序論：寫(xiě)作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來(lái)了七篇業(yè)財(cái)融合研究現(xiàn)狀范文，愿它們成為您寫(xiě)作過(guò)程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

關(guān)鍵詞：業(yè)財(cái)融合；收入管理；培訓(xùn)行業(yè)

一、培訓(xùn)行業(yè)收入管理模式的現(xiàn)狀

隨著當(dāng)代“云大物移”等信息技術(shù)的迅猛發(fā)展，會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的模式歷經(jīng)手工記賬時(shí)代、會(huì)計(jì)電算化時(shí)代、財(cái)務(wù)信息化時(shí)代，邁入了業(yè)財(cái)融合時(shí)代。通過(guò)對(duì)一些知名企業(yè)大學(xué)和培訓(xùn)機(jī)構(gòu)和的調(diào)研和采訪，發(fā)現(xiàn)培訓(xùn)行業(yè)在收入管理模式上有很多同性，并大多處于財(cái)務(wù)信息化階段，尚未進(jìn)入業(yè)財(cái)融合階段。

以收入管理財(cái)務(wù)信息化階段為例，培訓(xùn)收入按來(lái)源可分為兩大類(lèi)，一類(lèi)是有具體對(duì)應(yīng)培訓(xùn)項(xiàng)目的收入，簡(jiǎn)稱(chēng)為項(xiàng)目收入；一類(lèi)是沒(méi)有具體對(duì)應(yīng)培訓(xùn)項(xiàng)目的收入，簡(jiǎn)稱(chēng)為散客收入。對(duì)于一些自帶住宿功能培訓(xùn)機(jī)構(gòu)，其培訓(xùn)收入可在細(xì)分為培訓(xùn)學(xué)費(fèi)收入和住宿費(fèi)收入。對(duì)于設(shè)有24小時(shí)前臺(tái)的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)而言，學(xué)員可以隨時(shí)辦理報(bào)道、入住、離店、結(jié)賬等手續(xù)。

在此模式下，財(cái)務(wù)人員需要對(duì)大量單據(jù)進(jìn)行手工稽核，首先按培訓(xùn)項(xiàng)目將單據(jù)歸類(lèi)，核對(duì)發(fā)票、POS單、消費(fèi)明細(xì)賬單，在手工記錄每筆收入所對(duì)應(yīng)發(fā)票的編號(hào)和金額?；送瓿珊蟛拍苓M(jìn)入收入的賬務(wù)處理環(huán)節(jié)。這種模式存在大量的手工重復(fù)勞動(dòng)，不僅耗時(shí)多，而且效率低下，很容易在發(fā)票號(hào)碼的輸入環(huán)節(jié)出現(xiàn)錯(cuò)誤。

二、培訓(xùn)行業(yè)收入管理業(yè)財(cái)融合的創(chuàng)新

隨著信息化時(shí)代的不斷發(fā)展與更新，信息化發(fā)展對(duì)企業(yè)的管理帶來(lái)了更大的機(jī)遇，這也是企業(yè)要求在管理理念、管理方法上不斷創(chuàng)新，進(jìn)而引出企業(yè)的“業(yè)財(cái)融合”的概念，而且這一概念得到了廣泛推廣和普遍認(rèn)同。業(yè)財(cái)融合的目的是讓財(cái)務(wù)人員掌握財(cái)務(wù)目標(biāo)的同時(shí)了解企業(yè)的運(yùn)作狀況，將財(cái)務(wù)職能、管理制度、流程梳理與業(yè)務(wù)融合得更加緊密。財(cái)務(wù)部門(mén)在對(duì)業(yè)務(wù)實(shí)施管控的同時(shí)，也要向業(yè)務(wù)部門(mén)提供服務(wù)并支持業(yè)績(jī)目標(biāo)達(dá)成、挖掘業(yè)務(wù)增長(zhǎng)潛力，推動(dòng)財(cái)務(wù)管理從“管控型”向“經(jīng)營(yíng)型”轉(zhuǎn)變。

利用“業(yè)財(cái)融合”這一理念，在收入管理的模式上進(jìn)行創(chuàng)造性的改進(jìn)，將大大提高工作效率，提升財(cái)務(wù)管理的精細(xì)度和時(shí)效性。根據(jù)收入管理的精細(xì)度和時(shí)效性這兩大需求，著c成力研究如何實(shí)現(xiàn)收入管理的業(yè)財(cái)融合。研究出的技術(shù)路線有兩條：一是實(shí)現(xiàn)稅控機(jī)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)的集成，使每個(gè)學(xué)員所開(kāi)具的發(fā)票信息與其消費(fèi)信息自動(dòng)關(guān)聯(lián)，以取代現(xiàn)有的手工錄入發(fā)票信息的工作。二是實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)（在此例中為培訓(xùn)管理系統(tǒng)）與財(cái)務(wù)系統(tǒng)的聯(lián)動(dòng)，使學(xué)員的消費(fèi)信息自動(dòng)傳遞到財(cái)務(wù)系統(tǒng)中。

根據(jù)需求調(diào)研的情況，收入管理業(yè)財(cái)融合系統(tǒng)設(shè)計(jì)的總體思路是：多方考慮、易學(xué)易用。多方考慮是指不僅要考慮到培訓(xùn)企業(yè)的內(nèi)部的業(yè)務(wù)要求，還要同時(shí)提升客戶（即學(xué)員）的用戶體驗(yàn)。比如開(kāi)發(fā)學(xué)員“一卡通”，與收入管理業(yè)財(cái)融合系統(tǒng)關(guān)聯(lián)，讓學(xué)員隨時(shí)可以查詢自己的消費(fèi)情況和發(fā)票開(kāi)具的情況。易學(xué)易用是指功能的設(shè)計(jì)要簡(jiǎn)單易學(xué)習(xí)，減少繁瑣的操作程序。

因此，收入管理業(yè)財(cái)融合系統(tǒng)將是一個(gè)基于ERP系統(tǒng)和財(cái)務(wù)系統(tǒng)，并集成業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)和稅控機(jī)的綜合管控系統(tǒng)。此系統(tǒng)能將前臺(tái)收銀業(yè)務(wù)、發(fā)票開(kāi)具業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)部門(mén)的收入稽核和賬務(wù)處理業(yè)務(wù)與學(xué)員的消費(fèi)查詢需求，進(jìn)行全方位的業(yè)財(cái)融合，實(shí)現(xiàn)前臺(tái)收銀、學(xué)員消費(fèi)結(jié)算與財(cái)務(wù)核算的聯(lián)動(dòng)與融合。

業(yè)財(cái)融合后，收入管理的業(yè)務(wù)端和財(cái)務(wù)端將實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)聯(lián)動(dòng)。與收入管理財(cái)務(wù)信息化階段相比，業(yè)財(cái)融合階段的管理模式發(fā)生重大變革。在財(cái)務(wù)信息化階段，收入管理的業(yè)務(wù)端和財(cái)務(wù)端進(jìn)行信息傳遞，主要依靠紙質(zhì)的原始憑證；而在業(yè)財(cái)融合階段，業(yè)務(wù)端和財(cái)務(wù)端主要通過(guò)系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行信息傳遞。無(wú)論在信息傳遞的時(shí)效性還是準(zhǔn)確性上，系統(tǒng)間的自動(dòng)傳遞都優(yōu)于人工的紙質(zhì)傳遞。在業(yè)務(wù)端的收入信息自動(dòng)傳遞到財(cái)務(wù)端后，財(cái)務(wù)人員需要對(duì)這些的信息進(jìn)行專(zhuān)業(yè)判斷，并制作預(yù)制憑證。待業(yè)務(wù)端的紙質(zhì)原始憑證傳遞到財(cái)務(wù)端后，財(cái)務(wù)人員再將紙質(zhì)單據(jù)與預(yù)制憑證進(jìn)行核對(duì)和校驗(yàn)，制作記賬憑證，最終完成對(duì)收入的賬務(wù)處理。

三、培訓(xùn)行業(yè)收入管理業(yè)財(cái)融合的意義

（一）提升管理效率

業(yè)財(cái)融合后的收入管理模式能使業(yè)務(wù)流程得到簡(jiǎn)化和優(yōu)化，減少甚至避免人工重復(fù)勞動(dòng)，賬務(wù)處理的時(shí)效性和準(zhǔn)確性也將提高，財(cái)務(wù)對(duì)于業(yè)務(wù)的監(jiān)督與管控從線下變?yōu)榫€上，時(shí)效性也大大增強(qiáng)。企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平將在集約化、精益化和信息化三個(gè)方面得到有效提升，也便于管理層隨時(shí)掌握企業(yè)的收入情況，為決策提供扎實(shí)的數(shù)據(jù)支撐。

（二）消除信息孤島

業(yè)財(cái)融合后，流程盲點(diǎn)被消除，業(yè)務(wù)部門(mén)與財(cái)務(wù)部門(mén)緊密協(xié)作，合理共享數(shù)據(jù)資源，充分發(fā)揮數(shù)據(jù)的作用，消除信息孤島。

（三）提高服務(wù)水平

業(yè)財(cái)融合后，利用 “一卡通”，學(xué)員也能隨時(shí)查詢自己的報(bào)道和消費(fèi)情況，并預(yù)先錄入發(fā)票的抬頭信息。在前臺(tái)辦理報(bào)道、結(jié)賬時(shí)，都將獲得更為便捷、高效和貼心的服務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

[1]鄭偉.大數(shù)據(jù)對(duì)財(cái)務(wù)分析工作的影響和對(duì)策[J].財(cái)會(huì)學(xué)習(xí)，2017（02）：44+46.

[2]魯淑蘭.全面預(yù)算在企業(yè)管理中業(yè)財(cái)融合運(yùn)用模式[J].財(cái)會(huì)學(xué)習(xí)，2016（10）：22-23.

[3]黃立鋒.移動(dòng)通信運(yùn)營(yíng)商收入管理淺析[J].財(cái)會(huì)學(xué)習(xí)，2015（10）：186.

[4]劉雪松.積極推進(jìn)業(yè)財(cái)融合 助力公司價(jià)值創(chuàng)造[J].中國(guó)總會(huì)計(jì)師，2014（01）：78-81.

[5]馬貴蘭.基于大數(shù)據(jù)思維的“業(yè)財(cái)融合”管理會(huì)計(jì)體系應(yīng)用――以通信行業(yè)為例[J].會(huì)月刊，2015（32）：24-26.

篇(2)

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)公司；業(yè)財(cái)融合模式；成本管理

近年來(lái)，我國(guó)財(cái)稅改革工作不斷深化開(kāi)展企業(yè)在實(shí)際發(fā)展過(guò)程中，也在不斷強(qiáng)化會(huì)計(jì)管理的應(yīng)用，對(duì)于成本管理工作的要求也在不斷提升。國(guó)家以及地方各級(jí)政府于2020年開(kāi)始房地產(chǎn)調(diào)控措施，落實(shí)房住不炒的政策，隨著新規(guī)的落實(shí)，房地產(chǎn)公司面臨越來(lái)越嚴(yán)格的金融監(jiān)管，繼而導(dǎo)致房地產(chǎn)公司承受著越來(lái)越大的資金壓力。在這種大環(huán)境影響下，房地產(chǎn)公司的拿地?zé)崆橹饾u降低，土地市場(chǎng)也逐漸回歸到理性狀態(tài)。但隨著國(guó)際形勢(shì)的變化，房地產(chǎn)企業(yè)的資金壓力不斷增加，因此，在房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，提高成本控制水平具有十分重要的意義。除此之外，隨著云計(jì)算以及人工智能等技術(shù)的不斷發(fā)展，在企業(yè)管理中業(yè)財(cái)融合成為了新的發(fā)展方向。企業(yè)如何在此背景下使用新的管理方式控制成本，提高企業(yè)價(jià)值值得深入探討。

1現(xiàn)代企業(yè)業(yè)財(cái)融合下的成本管理概述

業(yè)財(cái)融合又可稱(chēng)為業(yè)財(cái)一體化，這一概念是近幾年來(lái)研究熱度較高的一種新概念，同時(shí)更是企業(yè)在實(shí)際發(fā)展過(guò)程中進(jìn)行企業(yè)管理的新方向。業(yè)財(cái)融合主要是指企業(yè)中的業(yè)務(wù)活動(dòng)與財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行融合的模式，主要是指企業(yè)財(cái)務(wù)人員在利用企業(yè)現(xiàn)有資源為基礎(chǔ)，充分了解公司內(nèi)部狀況并進(jìn)行分析，從而為相關(guān)部門(mén)提供更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，做好財(cái)務(wù)核算以及監(jiān)督等工作。業(yè)財(cái)融合在一定程度上彌補(bǔ)了傳統(tǒng)企業(yè)分工協(xié)作理論的不足之處，確保房地產(chǎn)企業(yè)能夠更好地進(jìn)行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，促進(jìn)企業(yè)良性發(fā)展。

1.1業(yè)財(cái)融合概述

顧名思義，業(yè)財(cái)融合主要是指將企業(yè)中的業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)進(jìn)行融合，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作過(guò)程中，通過(guò)利用現(xiàn)代化信息技術(shù)，將財(cái)務(wù)管理理念以及財(cái)務(wù)管理方式滲透到各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)當(dāng)中，從而達(dá)到以企業(yè)現(xiàn)金流與信息流為基礎(chǔ)，合理指導(dǎo)財(cái)務(wù)管理工作的開(kāi)展，從而提高企業(yè)的整體管理水平[1]。

1.2現(xiàn)代企業(yè)成本管理的含義及特點(diǎn)

從狹義方面出發(fā)，成本管理并不僅僅是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中所耗費(fèi)的顯性成本，同時(shí)也包括了一些非顯性成本，非顯性成本主要指企業(yè)失去市場(chǎng)委托的成本。對(duì)于顯性成本而言，成本管理更加側(cè)重于采用合理的方式促使企業(yè)價(jià)值能夠最大化。從廣義角度出發(fā)，成本管理主要是指企業(yè)管理人員通過(guò)利用專(zhuān)門(mén)的方法為企業(yè)提供自身以及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的相關(guān)分析資料，幫助管理者制定評(píng)估正確的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，為企業(yè)制造市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，從而確保企業(yè)能夠適應(yīng)外部持續(xù)變化的市場(chǎng)環(huán)境?，F(xiàn)代企業(yè)的成本管理主要有三個(gè)特點(diǎn)，分別是長(zhǎng)期性、全局性以及外延性[2]。長(zhǎng)期性主要是指企業(yè)成本管理的實(shí)施，主要是為了幫助企業(yè)獲取長(zhǎng)期且持久的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，便于企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中長(zhǎng)久生存與發(fā)展，其出發(fā)點(diǎn)是長(zhǎng)遠(yuǎn)的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，而傳統(tǒng)的成本管理是將短期成本管理作為出發(fā)點(diǎn)，并沒(méi)有考慮到企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)持續(xù)性降低成本。例如，企業(yè)在進(jìn)行人工成本管理時(shí)，可以利用成本優(yōu)勢(shì)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行衡量，從長(zhǎng)遠(yuǎn)角度出發(fā)，雇傭相對(duì)較為年輕且文化程度較高的原因，通過(guò)利用學(xué)習(xí)曲線的方式，達(dá)到長(zhǎng)期成本優(yōu)勢(shì)的目的。全局性主要是指企業(yè)的成本管理對(duì)象是企業(yè)全局。結(jié)合企業(yè)的總體發(fā)展戰(zhàn)略制定企業(yè)成本管理計(jì)劃。企業(yè)成本管理通過(guò)結(jié)合企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)與企業(yè)外部環(huán)境，幫助企業(yè)創(chuàng)造更大的價(jià)值。外延性主要是指將企業(yè)的成本管理外延至采購(gòu)環(huán)節(jié)甚至包括后期研究、設(shè)計(jì)、服務(wù)環(huán)節(jié)。不僅要重視企業(yè)與上游供應(yīng)商的聯(lián)系，同時(shí)，還應(yīng)關(guān)注企業(yè)與客戶和經(jīng)銷(xiāo)商的聯(lián)系?？偠灾?，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將成本管理工作融入整個(gè)市場(chǎng)內(nèi)進(jìn)行全面考察，只有正確分析企業(yè)在現(xiàn)階段的競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)中所處的環(huán)境，才能夠準(zhǔn)確預(yù)判企業(yè)發(fā)展過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，并做出有效控制措施。結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)，制定符合自身發(fā)展的管理戰(zhàn)略，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。

1.3現(xiàn)代企業(yè)業(yè)財(cái)融合下成本管理的意義

1.3.1 優(yōu)化傳統(tǒng)財(cái)務(wù)模式下的成本管理工作在傳統(tǒng)財(cái)務(wù)模式下，企業(yè)財(cái)務(wù)工作更加重視符合財(cái)務(wù)報(bào)表需求的財(cái)務(wù)核算口徑，通過(guò)對(duì)事后業(yè)務(wù)的成本信息數(shù)據(jù)進(jìn)行選擇、加工、處理，最終得到財(cái)務(wù)成本信息數(shù)據(jù)。這些成本信息數(shù)據(jù)雖然能夠達(dá)到會(huì)計(jì)信息體系管控目標(biāo)的實(shí)際需求，但實(shí)際上由于上述數(shù)據(jù)均為結(jié)果信息，并未關(guān)注到成本的事前管控以及事中管控，無(wú)法對(duì)成本做到動(dòng)態(tài)化監(jiān)督控制。然而業(yè)財(cái)融合的模式則是將企業(yè)的業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)進(jìn)行結(jié)合，確保企業(yè)業(yè)務(wù)成本信息數(shù)據(jù)能夠與財(cái)務(wù)成本信息數(shù)據(jù)核算達(dá)到高效銜接的效果，以此來(lái)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)化監(jiān)管成本的目標(biāo)。1.3.2 將成本管理延伸至前端業(yè)務(wù)在成本管理過(guò)程中，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)成本執(zhí)行結(jié)果，進(jìn)行對(duì)比分析并找出成本管控中存在的問(wèn)題結(jié)合公司實(shí)際情況，制定相關(guān)的管控措施。但由于財(cái)務(wù)人員在實(shí)際的成本管控過(guò)程中缺乏動(dòng)態(tài)化的監(jiān)管，對(duì)于業(yè)務(wù)運(yùn)作流程信息不清楚，因此，難以在成本管控中快速發(fā)展存在的問(wèn)題，無(wú)法及時(shí)有效的為企業(yè)成本管控制定相應(yīng)的干預(yù)措施[3]。但在業(yè)財(cái)融合背景下，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)共享，企業(yè)財(cái)務(wù)人員能夠及時(shí)對(duì)業(yè)務(wù)成本數(shù)據(jù)進(jìn)行匯集整理分析，將成本管理工作覆蓋到業(yè)務(wù)開(kāi)展的各個(gè)環(huán)節(jié)中，從而有效提升了成本管理的有效性。

2房地產(chǎn)公司業(yè)財(cái)融合模式下的成本管理問(wèn)題

2.1成本管理體系不完善

大部分房地產(chǎn)公司并未在公司發(fā)展過(guò)程中建立完善的成本管理體系，而這不僅對(duì)企業(yè)成本核算的準(zhǔn)確度造成負(fù)面影響，同時(shí)也在一定程度上降低了企業(yè)成本控制的有效性，對(duì)于房地產(chǎn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展沒(méi)有積極意義。房地產(chǎn)企業(yè)在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)初期階段及成本風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小，因此，通常會(huì)采用粗放式的成本管理模式，在實(shí)際成本管理中具有較強(qiáng)的盲目性以及隨意性，大多更加重視事后彌補(bǔ)，忽視了事前防控工作。

2.2成本管理人員的水平良莠不齊

在房地產(chǎn)企業(yè)中，成本管理工作的開(kāi)展，對(duì)相關(guān)工作人員具有較高的要求，成本管理工作人員不僅需要具備與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，同時(shí)，還應(yīng)當(dāng)明確稅收管理，項(xiàng)目管理以及信息管理等專(zhuān)業(yè)知識(shí)。但實(shí)際上，現(xiàn)階段房地產(chǎn)企業(yè)的成本，管理工作人員普遍存在能力低下以及綜合素質(zhì)不高的現(xiàn)象。成本核算工作的準(zhǔn)確度取決于核算水平的提升。但在房地產(chǎn)公司成本管理工作中，工作人員極易混淆相關(guān)概念，并且部分成本管理工作人員不能結(jié)合不同項(xiàng)目合理選擇費(fèi)用分?jǐn)偡绞?，?duì)于相關(guān)成本信息不能及時(shí)進(jìn)行歸納總結(jié)，繼而導(dǎo)致企業(yè)實(shí)際成本投入與賬面成本信息核對(duì)不符，對(duì)成本核算結(jié)果的準(zhǔn)確性造成不良影響。

2.3成本核算的對(duì)象不明確，技術(shù)較落后

在房地產(chǎn)企業(yè)的成本管理工作中，其核心問(wèn)題是成本核算?，F(xiàn)階段部分房地產(chǎn)企業(yè)在成本核算工作中依然采用傳統(tǒng)的成本核算技術(shù)，但這些傳統(tǒng)技術(shù)已然無(wú)法滿足現(xiàn)階段的成本核算需求。在成本核算中，數(shù)據(jù)傳輸?shù)募皶r(shí)性具有十分重要的作用。但由于部分房地產(chǎn)企業(yè)未能建立完善的互聯(lián)網(wǎng)工作平臺(tái)，導(dǎo)致基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不能及時(shí)傳輸，繼而無(wú)法確保成本核算結(jié)果的準(zhǔn)確性，從而影響后續(xù)成本控制工作的開(kāi)展。

2.4成本控制的監(jiān)督考核機(jī)制存在缺陷

現(xiàn)階段依然存在部分房地產(chǎn)企業(yè)未能建立相應(yīng)的成本控制制度，部分企業(yè)雖然制定了相關(guān)制度，但在具體落實(shí)方面存在一定的問(wèn)題，例如執(zhí)行不到位等，這些問(wèn)題均會(huì)導(dǎo)致成本控制制度流于形式，無(wú)法有效發(fā)揮制度的價(jià)值。除此之外，部分房地產(chǎn)公司未能完善相關(guān)監(jiān)督制度導(dǎo)致成本控制工作不能得到落實(shí)，不完善的獎(jiǎng)罰機(jī)制在一定程度上降低了工作人員的工作積極性[4]。部分房地產(chǎn)公司管理工作人員未能正確認(rèn)知成本管理的重要性，在公司發(fā)展過(guò)程中重銷(xiāo)售輕財(cái)務(wù)的現(xiàn)象，導(dǎo)致部分財(cái)務(wù)工作人員在工作過(guò)程中僅僅掌握了相關(guān)的會(huì)計(jì)工作，并沒(méi)有對(duì)業(yè)財(cái)融合所需的專(zhuān)業(yè)知識(shí)進(jìn)行學(xué)習(xí)，這對(duì)于企業(yè)實(shí)施成本控制是十分不利的。

3房地產(chǎn)公司業(yè)財(cái)融合模式下的成本管理相關(guān)建議

3.1完善成本管理體系，加強(qiáng)成本管理意識(shí)

房地產(chǎn)企業(yè)在成本管控過(guò)程中，必須要不斷完善成本管理系統(tǒng)，從企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展層面出發(fā)，對(duì)成本核算以及成本控制工作提高重視，同時(shí)，在企業(yè)文化建設(shè)中應(yīng)當(dāng)加大成本管理思想的宣傳力度，通過(guò)在企業(yè)內(nèi)部營(yíng)造成本管理的氛圍實(shí)現(xiàn)工作人員對(duì)成本管理工作提高重視的目的。除此之外，房地產(chǎn)企業(yè)管理人員也應(yīng)當(dāng)對(duì)成本管理工作提高重視，并在公司內(nèi)部建立相應(yīng)的管理組織，賦予該組織一定的權(quán)利，如有條件，可在企業(yè)內(nèi)部組建成本管理委員會(huì)。3.2提升成本管理人員的專(zhuān)業(yè)水平在信息技術(shù)高速發(fā)展的時(shí)代背景下，房地產(chǎn)企業(yè)想要獲得可持續(xù)發(fā)展，其關(guān)鍵因素是人才、信息以及技術(shù)[5]。基于這一現(xiàn)狀，房地產(chǎn)企業(yè)不僅要從制度以及企業(yè)文化方面強(qiáng)化成本管理工作，同時(shí)還應(yīng)當(dāng)組建高素質(zhì)的隊(duì)伍，確保成本管理工作能夠順利實(shí)施。房地產(chǎn)企業(yè)可以在公司內(nèi)定期對(duì)成本管理工作人員進(jìn)行培訓(xùn)考核，從而達(dá)到提升工作人員成本管理專(zhuān)業(yè)水平的目的。

3.3引進(jìn)新技術(shù)，提升成本核算水平

在房地產(chǎn)企業(yè)的成本管理工作中，可通過(guò)利用先進(jìn)技術(shù)，科學(xué)設(shè)計(jì)業(yè)財(cái)融合系統(tǒng)，從而達(dá)到財(cái)務(wù)端口與業(yè)務(wù)端口數(shù)據(jù)相融合的效果，確保財(cái)務(wù)端口能夠?qū)Ω鞣N業(yè)務(wù)活動(dòng)相關(guān)數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)收集，并對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行準(zhǔn)確分析，從而有效提高成本管理工作水平。3.4建立完善的成本監(jiān)督和考核機(jī)制房地產(chǎn)企業(yè)必須要對(duì)企業(yè)成本，管理目標(biāo)進(jìn)行明確，結(jié)合實(shí)際的成本管理流程體系不斷完善相關(guān)制度，重視成本核算以及成本控制方面的制度完善工作，在此基礎(chǔ)上也應(yīng)當(dāng)建立完善的成本監(jiān)督機(jī)制以及考核機(jī)制。在考核機(jī)制中明確獎(jiǎng)懲制度，鼓勵(lì)企業(yè)全體員工參與到成本管理工作中。在企業(yè)日常工作中必須高效落實(shí)成本管理監(jiān)督工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)活動(dòng)開(kāi)展過(guò)程中存在的成本管理問(wèn)題，規(guī)避相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)的項(xiàng)目決策提供依據(jù)。

3.5強(qiáng)化成本管控理念，創(chuàng)建成本費(fèi)用管控機(jī)制

房地產(chǎn)企業(yè)在成本管理工作中為了確保成本管理工作能夠高效開(kāi)展，企業(yè)可以在業(yè)財(cái)融合系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，不斷完善優(yōu)化系統(tǒng)相關(guān)功能模塊，例如，設(shè)置成本費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核端口以及收支預(yù)警機(jī)制等。財(cái)務(wù)工作人員以業(yè)財(cái)融合系統(tǒng)為基礎(chǔ)，針對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的具體情況制定相關(guān)的全過(guò)程管控方案，包括對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的事前預(yù)估、事中控制以及事后評(píng)價(jià)，從而確保業(yè)務(wù)活動(dòng)能夠更好的開(kāi)展。成本管理工作人員必須要對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中各個(gè)環(huán)節(jié)的成本進(jìn)行控制，從而達(dá)到業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)融合的目的。

3.6各部門(mén)協(xié)同合作，加強(qiáng)員工成本意識(shí)

房地產(chǎn)企業(yè)必須要落實(shí)業(yè)財(cái)融合模式，積極為成本管理工作人員融入業(yè)務(wù)活動(dòng)創(chuàng)造條件，例如，在業(yè)務(wù)活動(dòng)開(kāi)展過(guò)程中，安排成本管理人員進(jìn)行項(xiàng)目流程跟蹤，對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行梳理，并對(duì)各個(gè)環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)成本進(jìn)行測(cè)定，對(duì)業(yè)務(wù)活動(dòng)中的非固定的部分成本進(jìn)行控制，從而達(dá)到降低成本的效果。強(qiáng)化財(cái)務(wù)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)之間的溝通交流，財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)制度應(yīng)當(dāng)結(jié)合業(yè)務(wù)部門(mén)的實(shí)際需求制定。

4結(jié)語(yǔ)

隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)想要在競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈的市場(chǎng)環(huán)境中獲得一席之地，就必須要提高自身的業(yè)財(cái)融合水平，在業(yè)務(wù)活動(dòng)開(kāi)展的同時(shí)不斷創(chuàng)新工作方式，彌補(bǔ)自身的不足之處。房地產(chǎn)企業(yè)在現(xiàn)階段的發(fā)展背景下，想要獲得可持續(xù)發(fā)展最重要的一步是建立完善的成本管理體系，不斷完善相關(guān)制度，從企業(yè)文化、規(guī)章制度以及組織結(jié)構(gòu)方面出發(fā)，鼓勵(lì)企業(yè)全體員工積極參與到成本管理工作的各個(gè)環(huán)節(jié)中，落實(shí)業(yè)財(cái)融合模式，不斷提高企業(yè)的成本管理水平，從而促使企業(yè)得到健康有序的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]趙業(yè)群,歐金洲,謝潔,章振東.業(yè)財(cái)融合下加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)成本精細(xì)化管理策略研究[J].財(cái)會(huì)研究,2020(7):4-4.

[2]謝伊恬,袁媛,劉帆."互聯(lián)網(wǎng)+"背景下醫(yī)藥流通企業(yè)業(yè)財(cái)融合問(wèn)題研究——以九州通醫(yī)藥集團(tuán)為例[J].財(cái)會(huì)通訊,2020(4):8-8.

[3]陽(yáng)秋林,劉逸敏,聶集潔.業(yè)財(cái)融合視角下A公司全面預(yù)算管理存在的問(wèn)題及改進(jìn)建議[J].財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì),2019(23):2-2.

[4]劉穎,肖澤磊,於流芳.基于業(yè)財(cái)融合的管理會(huì)計(jì)體系實(shí)踐研究——以D乘用車(chē)公司為例[J].會(huì)計(jì)之友,2019(22):4-4.

篇(3)

關(guān)鍵詞：業(yè)財(cái)融合；貿(mào)易公司；會(huì)計(jì)管理；應(yīng)用

企業(yè)應(yīng)用會(huì)計(jì)管理體系開(kāi)展日常的財(cái)務(wù)工作，不能只依靠核算及分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)來(lái)完成，還需企業(yè)的會(huì)計(jì)管理人員對(duì)現(xiàn)階段企業(yè)所處的行業(yè)、市場(chǎng)中所處的地位、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特征、規(guī)模水平以及未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)有一個(gè)總體的把握。隨著企業(yè)現(xiàn)代化管理水平的提高，一些傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)模式也在新技術(shù)的推動(dòng)下轉(zhuǎn)型升級(jí)，這就要求企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員必須快速調(diào)整工作內(nèi)容和工作目標(biāo)，以適應(yīng)新形勢(shì)下企業(yè)發(fā)展的需要。在傳統(tǒng)財(cái)務(wù)工作的基礎(chǔ)上，以財(cái)會(huì)專(zhuān)業(yè)人士參與企業(yè)的生產(chǎn)和運(yùn)營(yíng)，向企業(yè)價(jià)值鏈的前端進(jìn)行延伸，通過(guò)實(shí)戰(zhàn)將企業(yè)的財(cái)務(wù)工作與業(yè)務(wù)工作進(jìn)行有機(jī)融合，幫助企業(yè)節(jié)本增利、提質(zhì)增效。同時(shí)，會(huì)計(jì)管理也在業(yè)財(cái)融合運(yùn)用中得到提升、得到發(fā)展。

一、貿(mào)易公司會(huì)計(jì)管理質(zhì)量的影響因素分析

(一)信息的精細(xì)度在不同行業(yè)、不同企業(yè)環(huán)境下，會(huì)計(jì)管理工作受到支持或限制即會(huì)產(chǎn)生不同的會(huì)計(jì)管理模式。目前從我國(guó)會(huì)計(jì)管理的應(yīng)用上看，還缺乏相對(duì)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，很多企業(yè)也是按照自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特征制定會(huì)計(jì)管理規(guī)則，在行業(yè)內(nèi)并未形成規(guī)范化的體系標(biāo)準(zhǔn)供企業(yè)參考。由于當(dāng)前企業(yè)財(cái)務(wù)部門(mén)工作相對(duì)獨(dú)立，工作重點(diǎn)還在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集上，對(duì)數(shù)據(jù)的提煉加工、數(shù)據(jù)的分析論證、數(shù)據(jù)的管理決策還沒(méi)有更好的應(yīng)用范圍，所以現(xiàn)階段企業(yè)的會(huì)計(jì)管理信息都來(lái)源于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的核算結(jié)果，而財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的核算只包含了相關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的收入、成本及費(fèi)用，沒(méi)有對(duì)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行全面精準(zhǔn)的分析。為保證企業(yè)內(nèi)部管理工作有效進(jìn)行，需要在會(huì)計(jì)管理的實(shí)際應(yīng)用中為管理者提供更加具體、明確的數(shù)據(jù)信息，通過(guò)精細(xì)化數(shù)據(jù)分析便于決策者全面掌握企業(yè)的運(yùn)行狀況，高效決策精準(zhǔn)施策，更好地評(píng)判企業(yè)經(jīng)營(yíng)成果[1]。而信息的精細(xì)程度又取決于企業(yè)的運(yùn)營(yíng)管理模式，例如：阿米巴經(jīng)營(yíng)管理模式就是將整個(gè)企業(yè)分割成許多小型組織，通過(guò)追求各單元利益最大化的方法來(lái)提高整體效益。由于不同單元?jiǎng)?chuàng)造價(jià)值的能力存在差異，所提供的信息各有側(cè)重點(diǎn)，如果僅依靠各單元的數(shù)據(jù)集成進(jìn)行企業(yè)會(huì)計(jì)管理工作，從大數(shù)據(jù)的表面看問(wèn)題而忽略量化細(xì)節(jié)的內(nèi)在聯(lián)系和差異，不僅不能保證會(huì)計(jì)管理所提供數(shù)據(jù)信息的準(zhǔn)確性，還可能會(huì)影響企業(yè)決策而誤導(dǎo)經(jīng)營(yíng)。

(二)業(yè)財(cái)?shù)娜诤隙葧?huì)計(jì)管理工作不僅要保證財(cái)務(wù)核算的準(zhǔn)確性和精細(xì)化，還要全面分析企業(yè)相關(guān)工作人員、信息數(shù)據(jù)以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)部門(mén)之間的工作聯(lián)系，不論從財(cái)務(wù)視角還是業(yè)務(wù)角度，都需要加強(qiáng)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的融合管理。如果貿(mào)易公司的財(cái)務(wù)部門(mén)不能充分了解并且全程跟蹤出口業(yè)務(wù)部門(mén)的工作，之間不相互配合就無(wú)法順利完成出口退稅工作；如果不熟悉、不知情采購(gòu)部門(mén)的工作，之間不相互督促就無(wú)法及時(shí)取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，給企業(yè)造成損失，可見(jiàn)融合管理的必要性。在實(shí)際工作中，當(dāng)業(yè)務(wù)部門(mén)的成本支出有較大變化時(shí)，可用會(huì)計(jì)管理方法分析導(dǎo)致成本上漲的原因，找出解決問(wèn)題的辦法，進(jìn)一步指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門(mén)工作；通過(guò)會(huì)計(jì)管理方法的指引，業(yè)務(wù)部門(mén)就會(huì)及時(shí)修正和改進(jìn)工作流程和工作規(guī)范。

(三)信息獲取的及時(shí)性信息的及時(shí)性是保證管理會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的重要條件。隨著改革深化、結(jié)構(gòu)調(diào)整及政府的放管服，給企業(yè)的營(yíng)商環(huán)境帶來(lái)了諸多變化，面對(duì)復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境，企業(yè)管理所需要的會(huì)計(jì)信息必須要與企業(yè)今后的經(jīng)營(yíng)發(fā)展環(huán)境相符，才能有效保證企業(yè)決策的正確性和準(zhǔn)確性。在相關(guān)信息傳遞過(guò)程中，由于過(guò)慢或未及時(shí)獲取重要信息，就會(huì)導(dǎo)致信息失效或延誤，而錯(cuò)過(guò)最佳的決策時(shí)機(jī)。意識(shí)到機(jī)不可失、時(shí)不再來(lái)，很多企業(yè)的管理者在應(yīng)用管理會(huì)計(jì)信息時(shí)，為了不錯(cuò)失良機(jī)，更注重信息獲取的及時(shí)性，也會(huì)抓大而放小、舍精準(zhǔn)而求時(shí)效。

二、業(yè)財(cái)融合對(duì)貿(mào)易公司會(huì)計(jì)管理的作用

(一)業(yè)財(cái)信息收集的前提條件會(huì)計(jì)管理部門(mén)在收集信息時(shí)發(fā)現(xiàn)，以往的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)在金額和數(shù)量上信息不對(duì)稱(chēng)，存在很多差異，分析其中原因是由于統(tǒng)計(jì)口徑不一、收集時(shí)點(diǎn)不同、管理層面各異造成的。由于雙方提供的數(shù)據(jù)信息不一致，甚至有時(shí)會(huì)差距很大，財(cái)務(wù)部門(mén)又不能站在多維度視角下對(duì)業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)背后的信息進(jìn)行有效挖掘，導(dǎo)致相關(guān)數(shù)據(jù)信息無(wú)用或無(wú)效而失去利用價(jià)值。因此，要想保證企業(yè)會(huì)計(jì)管理信息的全面性和準(zhǔn)確性，就要把業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行對(duì)接，消除二者之間存在的差距，規(guī)范統(tǒng)計(jì)口徑，同步收集時(shí)點(diǎn)，統(tǒng)籌兼顧好各管理層級(jí)的工作效能，將財(cái)務(wù)管理真正融合到各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作中，切實(shí)做好全方位信息服務(wù)工作[2]。由于企業(yè)的多元化發(fā)展、多品種經(jīng)營(yíng)，即使有邏輯關(guān)系的數(shù)據(jù)也不再是簡(jiǎn)單的函數(shù)關(guān)系，更何況是對(duì)錯(cuò)綜復(fù)雜的信息進(jìn)行處理，因此在選取業(yè)財(cái)融合數(shù)據(jù)指標(biāo)時(shí)，基于兼收并蓄、博采眾長(zhǎng)的考慮，對(duì)于可量化的數(shù)據(jù)指標(biāo)可以采用業(yè)務(wù)思維模式下的數(shù)理統(tǒng)計(jì)，而非按會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)要求的方式進(jìn)行。如對(duì)銷(xiāo)售收入或應(yīng)收賬款的日常管理，在一些貿(mào)易公司，業(yè)務(wù)部門(mén)是按銷(xiāo)售訂單進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，而財(cái)務(wù)部門(mén)則是按會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行確認(rèn)，為便于協(xié)同監(jiān)管，要求財(cái)務(wù)部門(mén)換位思考與業(yè)務(wù)部門(mén)融合，就需要保持兩種思維方式對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)信息進(jìn)行適當(dāng)處理。

(二)能夠滿足超細(xì)分及多維度的數(shù)據(jù)需求企業(yè)在業(yè)務(wù)管理過(guò)程中所產(chǎn)生的一系列業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)就是最終財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的生成過(guò)程。在傳統(tǒng)財(cái)務(wù)管理過(guò)程中，管理效能經(jīng)常會(huì)受到技術(shù)條件及財(cái)務(wù)人員專(zhuān)業(yè)能力的限制和掣肘，對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的提供也只是按照要求進(jìn)行分級(jí)匯總后，交由財(cái)務(wù)人員處理，有些數(shù)據(jù)因?yàn)椴辉诠芾頃?huì)計(jì)信息考慮范圍內(nèi)而被忽略，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)管理和業(yè)務(wù)管理工作出現(xiàn)一定的差異。隨著互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等新技術(shù)在企業(yè)內(nèi)部的快速應(yīng)用，企業(yè)管理實(shí)現(xiàn)了人工化向智能化的轉(zhuǎn)型。一些數(shù)據(jù)量大、計(jì)算復(fù)雜且重復(fù)性的財(cái)務(wù)核算工作已被智能計(jì)算機(jī)取代，今后電子票據(jù)、自助報(bào)銷(xiāo)、電子憑證、機(jī)器人報(bào)稅漸成趨勢(shì)，這在一定程度上降低了數(shù)據(jù)處理成本，有效提高了管理會(huì)計(jì)信息收集層面，便于進(jìn)行超細(xì)分多維度的數(shù)據(jù)處理，為企業(yè)決策提供科學(xué)依據(jù)。在貿(mào)易公司進(jìn)行企業(yè)會(huì)計(jì)管理工作時(shí)，可以在相關(guān)業(yè)務(wù)流程以及管理中融入業(yè)財(cái)融合的關(guān)鍵需求，確保業(yè)務(wù)清單與會(huì)計(jì)管理信息清單高度融合，實(shí)現(xiàn)融合管理的整齊劃一。

(三)提高管理會(huì)計(jì)的應(yīng)用價(jià)值業(yè)財(cái)融合的價(jià)值在實(shí)際會(huì)計(jì)管理應(yīng)用中得到了體現(xiàn)。管理會(huì)計(jì)所獲取的信息主要來(lái)源于各項(xiàng)業(yè)務(wù)，數(shù)據(jù)信息經(jīng)過(guò)匯總、提煉加工處理后，最終還是要回到業(yè)務(wù)管理工作中去指導(dǎo)業(yè)務(wù)，為企業(yè)創(chuàng)造新的價(jià)值。因此，為了充分發(fā)揮會(huì)計(jì)管理效能，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)為企業(yè)的業(yè)務(wù)開(kāi)展提供管控措施并加強(qiáng)措施監(jiān)管。管理會(huì)計(jì)工作如果脫離業(yè)務(wù)，其在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中就無(wú)法發(fā)揮作用。在實(shí)際工作中，會(huì)計(jì)管理應(yīng)用要從業(yè)務(wù)角度出發(fā)客觀分析業(yè)務(wù)管理工作中存在的問(wèn)題，并為解決問(wèn)題提供參考，為企業(yè)科學(xué)決策提供依據(jù)；同時(shí)，在實(shí)際的應(yīng)用過(guò)程中，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的管理人員還要結(jié)合業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，選擇性地進(jìn)行調(diào)整，提出可行性方案并及時(shí)反饋管理會(huì)計(jì)，從而在互相溝通促進(jìn)中提升企業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)力[3]。

三、貿(mào)易公司會(huì)計(jì)管理應(yīng)用現(xiàn)狀及存在的問(wèn)題

(一)現(xiàn)狀分析當(dāng)前大多數(shù)的企業(yè)對(duì)會(huì)計(jì)管理的實(shí)際應(yīng)用比較認(rèn)可，不論是國(guó)內(nèi)還是國(guó)外，高級(jí)財(cái)務(wù)管理人才仍是現(xiàn)階段較為稀缺的人力資源。在2016年財(cái)政部的《會(huì)計(jì)改革與發(fā)展“十三五”規(guī)劃綱要》中，將管理會(huì)計(jì)列為“行業(yè)急需緊缺人才”，要培養(yǎng)精于理財(cái)、善于管理和決策的管理會(huì)計(jì)人才。另外，從前幾年美國(guó)勞動(dòng)部公布數(shù)據(jù)看，美國(guó)大約九成以上的財(cái)務(wù)工作人員正在從事相關(guān)的會(huì)計(jì)管理工作，并且大多數(shù)財(cái)務(wù)人員80%的時(shí)間都是用來(lái)進(jìn)行部分決策工作。然而，通過(guò)分析我國(guó)的相關(guān)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，國(guó)內(nèi)大多數(shù)企業(yè)的財(cái)務(wù)人員工作重心還在財(cái)務(wù)核算方面，特別是中小民營(yíng)企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，沒(méi)有向管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)的危機(jī)感。一些企業(yè)的管理者很少利用管理會(huì)計(jì)的思維將財(cái)務(wù)部門(mén)與業(yè)務(wù)部門(mén)的工作內(nèi)容結(jié)合起來(lái)，也沒(méi)有將會(huì)計(jì)管理納入公司高層管理，在決策方面更是缺乏財(cái)務(wù)部門(mén)的參與，沒(méi)有發(fā)揮好會(huì)計(jì)管理的實(shí)際應(yīng)用。

(二)存在的問(wèn)題1.財(cái)務(wù)管理水平成為阻礙發(fā)展因素企業(yè)要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)外建設(shè)，對(duì)內(nèi)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)上要重視供應(yīng)鏈管理與財(cái)務(wù)管理相融合。另外，還要提高自身財(cái)務(wù)管理水平，提升管理會(huì)計(jì)在企業(yè)管理中的參與度，助力企業(yè)快速發(fā)展。目前一些企業(yè)的財(cái)務(wù)工作大多停留在核算或數(shù)據(jù)整理上，沒(méi)有走到業(yè)務(wù)中去，思維和視野沒(méi)有進(jìn)行轉(zhuǎn)換和拓展，再加上財(cái)務(wù)管理人員自身能力不強(qiáng)，即使能參與業(yè)務(wù)管理卻無(wú)力應(yīng)對(duì)，即使能參與決策卻爭(zhēng)取不到話語(yǔ)權(quán)。因此財(cái)務(wù)部門(mén)整體管理水平的高低決定會(huì)計(jì)管理應(yīng)用的效率，一定程度上影響企業(yè)的再發(fā)展。2.信息共享問(wèn)題有待解決隨著互聯(lián)網(wǎng)、智能技術(shù)的發(fā)展，利用應(yīng)用軟件即可做到信息共享，但對(duì)共享空間與權(quán)限的設(shè)置則需要加以慎重劃分。雖然信息公開(kāi)化程度因各種需求而定，但涉及政府、企業(yè)或個(gè)人不便公開(kāi)的數(shù)據(jù)信息還要加以防護(hù)。如果防護(hù)不當(dāng)，會(huì)造成信息泄露，嚴(yán)重危害各方利益；如果過(guò)于防護(hù)，又會(huì)出現(xiàn)各種不暢各種不便，增加執(zhí)行成本，信息共享達(dá)不到預(yù)期效果。企業(yè)內(nèi)部與外部實(shí)現(xiàn)信息的互聯(lián)互通能及時(shí)傳遞財(cái)稅信息，比對(duì)數(shù)據(jù)信息，查驗(yàn)企業(yè)間業(yè)務(wù)往來(lái)票據(jù)信息，為業(yè)財(cái)系統(tǒng)的信息共享提供便捷，但信息的質(zhì)量及共享的覆蓋面還有待提高和擴(kuò)展，一些信息共享細(xì)節(jié)還有待完善。3.會(huì)計(jì)管理很難大范圍推廣區(qū)別于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的管理會(huì)計(jì)雖隸屬于財(cái)務(wù)部門(mén)，但其工作內(nèi)容更多是跨部門(mén)進(jìn)行，全程參與和跟蹤供應(yīng)鏈管理，因此業(yè)財(cái)融合不是僅靠財(cái)務(wù)部門(mén)就能獨(dú)立完成的，還需要各部門(mén)相互推進(jìn)相互合作。然而，由于業(yè)務(wù)部門(mén)工作性質(zhì)、工作內(nèi)容、工作方法各有不同，對(duì)跨部門(mén)工作要求并不完全理解和配合，導(dǎo)致會(huì)計(jì)管理工作難以全面展開(kāi)，很難給出企業(yè)最優(yōu)的決策參考。即使在沒(méi)有生產(chǎn)環(huán)節(jié)的貿(mào)易公司，業(yè)財(cái)融合的會(huì)計(jì)管理工作也很難進(jìn)行，雖然管理者意識(shí)到財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型會(huì)給企業(yè)帶來(lái)益處，但實(shí)際操作時(shí)出現(xiàn)半途而廢夭折的情況也不少。

四、從業(yè)財(cái)融合視角分析貿(mào)易公司會(huì)計(jì)管理應(yīng)用

(一)加強(qiáng)“業(yè)財(cái)融合”前置，轉(zhuǎn)變財(cái)務(wù)角色會(huì)計(jì)工作要為企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，為各項(xiàng)業(yè)務(wù)服務(wù)。為提升服務(wù)質(zhì)量，會(huì)計(jì)管理應(yīng)融入項(xiàng)目、融入業(yè)務(wù)中去，當(dāng)好企業(yè)決策的好參謀，在發(fā)展規(guī)劃、物資采購(gòu)、產(chǎn)品銷(xiāo)售、績(jī)效考核等關(guān)鍵環(huán)節(jié)尋找與各業(yè)務(wù)部門(mén)的契合點(diǎn)，深入實(shí)際充分論證，提前預(yù)估各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)，防范各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的發(fā)生，全面監(jiān)控業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)工作，以業(yè)財(cái)融合視角做好企業(yè)會(huì)計(jì)管理工作[4]。1.業(yè)務(wù)洽談階段貿(mào)易公司作為市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)方，管理會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)與收貨方在洽談環(huán)節(jié)達(dá)成的需求，利用價(jià)值評(píng)估模型對(duì)本次營(yíng)銷(xiāo)所能收回的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行事前評(píng)估，通過(guò)分析單價(jià)、銷(xiāo)量、成本費(fèi)用、毛利率等經(jīng)濟(jì)因素完成估值，以彌補(bǔ)業(yè)務(wù)部門(mén)評(píng)估收益方法的不足。貿(mào)易公司如果作為需求采購(gòu)方，會(huì)計(jì)管理就需要采用適宜的成本管理方法，規(guī)劃性動(dòng)態(tài)地控制總成本，結(jié)合采購(gòu)業(yè)務(wù)的渠道優(yōu)勢(shì)，擇優(yōu)選擇合作的供貨商。對(duì)于委托生產(chǎn)、代加工業(yè)務(wù)，由于產(chǎn)品嵌入其他企業(yè)進(jìn)行流轉(zhuǎn)，業(yè)務(wù)部門(mén)的成本核算考慮不到各項(xiàng)稅金的影響，所以會(huì)計(jì)管理應(yīng)結(jié)合業(yè)務(wù)合作模式，綜合計(jì)價(jià)核定進(jìn)貨成本，還應(yīng)比對(duì)定制與外購(gòu)產(chǎn)品成本差異，分析成因提出建議制定解決方案，為企業(yè)決策提供依據(jù)。2.合同簽訂階段貿(mào)易公司與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同或與客戶簽訂銷(xiāo)售合同時(shí)，應(yīng)盡量避免先付款再提貨或先發(fā)貨再收款被動(dòng)事項(xiàng)發(fā)生，不要為了局部利益在合同里埋下隱患，會(huì)計(jì)管理應(yīng)加強(qiáng)預(yù)警機(jī)制，提前規(guī)避可能發(fā)生的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)共同參與合同的擬定、審核及簽訂過(guò)程，重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)濟(jì)條款及涉稅風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)單價(jià)數(shù)量、金額幣種、收付款方式、發(fā)票種類(lèi)、稅種稅率、含運(yùn)與否等事項(xiàng)進(jìn)行嚴(yán)格的審核，尤其對(duì)價(jià)稅分離增值稅的填列正確與否進(jìn)行把關(guān)，對(duì)收付款條件是否符合資金周轉(zhuǎn)進(jìn)行把控。3.業(yè)務(wù)辦理階段因會(huì)計(jì)管理已經(jīng)對(duì)項(xiàng)目或業(yè)務(wù)進(jìn)行了預(yù)核算，在后續(xù)業(yè)務(wù)辦理階段，更要注重預(yù)核算執(zhí)行情況，跟蹤和監(jiān)督業(yè)務(wù)部門(mén)工作是否按計(jì)劃行事，及時(shí)糾正和調(diào)整偏離事項(xiàng)。業(yè)務(wù)辦理階段的環(huán)節(jié)很多，與財(cái)務(wù)部門(mén)密切相關(guān)的事項(xiàng)如收付貨款、開(kāi)票進(jìn)票、出庫(kù)入庫(kù)、索賠賠償?shù)龋@些都需要與業(yè)務(wù)部門(mén)在相互配合中協(xié)作完成，因此，要求管理者在業(yè)財(cái)融合中既要懂財(cái)務(wù)又要懂業(yè)務(wù)。4.貨款收回階段銷(xiāo)售重要環(huán)節(jié)是資金回籠，收回貨款對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)而言是業(yè)績(jī)?cè)u(píng)定的依據(jù)，對(duì)會(huì)計(jì)管理而言要積極推進(jìn)、加速落實(shí)、保證資金安全。在貿(mào)易公司，受上下游的擠壓，應(yīng)收賬款問(wèn)題突出，超期現(xiàn)象嚴(yán)重，壞賬損失直接拉低利潤(rùn)，企業(yè)負(fù)擔(dān)可想而知。如何防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，提前做好應(yīng)對(duì)措施至關(guān)重要。首先要加強(qiáng)憂患意識(shí)，在認(rèn)識(shí)上高度一致；接下來(lái)要步調(diào)一致，財(cái)務(wù)部門(mén)和業(yè)務(wù)部門(mén)要及時(shí)傳遞信息，相互配合催收貨款；要通過(guò)績(jī)效考核，關(guān)聯(lián)相關(guān)責(zé)任單位，獎(jiǎng)罰相關(guān)責(zé)任人。

(二)加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)協(xié)作，以“業(yè)財(cái)融合”促發(fā)展企業(yè)發(fā)展靠團(tuán)隊(duì)，各部門(mén)工作應(yīng)相互配合、相互監(jiān)督、協(xié)同完成工作目標(biāo)。充分發(fā)揮會(huì)計(jì)職能作用，轉(zhuǎn)變管理思路，財(cái)務(wù)部門(mén)真正從賬房走到臺(tái)前參與實(shí)戰(zhàn)，服務(wù)業(yè)務(wù)、服務(wù)項(xiàng)目、服務(wù)團(tuán)隊(duì)。隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)快速發(fā)展，企業(yè)財(cái)務(wù)人員應(yīng)充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等信息技術(shù)優(yōu)勢(shì)，利用內(nèi)外數(shù)據(jù)進(jìn)行定量分析，并結(jié)合產(chǎn)業(yè)政策參與制定企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、業(yè)務(wù)規(guī)范。在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)梳理與各業(yè)務(wù)部門(mén)的接口流程，制定相關(guān)管理制度及規(guī)定，如關(guān)于供貨訂貨合同、銷(xiāo)售采購(gòu)訂單、銷(xiāo)項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票、倉(cāng)儲(chǔ)貨運(yùn)貨代、收付款結(jié)算、樣品及費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)、銷(xiāo)售政策及銷(xiāo)售提成等管理細(xì)則，與業(yè)務(wù)部門(mén)密切配合，在高度融合中提升整體競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。另外，在經(jīng)營(yíng)成果評(píng)定階段，會(huì)計(jì)管理還要對(duì)各部門(mén)工作比照預(yù)期進(jìn)行逐項(xiàng)分析，在對(duì)比中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，整改優(yōu)化環(huán)節(jié)管理，為提升業(yè)務(wù)能力、提高業(yè)務(wù)效益助財(cái)務(wù)之力。

(三)加強(qiáng)業(yè)績(jī)考核，發(fā)揮“業(yè)財(cái)融合”效用在企業(yè)內(nèi)部推行業(yè)財(cái)融合，最大阻力會(huì)來(lái)自于業(yè)務(wù)部門(mén)的不重視或不配合。如何發(fā)揮業(yè)財(cái)融合優(yōu)勢(shì)，調(diào)動(dòng)各方積極性，促進(jìn)業(yè)財(cái)聯(lián)合行動(dòng)，就需要企業(yè)找準(zhǔn)關(guān)鍵點(diǎn)、精準(zhǔn)施策、以點(diǎn)帶面實(shí)現(xiàn)各部門(mén)的合作共贏；要基于企業(yè)戰(zhàn)略，從財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)四個(gè)維度進(jìn)行績(jī)效管理。在實(shí)際工作中，貿(mào)易公司應(yīng)以財(cái)務(wù)維度為核心，結(jié)合其他維度選取關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)，并對(duì)指標(biāo)完成情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)和激勵(lì)管理，其中對(duì)“業(yè)財(cái)融合”的工作效用，要注重結(jié)果類(lèi)指標(biāo)的考核評(píng)定，用數(shù)據(jù)講事實(shí)評(píng)價(jià)是非功過(guò)，用數(shù)據(jù)擺道理論功行賞、論過(guò)行罰。

(四)加強(qiáng)人才培養(yǎng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型為保證會(huì)計(jì)管理工作順利進(jìn)行，要求財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)要高、隊(duì)伍要過(guò)硬，其不僅具備財(cái)務(wù)專(zhuān)業(yè)技能，還要具備管理能力，向復(fù)合型人才定位轉(zhuǎn)型。因此，企業(yè)在選人、用人時(shí)要知人善用、人盡其才。在選擇會(huì)計(jì)管理人員時(shí)，要求其掌握專(zhuān)業(yè)知識(shí)，了解相關(guān)政策法規(guī)，實(shí)際操作能力要強(qiáng)；在任用時(shí)，要求其具備管理能力，熟悉業(yè)務(wù)，善于溝通和變通，解決問(wèn)題能力要強(qiáng)。從近處著手，為遠(yuǎn)處著想，應(yīng)不斷加強(qiáng)企業(yè)會(huì)計(jì)管理人才培養(yǎng)，通過(guò)財(cái)務(wù)培訓(xùn)或會(huì)計(jì)職稱(chēng)考試、管理會(huì)計(jì)師考試等繼續(xù)教育，提升企業(yè)整體財(cái)務(wù)人員的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力。

篇(4)

【關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控 往來(lái)數(shù)據(jù) 創(chuàng)新管理

一、創(chuàng)新往來(lái)數(shù)據(jù)管理模式，提升財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控水平的目標(biāo)

針對(duì)往來(lái)數(shù)據(jù)管理現(xiàn)狀，通過(guò)搭建應(yīng)收應(yīng)付全過(guò)程管理信息平臺(tái)，規(guī)范應(yīng)收應(yīng)付掛賬和清理操作過(guò)程，實(shí)現(xiàn)壞賬自動(dòng)計(jì)提、憑證自動(dòng)清理；實(shí)現(xiàn)應(yīng)收應(yīng)付報(bào)表數(shù)據(jù)自動(dòng)準(zhǔn)確出具；實(shí)現(xiàn)多維度數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)查詢；實(shí)現(xiàn)對(duì)前端業(yè)務(wù)提醒和支付預(yù)警。往來(lái)數(shù)據(jù)管理模式的創(chuàng)新，提升財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控水平，深化業(yè)財(cái)融合應(yīng)用，夯實(shí)會(huì)計(jì)管理基礎(chǔ)，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

二、創(chuàng)新往來(lái)數(shù)據(jù)管理模式，提升財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控水平的主要做法

1. 搭建往來(lái)管理平臺(tái)，為往來(lái)數(shù)據(jù)管理提供系統(tǒng)支持。

一是強(qiáng)化系統(tǒng)初始設(shè)置。包括：往來(lái)對(duì)象設(shè)置、清理方式設(shè)置、期初數(shù)據(jù)錄入、借款函模板管理、壞賬計(jì)提參數(shù)設(shè)置。往來(lái)對(duì)象提供無(wú)流程、有流程兩類(lèi)方式維護(hù)。清理方式提供“科目”或“科目+對(duì)象”及對(duì)應(yīng)清理標(biāo)志設(shè)置。期初數(shù)據(jù)中提供手工輸入、導(dǎo)入，導(dǎo)出等功能。錄入的期初與賬務(wù)對(duì)應(yīng)余額進(jìn)行效驗(yàn)。定義催收催付函模板，催收催付函模板可以設(shè)置與打印機(jī)綁定設(shè)置為默認(rèn)模板。根據(jù)業(yè)務(wù)不同，計(jì)提方法也有所不同，提供 “賬齡分析法”、“個(gè)別認(rèn)定法”、 “余額百分比法”、“賒銷(xiāo)百分比法”常用方法進(jìn)行壞賬計(jì)提的處理。

二是開(kāi)發(fā)多維度數(shù)據(jù)查詢分析功能。依據(jù)賬齡分析提供“按余額查詢”、“按明細(xì)查詢”兩種維度進(jìn)行分析。靈活定義當(dāng)前查詢賬齡，提供“年、月、天”不同周期的定義。支持追根溯源“明細(xì)穿透、憑證查看、清理明細(xì)”查看。

三是實(shí)現(xiàn)報(bào)表取數(shù)功能。依據(jù)賬齡報(bào)表的出具，系統(tǒng)提供賬齡報(bào)表取數(shù)設(shè)置，取數(shù)設(shè)置包括“單元格取數(shù)、附加項(xiàng)目行、列取數(shù)”；附加項(xiàng)目行、列取數(shù)，依據(jù)設(shè)置清理方式科目取出科目對(duì)就往來(lái)對(duì)象的賬齡數(shù)據(jù)。實(shí)現(xiàn)報(bào)表快速出具的要求報(bào)表支持賬齡取數(shù)。實(shí)現(xiàn)了應(yīng)收應(yīng)付決算報(bào)表的自動(dòng)出具，提升了報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，解決日常賬齡管理的工作需要。

2. 制定管理方案，為往來(lái)數(shù)據(jù)管理提供制度保障。

制定往來(lái)款項(xiàng)管理的工作方案，工作方案明確了往來(lái)款項(xiàng)管理的工作范圍，業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)部門(mén)管理工作要，日常工作要求，重點(diǎn)工作要求，并將責(zé)任具體到部門(mén)及人員。建立往來(lái)款項(xiàng)管理人員備查簿。如出現(xiàn)崗位人員變動(dòng)，需在備查簿中備案。為往來(lái)數(shù)據(jù)管理提供制度保障。

3.建立常態(tài)工作機(jī)制，保證往來(lái)數(shù)據(jù)管理體系穩(wěn)定運(yùn)行。

制定管理方案，為往來(lái)數(shù)據(jù)提供了制度保障。管理信息系統(tǒng)平臺(tái)的搭建，切實(shí)減輕工作人員負(fù)擔(dān)，讓大家愿意用，喜歡用。兩者結(jié)合保證了往來(lái)數(shù)據(jù)管理體系的穩(wěn)定，形成有效的常態(tài)化運(yùn)作機(jī)制。

三、專(zhuān)業(yè)管理的成效。

1.構(gòu)建全過(guò)程管理平臺(tái)，提升財(cái)務(wù)信息化支撐能力。“工欲善其事，必先利其器。”信息系統(tǒng)已成為財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理不可或缺的一部分。構(gòu)建了應(yīng)收應(yīng)付全過(guò)程管理平臺(tái)，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)系統(tǒng)流程，優(yōu)化系統(tǒng)功能，解決了報(bào)表手工出具，效率低下，數(shù)據(jù)可追溯性差，數(shù)據(jù)可靠性得不到保證，無(wú)法滿足財(cái)務(wù)賬齡分析，無(wú)法滿足多維度多方位查詢要求等一系列問(wèn)題，提升信息系統(tǒng)的穩(wěn)定性與易用性，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，為財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)反映、實(shí)時(shí)控制、實(shí)時(shí)監(jiān)督提供技術(shù)支持。

2.往來(lái)數(shù)據(jù)治理力度加強(qiáng)，進(jìn)一步夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。公司創(chuàng)新往來(lái)數(shù)據(jù)管理模式，組織開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)研究，制定專(zhuān)項(xiàng)清理方案。規(guī)范了掛賬和清理的操作過(guò)程，實(shí)現(xiàn)了應(yīng)收應(yīng)付報(bào)表的實(shí)時(shí)自動(dòng)出具，確保了報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，提升了會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，進(jìn)一步夯實(shí)了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理。

3.多維度數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)查分析，提升業(yè)財(cái)融合深度。業(yè)務(wù)是財(cái)務(wù)的源頭。通過(guò)制定往來(lái)清理方案，規(guī)范前端業(yè)務(wù)掛賬和清理操作，并將責(zé)任明確到具體部門(mén)具體人員。滿足業(yè)務(wù)人員關(guān)于掛賬金額和賬齡的日常查詢需求，加快往來(lái)清理力度。實(shí)現(xiàn)收款提醒和付款預(yù)警，在一定程度上控制了資金風(fēng)險(xiǎn)。

4.財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)全過(guò)程協(xié)同，提升財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控水平。多維度數(shù)據(jù)查詢分析功能，最大程度支撐了對(duì)業(yè)務(wù)全過(guò)程的實(shí)時(shí)反映、實(shí)時(shí)控制和實(shí)時(shí)監(jiān)督，深化業(yè)財(cái)融合，提高數(shù)據(jù)質(zhì)量，強(qiáng)化財(cái)務(wù)實(shí)時(shí)管控能力。

參考文獻(xiàn)：

[1]王傳木.徐彬.《賬齡分析法的賬齡劃分和估計(jì)壞賬損失》.廣西會(huì)計(jì).2002，9.

[2]王玉華.《企業(yè)往來(lái)款項(xiàng)管理存在的問(wèn)題及對(duì)策》.金融經(jīng)濟(jì).2009，02.

[3]中華人民共和國(guó)財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》[Z]，1997.

篇(5)

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融；互聯(lián)網(wǎng)金融模式；P2P網(wǎng)貸

一、引言

隨著我國(guó)電子商務(wù)的迅速崛起，互聯(lián)網(wǎng)和金融兩個(gè)領(lǐng)域的相互融合下應(yīng)運(yùn)而生的互聯(lián)網(wǎng)金融正在成為一股新興的金融行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，該行業(yè)內(nèi)各個(gè)互聯(lián)網(wǎng)金融公司和互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的迅速發(fā)展速度之快，成為了我國(guó)研究學(xué)者紛紛投入精力研究的重要領(lǐng)域。

我國(guó)的互聯(lián)網(wǎng)金融正在發(fā)展初期，但其發(fā)展速度非常迅猛，但是目前仍沒(méi)有較為科學(xué)統(tǒng)一的定義、明確的監(jiān)管規(guī)則和業(yè)務(wù)界定。盡管如此，互聯(lián)網(wǎng)金融這股新興力量的發(fā)展，確實(shí)已經(jīng)成為了不可逆轉(zhuǎn)的發(fā)展趨勢(shì)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)，對(duì)傳統(tǒng)金融行業(yè)的生態(tài)環(huán)境產(chǎn)生了巨大的影響，對(duì)傳統(tǒng)的金融行業(yè)帶來(lái)了新的變化、新的情況、新的方向、新的挑戰(zhàn)。

二、文獻(xiàn)綜述

國(guó)外互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展?fàn)顩r較為成熟，相應(yīng)的研究狀況也較為深入，更多的集中在P2P網(wǎng)貸的研究上。Yum et al.（2012）[1]針對(duì)P2P網(wǎng)貸平臺(tái)中面臨的信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題進(jìn)行了研究，認(rèn)為P2P在小微金融領(lǐng)域內(nèi)有重要意義，借款者不能借到相關(guān)借款，通過(guò)P2P這種途徑解決了該問(wèn)題，而且借款者有激勵(lì)重復(fù)的在這個(gè)市場(chǎng)上借貸。P2P借貸是互聯(lián)網(wǎng)金融一個(gè)重要組成部分，并且已經(jīng)成為互聯(lián)網(wǎng)金融的中堅(jiān)力量，引起了媒體和學(xué)術(shù)研究者的重要關(guān)注。Wang et al.（2015）[2]對(duì)比了P2P網(wǎng)絡(luò)貸款和傳統(tǒng)商業(yè)銀行之間的模式，通過(guò)對(duì)比分析認(rèn)為P2P在審批流程、信息管理、貸款決策方面優(yōu)于傳統(tǒng)銀行相比國(guó)外的研究，國(guó)內(nèi)的研究中，劉越、徐超和于品顯（2014）[3]研究認(rèn)為互聯(lián)網(wǎng)金融與傳統(tǒng)商業(yè)銀行應(yīng)該是互補(bǔ)關(guān)系，關(guān)鍵在于哪一方能夠得到更多的信用數(shù)據(jù)以便獲得客戶。李鑫、徐唯槧（2014）[4]對(duì)我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)的一些問(wèn)題進(jìn)行了辨析，認(rèn)為互聯(lián)網(wǎng)金融分為支付類(lèi)和脫媒類(lèi)。劉蕓（2013）[5]研究了小微企業(yè)融資問(wèn)題，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)金融將在一定程度上解決小微企業(yè)的融資問(wèn)題，她認(rèn)為信息不對(duì)稱(chēng)是制約小微企業(yè)融資的核心問(wèn)題，以大數(shù)據(jù)應(yīng)用為基礎(chǔ)的互聯(lián)網(wǎng)金融，可使小微企業(yè)的信息不對(duì)稱(chēng)狀況得到緩解，從而增強(qiáng)借貸的風(fēng)險(xiǎn)可控性，降低融資成本與征信成本。

國(guó)內(nèi)的研究大多關(guān)注法律監(jiān)管體制問(wèn)題、互聯(lián)網(wǎng)金融帶給小微企業(yè)融資情況的改變、互聯(lián)網(wǎng)金融面臨的風(fēng)險(xiǎn)等方面的研究，但整體上還停留在表面的分析和展望上，并沒(méi)有比較系統(tǒng)和深入的對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行深入分析，當(dāng)然這也是受到我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展初期的發(fā)展現(xiàn)狀所限制。本文將在相關(guān)學(xué)者研究院的基礎(chǔ)上進(jìn)行總結(jié)和梳理，將該領(lǐng)域內(nèi)的研究進(jìn)行整理，對(duì)各個(gè)層面的觀點(diǎn)和研究進(jìn)行分類(lèi)總結(jié)，以便形成一個(gè)比較完整和系統(tǒng)的體系。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融概述

盡管我國(guó)的互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展得風(fēng)生水起，但是還是有很多人甚至學(xué)者對(duì)其不是特別了解，在互聯(lián)網(wǎng)金融的定義以及界定上存在一定的誤區(qū)。本文針對(duì)這樣的現(xiàn)象，認(rèn)為有必要對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的定義和本質(zhì)等方面進(jìn)行全面的介紹和概況，并引領(lǐng)本文后面的寫(xiě)作。

什么是互聯(lián)網(wǎng)金融，都有什么特征？傳統(tǒng)商業(yè)銀行的網(wǎng)上銀行是否屬于這一范疇？這些問(wèn)題還是有人不清楚，所以需要對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行定義的闡述以及模式的劃分。關(guān)于互聯(lián)網(wǎng)金融的定義，很多學(xué)者也提出了自己的觀點(diǎn)，大多大同小異，有的即使表達(dá)不完全相同，但是理解下來(lái)是一個(gè)意思，本文將對(duì)一些代表性學(xué)者的觀點(diǎn)進(jìn)行闡述。

互聯(lián)網(wǎng)金融不僅僅是互聯(lián)網(wǎng)加金融這么簡(jiǎn)單的結(jié)合，它是二者有機(jī)的融合，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)這個(gè)媒介對(duì)金融這個(gè)領(lǐng)域重新運(yùn)作、重新形成一個(gè)新的體系。本文認(rèn)為互聯(lián)網(wǎng)金融是指依靠大量的數(shù)據(jù)積累，即大數(shù)據(jù)的背景，以及強(qiáng)大的數(shù)據(jù)處理能力，例如云計(jì)算、搜索引擎等技術(shù)，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)提供的信貸、融資等金融服務(wù)，包括網(wǎng)絡(luò)信貸（P2P）、眾籌融資以及其他金融類(lèi)服務(wù)?；ヂ?lián)網(wǎng)金融通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)這一媒介，運(yùn)用相關(guān)技術(shù)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理和分析，對(duì)各個(gè)主體進(jìn)行聯(lián)系，從而提供金融服務(wù)，實(shí)現(xiàn)更快、更省、更優(yōu)質(zhì)的服務(wù)于金融各方。

四、互聯(lián)網(wǎng)金融模式劃分

通過(guò)對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行了定義，現(xiàn)在需要對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展模式進(jìn)行區(qū)分?；ヂ?lián)網(wǎng)金融的模式劃分從不同的角度有不同的類(lèi)型。晏妮娜和孫寶文（2014）[6]從小微企業(yè)融資角度對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的模式進(jìn)行劃分，認(rèn)為互聯(lián)網(wǎng)金融分為網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保模式和網(wǎng)絡(luò)池融資模式。同樣從小微企業(yè)融資角度方面對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融進(jìn)行劃分，徐潔、隗斌賢和揭筱紋（2014）[7]的研究認(rèn)為互聯(lián)網(wǎng)金融與小微企業(yè)融資模式有四種，分別為：點(diǎn)對(duì)點(diǎn)融資模式、基于大數(shù)據(jù)的小額貸款融資模式、大眾籌資融資模式和電子金融機(jī)構(gòu)-門(mén)戶融資模式。

本文根據(jù)互聯(lián)網(wǎng)金融的功能對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展模式進(jìn)行劃分，主要包含以下幾種模式：

（一）支付結(jié)算類(lèi)

從字面理解，這種模式主要的功能就是支付結(jié)算，這種模式主要包括依托網(wǎng)絡(luò)購(gòu)物發(fā)展起來(lái)生活購(gòu)物、移動(dòng)支付為主要功能的支付結(jié)算類(lèi)互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)，以及一些獨(dú)立的第三方支付結(jié)算平臺(tái)，如快錢(qián)等。

這種互聯(lián)網(wǎng)金融模式的發(fā)展對(duì)人們的生活影響息息相關(guān)，目前快錢(qián)等支付結(jié)算類(lèi)的模式發(fā)展較為迅速，不僅是個(gè)人購(gòu)物、消費(fèi)等在適用，不少企業(yè)也引入了快錢(qián)類(lèi)支付結(jié)算類(lèi)模式對(duì)公司的支付結(jié)算進(jìn)行管理和處理，這種支付結(jié)算類(lèi)方式使用快捷方便，且成本低，成為支付結(jié)算的一大發(fā)展趨勢(shì)。

（二）融資類(lèi)

互聯(lián)網(wǎng)金融融資類(lèi)模式將所有融資類(lèi)別的互聯(lián)網(wǎng)金融模式都?xì)w為一類(lèi)，即將與小微企業(yè)融資相關(guān)的模式、眾籌模式、P2P網(wǎng)貸模式等投融資模式統(tǒng)一歸為互聯(lián)網(wǎng)金融的融資類(lèi)。這一類(lèi)別主要以P2P等中介平臺(tái)以及阿里小貸等電商介入型融資平臺(tái)為典型代表。

融資類(lèi)互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)小微企業(yè)產(chǎn)生了重大影響，近年來(lái)我國(guó)對(duì)小微企業(yè)的關(guān)注不斷提升，小微企業(yè)面臨的一個(gè)重要問(wèn)題就是融資問(wèn)題，小微企業(yè)由于本身企業(yè)規(guī)模較小、沒(méi)有較好的信用信息、沒(méi)有相應(yīng)的抵押物等各個(gè)方面的劣勢(shì)，使得其從傳統(tǒng)的融資模式進(jìn)行融資不太可能?；ヂ?lián)網(wǎng)金融融資類(lèi)模式的發(fā)展在很大程度上對(duì)小微企業(yè)融資問(wèn)題進(jìn)行了改善。

（三）投資理財(cái)保險(xiǎn)類(lèi)

互聯(lián)網(wǎng)金融的投資理財(cái)保險(xiǎn)類(lèi)別作為第三類(lèi)，主要是為投資者提供購(gòu)買(mǎi)基金、保險(xiǎn)、信托等理財(cái)產(chǎn)品的互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)。這一類(lèi)別是除了以上二者外，由互聯(lián)網(wǎng)金融提供的其他類(lèi)別的金融類(lèi)服務(wù)。

投資理財(cái)保險(xiǎn)類(lèi)對(duì)廣大的相關(guān)主題影響甚大，投資者、需要理財(cái)者、需要購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)者等不再需要通過(guò)傳統(tǒng)方式去進(jìn)行相關(guān)活動(dòng)，由于互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展，這類(lèi)人群的需求得到了快速有效的滿足和改善。

五、互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的意義

互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展給整個(gè)經(jīng)濟(jì)、金融行業(yè)帶來(lái)了重大影響，其對(duì)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、金融行業(yè)的創(chuàng)新有著重大的意義。互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展促進(jìn)了我國(guó)科技帶動(dòng)金融發(fā)展和信息消費(fèi)變化的新動(dòng)向，帶動(dòng)了整個(gè)金融服務(wù)行業(yè)需求的不斷上升，加快了傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)管理模式、產(chǎn)品服務(wù)模式、技術(shù)管理模式、風(fēng)險(xiǎn)控制模式等各個(gè)方面的轉(zhuǎn)型，互聯(lián)網(wǎng)金融給傳統(tǒng)金融行業(yè)帶來(lái)了新的發(fā)展方向，也帶來(lái)了巨大的挑戰(zhàn)，二者在充滿競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境中又不斷融合和合作，共同帶動(dòng)整個(gè)金融行業(yè)體系的發(fā)展和變革。不得不說(shuō)，互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展給更廣泛的客戶群體帶來(lái)了顛覆性的改變。

本文從互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的角度出發(fā)，分析總結(jié)互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要意義?；ヂ?lián)網(wǎng)金融對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的意義，主要從P2P網(wǎng)貸、網(wǎng)絡(luò)理財(cái)以及和傳統(tǒng)金融行業(yè)的關(guān)系幾個(gè)方面進(jìn)行分析。

（一）以P2P網(wǎng)貸模式的互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的促進(jìn)作用

P2P網(wǎng)貸模式和傳統(tǒng)金融行業(yè)的借貸有著根本性的區(qū)別，互聯(lián)網(wǎng)金融作為中間平臺(tái)，無(wú)論是否參與借貸關(guān)系，這種模式由于是資金借貸雙方通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)這個(gè)平臺(tái)，各自尋求匹配度，進(jìn)行資金期限、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)等方面的契合，從而達(dá)成交易，這種直接交易模式的融資新途徑有效的提高了效率，并且降低了成本，使得整個(gè)借貸更加高效，促進(jìn)小微企業(yè)的快速發(fā)展，從而對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著重要作用。

（二）以網(wǎng)絡(luò)理財(cái)模式的互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的促進(jìn)作用

隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，越來(lái)越多的人對(duì)理財(cái)?shù)男枨蟾佣嘣?，理?cái)產(chǎn)品的需求日益增大。傳統(tǒng)的理財(cái)模式成本較高、認(rèn)購(gòu)起點(diǎn)額度高，使得一些中小階層的人理財(cái)需求得不到滿足，互聯(lián)網(wǎng)金融網(wǎng)絡(luò)理財(cái)模式的出現(xiàn)打破了這種限制，提供了更多的小份額理財(cái)產(chǎn)品，同時(shí)還能夠根據(jù)客戶需求進(jìn)行針對(duì)性的理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)，而且這種理財(cái)交易通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)進(jìn)行更高效。中小階層理財(cái)需求得到滿足，從另一個(gè)方面來(lái)看，這些客戶的閑置資金得到了有效的投放，使得有資金需求的人能夠獲取資金，這個(gè)過(guò)程促進(jìn)了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。

（三）互聯(lián)網(wǎng)金融對(duì)傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)的促進(jìn)作用

互聯(lián)網(wǎng)金融的出現(xiàn)和發(fā)展，使得傳統(tǒng)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)面臨巨大的挑戰(zhàn)，倒逼傳統(tǒng)金融市場(chǎng)加快適應(yīng)新形勢(shì)，加快發(fā)展，不斷提高資金的配置效率促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，互聯(lián)網(wǎng)金融的迅速發(fā)展加快了銀行存款分流，對(duì)銀行的壟斷形成沖擊。

六、結(jié)論

本文從最基本的方面入手，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融相關(guān)的內(nèi)容進(jìn)行分析和研究。本文認(rèn)為互聯(lián)網(wǎng)金融是互聯(lián)網(wǎng)加金融二者有機(jī)的融合，通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)這個(gè)媒介對(duì)金融這個(gè)領(lǐng)域重新運(yùn)作、重新形成一個(gè)新的體系。其模式大致分為支付結(jié)算類(lèi)、融資類(lèi)、投資理財(cái)保險(xiǎn)類(lèi)三個(gè)類(lèi)別，互聯(lián)網(wǎng)金融各個(gè)類(lèi)別的發(fā)展都對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)有著重要意義，互聯(lián)網(wǎng)金融這個(gè)新興的金融服務(wù)模式讓金融行業(yè)的發(fā)展更加健全，促進(jìn)傳統(tǒng)金融行業(yè)的革新。（作者單位：華南理工大學(xué)）

參考文獻(xiàn)：

[1] Yum H.Lee B.Chae M.2012.From the wisdom of crowds to my own judgment in microfinance throughonline peer-to-peer lending platforms.Electronic Commerce Research and Applications 11：469C483

[2] Wang H.Chen K.Zhu W.and Song Z.2015.A Process Model on P2P Lending.Financial Innovation

[3] 劉越，徐超，于品顯.互聯(lián)網(wǎng)金融：緣起、風(fēng)險(xiǎn)及其監(jiān)管[J].社會(huì)科學(xué)研究，2014（03）

[4] 李鑫，徐唯槧.對(duì)當(dāng)前我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融若干問(wèn)題的辨析[J].財(cái)經(jīng)科學(xué)，2014（09）

[5] 劉蕓，朱瑞博.互聯(lián)網(wǎng)金融、小微企業(yè)融資與征信體系深化[J].征信，2014（02）：31-35

篇(6)

關(guān)鍵詞：銀行；個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)；不足；策略

中圖分類(lèi)號(hào)：F832.2 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）007-000-01

一、我國(guó)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀分析

個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)是銀行利用技術(shù)、信息、網(wǎng)店等資源，針對(duì)客戶的投資需求和愿望所提供的專(zhuān)業(yè)化服務(wù)，涉及資金管理、財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃、投資顧問(wèn)等內(nèi)容。個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)正處于發(fā)展的高速階段，截至2015年底，全國(guó)325家銀行面向個(gè)人投資者累計(jì)發(fā)行理財(cái)產(chǎn)品82275款，個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品當(dāng)年的存續(xù)規(guī)模預(yù)計(jì)突破20萬(wàn)億。國(guó)家鼓勵(lì)銀行業(yè)發(fā)展理財(cái)業(yè)務(wù)，強(qiáng)調(diào)不斷突破傳統(tǒng)理財(cái)項(xiàng)目存在的局限性，呼吁銀行對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)能力、創(chuàng)新能力及風(fēng)險(xiǎn)控制能力進(jìn)行夯實(shí)與改進(jìn)。個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的不斷增加，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的白熱化，要求銀行正視自身發(fā)展的不足，突破以往的創(chuàng)新高度，推出有較高辨識(shí)度的創(chuàng)新型理財(cái)產(chǎn)品。

二、我國(guó)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)存在的不足

（一）經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境限制個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展

席卷全球的金融危機(jī)過(guò)后，個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品遭受了極大的沖擊，中高端客戶的投資數(shù)量減少額巨大，個(gè)人理財(cái)賬戶的整體收入量也大幅度降低，這導(dǎo)致了個(gè)人客戶對(duì)銀行的理財(cái)產(chǎn)品產(chǎn)生了一定的抗拒心理。股市的低迷、市場(chǎng)價(jià)格的不穩(wěn)定、理財(cái)產(chǎn)品渠道的不斷減少對(duì)個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和創(chuàng)新造成了阻礙。我國(guó)自改革開(kāi)放以來(lái)，為了有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)保險(xiǎn)、證券、銀行實(shí)行普遍的分業(yè)監(jiān)管和經(jīng)營(yíng)。而在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的作用下，三者的聯(lián)系愈加密切，出現(xiàn)相互融合、交叉的趨勢(shì)。國(guó)家法律明確規(guī)定，不允許銀行業(yè)涉足保險(xiǎn)業(yè)和證券業(yè)，銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)也因此受限，阻礙了個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)向規(guī)?；⑾到y(tǒng)化和新型化發(fā)展。除此之外，個(gè)人理財(cái)產(chǎn)的發(fā)展依賴(lài)于系統(tǒng)規(guī)范的個(gè)人信用制度，而我國(guó)法律缺乏對(duì)個(gè)人信用行為、客戶隱私保護(hù)的明確規(guī)定，這造成銀行的信用調(diào)查機(jī)制和資信評(píng)估機(jī)制無(wú)法充分發(fā)揮其作用。

（二）個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的創(chuàng)新缺乏實(shí)質(zhì)性和及時(shí)性

目前我國(guó)銀行的個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品多是套用原有的制度，創(chuàng)新力度的不足導(dǎo)致理財(cái)產(chǎn)品創(chuàng)新總是浮于表面，難以進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的創(chuàng)新。理財(cái)產(chǎn)品只能與外匯、商品、股票等相聯(lián)系，缺乏多樣化的投資品種，同時(shí)其投資形式過(guò)于簡(jiǎn)單，定位不明確，這導(dǎo)致雷同產(chǎn)品大有存在，大大降低了個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。不僅如此，理財(cái)產(chǎn)品的創(chuàng)新、宣傳力度無(wú)法滿足不斷變化的市場(chǎng)需求，由于我國(guó)的市場(chǎng)利率沒(méi)有完全實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化，銀行不能掌握個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的定價(jià)權(quán)，并且對(duì)市場(chǎng)信息缺乏及時(shí)性的了解和把握，這導(dǎo)致個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)無(wú)法及時(shí)順應(yīng)市場(chǎng)需求，信息技術(shù)的落后、軟件開(kāi)發(fā)科技的不足、工作效率的緩滯更加劇了銀行對(duì)理財(cái)產(chǎn)品的創(chuàng)新壓力。

（三）缺乏具備創(chuàng)新意識(shí)的專(zhuān)業(yè)人才

據(jù)調(diào)查，我國(guó)專(zhuān)業(yè)的理財(cái)規(guī)劃師至少存在60萬(wàn)的人才缺口，專(zhuān)業(yè)的理財(cái)規(guī)劃師不僅需要具備理財(cái)技能，還需要掌握營(yíng)銷(xiāo)、法律、銀行、保險(xiǎn)、證券、心理學(xué)等多方面的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，同時(shí)能運(yùn)用豐富的經(jīng)驗(yàn)為客戶服務(wù)，將復(fù)雜的理財(cái)產(chǎn)品用淺顯易懂的語(yǔ)言介紹給個(gè)人客戶。目前銀行大多任用經(jīng)過(guò)簡(jiǎn)單培訓(xùn)的業(yè)余人員作為負(fù)責(zé)理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售的客戶經(jīng)理，專(zhuān)業(yè)知識(shí)的匱乏導(dǎo)致其無(wú)法對(duì)客戶需求進(jìn)行正確的評(píng)估。此外，理財(cái)人員普遍缺乏創(chuàng)新意識(shí)，對(duì)產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)和設(shè)計(jì)不能滿足個(gè)人客戶對(duì)產(chǎn)品的預(yù)期，創(chuàng)新不夠細(xì)化和深入，針對(duì)客戶需求的個(gè)性化服務(wù)不到位，產(chǎn)品的市場(chǎng)同質(zhì)化問(wèn)題嚴(yán)重突出。

三、我國(guó)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的改進(jìn)策略

（一）優(yōu)化金融環(huán)境，拓寬發(fā)展渠道

盡管我國(guó)實(shí)行較為嚴(yán)格的分業(yè)金融制度，但銀行仍然可以在法定的范圍內(nèi)與非金融機(jī)構(gòu)建立緊密的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，加強(qiáng)與保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)的合作關(guān)系。理財(cái)人員可以通過(guò)聯(lián)絡(luò)非金融機(jī)構(gòu)在銀行駐點(diǎn)的工作人員，熟悉其他企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和管理模式，結(jié)合銀行個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的特點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)具有廣泛性和深入性的跨行業(yè)合作。推進(jìn)營(yíng)銷(xiāo)渠道的創(chuàng)新，完善網(wǎng)上銀行、電話銀行業(yè)務(wù)，使客戶能夠及時(shí)掌握債券、股票、基金、外匯等投資項(xiàng)目的相關(guān)資訊，提供在線投資、咨詢、產(chǎn)品分析等服務(wù)，及時(shí)更新具有優(yōu)惠的稅收政策的投資項(xiàng)目，以此吸引客戶進(jìn)行理財(cái)投資。建立健全個(gè)人信用制度，建立規(guī)范的資信調(diào)查和信用評(píng)估體系，注重客戶誠(chéng)信檔案的記錄同時(shí)保護(hù)客戶的個(gè)人隱私，減少可能發(fā)生的金融風(fēng)險(xiǎn)。

（二）主抓實(shí)質(zhì)創(chuàng)新，提高創(chuàng)新效率

首先，銀行理財(cái)人員要整合、梳理現(xiàn)有的個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品，明確產(chǎn)品的定位，避免高相似度的產(chǎn)品繼續(xù)存在浪費(fèi)企業(yè)資源，在此基礎(chǔ)上推出高質(zhì)量的具有特色的復(fù)合理財(cái)產(chǎn)品，規(guī)避產(chǎn)品的同質(zhì)化風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)市場(chǎng)需求進(jìn)行有針對(duì)性的調(diào)研，了解各個(gè)層次客戶的投資理財(cái)需求，為其量身打造高收益、低風(fēng)險(xiǎn)的個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品。根據(jù)客戶的消費(fèi)方式、風(fēng)險(xiǎn)承受能力、信用水平等因素進(jìn)行市場(chǎng)劃分，對(duì)每款理財(cái)產(chǎn)品設(shè)定適合的目標(biāo)市場(chǎng)，著重培養(yǎng)高端客戶?？傂斜仨毥y(tǒng)領(lǐng)全局，各分支行要積極配合總行工作，掌握實(shí)時(shí)的客戶需求及市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，從而提高理財(cái)產(chǎn)品設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)的創(chuàng)新效率。加大對(duì)個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品的宣傳推廣，投入人力、財(cái)力樹(shù)立銀行品牌，通過(guò)品牌效應(yīng)影響市場(chǎng)，為銀行帶來(lái)穩(wěn)定的客戶群。

（三）增強(qiáng)創(chuàng)新意識(shí)，招攬專(zhuān)業(yè)人才

銀行要致力于建立技術(shù)知識(shí)強(qiáng)、綜合素質(zhì)高且具備創(chuàng)新意識(shí)的復(fù)合型理財(cái)人員隊(duì)伍，對(duì)外招聘專(zhuān)業(yè)人才，對(duì)內(nèi)提拔優(yōu)秀骨干，及時(shí)更新市場(chǎng)信息，定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，對(duì)理財(cái)人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、公關(guān)能力、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)進(jìn)行培養(yǎng)。鼓勵(lì)理財(cái)人員的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，建立激勵(lì)考核制度，對(duì)業(yè)績(jī)突出的理財(cái)人員進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，同時(shí)對(duì)違規(guī)操作進(jìn)行懲處，以此來(lái)督促理財(cái)人員為客戶提供更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

篇(7)

關(guān)鍵詞 互聯(lián)網(wǎng)金融 用戶信任度 平臺(tái)設(shè)計(jì)

中圖分類(lèi)號(hào)：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

互聯(lián)網(wǎng)金融是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與金融功能的有機(jī)結(jié)合，是在開(kāi)放的互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)上依托大數(shù)據(jù)、云計(jì)算等新技術(shù)形成的功能化金融業(yè)態(tài)及其服務(wù)體系，其能夠獲得快速發(fā)展一方面得益于互聯(lián)網(wǎng)飛速發(fā)展的技術(shù)動(dòng)力，另一方面則來(lái)源于其所服務(wù)的市場(chǎng)的龐大需求動(dòng)力?；ヂ?lián)網(wǎng)金融理財(cái)平臺(tái)為普通白領(lǐng)、工薪階層甚至學(xué)生提供了一種靈活、便捷、高效的理財(cái)方式，讓每一個(gè)人都有理財(cái)?shù)臋C(jī)會(huì)，讓理財(cái)?shù)挠^念深入人心。與此同時(shí)，頻發(fā)的非法理財(cái)平臺(tái)跑路事件則又給人們帶來(lái)巨大的心理陰影，在這種情況互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)平臺(tái)想要繼續(xù)發(fā)展，營(yíng)造安全的平臺(tái)環(huán)境，給用戶帶來(lái)信任感是平臺(tái)首先需要做到的。

1互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展及現(xiàn)狀

互聯(lián)網(wǎng)金融作為傳統(tǒng)金融與互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)融合所出現(xiàn)的新形式，首先出現(xiàn)于歐美國(guó)家，但由于其在美國(guó)并未形成獨(dú)立的金融業(yè)態(tài)，因此在美國(guó)一般并不直接使用“互聯(lián)網(wǎng)金融”（Internet Finance）這一專(zhuān)有名詞，而是多用“電子金融”（Economic Finance，E-Finance）等稱(chēng)謂。一般認(rèn)為，謝平在國(guó)內(nèi)最先公開(kāi)提出了“互聯(lián)網(wǎng)金融”（Internet Finance）這一概念，相較于國(guó)外，國(guó)內(nèi)無(wú)論是媒體、企業(yè)家還是普通群眾，都對(duì)這一名詞津津樂(lè)道，這一方面表現(xiàn)了大家對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)金融的熱衷和強(qiáng)烈興趣，另一方面反映了這一領(lǐng)域的龐大市場(chǎng)。

互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)平臺(tái)快速發(fā)展的原因在于其用戶群的特殊性。傳統(tǒng)的理財(cái)方式，如股票、證券、期貨等，投資門(mén)檻高、風(fēng)險(xiǎn)大，需要用戶具備一定的知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)還要投入大量的時(shí)間和精力，其用戶多為具有相當(dāng)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的中年及老年用戶。與之相比，互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)平臺(tái)借助互聯(lián)網(wǎng)進(jìn)行進(jìn)行投資、獲取收益、提現(xiàn)等一系列操作，方便快捷，它投資門(mén)檻低，為收入不高的廣大人群提供了更為有效的理財(cái)方式，從而迅速地獲取用戶占領(lǐng)市場(chǎng)。

2互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品的常見(jiàn)形式

互聯(lián)網(wǎng)金融涵蓋的模式非常廣泛，主要包括眾籌、P2P網(wǎng)貸、第三方支付、數(shù)字貨幣、大數(shù)據(jù)金融、信息化金融機(jī)構(gòu)、金融門(mén)戶等，其中尤以前三種人們最為熟悉，常見(jiàn)的互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)平臺(tái)也主要在這三種模式中尋求通過(guò)普通用戶獲得發(fā)展的途徑。

常見(jiàn)的互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)產(chǎn)品以支付寶推出的余額寶最具有代表性，它其實(shí)屬于一種貨幣基金，用戶將零錢(qián)存入其中即可獲取利息，收益以日解算，支持隨時(shí)提現(xiàn)，極大地滿足了普通用戶的使用要求。以余額寶為范例，部分互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)將自身的基金產(chǎn)品或P2P理財(cái)產(chǎn)品打包成各類(lèi)“寶”類(lèi)產(chǎn)品，分為固定和非固定期限，用戶可以自由投資，鎖定期過(guò)后隨時(shí)提現(xiàn)；部分專(zhuān)注于P2P理財(cái)?shù)钠脚_(tái)則直接對(duì)接借款方和出借人，用戶可以通過(guò)平臺(tái)直接將錢(qián)借給借款方并按時(shí)獲取收益。

3理財(cái)產(chǎn)品用戶特征分析

互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)平臺(tái)的用戶主要為接觸互聯(lián)網(wǎng)比較多的年輕人，他們具有隨時(shí)隨地使用互聯(lián)網(wǎng)的習(xí)慣，具有強(qiáng)烈的好奇心和社交欲望但又缺乏耐心，這使得他們喜歡嘗試新鮮事物并快速地以自己為中心進(jìn)行分散式傳播而又會(huì)很快拋棄；他們中多數(shù)人具有穩(wěn)定的收入，沒(méi)有多少儲(chǔ)蓄但卻擁有存錢(qián)的現(xiàn)實(shí)需求和心理欲望；他們經(jīng)常通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行消費(fèi)，對(duì)網(wǎng)絡(luò)支付非常熟悉，沒(méi)有戒備和抵觸心理；他們具有豐富的互聯(lián)網(wǎng)使用經(jīng)驗(yàn)，具備甄別網(wǎng)絡(luò)信息的能力；他們對(duì)于互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品的品質(zhì)具有較高要求，重視互聯(lián)網(wǎng)產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和用戶體驗(yàn)。

用戶需求決定了產(chǎn)品設(shè)計(jì)的方向，而通過(guò)用戶特征分析我們可以大致得出互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)平臺(tái)需要解決的幾個(gè)痛點(diǎn)，首先是理財(cái)產(chǎn)品信息呈現(xiàn)要更加直觀全面；其次是產(chǎn)品使用流程要更加明確簡(jiǎn)潔；再次是個(gè)人賬戶收益信息的實(shí)時(shí)反饋；最后還要在一定程度上利用用戶的社交欲望進(jìn)行分享推廣。

4理財(cái)平臺(tái)設(shè)計(jì)中的用戶信任度要素

在進(jìn)行了用戶分析并得出理財(cái)平臺(tái)需要解決的用戶痛點(diǎn)后，我們需要考慮在平臺(tái)的各個(gè)關(guān)鍵模塊和流程中加入用戶信任度的考量。不同于社交平臺(tái)等需要先注冊(cè)登錄才能使用的平臺(tái)，理財(cái)平臺(tái)的用戶在決定使用前必然會(huì)先對(duì)平臺(tái)進(jìn)行綜合性的考量，所以理財(cái)平臺(tái)用戶信任杜的構(gòu)建，首先是理財(cái)產(chǎn)品信息呈現(xiàn)設(shè)計(jì)，界面呈現(xiàn)要合理有序，信息層級(jí)要更加扁平，讓用戶能夠清晰明確全面的獲取產(chǎn)品關(guān)鍵信息而不產(chǎn)生疑惑，這是信任的基礎(chǔ)；其次是用戶注冊(cè)登錄流程設(shè)計(jì)，在簡(jiǎn)化注冊(cè)過(guò)程的同時(shí)保證關(guān)鍵信息的錄入，登錄過(guò)程適當(dāng)采用移動(dòng)端驗(yàn)證，讓用戶在注冊(cè)的過(guò)程中感受到平臺(tái)的規(guī)范性，在登陸的過(guò)程中感受到平臺(tái)的安全性；第三是投資流程設(shè)計(jì)，投資流程應(yīng)簡(jiǎn)潔明確，不產(chǎn)生額外信息干擾，讓用戶能夠準(zhǔn)確快速的完成投資；第四是個(gè)人賬戶和收益反饋設(shè)計(jì)，個(gè)人賬戶應(yīng)直觀明了，直接反映用戶資金狀況，將理財(cái)產(chǎn)品收益細(xì)化成每日收益，讓用戶能夠每天感受到投資的回報(bào)。

5結(jié)語(yǔ)

互聯(lián)網(wǎng)金融理財(cái)?shù)哪Ｊ较冗M(jìn)，其市場(chǎng)需求龐大，具備持續(xù)快速發(fā)展的基礎(chǔ)，而理財(cái)平臺(tái)獲得發(fā)展最關(guān)鍵的一點(diǎn)是要獲得用戶的信任與支持，通過(guò)對(duì)用戶群進(jìn)行研究分析并將用戶信任度運(yùn)用到平臺(tái)的設(shè)計(jì)中，構(gòu)建出用戶充分信任的平臺(tái)是最關(guān)鍵的問(wèn)題，把握用戶需求才能獲得持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1] 謝清河.我國(guó)互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展問(wèn)題研究[A].經(jīng)濟(jì)研究參考，2013，01（49）：29-35.

[2] [美]Jesse James Garrett.用戶體驗(yàn)要素[M].機(jī)械工業(yè)出版社，2011.