shí)施過(guò)程處于安全、可靠運(yùn)行狀態(tài)的方法和途徑，要實(shí)現(xiàn)這樣的目標(biāo)就必須構(gòu)建健全的投標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制。

6、利用保險(xiǎn)來(lái)有效轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)在一定程度上可以有效的轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，具體是把風(fēng)險(xiǎn)從投保人身上轉(zhuǎn)移給了保險(xiǎn)人。在投保的過(guò)程中，投保人可以得到一定的保險(xiǎn)收益，從另一個(gè)角度來(lái)看，保險(xiǎn)合同中的相關(guān)條款，在一定程度上也提醒著投保人，要高度重視電力工程建設(shè)過(guò)程中可能會(huì)發(fā)生的災(zāi)難事件，提高防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，積極采用一些防護(hù)風(fēng)險(xiǎn)的方法措施，有效提高管理風(fēng)險(xiǎn)的水平。

四、結(jié)束語(yǔ)

風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為電力工程項(xiàng)目建設(shè)中重要內(nèi)容之一，我國(guó)電力工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理還不夠成熟和完善，要不斷完善風(fēng)險(xiǎn)管理的制度和體系，有效實(shí)施全面的風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益的最大化。

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篇(7)

【關(guān)鍵詞】醫(yī)院財(cái)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)分析；預(yù)警；防控

一、醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)類(lèi)型

醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指能夠影響醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)過(guò)程，可使實(shí)際收益與預(yù)期利潤(rùn)目標(biāo)發(fā)生偏離，產(chǎn)生較大經(jīng)濟(jì)損失的因素。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不僅影響醫(yī)院的正常資金運(yùn)轉(zhuǎn)，也會(huì)損害醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)效益。其風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在醫(yī)院的財(cái)務(wù)投資、財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)籌資等方面。

1.財(cái)務(wù)投資方面

隨著我國(guó)醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)改革的穩(wěn)步推進(jìn)，醫(yī)院的醫(yī)療和服務(wù)水平也逐年提高，相應(yīng)地醫(yī)院的基礎(chǔ)設(shè)施、醫(yī)療設(shè)備更新速度也需有序進(jìn)行，致使醫(yī)院大規(guī)模地建設(shè)和大批量地購(gòu)買(mǎi)基礎(chǔ)設(shè)施、增置先進(jìn)的醫(yī)療器械成為必需，這都需要有大量資金的投入。然醫(yī)院在現(xiàn)有國(guó)家規(guī)劃投入無(wú)法滿足社會(huì)發(fā)展的前提下，只能依靠自身的力量募集資金，尋找投資的機(jī)會(huì)，從而產(chǎn)生的一些財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，即為財(cái)務(wù)投資風(fēng)險(xiǎn)。醫(yī)院財(cái)務(wù)投資風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在醫(yī)院將大宗的資金，在項(xiàng)目調(diào)研不實(shí)、預(yù)期不明的情況下，倉(cāng)促間投入到預(yù)定的項(xiàng)目建設(shè)中去，其結(jié)果是要么項(xiàng)目不能如期投入使用，要么達(dá)不到預(yù)期的效果，或者該項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)不能盈利或盈利太少等現(xiàn)象發(fā)生，造成醫(yī)院效益整體下滑，產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)方面

許多醫(yī)院在發(fā)展過(guò)程中，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)資金不到位或資金難以充分運(yùn)用的現(xiàn)象，甚至?xí)霈F(xiàn)資金閑置的問(wèn)題，這是由于醫(yī)院在競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展中，不同醫(yī)院的決策者所關(guān)注的重點(diǎn)不同，所持的發(fā)展方向有偏差，致使其發(fā)展步調(diào)不一致造成的。其結(jié)果是有的醫(yī)院得以迅速發(fā)展，有的則停滯不前，甚至不進(jìn)反退，入不敷出，效益急劇滑坡；另外，在管理理念方面，一些醫(yī)院過(guò)于強(qiáng)調(diào)資金的安全，將大量閑置資金存放于銀行，資金效益得不到充分發(fā)揮，結(jié)果是醫(yī)院發(fā)展動(dòng)力嚴(yán)重不足；也有醫(yī)院對(duì)資金的增值性期望過(guò)高，大量用于投資，甚至舉債經(jīng)營(yíng)，其結(jié)果是醫(yī)院出現(xiàn)資金短缺、經(jīng)營(yíng)虧損，醫(yī)院財(cái)務(wù)在經(jīng)營(yíng)方面產(chǎn)生巨大風(fēng)險(xiǎn)。

3.財(cái)務(wù)籌資方面

為使醫(yī)院在醫(yī)療市場(chǎng)激烈競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)一席之地，醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益穩(wěn)步上升的目的，一些醫(yī)院絞盡腦筋，想盡一切手段多方募集資金，甚至不惜借債經(jīng)營(yíng)，大搞基礎(chǔ)建設(shè)，大肆購(gòu)買(mǎi)大型、新型醫(yī)療設(shè)備而深感資金壓力巨大，無(wú)奈為保證醫(yī)院發(fā)展，采取信用籌資、租賃、貸款等方式籌資，使醫(yī)院財(cái)務(wù)產(chǎn)生了極大的籌資風(fēng)險(xiǎn)。

二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因

醫(yī)院為保證發(fā)展，加大投資、經(jīng)營(yíng)和籌資力度的同時(shí)，致使醫(yī)院產(chǎn)生了很大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，剖析其原因，主要表現(xiàn)在：

1.外部原因

總所周知，任何醫(yī)院的發(fā)展都與其所處的環(huán)境密不可分，與決定其發(fā)展的資源環(huán)境如所處的位置、服務(wù)對(duì)象、地方政府、藥品供貨商，以及醫(yī)院所處的區(qū)域文化、經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平高低等因素，共同構(gòu)成了醫(yī)院發(fā)展的外部環(huán)境。這些因素都能對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生直接影響，首先是政策風(fēng)險(xiǎn)，由于國(guó)家或地方政府在醫(yī)療衛(wèi)生方面頒布的相關(guān)法律法規(guī)和政策發(fā)生變化，醫(yī)院發(fā)展和管理的政策就必須隨之改變，對(duì)已制定的項(xiàng)目發(fā)展就會(huì)產(chǎn)生可行性風(fēng)險(xiǎn)；其次是利率風(fēng)險(xiǎn)，由于國(guó)家金融利率的調(diào)整，加之醫(yī)院在考慮項(xiàng)目上馬時(shí)不能充分考慮自身償債能力，或通過(guò)不適當(dāng)籌資方式籌措資金，而使醫(yī)院支付了高于其利潤(rùn)率的借貸成本遭受的經(jīng)濟(jì)損失；再次是技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)，在醫(yī)院引進(jìn)高端醫(yī)療設(shè)備時(shí)，由于對(duì)設(shè)備技術(shù)、設(shè)備服役壽命、以及購(gòu)買(mǎi)周期長(zhǎng)等因素論證不充分，而引起設(shè)備價(jià)值下降所造成的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

2.內(nèi)部原因

造成醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部因素很多，分析其成因主要表現(xiàn)為：首先是醫(yī)院管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不夠，抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力有待加強(qiáng)；其次是醫(yī)院財(cái)務(wù)內(nèi)控機(jī)制不健全，對(duì)一些不利于風(fēng)險(xiǎn)防控的行為監(jiān)督不夠；第三是醫(yī)院財(cái)務(wù)管理制度不夠完善，還存在一些管理上的漏洞；第四是部分財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)不高，無(wú)論是專(zhuān)業(yè)方面或是綜合素養(yǎng)方面，仍需要加強(qiáng)學(xué)習(xí)；第五是個(gè)別醫(yī)院財(cái)務(wù)管理部門(mén)還存在分工不明、不能從全局的利益分析問(wèn)題，不能有效屏蔽風(fēng)險(xiǎn)等。

三、醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范措施和建議

為有效防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，醫(yī)院可在對(duì)以上風(fēng)險(xiǎn)成因的分析基礎(chǔ)上，牢固樹(shù)立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防控意識(shí)，做好潛在風(fēng)險(xiǎn)的防控措施，具體為：

1.科學(xué)融資

改變醫(yī)院傳統(tǒng)發(fā)展策略，適度融資推進(jìn)醫(yī)院發(fā)展。制定融資策略要充分考慮醫(yī)院競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展的有利和不利因素，比較分析醫(yī)院發(fā)展各個(gè)時(shí)期的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，確定本單位最佳負(fù)債額度，使醫(yī)院的經(jīng)營(yíng)效益和融資風(fēng)險(xiǎn)達(dá)到動(dòng)態(tài)的平衡狀態(tài)，制定醫(yī)院合理負(fù)債警戒線和債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，讓醫(yī)院享受財(cái)務(wù)杠桿帶來(lái)收益的同時(shí)，有效規(guī)避融資風(fēng)險(xiǎn)。

2.有效評(píng)估投資

建立項(xiàng)目投資評(píng)估制度， 確保投資科學(xué)、可控。在制定項(xiàng)目方案時(shí)，要嚴(yán)格按照項(xiàng)目投資制度要求，召集相關(guān)專(zhuān)家、學(xué)者以及經(jīng)驗(yàn)豐富的領(lǐng)導(dǎo)，設(shè)置合理的項(xiàng)目程序，采用科學(xué)的決策方法，調(diào)研分析周密的調(diào)研報(bào)告和可行性報(bào)告，制定最佳投資方案，同時(shí)要建立投資項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)追究的問(wèn)責(zé)制度，確保項(xiàng)目投資決策權(quán)力和責(zé)任的平衡，提高醫(yī)院項(xiàng)目投資決策的科學(xué)化水平。

3.建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警

為有效降低醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，管理者要建立科學(xué)有效地財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。首先管理者要有效收集相關(guān)財(cái)務(wù)信息，動(dòng)態(tài)跟蹤各類(lèi)敏感性預(yù)警指標(biāo)；其次要采用定性分析和定量分析相結(jié)合的方法，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)，及時(shí)測(cè)算風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，加強(qiáng)事前、事中和事后的監(jiān)控，將風(fēng)險(xiǎn)降至最小。

四、總結(jié)

醫(yī)院在發(fā)展過(guò)程中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不可避免，管理者只有科學(xué)分析風(fēng)險(xiǎn)的成因，制定科學(xué)有效的預(yù)警和防控措施，將風(fēng)險(xiǎn)禁囿于可控范圍之內(nèi)，醫(yī)院方可健康持續(xù)發(fā)展。

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