序論：寫(xiě)作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來(lái)了七篇企業(yè)信用管理范文，愿它們成為您寫(xiě)作過(guò)程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

論文摘要：我國(guó)的經(jīng)濟(jì)已經(jīng)由過(guò)去的賣(mài)方市場(chǎng)轉(zhuǎn)變?yōu)橘I(mǎi)方市場(chǎng)，在以買(mǎi)方市場(chǎng)為主的競(jìng)爭(zhēng)格局中，信用交易已成為企業(yè)獲取市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的必要手段和經(jīng)營(yíng)方式。國(guó)內(nèi)企業(yè)缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，盲目追求銷(xiāo)售和市場(chǎng)份額的增長(zhǎng)而無(wú)序放賬造成企業(yè)間長(zhǎng)期大量拖欠債務(wù)，因此在國(guó)家大力建立和完善信用體制的同時(shí)企業(yè)自身也應(yīng)該加緊步伐發(fā)展內(nèi)部信用管理。

1企業(yè)信用管理的內(nèi)涵及意義

廣義的信用管理是指企業(yè)為獲得他人提供的信用或授予他^、信用而進(jìn)行的管理活動(dòng)。狹義的信用管理是指對(duì)企業(yè)的授信活動(dòng)和授信決策進(jìn)行的科學(xué)管理，其主要目的是提高競(jìng)爭(zhēng)力、擴(kuò)大市場(chǎng)占有份額。本文探討的企業(yè)信用管理主要是狹義的企業(yè)信用管理，也是傳統(tǒng)的企業(yè)信用管理。企業(yè)信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理中最重要的組成部分，是企業(yè)管理學(xué)的—垂耍分支。從企業(yè)管理職能的角度來(lái)說(shuō)，企業(yè)信用管理就是通過(guò)資信調(diào)查收集客戶(hù)的各種信用信息與數(shù)據(jù)，進(jìn)行綜合處理判斷，對(duì)客戶(hù)的信用質(zhì)量做出評(píng)價(jià)，在風(fēng)險(xiǎn)與收益之間權(quán)衡，進(jìn)行恰當(dāng)?shù)男庞脹Q策，并對(duì)產(chǎn)生的應(yīng)收帳款進(jìn)行管理。

2我國(guó)信用管理現(xiàn)狀

2．1企業(yè)信用制度不健全。國(guó)內(nèi)外關(guān)于信用方面的相關(guān)法律文獻(xiàn)有很多。如：國(guó)際上的~w’ro的基本原則》、《國(guó)際統(tǒng)一私法協(xié)會(huì)國(guó)際商事合同通則》、《服務(wù)貿(mào)易總協(xié)定》等；國(guó)內(nèi)的《合同法》、飯不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》、《消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)法》等。我國(guó)硎法也對(duì)詐騙犯罪行為處以刑罰和規(guī)定。

22企業(yè)信用意識(shí)淡薄。一方面由于法律法規(guī)不健全，企業(yè)問(wèn)經(jīng)營(yíng)行為得不到有效的監(jiān)督和約束，使企業(yè)信用觀(guān)念淡薄，信用水平低下，欺騙貿(mào)易規(guī)模擴(kuò)大。另一方面，企業(yè)管理目標(biāo)發(fā)生偏移片面追求經(jīng)濟(jì)利益，忽視信用管理。

2．3缺乏專(zhuān)門(mén)的信用管理部門(mén)和專(zhuān)業(yè)人員。企業(yè)銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)在風(fēng)險(xiǎn)控制和信用管理問(wèn)題上職責(zé)劃分不清，相當(dāng)多的企業(yè)是由銷(xiāo)售人員或其他部門(mén)人員兼做信用管理工作，其根源在于這些企業(yè)沒(méi)有設(shè)立—個(gè)獨(dú)立的信用管理部門(mén)，企業(yè)內(nèi)部缺少專(zhuān)門(mén)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能，沒(méi)有專(zhuān)業(yè)人員從事信用管理工作。

2-4信用管理方法和技術(shù)落后。信用管理包括資信調(diào)查、產(chǎn)品賒銷(xiāo)、應(yīng)收賬款收付。在各個(gè)環(huán)節(jié)都需要一定的技巧和方法。目前，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)在以上環(huán)節(jié)上還存在很大不足。資信調(diào)查的內(nèi)容包括貿(mào)易對(duì)象的政治狀況、資信情況、經(jīng)營(yíng)范圍經(jīng)營(yíng)能力等。由于沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的信用管理部門(mén)，企業(yè)不可能全面準(zhǔn)確地掌握這些信息，勢(shì)必增加貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)。信用管理的方法不當(dāng)、技術(shù)落后，使企業(yè)產(chǎn)品賒銷(xiāo)沒(méi)有得到有效地控制，賒銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)缺乏客的估計(jì)，造成我國(guó)多數(shù)企業(yè)面臨嚴(yán)重的”債權(quán)’危，企業(yè)應(yīng)收賬款居高不下。

3建立和完善企業(yè)信用管理體系的迫切陛

隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的日益完善和企業(yè)間競(jìng)爭(zhēng)的不斷加劇，使得我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序尚不范的問(wèn)題表現(xiàn)的越來(lái)越突出，信用已成為當(dāng)前品過(guò)剩時(shí)期最稀缺的資源。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，企業(yè)之間的交易總是伴著風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和交易風(fēng)險(xiǎn)隨時(shí)威脅企業(yè)的生存與發(fā)展。

4我國(guó)企業(yè)IFII用管理制度體系的構(gòu)建

4.1樹(shù)立正確的企業(yè)信用管理瑰念，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必須對(duì)信用管理給予足夠的重視。正確的信用管理觀(guān)念是企業(yè)力口強(qiáng)信用管理的前提條件，因此，必須在企業(yè)上下樹(shù)立正確的信用管理觀(guān)念，形成企業(yè)獨(dú)特的信用文化，并將文化滲透到每一個(gè)員工。

姐建立獨(dú)立的信用管理部門(mén)，并測(cè)i和落實(shí)權(quán)責(zé)對(duì)等的業(yè)務(wù)流程。目前國(guó)內(nèi)大型內(nèi)資企業(yè)幾乎沒(méi)有一家企業(yè)設(shè)有專(zhuān)門(mén)的信用管理部門(mén)。個(gè)別企業(yè)雖然采取了一些簡(jiǎn)單的信用控制措施一如對(duì)長(zhǎng)期拖欠貨款的客戶(hù)不予發(fā)貨、對(duì)銷(xiāo)售人員的考核不僅要看合同金額更要看收到的款項(xiàng)等。但是這些措施基本上都是由銷(xiāo)售管理部門(mén)實(shí)施的。企業(yè)在信用銷(xiāo)售上缺乏有效的控制環(huán)節(jié)~，而傳統(tǒng)的信用交易之所以存在信用風(fēng)險(xiǎn)的隱患，就是因?yàn)槿狈刂骗h(huán)節(jié)。 企業(yè)信用管理部門(mén)的業(yè)務(wù)流程的控制環(huán)節(jié)應(yīng)該由事前預(yù)防、過(guò)程管理和事后處列組成。事前預(yù)防包括搜集客戶(hù)的信用信息和實(shí)時(shí)關(guān)注，對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用的評(píng)級(jí)，然后根據(jù)客戶(hù)的價(jià)值和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，制定合理的信用政策;過(guò)程控制要求企業(yè)將信用銷(xiāo)售的審批權(quán)利和對(duì)應(yīng)收帳款追討責(zé)任歸人到某一部門(mén)或者某一員工，有利于實(shí)現(xiàn)權(quán)責(zé)對(duì)等，風(fēng)險(xiǎn)到人;事后處理握歲寸應(yīng)收賬款進(jìn)行動(dòng)態(tài)的盛剎空，對(duì)逾期貝蜷歌及時(shí)采取相應(yīng)的處理。此外為了保證流程的落實(shí)，企>J立該設(shè)立完整的信用管理操作規(guī)范和業(yè)務(wù)說(shuō)明，確保員工對(duì)了氰用制度的理解，把工作落到實(shí)處。信用管理部門(mén)是現(xiàn)代企業(yè)中一個(gè)舉足輕重的職能部門(mén)。

43提高企業(yè)信用管理人員素質(zhì)。合格的信用管理人員整體素質(zhì)的提高是強(qiáng)化企業(yè)信用管理的基礎(chǔ)，企業(yè)應(yīng)通過(guò)各種途徑強(qiáng)化信用管理人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)和職位能力a招聘、吸收符合信用管理工作崗位要求的合格人員到信用管理崗位操作培訓(xùn)，使其能勝任本企業(yè)的信用管理工作;b.制定企業(yè)信用管理人員的后續(xù)教育制度，組織企業(yè)信用管理人員定期進(jìn)行后續(xù)培jlllo

4.4企業(yè)內(nèi)部各部門(mén)角色定位。企業(yè)內(nèi)部與信用管理有關(guān)的職能部門(mén)各自正確的角色認(rèn)同有助于統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)內(nèi)部協(xié)作。企業(yè)可以根據(jù)自身所處的內(nèi)外環(huán)境、經(jīng)營(yíng)規(guī)模及企倫目標(biāo)等來(lái)i}i1適合自身發(fā)展的組織結(jié)構(gòu)。

對(duì)于信用管理部門(mén)，DSO(應(yīng)收帳款變現(xiàn)天數(shù))幾乎是衡量其工作效果的最重要指標(biāo)。DSO表示每_ o收帳款的平均收回時(shí)間。應(yīng)收帳款變現(xiàn)天數(shù)袱當(dāng)年年末應(yīng)收帳款余韌當(dāng)年總銷(xiāo)售量)*365，即DSO=s AR/SALE)*365。對(duì)于銷(xiāo)售部門(mén)而言銷(xiāo)售量是衡量其業(yè)績(jī)的主要指標(biāo)，且銷(xiāo)售量越高越好;對(duì)于財(cái)務(wù)部來(lái)說(shuō)年末應(yīng)收帳款越低表明其業(yè)績(jī)?cè)胶?對(duì)于信用部門(mén)而言DSO是考核其業(yè)績(jī)的指標(biāo)，目越低越好，DSO要下降必須減少應(yīng)收帳款、增加銷(xiāo)售量。

45實(shí)行客戶(hù)資信管理制度?？蛻?hù)既是企業(yè)最大的財(cái)富來(lái)源，也是風(fēng)險(xiǎn)的最大來(lái)源，強(qiáng)化信用管理，企業(yè)必須首先做好客戶(hù)的資信管理?？蛻?hù)資信管理制度是指以客戶(hù)的信息資源和資信調(diào)查為核心的一套規(guī)范化管理叻，法，包括“企業(yè)內(nèi)部信息開(kāi)發(fā)制度”、“客戶(hù)信息管理制度”、“資信調(diào)查制度”、“客戶(hù)信用分級(jí)管理制度”等?？蛻?hù)資信管衛(wèi)l堤信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作，主要要求企業(yè)全面收集管理客戶(hù)信息，建立完整的數(shù)據(jù)庫(kù)，并隨時(shí)修訂、完善，實(shí)行資信調(diào)查制度，篩選信用良好的客戶(hù)。對(duì)客戶(hù)的信用進(jìn)行調(diào)查，既可由企業(yè)內(nèi)部信用管理部門(mén)和專(zhuān)職人員完成，也可委托專(zhuān)門(mén)的征信機(jī)構(gòu)完成。調(diào)查的內(nèi)容包括:5以客戶(hù)的品質(zhì)、能力、資本、抵押和條件);客戶(hù)與企業(yè)往來(lái)的記錄;客戶(hù)的規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、前景、客戶(hù)自身的信譽(yù)、融資能力、償債能力等。

篇(2)

（正文）我國(guó)信用問(wèn)題突出表現(xiàn)在企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與銀行之間貨款或貸款的拖欠，拖欠問(wèn)題始終是困擾我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一大頑癥。眾所周知，拖欠問(wèn)題的背后反映的是信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，它源于外部環(huán)境和內(nèi)部管理兩個(gè)方面，其中內(nèi)部管理起決定作用。在企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制中，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、財(cái)務(wù)管理、信息管理和信用管理相互交叉，缺一不可，而信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家中，信用管理被認(rèn)為是企業(yè)的生命，沒(méi)有一個(gè)完善、有效的信用管理制度，企業(yè)將缺少足夠的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，將失去防范信用風(fēng)險(xiǎn)的能力，最終將會(huì)被市場(chǎng)無(wú)情地淘汰。我國(guó)企業(yè)間帳款拖欠現(xiàn)象的產(chǎn)生，其根本原因是企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制不健全，缺少專(zhuān)門(mén)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的源頭，有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)必須首先加強(qiáng)企業(yè)信用管理。

一、企業(yè)信用管理的內(nèi)涵及意義

1．企業(yè)信用管理有狹義和廣義之分。廣義的信用管理是指企業(yè)為獲得他人提供的信用或授予他人信用而進(jìn)行的管理活動(dòng)。狹義的信用管理是指對(duì)企業(yè)的授信活動(dòng)和援信決策進(jìn)行的科學(xué)管理，其主要目的是提高競(jìng)爭(zhēng)力、擴(kuò)大市場(chǎng)占有份額。本文所說(shuō)的企業(yè)信用管理主要是狹義的企業(yè)信用管理，也是傳統(tǒng)的企業(yè)信用管理。

企業(yè)信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理中最重要的組成部分，是企業(yè)管理學(xué)的一個(gè)重要分支。從企業(yè)管理職能的角度，企業(yè)信用管理是指通過(guò)制定信用管理政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)內(nèi)部各部門(mén)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，對(duì)客戶(hù)信息進(jìn)行收集和評(píng)估，對(duì)信用額度的授予、債權(quán)保障、應(yīng)收賬款回收等各交易環(huán)節(jié)進(jìn)行全面監(jiān)督，以保障應(yīng)收賬款安全和及時(shí)回收的管理。企業(yè)信用管理的目的是對(duì)各種規(guī)模的企業(yè)，在力求達(dá)到企業(yè)銷(xiāo)售最大化的同時(shí)，將信用風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

2．企業(yè)信用管理的意義。信用管理問(wèn)題是影響企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。在買(mǎi)方市場(chǎng)條件下，一個(gè)企業(yè)要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，除了加強(qiáng)商品質(zhì)量和價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力以外，還有一個(gè)重要的方面就是要提高信用銷(xiāo)售（賒銷(xiāo)）的能力。也就是說(shuō)，要更多地采用信用結(jié)算方式增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。與現(xiàn)匯結(jié)算方式相比，信用結(jié)算方式的優(yōu)勢(shì)顯而易見(jiàn)，購(gòu)買(mǎi)方可以憑借自身良好的信用充當(dāng)交易媒介先收貨后付款，從而大大提高購(gòu)買(mǎi)方的購(gòu)買(mǎi)能力和銷(xiāo)售商的營(yíng)業(yè)額。在西方國(guó)家，所有商業(yè)貿(mào)易的90％都采用信用方式進(jìn)行，只有不到10％的貿(mào)易采用現(xiàn)匯結(jié)算，信用結(jié)算方式已經(jīng)成為商品交易中的絕對(duì)主流。而在我國(guó)，由于企業(yè)信用的缺失和不足，企業(yè)問(wèn)信用交易方式僅占所有交易的20％左右，現(xiàn)匯交易達(dá)到80％，落后的結(jié)算方式嚴(yán)重地阻礙了貿(mào)易的擴(kuò)大和企業(yè)的發(fā)展，也使我國(guó)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力大大減弱。很多國(guó)外廠(chǎng)商因?yàn)闊o(wú)法接受我國(guó)企業(yè)的現(xiàn)匯結(jié)算方式轉(zhuǎn)而去購(gòu)買(mǎi)其他國(guó)家的產(chǎn)品，這樣的例子不勝枚舉。隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，我國(guó)企業(yè)已處于和國(guó)外企業(yè)同臺(tái)競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境中，而據(jù)上述分析，同樣規(guī)模的企業(yè)，西方企業(yè)的信用銷(xiāo)售能力是我們的4倍。如此大的差距，我們根本無(wú)力與國(guó)外企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。我國(guó)企業(yè)必須大大提高賒銷(xiāo)比例，才能在銷(xiāo)售上與國(guó)外企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。提高賒銷(xiāo)比例的前提是加強(qiáng)企業(yè)信用管理。

二、我國(guó)企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀

當(dāng)前，在以買(mǎi)方市場(chǎng)為主的競(jìng)爭(zhēng)格局中，信用交易已成為企業(yè)獲得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的必要手段和經(jīng)營(yíng)方式。但從我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀來(lái)看，我國(guó)企業(yè)在進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之后，內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制并沒(méi)有隨之進(jìn)行根本的調(diào)整。具體反應(yīng)在信用管理方面，我國(guó)存在一系列的問(wèn)題需要解決：

1．企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)發(fā)生偏離。我國(guó)許多企業(yè)近幾年迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力，在其發(fā)展上單純追求銷(xiāo)售業(yè)績(jī)的增長(zhǎng)，但其背后的財(cái)務(wù)狀況卻常常不樂(lè)觀(guān)，甚至出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)危機(jī)。具體在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，企業(yè)簡(jiǎn)單地采取以銷(xiāo)售為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)管理模式，例如“銷(xiāo)售承包制”和“銷(xiāo)售買(mǎi)斷制”等，忽視了應(yīng)收賬款上升、銷(xiāo)售費(fèi)用上升、負(fù)債增加、呆賬壞賬增加等問(wèn)題，偏離了最終利潤(rùn)這一企業(yè)最終目標(biāo)。實(shí)際上，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)是要在業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)和風(fēng)險(xiǎn)控制這兩個(gè)目標(biāo)之間尋求協(xié)調(diào)和一致，保證最終利潤(rùn)這一根本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2．缺乏專(zhuān)門(mén)的信用管理職能部門(mén)。在我國(guó)企業(yè)現(xiàn)在的管理職能中，應(yīng)收賬款的管理基本上是由銷(xiāo)售部和財(cái)務(wù)部?jī)蓚€(gè)部門(mén)承擔(dān)。然而，這兩個(gè)部門(mén)由于管理目標(biāo)。職能、利益和對(duì)市場(chǎng)反應(yīng)上的差異，都不可能較好地承擔(dān)起企業(yè)信用管理和應(yīng)收賬款的職能。在實(shí)踐中，這兩個(gè)部門(mén)常常出現(xiàn)職責(zé)分工不清、相互扯皮。效率低下，甚至出現(xiàn)管理真空等種種問(wèn)題。國(guó)內(nèi)外成功企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)表明，增加獨(dú)立的信用管理職能，由信用部門(mén)或信用經(jīng)理承擔(dān)和協(xié)調(diào)整個(gè)企業(yè)的信用管理工作是一個(gè)有效的管理方式。

3．信用管理方法和技術(shù)落后。在目前銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理上，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)還沒(méi)有很好地掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。比如缺乏客戶(hù)資信方面的資料；對(duì)客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測(cè)，交易中往往是憑主觀(guān)判斷作決策，缺少科學(xué)的決策依據(jù)；在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理中缺少信用額度控制；在賬款回收上缺少專(zhuān)業(yè)化的方法。例如，有的企業(yè)單純用銷(xiāo)售提成的方法激勵(lì)業(yè)務(wù)人員拉到大量訂單，而后寄希望于一些缺少專(zhuān)業(yè)技能的人員去收賬，結(jié)果是應(yīng)收賬款居高不下，累積越來(lái)越多，呆壞賬比例逐步增加。

4．信用管理重點(diǎn)嚴(yán)重滯后。目前許多企業(yè)解決拖欠問(wèn)題多采取“事后”控制的方法，即只有在賬款被拖欠了相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間后才開(kāi)始催收。結(jié)果出現(xiàn)了“前清后欠”的現(xiàn)象，使企業(yè)顧此失彼，包袱越背越重。

5．缺乏經(jīng)過(guò)專(zhuān)門(mén)訓(xùn)練的信用管理人員。信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容。在企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制中，信用管理與市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、財(cái)務(wù)管理、信屈、管理相互交叉，缺一不可。這就要求信用管理人員不僅要掌握信用管理。信息、財(cái)務(wù)、管理、法律、統(tǒng)計(jì)、營(yíng)銷(xiāo)、公關(guān)等多方面的綜合知識(shí)，同時(shí)實(shí)踐能力和工作經(jīng)歷也必須出色。目前，我國(guó)教育系統(tǒng)還缺乏信用管理專(zhuān)業(yè)，專(zhuān)業(yè)研究人員很少，需求和供給缺口極大。企業(yè)在招聘信用管理的員工時(shí)，缺乏科學(xué)、嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，大量缺乏專(zhuān)業(yè)知識(shí)的人員被配置到了信用管理工作崗位上，致使信用管理人員的總體素質(zhì)偏低。

所以，從我國(guó)當(dāng)前的信用管理現(xiàn)狀來(lái)看，可以說(shuō)還處于信用管理的基礎(chǔ)建設(shè)時(shí)期，強(qiáng)化我國(guó)的企業(yè)信用管理必須從解決一些最基本的問(wèn)題入手。

三、加強(qiáng)企業(yè)信用管理的對(duì)策思路

1．企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必須對(duì)信用管理給予足夠的重視。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，信用無(wú)所不在，信用關(guān)系普遍存在于社會(huì)生產(chǎn)、交換、分配、消費(fèi)過(guò)程中。企業(yè)的各級(jí)管理人員應(yīng)該具備足夠的信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和管理知識(shí)。由于信用管理工作涉及公司的各個(gè)部門(mén)和各個(gè)環(huán)節(jié)，因此單靠一個(gè)部門(mén)或幾個(gè)人往往不能起有效的作用，需要公司領(lǐng)導(dǎo)給予全面的協(xié)調(diào)和支持，如將信用管理的各項(xiàng)職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門(mén)之間進(jìn)行合理的分工，信用部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等各部門(mén)根據(jù)其業(yè)務(wù)范圍承擔(dān)不同的信用管理工作，按照不同的管理目標(biāo)和特點(diǎn)進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計(jì)，并把其列為企業(yè)管理中的一項(xiàng)重要工作。

2．設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信用管理部門(mén)。企業(yè)實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，首先必須在原有的業(yè)務(wù)管理體系中，增加信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能。其中，大型企業(yè)可設(shè)立專(zhuān)職獨(dú)立的信用管理部門(mén)，小企業(yè)則考慮設(shè)置信用監(jiān)理。一套科學(xué)的信用管理組織機(jī)構(gòu)是企業(yè)信用管理目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)，業(yè)務(wù)流程和方法得以順利運(yùn)行的基本保證。

篇(3)

（正文）我國(guó)信用問(wèn)題突出表現(xiàn)在企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與銀行之間貨款或貸款的拖欠，拖欠問(wèn)題始終是困擾我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一大頑癥。眾所周知，拖欠問(wèn)題的背后反映的是信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，它源于外部環(huán)境和內(nèi)部管理兩個(gè)方面，其中內(nèi)部管理起決定作用。在企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制中，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、財(cái)務(wù)管理、信息管理和信用管理相互交叉，缺一不可，而信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家中，信用管理被認(rèn)為是企業(yè)的生命，沒(méi)有一個(gè)完善、有效的信用管理制度，企業(yè)將缺少足夠的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，將失去防范信用風(fēng)險(xiǎn)的能力，最終將會(huì)被市場(chǎng)無(wú)情地淘汰。我國(guó)企業(yè)間帳款拖欠現(xiàn)象的產(chǎn)生，其根本原因是企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制不健全，缺少專(zhuān)門(mén)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)是銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的源頭，有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)必須首先加強(qiáng)企業(yè)信用管理。

一、企業(yè)信用管理的內(nèi)涵及意義

1．企業(yè)信用管理有狹義和廣義之分。廣義的信用管理是指企業(yè)為獲得他人提供的信用或授予他人信用而進(jìn)行的管理活動(dòng)。狹義的信用管理是指對(duì)企業(yè)的授信活動(dòng)和援信決策進(jìn)行的科學(xué)管理，其主要目的是提高競(jìng)爭(zhēng)力、擴(kuò)大市場(chǎng)占有份額。本文所說(shuō)的企業(yè)信用管理主要是狹義的企業(yè)信用管理，也是傳統(tǒng)的企業(yè)信用管理。

企業(yè)信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理中最重要的組成部分，是企業(yè)管理學(xué)的一個(gè)重要分支。從企業(yè)管理職能的角度，企業(yè)信用管理是指通過(guò)制定信用管理政策，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)內(nèi)部各部門(mén)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，對(duì)客戶(hù)信息進(jìn)行收集和評(píng)估，對(duì)信用額度的授予、債權(quán)保障、應(yīng)收賬款回收等各交易環(huán)節(jié)進(jìn)行全面監(jiān)督，以保障應(yīng)收賬款安全和及時(shí)回收的管理。企業(yè)信用管理的目的是對(duì)各種規(guī)模的企業(yè)，在力求達(dá)到企業(yè)銷(xiāo)售最大化的同時(shí)，將信用風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

2．企業(yè)信用管理的意義。信用管理問(wèn)題是影響企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵。在買(mǎi)方市場(chǎng)條件下，一個(gè)企業(yè)要在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出，除了加強(qiáng)商品質(zhì)量和價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)力以外，還有一個(gè)重要的方面就是要提高信用銷(xiāo)售（賒銷(xiāo)）的能力。也就是說(shuō)，要更多地采用信用結(jié)算方式增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。與現(xiàn)匯結(jié)算方式相比，信用結(jié)算方式的優(yōu)勢(shì)顯而易見(jiàn)，購(gòu)買(mǎi)方可以憑借自身良好的信用充當(dāng)交易媒介先收貨后付款，從而大大提高購(gòu)買(mǎi)方的購(gòu)買(mǎi)能力和銷(xiāo)售商的營(yíng)業(yè)額。在西方國(guó)家，所有商業(yè)貿(mào)易的90％都采用信用方式進(jìn)行，只有不到10％的貿(mào)易采用現(xiàn)匯結(jié)算，信用結(jié)算方式已經(jīng)成為商品交易中的絕對(duì)主流。而在我國(guó)，由于企業(yè)信用的缺失和不足，企業(yè)問(wèn)信用交易方式僅占所有交易的20％左右，現(xiàn)匯交易達(dá)到80％，落后的結(jié)算方式嚴(yán)重地阻礙了貿(mào)易的擴(kuò)大和企業(yè)的發(fā)展，也使我國(guó)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力大大減弱。很多國(guó)外廠(chǎng)商因?yàn)闊o(wú)法接受我國(guó)企業(yè)的現(xiàn)匯結(jié)算方式轉(zhuǎn)而去購(gòu)買(mǎi)其他國(guó)家的產(chǎn)品，這樣的例子不勝枚舉。隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，我國(guó)企業(yè)已處于和國(guó)外企業(yè)同臺(tái)競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境中，而據(jù)上述分析，同樣規(guī)模的企業(yè)，西方企業(yè)的信用銷(xiāo)售能力是我們的4倍。如此大的差距，我們根本無(wú)力與國(guó)外企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。我國(guó)企業(yè)必須大大提高賒銷(xiāo)比例，才能在銷(xiāo)售上與國(guó)外企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。提高賒銷(xiāo)比例的前提是加強(qiáng)企業(yè)信用管理。

二、我國(guó)企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀

當(dāng)前，在以買(mǎi)方市場(chǎng)為主的競(jìng)爭(zhēng)格局中，信用交易已成為企業(yè)獲得市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的必要手段和經(jīng)營(yíng)方式。但從我國(guó)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理現(xiàn)狀來(lái)看，我國(guó)企業(yè)在進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)之后，內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制并沒(méi)有隨之進(jìn)行根本的調(diào)整。具體反應(yīng)在信用管理方面，我國(guó)存在一系列的問(wèn)題需要解決：

1．企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)發(fā)生偏離。我國(guó)許多企業(yè)近幾年迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力，在其發(fā)展上單純追求銷(xiāo)售業(yè)績(jī)的增長(zhǎng)，但其背后的財(cái)務(wù)狀況卻常常不樂(lè)觀(guān)，甚至出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)危機(jī)。具體在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，企業(yè)簡(jiǎn)單地采取以銷(xiāo)售為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)管理模式，例如“銷(xiāo)售承包制”和“銷(xiāo)售買(mǎi)斷制”等，忽視了應(yīng)收賬款上升、銷(xiāo)售費(fèi)用上升、負(fù)債增加、呆賬壞賬增加等問(wèn)題，偏離了最終利潤(rùn)這一企業(yè)最終目標(biāo)。實(shí)際上，企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的目標(biāo)是要在業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)和風(fēng)險(xiǎn)控制這兩個(gè)目標(biāo)之間尋求協(xié)調(diào)和一致，保證最終利潤(rùn)這一根本目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2．缺乏專(zhuān)門(mén)的信用管理職能部門(mén)。在我國(guó)企業(yè)現(xiàn)在的管理職能中，應(yīng)收賬款的管理基本上是由銷(xiāo)售部和財(cái)務(wù)部?jī)蓚€(gè)部門(mén)承擔(dān)。然而，這兩個(gè)部門(mén)由于管理目標(biāo)。職能、利益和對(duì)市場(chǎng)反應(yīng)上的差異，都不可能較好地承擔(dān)起企業(yè)信用管理和應(yīng)收賬款的職能。在實(shí)踐中，這兩個(gè)部門(mén)常常出現(xiàn)職責(zé)分工不清、相互扯皮。效率低下，甚至出現(xiàn)管理真空等種種問(wèn)題。國(guó)內(nèi)外成功企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)表明，增加獨(dú)立的信用管理職能，由信用部門(mén)或信用經(jīng)理承擔(dān)和協(xié)調(diào)整個(gè)企業(yè)的信用管理工作是一個(gè)有效的管理方式。

3．信用管理方法和技術(shù)落后。在目前銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理上，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)還沒(méi)有很好地掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。比如缺乏客戶(hù)資信方面的資料；對(duì)客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測(cè)，交易中往往是憑主觀(guān)判斷作決策，缺少科學(xué)的決策依據(jù)；在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理中缺少信用額度控制；在賬款回收上缺少專(zhuān)業(yè)化的方法。例如，有的企業(yè)單純用銷(xiāo)售提成的方法激勵(lì)業(yè)務(wù)人員拉到大量訂單，而后寄希望于一些缺少專(zhuān)業(yè)技能的人員去收賬，結(jié)果是應(yīng)收賬款居高不下，累積越來(lái)越多，呆壞賬比例逐步增加。

4．信用管理重點(diǎn)嚴(yán)重滯后。目前許多企業(yè)解決拖欠問(wèn)題多采取“事后”控制的方法，即只有在賬款被拖欠了相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間后才開(kāi)始催收。結(jié)果出現(xiàn)了“前清后欠”的現(xiàn)象，使企業(yè)顧此失彼，包袱越背越重。

5．缺乏經(jīng)過(guò)專(zhuān)門(mén)訓(xùn)練的信用管理人員。信用管理是現(xiàn)代企業(yè)管理的核心內(nèi)容。在企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制中，信用管理與市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)、財(cái)務(wù)管理、信屈、管理相互交叉，缺一不可。這就要求信用管理人員不僅要掌握信用管理。信息、財(cái)務(wù)、管理、法律、統(tǒng)計(jì)、營(yíng)銷(xiāo)、公關(guān)等多方面的綜合知識(shí)，同時(shí)實(shí)踐能力和工作經(jīng)歷也必須出色。目前，我國(guó)教育系統(tǒng)還缺乏信用管理專(zhuān)業(yè)，專(zhuān)業(yè)研究人員很少，需求和供給缺口極大。企業(yè)在招聘信用管理的員工時(shí)，缺乏科學(xué)、嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，大量缺乏專(zhuān)業(yè)知識(shí)的人員被配置到了信用管理工作崗位上，致使信用管理人員的總體素質(zhì)偏低。

所以，從我國(guó)當(dāng)前的信用管理現(xiàn)狀來(lái)看，可以說(shuō)還處于信用管理的基礎(chǔ)建設(shè)時(shí)期，強(qiáng)化我國(guó)的企業(yè)信用管理必須從解決一些最基本的問(wèn)題入手。

三、加強(qiáng)企業(yè)信用管理的對(duì)策思路

1．企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)必須對(duì)信用管理給予足夠的重視。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)就是信用經(jīng)濟(jì)。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，信用無(wú)所不在，信用關(guān)系普遍存在于社會(huì)生產(chǎn)、交換、分配、消費(fèi)過(guò)程中。企業(yè)的各級(jí)管理人員應(yīng)該具備足夠的信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和管理知識(shí)。由于信用管理工作涉及公司的各個(gè)部門(mén)和各個(gè)環(huán)節(jié)，因此單靠一個(gè)部門(mén)或幾個(gè)人往往不能起有效的作用，需要公司領(lǐng)導(dǎo)給予全面的協(xié)調(diào)和支持，如將信用管理的各項(xiàng)職責(zé)在各業(yè)務(wù)部門(mén)之間進(jìn)行合理的分工，信用部門(mén)、采購(gòu)部門(mén)、銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)等各部門(mén)根據(jù)其業(yè)務(wù)范圍承擔(dān)不同的信用管理工作，按照不同的管理目標(biāo)和特點(diǎn)進(jìn)行科學(xué)的設(shè)計(jì)，并把其列為企業(yè)管理中的一項(xiàng)重要工作。

2．設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信用管理部門(mén)。企業(yè)實(shí)施經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，首先必須在原有的業(yè)務(wù)管理體系中，增加信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能。其中，大型企業(yè)可設(shè)立專(zhuān)職獨(dú)立的信用管理部門(mén)，小企業(yè)則考慮設(shè)置信用監(jiān)理。一套科學(xué)的信用管理組織機(jī)構(gòu)是企業(yè)信用管理目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)，業(yè)務(wù)流程和方法得以順利運(yùn)行的基本保證。

企業(yè)信用管理部門(mén)對(duì)公司總經(jīng)理或董事會(huì)負(fù)責(zé)。在公司總經(jīng)理或董事會(huì)的直接領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)下，信用管理目標(biāo)必須超越任何一個(gè)部門(mén)局部的管理目標(biāo)，要從企業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和利益考慮問(wèn)題，從而有效地協(xié)調(diào)公司的銷(xiāo)售目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)。設(shè)立獨(dú)立的信用管理部門(mén)會(huì)增加企業(yè)的管理成本，但信用管理部門(mén)給企業(yè)帶來(lái)的利益，要遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于其管理支出，這不僅在歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家得到證實(shí)，而且也為我國(guó)企業(yè)的管理實(shí)踐所證實(shí)。

3．實(shí)行客戶(hù)資信管理制度?？蛻?hù)既是企業(yè)最大的財(cái)富來(lái)源，也是風(fēng)險(xiǎn)的最大來(lái)源，強(qiáng)化信用管理，企業(yè)必須首先做好客戶(hù)的資信管理?？蛻?hù)資信管理制度是指以客戶(hù)的信息資源和資信調(diào)查為核心的一套規(guī)范化管理方法，包括“企業(yè)內(nèi)部信息開(kāi)發(fā)制度”、“客戶(hù)信息管理制度”、“資信調(diào)查制度”、“客戶(hù)信用分級(jí)管理制度”等。客戶(hù)資信管理是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作，主要要求企業(yè)全面收集管理客戶(hù)信息，建立完整的數(shù)據(jù)庫(kù)，并隨時(shí)修訂、完善，實(shí)行資信調(diào)查制度，篩選信用良好的客戶(hù)。對(duì)客戶(hù)的信用進(jìn)行調(diào)查，既可由企業(yè)內(nèi)部信用管理部門(mén)和專(zhuān)職人員完成，也可委托專(zhuān)門(mén)的征信機(jī)構(gòu)完成。調(diào)查的內(nèi)容包括：客戶(hù)的品質(zhì)、能力、資本、抵押和條件；客戶(hù)與企業(yè)往來(lái)的歷史記錄；客戶(hù)的規(guī)模、財(cái)務(wù)狀況、發(fā)展前景、客戶(hù)自身的信譽(yù)、融資能力、償債能力等。客戶(hù)資信管理的核心是對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用分析和信用等級(jí)評(píng)價(jià)。通過(guò)對(duì)客戶(hù)所有相關(guān)財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)信息進(jìn)行整理、分析，得出客戶(hù)的償債能力評(píng)估。它需要運(yùn)用專(zhuān)門(mén)的信用分析技術(shù)和模型，并結(jié)合專(zhuān)業(yè)人員的經(jīng)驗(yàn)來(lái)完成。

4．建立內(nèi)部授信制度。這項(xiàng)制度是指企業(yè)在交易決策過(guò)程中執(zhí)行一套科學(xué)的信用審批方法和程序，包括“信用申請(qǐng)審查制度”、“信用額度審批制度”和“交易審批制度”。內(nèi)部授信制度的核心是對(duì)客戶(hù)賒銷(xiāo)條件的審查及信用額度控制。授信管理是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的核心工作，在企業(yè)根據(jù)客戶(hù)信用等級(jí)決定給予信用時(shí)，應(yīng)根據(jù)與客戶(hù)以往的交易記錄，履行情況和企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)政策，由專(zhuān)門(mén)的客戶(hù)審查部門(mén)來(lái)決定其信用額度。如同意賒銷(xiāo)，就意味著要承擔(dān)客戶(hù)的信用風(fēng)險(xiǎn)，為此對(duì)于新客戶(hù)或其他信譽(yù)不高、信用狀況有爭(zhēng)議的客戶(hù)，必須要求提供其相應(yīng)的擔(dān)保，如保證、抵押、質(zhì)押、留置和訂金等，對(duì)特定的擔(dān)保物，必須要求向有關(guān)部門(mén)辦理登記后，合同才能生效。

5．完善應(yīng)收賬款管理制度。如前所述，我國(guó)許多企業(yè)存在的主要問(wèn)題是缺少管理的系統(tǒng)性和科學(xué)性，如在應(yīng)收賬款管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，缺乏系統(tǒng)性，只是注重事后的強(qiáng)行收賬，缺少事前和事中控制。反映在時(shí)間和風(fēng)險(xiǎn)控制上，忽視應(yīng)收賬款的流動(dòng)性和實(shí)際成本的核算。針對(duì)這一問(wèn)題，當(dāng)務(wù)之急是要解決企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的制度缺損問(wèn)題，即企業(yè)亟須建立一套適應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理全過(guò)程以及每一個(gè)關(guān)鍵的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和部門(mén)進(jìn)行綜合性的風(fēng)險(xiǎn)控制，尤其應(yīng)當(dāng)重視正式簽訂合同之前對(duì)客戶(hù)的資信調(diào)查評(píng)估，即“事前控制”，對(duì)交易決策的審核，即“事中控制”，以及應(yīng)收賬款的專(zhuān)業(yè)化管理，即“事后控制”。據(jù)統(tǒng)計(jì)，實(shí)施事前控制可以防止70％拖欠風(fēng)險(xiǎn)；實(shí)施事中控制可以避免35％的拖欠；實(shí)施事后控制可以挽回41％的拖欠損失；實(shí)施全面控制可以減少80％的呆、壞賬。

應(yīng)收賬款是企業(yè)的神經(jīng)中樞。從表面上看，是一個(gè)財(cái)務(wù)問(wèn)題，但實(shí)際上涉及企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程，即從客戶(hù)的開(kāi)發(fā)、訂單處理、合同審定到賬款回收和債權(quán)管理。其次，在企業(yè)決定信用額度后，也要對(duì)客戶(hù)實(shí)施嚴(yán)密的風(fēng)險(xiǎn)跟蹤，如當(dāng)客戶(hù)發(fā)生銷(xiāo)量大降、法律糾紛、財(cái)務(wù)收支危機(jī)等情況時(shí)，企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)應(yīng)立即調(diào)查，采取相應(yīng)的防范措施，防止不良后果出現(xiàn)。為此，應(yīng)建立應(yīng)收賬款檔案，建立“綜合性銷(xiāo)售分類(lèi)賬管理制度”、“賒銷(xiāo)客戶(hù)監(jiān)控制度”、“賬齡控制制度”和“欠款催收制度”。應(yīng)用這套管理制度盡可能達(dá)到既不失去客戶(hù)，又能及時(shí)足額收回賬款的目的。

篇(4)

一、我國(guó)企業(yè)信用管理現(xiàn)狀及成因分析

1.我國(guó)企業(yè)信用管理現(xiàn)狀

我國(guó)企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀大體是這樣的：企業(yè)均設(shè)有銷(xiāo)售部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)來(lái)對(duì)信用銷(xiāo)售進(jìn)行管理，其后果一是由于銷(xiāo)售部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)各自為政，因而對(duì)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)形成“滯后”管理；二是由于銷(xiāo)售目標(biāo)與信用風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的不一致和兩者職能上的不同，同時(shí)在缺乏相應(yīng)的技術(shù)條件下，若由銷(xiāo)售部門(mén)承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)，反而會(huì)在銷(xiāo)售報(bào)酬的激勵(lì)機(jī)制下形成更大的風(fēng)險(xiǎn)；三是由于財(cái)務(wù)人員不了解客戶(hù)的背景和交易情況以及缺乏相應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，由財(cái)務(wù)部門(mén)控制信用銷(xiāo)售和信用風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)造成財(cái)務(wù)與銷(xiāo)售兩部門(mén)的激烈沖突。因此，如何在企業(yè)內(nèi)部設(shè)置信用管理部門(mén)，實(shí)行各部門(mén)之間的系統(tǒng)管理，是實(shí)現(xiàn)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)本兼治的第一步。

2.我國(guó)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)成因分析

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生有外部原因和內(nèi)部原因。

（1）外部原因主要是貿(mào)易糾紛（貨物買(mǎi)賣(mài)糾紛、貨物運(yùn)輸糾紛、保險(xiǎn)糾紛等）、客戶(hù)無(wú)力償還（企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善等）、蓄意欺詐及有意占用對(duì)方資金。從信用管理角度來(lái)看，這些外部原因不是企業(yè)自身所能完全控制的，因此，這方面的管理因素主要是識(shí)別事前和事后的風(fēng)險(xiǎn)所在，科學(xué)決策和采取有效措施。

（2）企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部原因主要是如下幾個(gè)方面：掌握客戶(hù)信息不全，不真實(shí)；沒(méi)有準(zhǔn)確判斷客戶(hù)的資信狀況；沒(méi)有準(zhǔn)確判斷客戶(hù)信用的變化情況；缺乏與客戶(hù)的有效溝通；未能有效轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)應(yīng)收賬款監(jiān)控不嚴(yán)；缺乏對(duì)拖欠賬款追討的方法、手段及管理措施；缺少科學(xué)的信用管理制度等。

二、加強(qiáng)企業(yè)信用管理的舉措

1.企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)信用管理必須給予足夠的重視

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理涉及企業(yè)的各個(gè)部門(mén)與業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，僅僅依靠某一個(gè)部門(mén)顯然是不可行的。這就要求企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)管理給予高度的重視，從整體上加強(qiáng)企業(yè)各部門(mén)之間的溝通與協(xié)調(diào)，投入適當(dāng)?shù)娜肆Α⑽锪εc財(cái)力，并且要求企業(yè)各級(jí)管理人員加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)與管理意識(shí)。

2.建立合理的信用管理部門(mén)

企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)專(zhuān)業(yè)性、技術(shù)性和綜合性較強(qiáng)的工作，須由特定的部門(mén)才能完成。完善的信用管理需要企業(yè)在整個(gè)經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中對(duì)信用進(jìn)行事前控制、事中控制、事后控制，需要專(zhuān)業(yè)人員從事大量的調(diào)查、分析、專(zhuān)業(yè)化的管理和控制。因此，企業(yè)應(yīng)建立一個(gè)信用管理部門(mén)，有效地協(xié)調(diào)企業(yè)的銷(xiāo)售目標(biāo)和財(cái)務(wù)目標(biāo)，在企業(yè)內(nèi)部形成一個(gè)科學(xué)的制約機(jī)制。應(yīng)將信用管理的職責(zé)在信用、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)、采購(gòu)等各業(yè)務(wù)部門(mén)之間進(jìn)行科學(xué)合理地分工，并進(jìn)行及時(shí)有效地溝通配合。

3.全面提高信用管理人員的素質(zhì)

信用管理具有很強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)性和技術(shù)性是一項(xiàng)長(zhǎng)期而艱巨的工作。它不僅要求企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層、財(cái)務(wù)人員、銷(xiāo)售人員以及客戶(hù)的共同努力、協(xié)調(diào)一致，更需要企業(yè)中的信用管理人員具備足夠的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、技術(shù)方法和經(jīng)驗(yàn)。所以，必須加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)行企業(yè)信用管理人員的培訓(xùn)工作，提高其信用管理的能力和技巧。

4.實(shí)行客戶(hù)資信管理制度

客戶(hù)資信管理是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)工作，主要要求企業(yè)全面收集管理客戶(hù)信息，建立完整的數(shù)據(jù)庫(kù)，并隨時(shí)修訂、完善，實(shí)行資信調(diào)查，篩選信用良好的客戶(hù)?？蛻?hù)資信管理的核心是對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用分析和信用等級(jí)評(píng)價(jià)。企業(yè)可通過(guò)客戶(hù)、工商稅務(wù)部門(mén)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、新聞媒體、行業(yè)協(xié)會(huì)等各種合法有效的渠道收集客戶(hù)的信用信息。

5.建立內(nèi)部授信制度

內(nèi)部授信制度的核心是對(duì)客戶(hù)賒銷(xiāo)條件的審查及信用額度控制。授信管理是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的核心工作，在企業(yè)根據(jù)客戶(hù)信用等級(jí)決定給予信用時(shí)，應(yīng)根據(jù)與客戶(hù)以往的交易記錄，履行情況和企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)政策，由專(zhuān)門(mén)的客戶(hù)審查部門(mén)來(lái)決定其信用額度。建立健全信用審批流程與標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)信用管理部門(mén)還應(yīng)建立一套以信用額度為中心的交易審批制度，真正落實(shí)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，以防止個(gè)別部門(mén)或人員利用管理上的薄弱環(huán)節(jié)謀取私利。

6.建立客戶(hù)信用等級(jí)評(píng)定

篇(5)

一、中小企業(yè)信用建設(shè)中主要存在的問(wèn)題

中小企業(yè)的信用建設(shè)不到位，信用管理缺乏，主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)問(wèn)題。

1.信用管理不受重視

雖然我國(guó)一直倡導(dǎo)以誠(chéng)信為本，但是不可否認(rèn)的是，我國(guó)無(wú)論是企業(yè)，還是普通的個(gè)人，對(duì)信用的認(rèn)知遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于西方社會(huì)，相當(dāng)于西方在日常生活以及在企業(yè)管理中的征信體系建設(shè)而言，我國(guó)更多的把信用情況和信用道德觀(guān)念看到是道德品質(zhì)層面的要求，而并沒(méi)有上升為企業(yè)運(yùn)營(yíng)的根本，更沒(méi)有上升為個(gè)人立足于社會(huì)的立身之本。更由于西方市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)營(yíng)模式，以及拜金主義、個(gè)人主義的興起，使信用就愈發(fā)顯得不再重要，這也就導(dǎo)致了在中小企業(yè)的管理建設(shè)中，信用管理不被重視。

2.信用管理的相關(guān)人才缺失

由于信用管理的不被重視，信用管理的相關(guān)人才也就沒(méi)有在社會(huì)中得到有效的培養(yǎng)，因此，在我國(guó)的中小企業(yè)中，信用建設(shè)的管理人才極其缺乏。更何況，信用管理是一門(mén)復(fù)雜的學(xué)科，它不僅僅是一種道德建設(shè)，更涉及了數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、電腦應(yīng)用等多方面的相關(guān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)，這就需要相關(guān)的管理人才具有很強(qiáng)的專(zhuān)業(yè)性和技術(shù)性，同時(shí)，也要求信用建設(shè)的管理者要有一定的眼光和相關(guān)的經(jīng)驗(yàn)。

3.相關(guān)信用建設(shè)法律不到位

相對(duì)于西方社會(huì)來(lái)說(shuō)，雖然我國(guó)學(xué)習(xí)了西方的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，但并未把西方與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相關(guān)的信用體系建設(shè)借鑒過(guò)來(lái)，尤其我國(guó)的信用建設(shè)方面的立法相對(duì)比較落后，在制度建設(shè)方面，也沒(méi)有與信用建設(shè)相配套的方針?lè)桨负头烧撸嚓P(guān)的懲戒機(jī)制更不健全，這也是我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)的信用體系建設(shè)相對(duì)落后的重要原因。對(duì)于信用管理的立法必須要做到嚴(yán)格詳盡，因?yàn)檎餍?、信用評(píng)估、信用擔(dān)保等這些信用管理體制運(yùn)行的全過(guò)程都需要完善的法律法規(guī)進(jìn)行保障。然而法律法規(guī)的缺失，導(dǎo)致這個(gè)運(yùn)行過(guò)程的質(zhì)量得不到保障，所以失信違約的情況就比較常見(jiàn)。

4.信用信息開(kāi)放性低

我國(guó)的征信數(shù)據(jù)都主要分布在銀行、工商、稅務(wù)等這些部門(mén)，這些數(shù)據(jù)能比較真切的反映一個(gè)企業(yè)的信用水平，具有很高的價(jià)值。然而這些部門(mén)之間無(wú)法做到完全的數(shù)據(jù)共享，互通有無(wú)。并且，由于我國(guó)沒(méi)有統(tǒng)一的信用數(shù)據(jù)體系，也缺乏相關(guān)的信用信息檢索系統(tǒng)和市場(chǎng)溝通互無(wú)體系，因此，想要得到企業(yè)的信用數(shù)據(jù)，也就變得困難。再者，各商業(yè)銀行，各稅務(wù)部分，對(duì)企業(yè)的信用評(píng)價(jià)都有一套自己的評(píng)價(jià)法則，這些評(píng)價(jià)法則的不一致甚至相去甚遠(yuǎn)，也就導(dǎo)致了對(duì)同一企業(yè)產(chǎn)生了不同的信用評(píng)價(jià)，究其原因，就在于信用信息不暢通。

5.信用建設(shè)無(wú)法公開(kāi)管理

能夠得到信用信息數(shù)據(jù)的是相關(guān)銀行、稅務(wù)等部分，但是，這些信息卻無(wú)法徹底公開(kāi)管理，一定程度上，信用信息，也會(huì)涉及管理者的個(gè)人隱私，甚至是企業(yè)的商業(yè)機(jī)密，在我國(guó)，雖然對(duì)信用體系并未形成相關(guān)的法律，但卻對(duì)商業(yè)機(jī)密有著嚴(yán)格的法律保護(hù)。一定程度上，對(duì)信用信息及商業(yè)機(jī)密，無(wú)法作出確定的區(qū)分。如果不能對(duì)二者進(jìn)行區(qū)分，也就對(duì)信用體系的建設(shè)產(chǎn)生了一定的阻礙。

二、加強(qiáng)中小企業(yè)信用管理的建議

針對(duì)上述信用建設(shè)中存在的問(wèn)題，現(xiàn)提出相關(guān)的措施。

1.重視信用建設(shè)，提高員工的信用管理意識(shí)

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)展以及我國(guó)加入世界貿(mào)易組織以來(lái)，企業(yè)要想真正走向國(guó)際市場(chǎng)，就必須重視企業(yè)的信譽(yù)和形象，因?yàn)槠髽I(yè)的信譽(yù)和形象是企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)，信譽(yù)是企業(yè)成功的首要保證。要想真正重視信用管理，首先，企業(yè)的管理層要改變自身的管理意識(shí)，不能夠只重視企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，而忽視企業(yè)的信用效益，其次，各個(gè)部門(mén)應(yīng)該積極響應(yīng)管理者對(duì)于信用管理的重視。

2.加強(qiáng)對(duì)信用管理人才的培養(yǎng)

中小企業(yè)重視信用的管理，也就必須有相關(guān)的人才，在擁有了好的信用管理體系以后，信用管理人才的素質(zhì)高低則決定了企業(yè)的信用管理水平，企業(yè)應(yīng)通過(guò)各種途徑加強(qiáng)管理人才的能力培養(yǎng)，如招聘符合信用管理工作要求的人才，根據(jù)自身的實(shí)際出狀況，對(duì)引進(jìn)的人才進(jìn)行崗位培訓(xùn)，定期對(duì)信用人員進(jìn)行培訓(xùn)和檢測(cè)，以助其提高信用管理知識(shí)。

3.建立健全關(guān)于企業(yè)信用的法律法規(guī)

企業(yè)擁有了好的管理體系，也需要外部良好的法制環(huán)境，國(guó)家需要對(duì)中小企業(yè)的信用建設(shè)的法律法規(guī)給予健全。如果沒(méi)有相關(guān)的法律法規(guī)確保交易的公平守信，信用建設(shè)也就只是徒勞。因此，政府應(yīng)加強(qiáng)立法進(jìn)程，培育良好的信用法制化環(huán)境。

4.提高信用數(shù)據(jù)的市場(chǎng)開(kāi)放度，建立健全中小企業(yè)的信用信息管理系統(tǒng)

銀行登記的信貸記錄、付款記錄、財(cái)產(chǎn)抵押情況、工商登記注冊(cè)信息、法院訴訟情況等是檢測(cè)企業(yè)信用狀況的最有利證據(jù)。我國(guó)應(yīng)提高信用數(shù)據(jù)的市場(chǎng)開(kāi)放度、整合大量信用信息，構(gòu)建出方便他人查詢(xún)的全國(guó)性的信用信息查詢(xún)平臺(tái)。

三、結(jié)語(yǔ)

篇(6)

建立有效的環(huán)保企業(yè)信用評(píng)價(jià)

信用管理來(lái)源于西方，最早是起源于超市系統(tǒng)的信用卡管理，逐漸引入到財(cái)務(wù)的管理中。經(jīng)過(guò)近百年的發(fā)展，信用管理的評(píng)價(jià)主要分為3個(gè)類(lèi)別：一是定量評(píng)估，二是定性評(píng)估，三是綜合評(píng)估。本文通過(guò)綜合評(píng)定法的一個(gè)例證，進(jìn)行分析和介紹。以一個(gè)即時(shí)錄入的購(gòu)物、回款交易為數(shù)據(jù)來(lái)源建立財(cái)務(wù)循環(huán)模型，綜合目標(biāo)客戶(hù)的信用額度和信用期限，合理控制發(fā)票的額度，并對(duì)業(yè)務(wù)人員的銷(xiāo)售狀況進(jìn)行分析，從而實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)跟蹤貨款回收，進(jìn)而建立核心貨款的關(guān)鍵回收模式———賬齡管理體系。

1系統(tǒng)業(yè)務(wù)流程的建立

模型業(yè)務(wù)主要包括以下流程：企業(yè)銷(xiāo)售人員將定貨客戶(hù)的資料交到企業(yè)應(yīng)收賬款管理人員，應(yīng)收賬款管理人員根據(jù)對(duì)方的信用額度和用戶(hù)資料將其計(jì)入客戶(hù)的檔案。隨著客戶(hù)的情況變化和業(yè)務(wù)發(fā)展，此系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)調(diào)整該客戶(hù)的信用額度。每次客戶(hù)進(jìn)行交易時(shí)，銷(xiāo)售人員開(kāi)票通知開(kāi)票管理人員。開(kāi)具出貨票上，應(yīng)寫(xiě)明購(gòu)貨的單位、名稱(chēng)、數(shù)量、單價(jià)、結(jié)算付款的方式。

開(kāi)票管理人員根據(jù)開(kāi)票通知單上的信息，自動(dòng)調(diào)出該客戶(hù)的欠款情況、信用情況、信用額度、信用期限等。如果欠款額度與開(kāi)票金額相累積之和不大于信用額度，就正常履行程序開(kāi)票付貨，如果已經(jīng)超出了信用額度，就要在票據(jù)上注明欠款情況，并拒絕開(kāi)票出貨。

對(duì)于明確還款的客戶(hù)，必須查閱當(dāng)天的應(yīng)收款回籠賬單，確保還款的及時(shí)到位。在這種情況下，就要求財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)于收到的貨款及時(shí)進(jìn)行系統(tǒng)輸入，并及時(shí)進(jìn)行沖抵環(huán)保企業(yè)應(yīng)收賬款，確保整個(gè)系統(tǒng)的順暢運(yùn)行。所有賬目的核銷(xiāo)時(shí)間，應(yīng)以時(shí)間順序?yàn)闇?zhǔn)，并與發(fā)票一一對(duì)照，與財(cái)務(wù)賬冊(cè)及時(shí)對(duì)證。開(kāi)票管理人員要隨時(shí)更新各類(lèi)信息，并提供給銷(xiāo)售人員作參考，確保各類(lèi)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確無(wú)誤，確保能夠?qū)撛诘娘L(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)排除在體系之外，實(shí)現(xiàn)環(huán)保企業(yè)應(yīng)收賬款增加的安全，從而有效避免風(fēng)險(xiǎn)。

2根據(jù)客戶(hù)設(shè)想模型轉(zhuǎn)化關(guān)系

建立以下模型組織：客戶(hù)：客戶(hù)ID、業(yè)務(wù)員ID、主管ID、名稱(chēng)、地址、電話(huà)、聯(lián)系人、開(kāi)戶(hù)銀行、信用額度、信用期限業(yè)務(wù)員：業(yè)務(wù)員ID、姓名、部門(mén)單位產(chǎn)品（服務(wù)品類(lèi)）：名目ID、產(chǎn)品服務(wù)名稱(chēng)、歸屬部門(mén)、稅率、計(jì)量單位、數(shù)量主管：主管ID、姓名、職級(jí)、職稱(chēng)、業(yè)務(wù)范圍劃分收款單據(jù)：收款單據(jù)ID、業(yè)務(wù)員ID、客戶(hù)名稱(chēng)、金額、日期、付款類(lèi)型發(fā)票：發(fā)票ID、客戶(hù)ID、產(chǎn)品ID、業(yè)務(wù)員ID、數(shù)量、單價(jià)、日期、結(jié)算方式

應(yīng)用數(shù)據(jù)挖掘處理技術(shù)實(shí)現(xiàn)信用的分類(lèi)辨別和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

本功能實(shí)現(xiàn)的原理，是基于信用管理正常運(yùn)行的基礎(chǔ)上，對(duì)有關(guān)目標(biāo)客戶(hù)進(jìn)行詳細(xì)的交易分析管理。對(duì)所采用的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)在信用管理中進(jìn)行充分利用與評(píng)價(jià)，建立管理模塊。這個(gè)功能能夠?qū)ω?cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行全面的分析、分類(lèi)、綜合和合理論證，進(jìn)而利用現(xiàn)有的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行評(píng)測(cè)。如，能夠?qū)Ａ康母黝?lèi)信息數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合分析，包括客戶(hù)的信用額度是否合理、流失客戶(hù)數(shù)據(jù)的分析對(duì)比、控制風(fēng)險(xiǎn)是否適宜、客戶(hù)是否存在惡意欺詐。這種模塊的建立，以客觀(guān)的數(shù)據(jù)為依據(jù)，以數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)為構(gòu)造模型來(lái)分析推進(jìn)架構(gòu)，使財(cái)務(wù)主體對(duì)客戶(hù)的業(yè)務(wù)、信息、額度以及是否有業(yè)務(wù)員與客戶(hù)聯(lián)手實(shí)施欺詐的行為，均能進(jìn)行充分的考慮和分析，以在財(cái)務(wù)決策過(guò)程中起到重要的輔助作用。

1系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)模型

系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)模型分為4個(gè)類(lèi)別。第一類(lèi)別：客戶(hù)特征、交易數(shù)據(jù)、其他數(shù)據(jù)；第二類(lèi)別：業(yè)務(wù)模型、數(shù)據(jù)挖掘；第三類(lèi)別：初始信用、信用分析、惡意欺詐預(yù)警；第四類(lèi)別：ORCLEDM系統(tǒng)應(yīng)用、結(jié)果生成。

2關(guān)鍵技術(shù)

系統(tǒng)配套的數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)可以參考采用SAS，Dminer等工具進(jìn)行綜合性和預(yù)言性的數(shù)據(jù)挖掘分析?？赏ㄟ^(guò)以下幾種模式進(jìn)行模型信息分析，見(jiàn)表1。數(shù)據(jù)方法之所以采用決策樹(shù)算法，是因?yàn)檫@種方式容易理解，適合將結(jié)果顯性化、可視化。參數(shù)可由用戶(hù)自選設(shè)定。其中，客戶(hù)初始信用模型：可根據(jù)客戶(hù)提交的基本信息材料建立；當(dāng)前信用分析：信用的評(píng)定是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，這種模型以客戶(hù)的業(yè)務(wù)交易數(shù)據(jù)和特征作為基準(zhǔn)，來(lái)預(yù)測(cè)下一階段的數(shù)據(jù)，對(duì)信用額度和期限較小的客戶(hù)會(huì)進(jìn)行提示；惡意欺詐判別：這個(gè)模型對(duì)于分析客戶(hù)的歷史數(shù)據(jù)非常重要，通過(guò)分析異常的波動(dòng)來(lái)分析判斷是否存在著單向或者與業(yè)務(wù)員聯(lián)手進(jìn)行惡意欺詐的行為，并進(jìn)行及時(shí)的提醒，報(bào)主管進(jìn)行審批。

結(jié)語(yǔ)

篇(7)

關(guān)鍵詞：企業(yè)信用管理制度；漏洞；思考

中圖分類(lèi)號(hào)：F203 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）08-0000-01

當(dāng)今社會(huì)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，企業(yè)的信用在企業(yè)發(fā)展中起者重要的作用。在市場(chǎng)的日益競(jìng)爭(zhēng)下，企業(yè)信用管理制度和信用銷(xiāo)售也隨之產(chǎn)生。企業(yè)信用銷(xiāo)售是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的重要手段，但企業(yè)信用管理制度卻嚴(yán)重滯后，阻礙了企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。根據(jù)如此的現(xiàn)狀，有學(xué)者做了《企業(yè)信用管理調(diào)查問(wèn)卷》，對(duì)企業(yè)信用管理制度缺失狀況的分析。共給1200戶(hù)企業(yè)發(fā)放了問(wèn)卷，收回995份有效問(wèn)卷，其中838戶(hù)有信用銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的企業(yè)，調(diào)查結(jié)果如下所示：

一、對(duì)企業(yè)信用管理制度缺失狀況的概括

根據(jù)問(wèn)卷看出，企業(yè)已經(jīng)使用信用銷(xiāo)售管路制度的依然存在很多的問(wèn)題。

（一）根據(jù)調(diào)查看出大多數(shù)企業(yè)已經(jīng)感覺(jué)到了市場(chǎng)的激烈競(jìng)爭(zhēng)，但是信用銷(xiāo)售比例較低，嚴(yán)重影響到了企業(yè)的發(fā)展。信用銷(xiāo)售是在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中產(chǎn)生的。消費(fèi)者希望的信用銷(xiāo)售是，企業(yè)能通過(guò)降低交易成本、獲得短期融資、增強(qiáng)產(chǎn)品質(zhì)量保障等獲得利益。各企業(yè)不得不通過(guò)信用銷(xiāo)售來(lái)維持客戶(hù)。所以，在調(diào)查中表明，社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)越激烈，企業(yè)就有可能采用信用銷(xiāo)售的方式。企業(yè)的信用銷(xiāo)售也存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)椴煌诂F(xiàn)金銷(xiāo)售，企業(yè)就得加大風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，并建立完善的信用管理制度，控制和識(shí)別企業(yè)信用的存在的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）企業(yè)信用管理制度是控制信用風(fēng)險(xiǎn)，但信用管理制度的落后，不利于銷(xiāo)售的發(fā)展，對(duì)企業(yè)在市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)也有影響。所以企業(yè)管理制度缺失嚴(yán)重表現(xiàn)在，如下：

第一，現(xiàn)在企業(yè)存在信用管理部門(mén)和人員的不足，不能保證擴(kuò)大銷(xiāo)售與控制風(fēng)險(xiǎn)之間的平衡。信用銷(xiāo)售能幫助企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，同時(shí)也帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)，但企業(yè)必須要保證兩者的平衡。所以企業(yè)需要設(shè)立單獨(dú)的信息管理部門(mén)或信用管理經(jīng)理，來(lái)保證企業(yè)的快速發(fā)展。但在我國(guó)企業(yè)中，設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信用管理職能部門(mén)的還很少，不利企業(yè)發(fā)展。

第二，企業(yè)信用管理制度存在著風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有有效的客戶(hù)資信管理制度，不能識(shí)別客戶(hù)信用存在的信用風(fēng)險(xiǎn)。想要有效的控制信用風(fēng)險(xiǎn)，就先要進(jìn)行科學(xué)評(píng)估客戶(hù)的信用。但很多的企業(yè)沒(méi)有對(duì)客戶(hù)進(jìn)行詳細(xì)的了解，加劇了風(fēng)險(xiǎn)。

第三，企業(yè)還需要了解客戶(hù)的信用政策，才能有效的避免風(fēng)險(xiǎn)。但現(xiàn)在企業(yè)的客戶(hù)授信制度不完善，不利于信用風(fēng)險(xiǎn)的防范，存在缺陷。

第四，信用管理銷(xiāo)售不同于現(xiàn)金銷(xiāo)售?，F(xiàn)在企業(yè)在對(duì)客戶(hù)發(fā)送貨物時(shí)，資金不能及時(shí)到賬存在著預(yù)期和壞死的危險(xiǎn)。這主要是應(yīng)收賬款管理制度的缺陷，不利化解信用風(fēng)險(xiǎn)。

（三）在調(diào)查中，企業(yè)的應(yīng)收賬款存在缺陷，對(duì)企業(yè)信用銷(xiāo)售有很大的風(fēng)險(xiǎn)。許多企業(yè)面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)的壓力，不得不采用信用銷(xiāo)售，卻忽略了信用管理制度的建設(shè)，這使企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大。

二、企業(yè)信用管理制度缺失的問(wèn)題分析

我國(guó)的企業(yè)已經(jīng)開(kāi)始采用信用銷(xiāo)售的方式，但是發(fā)展的較為緩慢。企業(yè)的發(fā)展存在著收益與成本的關(guān)系，收益低于成本就減小了企業(yè)信用管理制度的動(dòng)力。信用銷(xiāo)售存在的風(fēng)險(xiǎn)較大，而且失信的懲戒機(jī)制也不完善，給企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了困難。信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)制不健全，使企業(yè)信用銷(xiāo)售的負(fù)債成本增高。我國(guó)的債權(quán)保障服務(wù)又是剛剛開(kāi)始，機(jī)構(gòu)體系不夠健全，企業(yè)沒(méi)有很好的保障?？蛻?hù)的信息在信用銷(xiāo)售中有著重要意義，但是我國(guó)的征信體系并不完善，這給企業(yè)信息的搜集帶來(lái)了很大的成本。雖然我國(guó)已經(jīng)開(kāi)始大力推進(jìn)征信體系的建設(shè)，但遠(yuǎn)不能滿(mǎn)足信用銷(xiāo)售企業(yè)的需求。

三、對(duì)企業(yè)信用管理制度建設(shè)的建議

首先，應(yīng)當(dāng)建立符合我國(guó)的信用管理技術(shù)和輔助系統(tǒng)，培養(yǎng)專(zhuān)業(yè)人才，增加信用師資力量，并在企業(yè)中予以運(yùn)用和推廣。其次，應(yīng)當(dāng)大力推廣信息的公開(kāi)，加強(qiáng)征信體系的建設(shè)，降低企業(yè)對(duì)信息搜集的成本，加大企業(yè)使用信用管理機(jī)制的興趣。再次，加大對(duì)失信者的懲治，大力推廣誠(chéng)實(shí)守信的道德文化宣傳，給企業(yè)的信用銷(xiāo)售降低風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，加強(qiáng)客戶(hù)信用管理，制定出完善的信用管理組織機(jī)構(gòu)，要知道，企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)技術(shù)性、專(zhuān)業(yè)性、綜合性要求非常高的工作，需要由各個(gè)組織和部門(mén)配合起來(lái)才能夠完善，完善的信用管理模式要求企業(yè)可以在整個(gè)管理與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中來(lái)重視信用的事前、事中與事后控制，這離不開(kāi)專(zhuān)業(yè)人員的分析與調(diào)查。為此，企業(yè)需要建立起獨(dú)立的信用管理目標(biāo)，合理調(diào)節(jié)企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)目標(biāo)與銷(xiāo)售目標(biāo)，將信用管理職責(zé)合理的分配至銷(xiāo)售、采購(gòu)、財(cái)務(wù)等部門(mén)，共同完成工作。最后，應(yīng)當(dāng)極力培育各類(lèi)債權(quán)保障服務(wù)機(jī)構(gòu)，使其更加完善降低風(fēng)險(xiǎn)。完善應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，促進(jìn)企業(yè)擴(kuò)大信用銷(xiāo)售規(guī)模。而企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)員工的信用管理，增強(qiáng)對(duì)員工的信用培訓(xùn)，并在人力資源管理的招聘、選拔、晉升等職能中，將人的誠(chéng)實(shí)性、可靠性、責(zé)任感等信用特征作為考察、測(cè)量和培養(yǎng)的重要依據(jù)。

總之，企業(yè)信用管理制度是企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力中的核心組成部分。企業(yè)信用管理制度的壯大，有力于提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，加快企業(yè)的發(fā)展。國(guó)家也應(yīng)當(dāng)推進(jìn)各種體系的發(fā)展，減少企業(yè)的阻力，降低企業(yè)的成本，促使企業(yè)建設(shè)和完善信用管理制度。

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