序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇安全風(fēng)險防控機(jī)制范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

科學(xué)配置權(quán)力 分權(quán)制約、程序制約、標(biāo)準(zhǔn)制約實現(xiàn)“三權(quán)”相對分離

《意見》明確，圍繞權(quán)力運(yùn)行全過程中存在的廉政風(fēng)險，以科學(xué)配置權(quán)力為主線，實現(xiàn)決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)相對分離，強(qiáng)化權(quán)力制約關(guān)系。張厚昆表示，下一步將在全市各個區(qū)縣、各個部門、各個單位，逐步建立健全分權(quán)制約機(jī)制、程序制約機(jī)制和標(biāo)準(zhǔn)制約機(jī)制，重點(diǎn)解決權(quán)力運(yùn)行操作層面存在的問題。具體實施將借助以下三種途徑：“內(nèi)部分權(quán)”，單位內(nèi)班子成員之間、部門之間，科學(xué)配置權(quán)重等；“借力”行政審批制度改革，進(jìn)一步清理、減少行政審批事項；以及制定合理限權(quán)，加強(qiáng)對主要領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)力制約。

為了保證“分權(quán)”落地，《意見》從健全分權(quán)制約機(jī)制、完善程序制約機(jī)制、建立標(biāo)準(zhǔn)制約機(jī)制三方面做出明確要求。哪些是重大事項？哪些是大額資金？哪些是重要干部？通過制定“三重一大”等細(xì)化標(biāo)準(zhǔn)，化“三權(quán)”分離為日常管理，實現(xiàn)對權(quán)力運(yùn)行的規(guī)范化管理，重點(diǎn)解決自由裁量權(quán)行使的問題。

強(qiáng)化監(jiān)督體系 形成內(nèi)部監(jiān)督、專項監(jiān)督、群眾監(jiān)督三種渠道

公開是對權(quán)力進(jìn)行監(jiān)督和權(quán)力制衡的前提。《意見》提出，要加強(qiáng)對權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督，有效防控權(quán)力運(yùn)行過程中的廉政風(fēng)險。一是健全權(quán)力運(yùn)行內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。二是建立權(quán)力運(yùn)行專項監(jiān)督機(jī)制。三是完善權(quán)力運(yùn)行社會監(jiān)督機(jī)制。具體內(nèi)容包括“建立明確的公示制度”、“把工程建設(shè)、土地出讓、產(chǎn)權(quán)交易等腐敗現(xiàn)象易發(fā)多發(fā)領(lǐng)域，征地拆遷、教育醫(yī)療、社會保障、食品藥品安全、環(huán)境保護(hù)、安全生產(chǎn)等涉及民生的領(lǐng)域和輿論關(guān)注熱點(diǎn)，作為實施廉政風(fēng)險防控項目化管理的重點(diǎn)，特別是對重大項目資金使用的全過程監(jiān)督”、“公開監(jiān)督依據(jù)，通過政府網(wǎng)站、新聞媒體等多種途徑依法向社會公開職權(quán)目錄、權(quán)力運(yùn)行流程圖和裁量權(quán)基準(zhǔn)”、“研究制定廉政風(fēng)險防控社會評價指標(biāo)體系，運(yùn)用評價結(jié)果持續(xù)改進(jìn)風(fēng)險防控工作，建立健全權(quán)力運(yùn)行的社會監(jiān)督機(jī)制”等。

篇(2)

按照各自管理職責(zé)和工作特點(diǎn)，不同管理層次負(fù)責(zé)控制不同程度和類型的安全風(fēng)險，逐級落實安全責(zé)任。一各部門有各部門管理的安全風(fēng)險，班組長有班組長管理的安全風(fēng)險，員工也即直接操作者郵資機(jī)的安全責(zé)任，逐級落實安全，責(zé)任具體來說，在工作中要掌握好一個首要任務(wù)和一個目標(biāo)，首要任務(wù)就是供電企業(yè)以防止電網(wǎng)大面積停電事故作為首要任務(wù)，重點(diǎn)防控大面積停電風(fēng)險；目標(biāo)是無論供電企業(yè)也好、還是基建施工單位都要以提高員工安全意識和風(fēng)險防范能力為目標(biāo)，重點(diǎn)防控人身傷亡、設(shè)備損壞、供電中斷事故風(fēng)險；基層班組、工區(qū)、個人重點(diǎn)控制作業(yè)過程中的違章、誤操作、人身傷害等各類作業(yè)安全風(fēng)險。

建立分專業(yè)的風(fēng)險防控體系。就是要發(fā)揮安全生產(chǎn)“三個組織體系”的共同作用。三個體系——安全保證體系、安全監(jiān)督體系、安全責(zé)任體系，通過發(fā)揮三個組織體系的共同作用）形成專業(yè)配合并各負(fù)其責(zé)的安全風(fēng)險防控機(jī)制。各級安監(jiān)部門牽頭制定安全風(fēng)險管理總體方案和工作計劃，組織開展宣傳培訓(xùn)和風(fēng)險評估，監(jiān)督落實風(fēng)險防控措施；那么，調(diào)度、生產(chǎn)、營銷、基建等部門要按照“誰主管，誰負(fù)責(zé)”原則，負(fù)責(zé)管理范圍內(nèi)的電網(wǎng)、供電、人身、設(shè)備等各類安全風(fēng)險的辨識、分析和防控工作，落實各自職責(zé)和義務(wù)。前面是分層次管理，這條是分專業(yè)防控。

弄懂學(xué)會風(fēng)險管理的基本方法。要弄懂學(xué)會風(fēng)險管理的基本方法作為每位員工來講我們就要加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，正確理解安全風(fēng)管理工作。因為它是對以往安全工作和現(xiàn)有安全管理手段的總結(jié)、提煉、延伸，是突出預(yù)防為主、實施過程控制、改進(jìn)管理績效的科學(xué)手段。通過學(xué)習(xí)并結(jié)合日常安全工作實際，學(xué)會并自覺運(yùn)用風(fēng)險管理的方法，達(dá)到發(fā)現(xiàn)危害、控制風(fēng)險、預(yù)防事故、保障安全的目的。作業(yè)中存在的危險源是可以預(yù)控的。一般來說作業(yè)中存在的危險源可以分為兩大類：一類是顯現(xiàn)的危險源，通過現(xiàn)場考察或認(rèn)真預(yù)知就可以發(fā)現(xiàn)。例如：正因為人們知道電氣作業(yè)會有觸電危險，所以事先戴好絕緣手套、穿好絕緣鞋，與帶電體保持一定的安全距離。登桿作業(yè)前，人們也會預(yù)感到存在的墜落危險，因此，上桿之后，小心地掛好安全帶。另一類是潛在的危險，因此，這就需要進(jìn)行科學(xué)地辨識預(yù)控。潛在的危險也是一種客觀存在的事務(wù)，只要是客觀存在的事物，人們就有能力去認(rèn)識它和控制它，這就需要我們加強(qiáng)安全理論學(xué)習(xí)，弄懂學(xué)會風(fēng)險管理的基本方法。

篇(3)

社保基金是為了保障職工的社保待遇，按照國家有關(guān)法律、法規(guī)，由單位和個人分別按繳費(fèi)基數(shù)的一定比例繳納的資金。它是職工的養(yǎng)老錢、救命錢。它的安全完整，關(guān)系著職工的切身利益和社會的穩(wěn)定。而風(fēng)險防控能夠切實防范和化解基金管理風(fēng)險，有效規(guī)避基金管理漏洞，從根本上遏制社保腐敗事件的發(fā)生，最終實現(xiàn)社?；鸢踩蜕绫Ｖ贫鹊牟粩嗤晟啤?/p>

一、社?；痫L(fēng)險防控管理模式

（1）建立風(fēng)險防控責(zé)任機(jī)制，層層劃分責(zé)任。成立風(fēng)險防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，堅持把風(fēng)險防控工作和社?；鸸芾砉ぷ魍芯?、同部署、同落實。把養(yǎng)老、醫(yī)療、工傷等各項基金風(fēng)險防控工作任務(wù)進(jìn)行了層層分解，責(zé)任落實到人。（2）建立風(fēng)險防控制度機(jī)制，加強(qiáng)制度監(jiān)管。一是建立健全各項內(nèi)控制度，做到用制度規(guī)范業(yè)務(wù)運(yùn)行，實現(xiàn)內(nèi)審監(jiān)督常態(tài)化。二是建立崗位風(fēng)險防控制度，做到風(fēng)險崗位3年輪崗，確保社?；鸢踩?zé)任體系的建立健全。三是嚴(yán)格執(zhí)行社?；饘~制度。按照各自的職責(zé)分工，安排專人做好社保基金的日對賬和月對賬工作，并建立相關(guān)臺賬進(jìn)行管理，嚴(yán)禁基金延壓，確保在同一口徑下財務(wù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的一致性。（3）建立風(fēng)險防控管理機(jī)制，強(qiáng)化內(nèi)部規(guī)范。以開展社?；疝k理窗口服務(wù)規(guī)范建設(shè)為契機(jī)，針對社保基金的征繳、撥付、管理等環(huán)節(jié)，嚴(yán)格規(guī)范基金運(yùn)行操作規(guī)程，理清了社?；鸶鹘?jīng)辦股室以及工作人員的職責(zé)、權(quán)限界定。通過自查、互查等方式認(rèn)真查找風(fēng)險點(diǎn)，并對排查出的風(fēng)險點(diǎn)實行分級管理、分級負(fù)責(zé)，有效管控了風(fēng)險。（4）建立風(fēng)險防控教育機(jī)制，筑牢防范根基。一是開展警示教育。通過舉辦廉政講座、收看警示片等形式加強(qiáng)經(jīng)辦人員廉政教育，增強(qiáng)他們廉潔審批、廉潔監(jiān)管、主動作為的自覺性和內(nèi)控力。二是開展素質(zhì)教育。采取集中培訓(xùn)、經(jīng)驗交流、書面考試等多種形式組織基金經(jīng)辦人員學(xué)習(xí)培訓(xùn)，重點(diǎn)加強(qiáng)社保法、基金監(jiān)管、廉潔辦理等業(yè)務(wù)知識及相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)教育，提高經(jīng)辦人員依法審批、依法監(jiān)管的業(yè)務(wù)技能水平。

二、社保基金風(fēng)險防控管理存在的問題

社?；痫L(fēng)險防控主要是針對社保基金運(yùn)行流程實施的風(fēng)險監(jiān)管，缺乏對每個環(huán)節(jié)變換風(fēng)險的監(jiān)管。因為在社?；鸬幕I集、撥付、管理環(huán)節(jié)中，社?；鸬男螒B(tài)在發(fā)生不同的變化，基金風(fēng)險防控的具體內(nèi)容、重點(diǎn)、監(jiān)管重心也應(yīng)隨之轉(zhuǎn)移。缺乏對每個環(huán)節(jié)重心轉(zhuǎn)移的具體監(jiān)管，必然導(dǎo)致不能覺察社保基金運(yùn)行中的變化和可能引發(fā)的風(fēng)險，也就難以實施有針對性的風(fēng)險監(jiān)管，勢必造成事中監(jiān)管缺位。

三、社?；痫L(fēng)險防控管理的對策

篇(4)

【關(guān)鍵詞】 河南油田;法律風(fēng)險;防控機(jī)制

法律風(fēng)險是由于企業(yè)沒有充分主張、實現(xiàn)、維護(hù)自己的法定、約定權(quán)利,或(和)沒有完全履行法定、約定義務(wù),而相應(yīng)承擔(dān)現(xiàn)實的損失或(和)潛在的處罰的可能性、不確定性。

一、石油企業(yè)所面對的法律環(huán)境分析

1.適用法律廣泛,法律風(fēng)險分布廣。石油企業(yè)經(jīng)營管理的各個領(lǐng)域,廣泛涉及民法、商法、行政法、勞動法、刑法等國內(nèi)法律?？鐕?jīng)營和境外上市,又須遵守涉外法律、國際條約與慣例。企業(yè)所有經(jīng)營管理活動,幾乎都有相應(yīng)的法律調(diào)整,稍有不慎,就會招致法律風(fēng)險。

2.對政府許可的經(jīng)營權(quán)利依賴度高。石油企業(yè)的探礦權(quán)、采礦權(quán)、土地權(quán)、油品經(jīng)營權(quán)以及危險化學(xué)品經(jīng)營權(quán)等,都來自政府的專門許可,而這些恰恰是公司賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)條件。隨著市場開放和行政法律的加強(qiáng),企業(yè)依法獲取經(jīng)營權(quán)利和機(jī)會的法律風(fēng)險也在加大。

3.石油企業(yè)經(jīng)營管理的各個領(lǐng)域普遍存在對外交易量大。石油作業(yè),主要涉及安全、環(huán)境、資源法律的適用,境外上市主要涉及所在地法律的遵守和監(jiān)管等。

4.法律風(fēng)險防范與控制的難度大。高投入、高風(fēng)險的產(chǎn)業(yè)特點(diǎn)和內(nèi)部多專業(yè)、多層次的管理格局,決定了法律風(fēng)險防范與控制的難度大。

5.石油的政治、社會屬性及境外上市公司的性質(zhì),決定了某些風(fēng)險隱患造成的實際損害會給公司帶來經(jīng)濟(jì)和形象上的重大損失。特別在安全生產(chǎn)、環(huán)境保護(hù)、地緣政治和履行上市承諾等方面,一旦出現(xiàn)重大法律失誤,往往會造成災(zāi)難性的后果。

二、河南油田法律風(fēng)險防范存在的主要問題

1.法律部門管理機(jī)構(gòu)不到位、專業(yè)人員不足。管理機(jī)構(gòu)是企業(yè)防控法律風(fēng)險的組織保障,目前油田設(shè)立了法律事務(wù)處,但多數(shù)二級單位沒有法律事務(wù)機(jī)構(gòu),只是在其他經(jīng)營管理部門設(shè)置了兼職法律崗位,人員少,工作量大,同時,由于法律事務(wù)工作人員身兼多職,難以將主要的精力放在法律事務(wù)管理工作上。

2.專兼職法律事務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)有待提高。截至2009年底,油田共有專兼職法律事務(wù)人員50人,持法律顧問執(zhí)業(yè)資格證的18人,企業(yè)法律顧問持證率僅為36%,法律人員無論在專業(yè)知識結(jié)構(gòu)方面,還是實際工作經(jīng)驗和工作能力方面等還有相當(dāng)差距,難以滿足工作的需要。

3.法律風(fēng)險費(fèi)用支出嚴(yán)重不足。法律風(fēng)險費(fèi)用支出遠(yuǎn)低于管理優(yōu)良企業(yè)的支出水平,隨著河南油田改制分流,專業(yè)化重組等大的體制變革,和不斷國際化而面臨的法律風(fēng)險還將增加,如果不加大投入,實施法律風(fēng)險評估,建立法律風(fēng)險防范體系,幾年內(nèi)法律風(fēng)險成本將顯著增大,將嚴(yán)重干擾企業(yè)的正常生產(chǎn)經(jīng)營。

4.法律風(fēng)險防控的制度體系需要進(jìn)一步補(bǔ)充、細(xì)化。企業(yè)法律風(fēng)險防控制度體系的建設(shè)是企業(yè)有效防控法律風(fēng)險的基礎(chǔ)性工作。河南油田現(xiàn)有的制度體系,使傳統(tǒng)案件得到控制,但是存在不全面、系統(tǒng),在專項法律制度和配套操作方面需要進(jìn)一步補(bǔ)充、細(xì)化。

三、完善河南油田法律風(fēng)險防控機(jī)制的對策

1.扎實構(gòu)建法律風(fēng)險防控基礎(chǔ)。(1)健全組織機(jī)構(gòu)。要確立油田總法律顧問在法律風(fēng)險控制中的核心作用;要全面落實油田二級單位總法律顧問制度。(2)優(yōu)化制度管理。建立內(nèi)控體系為契機(jī),把每項業(yè)務(wù)的風(fēng)險防控責(zé)任分解與規(guī)章制度規(guī)定的權(quán)利、義務(wù)、責(zé)任、要求結(jié)合,納入業(yè)務(wù)流程、崗位規(guī)范和崗位責(zé)任制,作為考核的重要內(nèi)容和依據(jù)。同時,明確審計、監(jiān)察等部門的監(jiān)督職責(zé),強(qiáng)化規(guī)章制度的實施監(jiān)督,確保規(guī)章制度的落實。(3)要強(qiáng)化專業(yè)隊伍建設(shè)。

篇(5)

今天，我們在這里召開廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作動員大會，是為了貫徹落實縣委、縣紀(jì)委廉政風(fēng)險預(yù)警防控試點(diǎn)工作會議精神。廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作在我縣尚屬試點(diǎn)，財政局被列為6個試點(diǎn)單位之一，充分體現(xiàn)了縣委、縣紀(jì)委對財政工作的關(guān)切和重視。作為試點(diǎn)單位，我們要按照統(tǒng)一部署，抓好黨風(fēng)廉政預(yù)警和領(lǐng)導(dǎo)干部腐敗風(fēng)險防控，促進(jìn)財政事業(yè)健康發(fā)展、科學(xué)發(fā)展。下面，我就如何抓好這項工作講四個方面的意見。

一、充分認(rèn)識廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作的重大意義

(一)開展廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作是深化學(xué)習(xí)實踐活動所需。當(dāng)前，我局深入學(xué)習(xí)實踐科學(xué)發(fā)展觀活動已接近尾聲，學(xué)習(xí)實踐活動的一個明確要求就是要突出實踐特色。從紀(jì)檢監(jiān)察工作的角度來講，就是要認(rèn)真查找在黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉建設(shè)中存在的不適應(yīng)、不符合科學(xué)發(fā)展觀要求的問題，并加以解決。而廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作就是我們在以往工作中存在的一個相對薄弱的環(huán)節(jié)。廉政風(fēng)險預(yù)警防控，主要是針對權(quán)力運(yùn)行中的風(fēng)險和監(jiān)督管理中的薄弱環(huán)節(jié)，主動預(yù)防，超前預(yù)防，推動關(guān)口前移，從源頭上預(yù)防腐敗，是科學(xué)發(fā)展觀“更加注重治本，更加注重預(yù)防，更加注重制度建設(shè)”要求，在反腐倡廉工作中的具體體現(xiàn)。紀(jì)檢監(jiān)察工作要始終堅持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，當(dāng)前和今后一個時期，要以推進(jìn)此項工作為重點(diǎn)，促進(jìn)反腐倡廉建設(shè)的科學(xué)發(fā)展，從而真正達(dá)到黨員干部受教育，科學(xué)發(fā)展上水平，人民群眾得實惠的目的。

(二)開展廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作是反腐倡廉客觀形勢所急。開展廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作，是堅持反腐倡廉“標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防”方針的內(nèi)在要求，是貫徹落實中央《建立健全懲治和預(yù)防腐敗體系2008-2012年工作規(guī)劃》的重要舉措，是構(gòu)建具有特色懲防體系的有效途徑。把廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作作為“懲防并舉、注重預(yù)防”的具體實踐，有利于進(jìn)一步增強(qiáng)預(yù)防腐敗工作的前瞻性、預(yù)見性、針對性和主動性，有利于減少腐敗現(xiàn)象的發(fā)生，有利于為黨員干部營造良好的成長環(huán)境。

(三)開展廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作是關(guān)心愛護(hù)黨員干部所在。保證干部成長安全重于泰山。我們財政干部手中大多數(shù)都有著行政許可、行政審批、財務(wù)開支、物資采購等一定的權(quán)力和資源。但同時這些權(quán)力和資源也不同程度地面臨著各種各樣的誘惑和考驗。廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作針對不同單位、不同崗位的不同風(fēng)險點(diǎn)的個性和特殊性采取預(yù)防措施，增強(qiáng)了教育、制度、監(jiān)督工作的針對性和有效性，可以提高黨員干部自覺接受監(jiān)督，主動參與監(jiān)督和積極化解廉政風(fēng)險的意識，促進(jìn)決策民主、程序公開、運(yùn)行規(guī)范，使預(yù)防腐敗的責(zé)任落實到每一個崗位和每一個人，職責(zé)清楚，目標(biāo)明確，便于檢查和考核，防止權(quán)力濫用。在黨員干部出現(xiàn)腐敗苗頭，未構(gòu)成違紀(jì)時，及時予以提醒、預(yù)警和處置，促使黨員干部正確、健康、有效地履行職責(zé)，以免鑄成大錯，這也是體現(xiàn)以人為本，關(guān)心、挽救有腐敗傾向黨員干部的有力措施之一。

二、深刻理解廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作的具體內(nèi)涵

廉政風(fēng)險：是實施公共權(quán)力的主體，在行使權(quán)力過程中，發(fā)生濫用公共權(quán)力或的可能性。

預(yù)警防控：是紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)針對工作中可能發(fā)生的問題或已經(jīng)出現(xiàn)的錯誤苗頭進(jìn)行主動防范和監(jiān)控的一種措施。

風(fēng)險具有客觀性、損失性以及不確定性的特性。風(fēng)險的客觀性揭示了任何有業(yè)務(wù)處置權(quán)、有職責(zé)的崗位都有風(fēng)險。風(fēng)險的損失性揭示了一旦風(fēng)險發(fā)生，就會對本人有效履行職責(zé)，對事業(yè)、對社會各個方面都會產(chǎn)生不良影響。作為國家公職人員，有責(zé)任、有必要主動防范，把風(fēng)險發(fā)生的可能性減到最低。風(fēng)險的不確定性揭示了風(fēng)險只是有可能發(fā)生的，并不是必然會發(fā)生的，是可以通過建立一套有效的預(yù)防措施，增強(qiáng)自身的自律意識，去防止風(fēng)險發(fā)生的可能性，或通過努力把它降到最低程度。

廉政風(fēng)險預(yù)警和防控工作的核心任務(wù)就是關(guān)注和遏制“發(fā)生腐敗行為的可能性”，針對在思想道德、制度機(jī)制和崗位職責(zé)三個方面存在的廉政風(fēng)險，在綜合運(yùn)用現(xiàn)有工作手段的基礎(chǔ)上，通過前期預(yù)防措施、中期監(jiān)控機(jī)制、后期處置辦法構(gòu)建了預(yù)防腐敗的“三道防線”。其中，前期預(yù)防措施解決了預(yù)防工作覆蓋面的問題，規(guī)范了預(yù)防工作的措施體系;中期監(jiān)控機(jī)制做到及時發(fā)現(xiàn)問題;后期處置辦法對可能發(fā)生的腐敗行為實施超前預(yù)警。

三、全面掌握廉政風(fēng)險預(yù)警防控的工作程序和重點(diǎn)

(一)工作程序

廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作按照制訂方案、貫徹執(zhí)行、檢查考核、修正完善四個環(huán)節(jié)進(jìn)行。

1、制訂方案。成立局廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確工作職責(zé)，確定廉政風(fēng)險防范管理目標(biāo)，制訂實施方案。

2、貫徹執(zhí)行。通過查找廉政風(fēng)險點(diǎn)，分析風(fēng)險發(fā)生的原因和結(jié)果，評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度，建立風(fēng)險庫，制訂執(zhí)行防范措施。一是查找廉政風(fēng)險點(diǎn)。結(jié)合自身實際，在從上到下或自下而上清權(quán)明責(zé)的基礎(chǔ)上，查準(zhǔn)找全廉政風(fēng)險點(diǎn)。二是分析廉政風(fēng)險發(fā)生的原因和結(jié)果。認(rèn)真分析廉政風(fēng)險存在的原因、根源及可能產(chǎn)生的后果，提高防范措施的針對性。三是評估廉政風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。采用定性和定量分析相結(jié)合的方法，評估廉政風(fēng)險發(fā)生的可能性大小和影響程度的高低，提高防范措施的有效性。四是制訂并執(zhí)行防控措施。明確責(zé)任主體和完成時限，有針對性地提出防范措施，著力形成以崗為點(diǎn)、以程序為線、以制度為面，點(diǎn)、線、面相結(jié)合，環(huán)環(huán)相扣的廉政風(fēng)險防控機(jī)制。五是建立廉政風(fēng)險庫和廉政風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。建立廉政風(fēng)險庫，對風(fēng)險進(jìn)行綜合分析，把握重點(diǎn)，提煉共性，及時修正防范措施。同時，逐步建立廉政風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。

3、檢查考核。建立和完善廉政風(fēng)險防范管理考核制度，通過信息監(jiān)測、定期自查、上級檢查、社會評議等方式，對風(fēng)險防范各項措施的落實情況進(jìn)行考核評估。考核工作要與領(lǐng)導(dǎo)班子和黨員干部年度考核、工作目標(biāo)考核以及黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制考核等結(jié)合進(jìn)行。

4、修正完善。按照年度運(yùn)轉(zhuǎn)，周期循環(huán)的推進(jìn)方式，根據(jù)檢查考核結(jié)果，糾正存在問題，完善工作措施，修正完善防控制度等，推動工作進(jìn)入新一輪循環(huán)。

(二)工作重點(diǎn)

查找風(fēng)險點(diǎn)，是預(yù)警防控工作的重中之重。這次試點(diǎn)工作風(fēng)險點(diǎn)查找的對象包括全局干部職工。

1、把握查找廉政風(fēng)險的方法

通過“自己找、領(lǐng)導(dǎo)提、相互幫、集中評、組織審”五步法，從梳理行政管理事項、審批程序、公共服務(wù)程序等業(yè)務(wù)流程方面入手，查找廉政風(fēng)險點(diǎn)。

2、把握查找廉政風(fēng)險的類別和程序

(1)廉政風(fēng)險三大類別：思想道德風(fēng)險、崗位職責(zé)風(fēng)險、制度機(jī)制風(fēng)險。

(2)廉政風(fēng)險查找程序：第一步，針對個人崗位查。查找對象對照崗位職責(zé)、執(zhí)行制度的實際，通過查找風(fēng)險“五步法”，認(rèn)真查找并分析評估自身在思想道德、崗位職責(zé)方面存在的廉政風(fēng)險，提出防范控制風(fēng)險的具體措施和辦法，由各股室、單位負(fù)責(zé)人審核后報局廉政風(fēng)險預(yù)警防控辦公室備案。第二步，針對各單位職責(zé)查。各股室、單位對照“三定”方案和業(yè)務(wù)流程，查找體制機(jī)制方面存在的廉政風(fēng)險。重點(diǎn)查找并分析評估人、財、物管理和行政審批、行政執(zhí)法等重要方面存在的廉政風(fēng)險，提出防范控制風(fēng)險的具體措施和辦法，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報局廉政風(fēng)險預(yù)警防控辦公室備案。3、把握查找風(fēng)險的重點(diǎn)部位

重點(diǎn)圍繞政府采購、政府投資項目招投標(biāo)、民生等領(lǐng)域的重要環(huán)節(jié)的風(fēng)險點(diǎn)查找;突出圍繞擁有行政許可、行政審批及人、財、物管理等業(yè)務(wù)處置權(quán)的關(guān)鍵崗位的風(fēng)險點(diǎn)查找。

4、把握查找風(fēng)險的四個關(guān)鍵步驟

(1)清權(quán)明責(zé)。對行政管理權(quán)力或業(yè)務(wù)處置權(quán)力進(jìn)行全面清理和確認(rèn)，是找準(zhǔn)風(fēng)險點(diǎn)的基礎(chǔ)。通過梳理行政管理事項和業(yè)務(wù)工作，明確各個單位和崗位職責(zé)，并依照運(yùn)行程序繪制業(yè)務(wù)流程圖。

(2)找準(zhǔn)風(fēng)險。圍繞崗位權(quán)力、權(quán)力運(yùn)行核心找準(zhǔn)可能出現(xiàn)廉政問題的點(diǎn)和環(huán)節(jié)，而不是找工作差距。查找風(fēng)險點(diǎn)一定要在“自己找”的基礎(chǔ)上，通過領(lǐng)導(dǎo)提、相互幫、集中評、組織審等形式查準(zhǔn)找全。

(3)分析評估。按照風(fēng)險發(fā)生幾率、危害程度和違法、違紀(jì)、違德等方面，進(jìn)行分析評估并確定風(fēng)險等級。

(4)制訂措施。針對已經(jīng)查找確定的各類風(fēng)險點(diǎn)和風(fēng)險等級，確定采取工作措施的力度，有計劃地研究制訂教育、制度、監(jiān)督等方面的具體防控措施和相關(guān)工作程序，并統(tǒng)一以流程圖或表格等形式在一定范圍內(nèi)予以公開。

5、把握制訂防范措施的“五強(qiáng)”原則

一是崗位措施對應(yīng)性要強(qiáng)。對應(yīng)風(fēng)險點(diǎn)的崗位措施要體現(xiàn)一崗雙責(zé)的要求，確?！半p安全”，即確保在勤政方面有效履職，廉政方面不出問題。

二是防控措施銜接性要強(qiáng)。要避免單位與單位、崗位與崗位、正職與副職之間的防控措施互不銜接，防止出現(xiàn)空白點(diǎn)和斷檔。

三是公示公開監(jiān)控性要強(qiáng)。要加強(qiáng)政務(wù)公開、事務(wù)公開建設(shè)，強(qiáng)化外部對單位、崗位執(zhí)行職能的監(jiān)督，做到崗位責(zé)任人的自控。要加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，把風(fēng)險點(diǎn)和風(fēng)險防范管理措施在局域網(wǎng)進(jìn)行公開，提高網(wǎng)絡(luò)的監(jiān)控性，規(guī)范工作程序。超級秘書網(wǎng)

四是制度建設(shè)可操作性要強(qiáng)。制度建設(shè)既要注重制訂，又要注重執(zhí)行;既要注重實體要求，又要注重程序要求;既要注重廉政建設(shè)的制度，又要注重勤政，以廉促勤，使廉政勤政相得益彰;既要注重正面要求，又要注重責(zé)任追究。

五是廉政教育針對性要強(qiáng)。查找風(fēng)險點(diǎn)和制訂防控措施的過程，也是一個教育的過程。要與教育有機(jī)結(jié)合起來，貫穿單位措施、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)以及制度建設(shè)的全過程，讓每一個人都自覺分析危害，啟發(fā)主觀防范意識。

四、具體要求

(一)要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作在我縣尚屬試點(diǎn)，我局作為試點(diǎn)單位之一，各股室(單位)要高度重視此項工作，切實加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一思想認(rèn)識，認(rèn)真組織實施。局領(lǐng)導(dǎo)班子成員、各單位負(fù)責(zé)人要按照黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制的要求，帶頭查找廉政風(fēng)險，帶頭制訂和落實防控措施，帶頭抓好自身、本單位和分管范圍內(nèi)的廉政風(fēng)險預(yù)警防控工作，確保防控腐敗的各項要求落到實處。

(二)要狠抓落實。堅決克服形式主義，防止走過場，做到人員、時間、措施、效果四落實。

篇(6)

第一，物資采購重點(diǎn)崗位風(fēng)險評估工作方案設(shè)計原則。

指導(dǎo)思想。堅持標(biāo)本兼治、綜合治理、懲防并舉、注重預(yù)防的方針，建立和完善物資采購廉潔風(fēng)險防范機(jī)制建設(shè)；方式方法。由物資處統(tǒng)籌制定工作方案，專職紀(jì)檢監(jiān)察員督促落實；由綜合管理科室制定物資采購供應(yīng)工作流程及風(fēng)險評估分析表；由業(yè)務(wù)管理科室以及倉庫負(fù)責(zé)進(jìn)行各崗位相關(guān)的工作節(jié)點(diǎn)風(fēng)險評估具體工作；范圍及重點(diǎn)。縱向到底貫穿物資采購工作流程各個環(huán)節(jié)，橫向到邊覆蓋物資處所有崗位。

第二，物資采購重點(diǎn)崗位風(fēng)險評估工作方法步驟。

學(xué)習(xí)動員。通過組織干部職工認(rèn)真學(xué)習(xí)政策法規(guī)，提高認(rèn)識；引導(dǎo)廣大干部職工進(jìn)一步提高貫徹落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和加強(qiáng)反腐倡廉建設(shè)的自覺性；查找風(fēng)險點(diǎn)。成立風(fēng)險評估領(lǐng)導(dǎo)小組，把風(fēng)險點(diǎn)管理作為推動物資采購人員履職到位、廉潔從業(yè)的重要措施抓緊、抓好、抓出成效。先開展自查，在全面查找的基礎(chǔ)上，對可能涉及的風(fēng)險崗位、風(fēng)險環(huán)節(jié)、風(fēng)險部位和風(fēng)險人員等風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行梳理；風(fēng)險評估備案。通過對每個風(fēng)險點(diǎn)產(chǎn)生廉政風(fēng)險的可能性或概率進(jìn)行分析研究，對可能產(chǎn)生廉政風(fēng)險的環(huán)節(jié)進(jìn)行甄別、篩選并廣泛征求意見，最終確定物資處各崗位風(fēng)險點(diǎn)并進(jìn)行登記造冊備案，為風(fēng)險防范管理工作提供重要依據(jù)；預(yù)防措施。依據(jù)登記造冊備案的風(fēng)險點(diǎn)，結(jié)合崗位職責(zé)，研究制定廉政風(fēng)險點(diǎn)管理措施；風(fēng)險點(diǎn)檢查。對風(fēng)險點(diǎn)崗位出現(xiàn)問題或查明確有違規(guī)違紀(jì)行為的，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行問責(zé)和處理。同時，將風(fēng)險點(diǎn)檢查工作納入日常黨風(fēng)廉政建設(shè)工作進(jìn)行考核。

第三，物資采購重點(diǎn)崗位風(fēng)險評估結(jié)果及風(fēng)險控制。

一是物資處重點(diǎn)崗位風(fēng)險評估工作說明。工作步驟：即物資采購過程工作程序；風(fēng)險點(diǎn)：即權(quán)利運(yùn)行過程中容易發(fā)生問題的薄弱部位和環(huán)節(jié)；根據(jù)以上原則細(xì)化分為1、2、3、4、5的分值（1分為風(fēng)險可能不會發(fā)生；2分為風(fēng)險可能零星發(fā)生；3分為風(fēng)險可能偶爾發(fā)生；4分為風(fēng)險可能經(jīng)常發(fā)生；5分為風(fēng)險發(fā)生頻率可能相當(dāng)高）；

S：風(fēng)險危害程度。根據(jù)以上原則細(xì)化為1、2、3、4、5分值（1為無風(fēng)險危害；2為風(fēng)險危害程度較小；3為風(fēng)險中等危害程度；4為風(fēng)險危害程度較大；5為風(fēng)險危害程度很大）。根據(jù)中石化集團(tuán)物裝部對物資采購供應(yīng)“安全供應(yīng)第一、及時供應(yīng)第二、經(jīng)濟(jì)供應(yīng)第三”的要求，需對安全危害程度、及時供應(yīng)程度、經(jīng)濟(jì)危害程度對風(fēng)險值（R）的影響進(jìn)行系數(shù)調(diào)配，其計算公式：S分值=（對安全危害程度得分×1.5+對及時供應(yīng)危害程度得分×1.2+對經(jīng)濟(jì)危害程度得分）/3.7。

R：風(fēng)險值（R=L×S）。風(fēng)險值≥9分為I級風(fēng)險點(diǎn)（高風(fēng)險級別）、6≤風(fēng)險值

管理制度及改正/控制措施：要對照業(yè)務(wù)流程和工作環(huán)節(jié)對現(xiàn)有制度進(jìn)行梳理，查找與之對應(yīng)的制度規(guī)定要求和機(jī)制約束情況，明確存在缺陷的具體環(huán)節(jié)和位置。制定廉潔風(fēng)險防范過程中缺失的制度，修訂規(guī)定籠統(tǒng)或不完善的制度。

二是物資處崗位風(fēng)險評估結(jié)果。風(fēng)險評估結(jié)論采用定量與定性相結(jié)合的方式，根據(jù)風(fēng)險值的大小分為I、Ⅱ、Ⅲ級風(fēng)險點(diǎn)。2010年物資處崗位風(fēng)險評估共查出風(fēng)險點(diǎn)共249個，其中I級風(fēng)險點(diǎn)共68個工作節(jié)點(diǎn)，Ⅱ級風(fēng)險點(diǎn)共82個工作節(jié)點(diǎn)，Ⅲ級風(fēng)險點(diǎn)共99個工作節(jié)點(diǎn)。對Ⅰ、Ⅱ級風(fēng)險點(diǎn)，每半年評估一次，對Ⅲ級的風(fēng)險點(diǎn)，每年評估一次，并把考核評估結(jié)果作為獎勵、評先、評優(yōu)的重要依據(jù)。

第四，物資采購重點(diǎn)崗位風(fēng)險控制。

一是建立并運(yùn)行風(fēng)險防控管理體系。風(fēng)險預(yù)警。風(fēng)險評估小組通過群眾反映、投訴、隨時抽查及定期向服務(wù)對象發(fā)放測評表等途徑，及時發(fā)現(xiàn)權(quán)力運(yùn)行過程中的問題，并對當(dāng)事人發(fā)出廉潔風(fēng)險預(yù)警函，提出整改要；風(fēng)險防控。根據(jù)查找的風(fēng)險點(diǎn)，建立和完善相關(guān)制度，加強(qiáng)管理和監(jiān)控，及時糾正不當(dāng)行為，避免苗頭、傾向性問題演變?yōu)檫`紀(jì)違法行為，防止腐敗現(xiàn)象發(fā)生；廉潔風(fēng)險防范管理的考核。制定詳細(xì)的考核方案，堅持定期與不定期考核相結(jié)合。

二是完善防控措施和建立風(fēng)險防控機(jī)制。防控措施：主要是強(qiáng)化制度防控及教育防控；監(jiān)督管理機(jī)制：對風(fēng)險點(diǎn)的監(jiān)控要與物資采購效能監(jiān)察、物資采購專項審計、物資采購業(yè)務(wù)公開、內(nèi)控制度、ERP管理系統(tǒng)等監(jiān)督資源相結(jié)合，形成監(jiān)督合力；監(jiān)督監(jiān)察機(jī)制：要區(qū)分不同層次、不同范圍，根據(jù)檢查情況調(diào)險點(diǎn)類別、檢查周期和范圍，實施監(jiān)督監(jiān)察；責(zé)任追究機(jī)制：對出現(xiàn)問題的崗位人員，根據(jù)情節(jié)輕重，分別給予誡勉談話、通報批評、調(diào)整崗位等組織處理或黨紀(jì)政紀(jì)處分，并視情節(jié)給予相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰、涉嫌犯罪的依法移送廠紀(jì)委進(jìn)行處理；考核評估、糾錯修正機(jī)制：制定詳細(xì)的考核、評估方案，照章施行；完善綜合監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對風(fēng)險科室、風(fēng)險崗位、風(fēng)險事項的監(jiān)督。

第五，物資處崗位風(fēng)險評估及風(fēng)險防控運(yùn)行情況。

一是加強(qiáng)預(yù)防性風(fēng)險控制。在運(yùn)行實踐中，兩年來，物資處根據(jù)供應(yīng)商投訴，對相關(guān)技術(shù)協(xié)議進(jìn)行了修訂，并發(fā)出風(fēng)險預(yù)警函，保證該物資招標(biāo)的公正性。根據(jù)對技術(shù)組負(fù)責(zé)人改變招標(biāo)結(jié)果而遭到投訴，物資處及時組織技術(shù)主管部門的技術(shù)人員對相關(guān)供應(yīng)商的設(shè)備使用情況進(jìn)行了考察，對改變招標(biāo)結(jié)果的行為進(jìn)行了糾正，并下發(fā)了風(fēng)險預(yù)警函，對相關(guān)人員進(jìn)行了警示教育，保證了物招標(biāo)資的公平性。

二是廉潔風(fēng)險防范管理的考核及責(zé)任追究。一要建立完善了考核機(jī)制。物資處加強(qiáng)了考核工作領(lǐng)導(dǎo)，制定了詳細(xì)的考核、評估方案，并堅持定期與不定期考核相結(jié)合。風(fēng)險防控機(jī)制運(yùn)行以來，物資處共對涉及廉潔風(fēng)險點(diǎn)的共133人次進(jìn)行了獎金考核，并把考核結(jié)果作為獎勵、評先、評優(yōu)的重要依據(jù)。二要建立完善了責(zé)任追究機(jī)制。我們規(guī)定對廉潔風(fēng)險防范措施落實不力或者拒不執(zhí)行的科室及個人，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，追究科室負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任，保證優(yōu)者有其獎，劣者有其罰。

二、物資采購?fù)菩辛疂嶏L(fēng)險防范的管理思考

第一，找準(zhǔn)風(fēng)險點(diǎn)是前提。

在物資采購行業(yè)，要緊緊圍繞采購鏈上的關(guān)鍵點(diǎn)，著重抓好供應(yīng)商準(zhǔn)入及考核、供應(yīng)商推薦、招標(biāo)及綜合評議采購、采購價格、合同管理、質(zhì)量檢驗、廢舊物資處置、掛帳付款等權(quán)力運(yùn)行這個核心。對查找的風(fēng)險點(diǎn)要征求供應(yīng)商層面和用戶的意見。同時，要根據(jù)各崗位自由裁量權(quán)大小、權(quán)力公開透明程度、監(jiān)控難易程度、發(fā)案情況等風(fēng)險發(fā)生幾率和危害程度確定風(fēng)險等級，并經(jīng)組織嚴(yán)格審核把關(guān)后，將風(fēng)險點(diǎn)登記匯總，在一定范圍內(nèi)公示，接受各方監(jiān)督。

第二，完善落實防控措施是關(guān)鍵。

要強(qiáng)化教育防控。堅持教育為主、預(yù)防為先的方針，通過多種形式，教育物資采購人員把好欲望關(guān)、交友關(guān)、興趣關(guān)，筑牢拒腐防變的思想道德防線。要強(qiáng)化制度防控。堅持用制度管權(quán)、管事、管人，建立健全決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制。

第三，健全運(yùn)行機(jī)制是保障。

一是強(qiáng)化監(jiān)督管理機(jī)制。對物資采購鏈上的供應(yīng)商選擇權(quán)、定價權(quán)、貨款支付權(quán)等廉政風(fēng)險等級較高的權(quán)力，由分管領(lǐng)導(dǎo)直接管理，由單位主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。同時，對風(fēng)險點(diǎn)的監(jiān)控要與物資采購效能監(jiān)察、物資采購專項審計、物資采購業(yè)務(wù)公開、內(nèi)控制度、ERP管理系統(tǒng)等監(jiān)督資源相結(jié)合，形成監(jiān)督合力。二是建立完善監(jiān)督監(jiān)察機(jī)制。要按照層級管理的原則，建立起經(jīng)常性的上級監(jiān)督下級的制度。要經(jīng)常檢查查找的崗位廉潔風(fēng)險點(diǎn)是否全面準(zhǔn)確，對不同廉潔風(fēng)險點(diǎn)是否全面準(zhǔn)確，對不同廉潔風(fēng)險的具體表現(xiàn)形式分析是否到位，廉潔風(fēng)險防范管理的教育、制度和監(jiān)督等措施是否得當(dāng)，人財物等方面的規(guī)章制度是否有效落實等。三是建立完善考核評估及糾錯修正機(jī)制。對廉政等級較高的風(fēng)險點(diǎn)，每半年考核評估一次，對廉政等級一般的風(fēng)險點(diǎn)，每年考核評估一次，并把考核評估作為獎勵、評先、評優(yōu)的重要依據(jù)。

篇(7)

【關(guān)鍵詞】財務(wù)；風(fēng)險點(diǎn)；排查；防控

一、建立財務(wù)預(yù)警防控體系的重要意義

根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及相關(guān)的財經(jīng)法規(guī)、財會制度，為了進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)管理與會計核算工作，建立健全內(nèi)部財務(wù)管理制度，嚴(yán)格實施財會監(jiān)督和內(nèi)部審計監(jiān)督，不斷促進(jìn)學(xué)院財務(wù)工作高效、有序進(jìn)行，進(jìn)一步實現(xiàn)廉政陽光財務(wù)，保障學(xué)院財務(wù)健康發(fā)展，我們針對排查出的風(fēng)險點(diǎn)，并結(jié)合學(xué)院實際情況，制定了財務(wù)風(fēng)險防控措施和程序，為建立健全長效防控體系打下了堅實基礎(chǔ)。

二、財務(wù)風(fēng)險防控措施和程序的實施范圍

財務(wù)風(fēng)險防控是一個連續(xù)的、循環(huán)的、動態(tài)的過程，需要各個部門的積極配合和大力支持。財務(wù)風(fēng)險防控措施和程序的實施范圍包括學(xué)院全體教職工，重點(diǎn)是掌握審批權(quán)、審核權(quán)、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)人員及全體財務(wù)人員。不僅財務(wù)人員要嚴(yán)格遵守有關(guān)規(guī)定，學(xué)院教職工在財務(wù)核銷過程中及財務(wù)管理涉及環(huán)節(jié)也要嚴(yán)格遵照執(zhí)行，立足建立一個“全員化、全程化、全優(yōu)化”的財務(wù)風(fēng)險防控體系。

三、財務(wù)風(fēng)險點(diǎn)產(chǎn)生的原因

1.財務(wù)風(fēng)險監(jiān)控手段不足，風(fēng)險識別能力不高。2.財務(wù)管理存在諸多不完善的地方，管理水平有待提高。3.財務(wù)決策缺乏全面的論證、科學(xué)的分析。

四、財務(wù)預(yù)警防控的主要風(fēng)險

點(diǎn)及風(fēng)險防控的具體措施根據(jù)財務(wù)風(fēng)險控制原則及效益優(yōu)化原則，我們排查出的主要財務(wù)風(fēng)險點(diǎn)有：核算管理風(fēng)險、預(yù)算管理風(fēng)險、收入管理風(fēng)險、支出管理風(fēng)險、票據(jù)管理風(fēng)險、資產(chǎn)管理風(fēng)險。針對以上風(fēng)險點(diǎn)，我們總結(jié)了他們的主要表現(xiàn)形式，并制定了風(fēng)險點(diǎn)的防范措施。（一）核算管理風(fēng)險點(diǎn)的表現(xiàn)形式：1.會計人員未按支出審批程序和支出標(biāo)準(zhǔn)審核支出憑證。2.會計人員對數(shù)據(jù)的計算、抄寫錯誤。3.原始憑證不真實，從而套取現(xiàn)金。4.網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險。核算管理風(fēng)險點(diǎn)防控措施：加強(qiáng)會計隊伍建設(shè)，建立科學(xué)的風(fēng)險管理理念，建立健全有效的財務(wù)內(nèi)部控制，強(qiáng)化計算機(jī)與網(wǎng)絡(luò)安全措施，全面遵守會計核算規(guī)定，嚴(yán)格規(guī)范財務(wù)審批程序，把思想行動統(tǒng)一到貫徹落實制度、規(guī)定上來，堵塞財務(wù)管理漏洞。在會計核算工作中，我們要嚴(yán)格遵照會計核算規(guī)定，嚴(yán)格規(guī)范財務(wù)審批程序，對發(fā)生的費(fèi)用支出要及時進(jìn)行歸集處理。排查核算中是否按學(xué)院財務(wù)管理規(guī)定核銷，是否是有效票據(jù)，對于各類票據(jù)、印章不全或偽造變造的票據(jù)不予報銷；審核各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的項目、金額、日期等事項是否屬實，財務(wù)核銷審批和經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)審批的程序是否完整等，通過落實制度、規(guī)定，做到事事按規(guī)定辦、事事有據(jù)可依，堵塞管理漏洞，保證會計核算真實、準(zhǔn)確、完整。網(wǎng)絡(luò)財務(wù)信息安全風(fēng)險防范是一項系統(tǒng)工程，需要財務(wù)和信息部門的密切配合、能力協(xié)作，采取以下措施，增強(qiáng)系統(tǒng)抵御風(fēng)險的能力，確保網(wǎng)絡(luò)財務(wù)信息安全。1.強(qiáng)化網(wǎng)絡(luò)財務(wù)信息安全。2.加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全技術(shù)防范。3.加強(qiáng)財務(wù)數(shù)據(jù)管理。4.加強(qiáng)財務(wù)信息化安全制度建設(shè)。5.加強(qiáng)對計算機(jī)病毒和黑客的防范。6.加強(qiáng)身份認(rèn)證和權(quán)限控制。（二）預(yù)算管理風(fēng)險點(diǎn)的表現(xiàn)形式：1.人員、資產(chǎn)等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不真實，核定預(yù)算經(jīng)費(fèi)數(shù)據(jù)錯誤。2.隱瞞預(yù)算收入和支出，未按要求全部納入預(yù)算管理，預(yù)算反映不全面。3.預(yù)算編制不準(zhǔn)確，未經(jīng)依法批準(zhǔn)擅自變更預(yù)算，導(dǎo)致無預(yù)算、超預(yù)算支出。4.虛列預(yù)算項目、擅自擴(kuò)大支出范圍，提高開支標(biāo)準(zhǔn)。5.預(yù)算安排不科學(xué)，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行不到位。6.沒有按照預(yù)算規(guī)定的支出用途使用資金，支出不合理、不合法。預(yù)算管理風(fēng)險點(diǎn)的防控措施：制定全面預(yù)算相關(guān)制度，詳細(xì)規(guī)定預(yù)算管理體制、組織機(jī)構(gòu)、預(yù)算編制的內(nèi)容和方法，加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的審核，確保預(yù)算數(shù)據(jù)真實準(zhǔn)確。強(qiáng)化預(yù)算收支管理，科學(xué)合理編制部門預(yù)算，各職能部門負(fù)責(zé)各自職責(zé)范圍內(nèi)的收支編制預(yù)算并嚴(yán)格執(zhí)行。強(qiáng)化法制觀念，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國預(yù)算法》和實施條例。強(qiáng)化監(jiān)督，加大預(yù)算執(zhí)行情況審計監(jiān)督力度。（三）收入管理風(fēng)險點(diǎn)的表現(xiàn)形式：1.虛報收入，截留、挪用、隱瞞、擠占、坐收坐支、公款私存或相互轉(zhuǎn)移行政性收費(fèi)、罰沒款及各項收入。2.私設(shè)“小金庫”。3.資產(chǎn)處置、出租等經(jīng)營性收入不入帳。4.違規(guī)收費(fèi)、罰款及攤派。收入管理風(fēng)險點(diǎn)的防控措施：進(jìn)一步規(guī)范《財務(wù)管理制度》，嚴(yán)格控制費(fèi)用，合理、有效地利用資源，提高資金營運(yùn)效益。在收入管理程序中，我們應(yīng)堅持“集體決策、層層負(fù)責(zé)、控制使用、厲行節(jié)約”的原則，嚴(yán)格控制費(fèi)用，合理有效的使用資源。進(jìn)一步規(guī)范《財務(wù)管理制度》，嚴(yán)禁私設(shè)銀行帳，完善程序制約和責(zé)任牽制制，應(yīng)進(jìn)一步落實目標(biāo)責(zé)任制，提高工作效率，有效合理地調(diào)度配置資源。（四）支出管理風(fēng)險點(diǎn)表現(xiàn)形式：1.假公濟(jì)私、虛報發(fā)票、偽造憑證。2.超支出預(yù)算列支。3.違反規(guī)定報銷，擅自擴(kuò)大開支、提高開支標(biāo)準(zhǔn)。4.專項資金未?？顚Ｓ谩?.不執(zhí)行采購規(guī)定，弄虛作假、違章購買。6.會議、招待、差旅和公車使用費(fèi)等擠占項目支出。7.重大開支不經(jīng)集體研究。支出管理風(fēng)險點(diǎn)的防控措施：制定《財務(wù)公開制度》，完善財務(wù)報銷制度，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)支出管理制度，加大財務(wù)支出審核力度，定期開展內(nèi)部審計。（五）票據(jù)管理風(fēng)險點(diǎn)表現(xiàn)形式：1.違反規(guī)定印制財政票據(jù)。2.偽造、變造、買賣、擅自繳銷財政票據(jù)。3.轉(zhuǎn)借、串用、代開財政票據(jù)。4.票據(jù)保管不力，丟失票據(jù)。票據(jù)風(fēng)險點(diǎn)的防控措施：落實《票據(jù)管理辦法》，落實票據(jù)內(nèi)部審計制度。1.不得使用自制票據(jù)收費(fèi)和罰款，不得使用往來款收據(jù)收取法定收費(fèi)罰款，不得使用往來款收據(jù)自立項目收費(fèi)，不得向其他單位出借票據(jù)。2.票據(jù)領(lǐng)用登記手續(xù)齊全，票據(jù)領(lǐng)用登記與庫存實際情況相符。3.開具票據(jù)規(guī)范、內(nèi)容完備、項目齊全、字跡清楚，出票人必須簽名，杜撰使用時加蓋單位收費(fèi)章或財務(wù)專用章。4.專設(shè)登記簿進(jìn)行登記，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。（六）資產(chǎn)管理風(fēng)險點(diǎn)表現(xiàn)形式1.現(xiàn)金管理不符合規(guī)定，隨意借支、非法挪用、“白條”抵庫。2.固定資產(chǎn)處置不按規(guī)定辦理。3.大額固定資產(chǎn)處置不經(jīng)集體研究。4.應(yīng)納入資產(chǎn)管理范圍的沒有納入資產(chǎn)管理范圍。5.應(yīng)收款和預(yù)付款長期結(jié)算不清。6.因車輛事故而造成經(jīng)濟(jì)損失。7.車輛保險購置違規(guī)操作。8.車輛報廢、拍賣違反程序。資產(chǎn)管理風(fēng)險點(diǎn)防范措施：加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，完善固定資產(chǎn)管理責(zé)任制，保障固定資產(chǎn)安全、完整。固定資產(chǎn)采購實行學(xué)院集中采購、統(tǒng)一采購的方式，嚴(yán)格按照采購程序進(jìn)行招標(biāo)；在固定資產(chǎn)防控過程中要進(jìn)一步完善固定資產(chǎn)管理責(zé)任制，對固定資產(chǎn)實行專人管理，手續(xù)齊全，定期清查，做到帳物相符?？刂乒芾盹L(fēng)險，按照固定資產(chǎn)的不同類別和使用特點(diǎn)進(jìn)行分門另類的管理，固定資產(chǎn)由各職能部門具體歸口管理，明確管理職責(zé)；固定資產(chǎn)處置應(yīng)嚴(yán)格按照院有關(guān)規(guī)章制度進(jìn)行，保證各項資產(chǎn)安全完整，防止流失、毀損。

五、學(xué)院財務(wù)風(fēng)險點(diǎn)規(guī)避的要點(diǎn)