序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇銀行行業(yè)概述范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

融金智略銀行實務培訓中心專注服務于金融行業(yè)，致力于金融人才的培養(yǎng)。我們的使命即成就一流的金融人才，成就一流的金融企業(yè)。我們本中心擁有優(yōu)秀的國際化專家團隊，為上百家銀行、證券、保險、基金公司開展過成功的培訓與咨詢服務。

培訓方式

專家講授、經(jīng)驗分享、問題診斷、實戰(zhàn)案例、互動交流

培訓對象

商業(yè)銀行公司業(yè)務主管、支行行長、客戶經(jīng)理骨干；城市商業(yè)銀行公司業(yè)務主管以及業(yè)務骨干；農(nóng)村信用社公司業(yè)務主管及業(yè)務骨干；

授課內(nèi)容

課題一金融服務方案營銷及案例分析

培訓大綱：

金融服務方案營銷概述

方案營銷的基本含義

方案營銷的重大意義

方案營銷的基本原理

方案營銷的主要思想

方案營銷的主要特點

方案營銷的成功要素

方案營銷的發(fā)展趨勢

金融服務方案營銷的應用

方案營銷的全過程

方案營銷的前提與基礎

方案營銷的團隊

金融服務方案的編制

金融服務方案的推介

金融服務方案的實施、客戶維護與后評價

金融服務方案營銷的成功案例解析

課題二公司財務報表分析

培訓大綱：

企業(yè)財務報表閱讀與分析的基礎

資產(chǎn)負債表的閱讀與分析------償債能力分析

利潤表的閱讀與分析---------獲利能力、營運能力分析

現(xiàn)金流量表的閱讀與分析-----現(xiàn)金流量分析

企業(yè)財務報表粉飾、操縱及識別方法

企業(yè)財務報表與客戶信用評級案例

課題三商業(yè)銀行對公授信產(chǎn)品培訓

培訓大綱：

項目融資

固定資產(chǎn)融資

備用信用證擔保

法人賬戶透支業(yè)務

短期貸款

有價證券質(zhì)押流動資金貸款

出口退稅賬戶托管貸款

委托貸款

工程機械車按揭貸款

銀團貸款

房地產(chǎn)開發(fā)貸款

法人商用房按揭貸款

課題四中小企業(yè)融資以及供應鏈融資

培訓大綱：

我國中小企業(yè)特點

國家政策導向

模式化經(jīng)營策略

1、配套型中小企業(yè)

2、集聚型中小企業(yè)

篇(2)

關鍵詞：手機銀行；現(xiàn)狀；發(fā)展策略

中圖分類號：F830.3 文獻標識碼：A 文章編號：1001-828X（2012）05-0-01

一、手機銀行概述

1.手機銀行的定義

手機銀行，即移動銀行，是指銀行與運營商、手機用戶、設備供應商、商家、移動服務提供商等進行具體的合作，整合移動通信業(yè)務和金融電子化，借助移動互聯(lián)網(wǎng)這個平臺，將手機作為客戶終端，向客戶提供的一種新型的金融服務方式。

從理論上說，手機銀行可以將信用卡業(yè)務、代扣代繳業(yè)務、轉(zhuǎn)賬匯款業(yè)務、支付業(yè)務、存取款業(yè)務、投資理財業(yè)務、三方存款業(yè)務、咨詢業(yè)務等各種銀行服務進行匯總?？蛻艨梢酝ㄟ^手機，銷售銀行的各種金融服務。與傳統(tǒng)的銀行服務業(yè)務相比，手機銀行將銀行各種金融服務和通訊領域技術優(yōu)勢進行有機結合，能夠大大地降低銀行和移動運營商的成本，包含維持銀行網(wǎng)點的成本、構建傳遞渠道的成本、獲取金融服務的成本等等。對于客戶而言，利用手機的隨身攜帶和隨時操作的特性，解決了方便性、及時性等問題。對銀行而言，手機銀行一方面延長了銀行的服務時間，擴大了銀行服務范圍，另一方面也無形中增加了許多銀行經(jīng)營業(yè)務網(wǎng)點，真正實現(xiàn) 24小時全天候服務，大力拓展了中間業(yè)務。對移動運營商而言，既提升了增值服務，也拓寬了業(yè)務領域。

2.手機銀行業(yè)務的運行模式

手機銀行業(yè)務的運行模式，主要是以銀行為主導的手機銀行模式和以運營商為主導的手機銀行模式。以銀行為主導的手機銀行模式，手機銀行是指商業(yè)銀行利用移動網(wǎng)絡而提供的手機金融服務。通過將銀行賬戶與手機號碼一對一綁定，客戶可以通過手機來獲取各種支付行為和銀行服務。即各個商業(yè)銀行將柜臺上不涉及現(xiàn)金的交易和不涉及實物單據(jù)的交易從傳統(tǒng)的交易方式向移動互聯(lián)網(wǎng)的新型業(yè)務發(fā)展。從銀行的視角，在開辦銀行手機業(yè)務中，移動運營商是一個重要的通道，負責提供相應的銀行信息服務和銀行業(yè)務支持。手機客戶則通過運營商提供的各種通道能夠接觸到各種類型的銀行服務。以運營商為主導的手機銀行模式，從移動運營商角度來看，憑借移動通訊技術、市場網(wǎng)絡和客戶信息資源等方面的優(yōu)勢，移動運營商足以開展相應的手機銀行業(yè)務，特別是在移動支付方面，商業(yè)銀行可以成為其開展移動支付業(yè)務在金融方面的資金結算后臺。這種模式由移動運營商或第三方服務商設立手機錢包，客戶首先通過自助設備等渠道將資金充值到手機錢包賬戶，然后從該手機錢包賬戶進行支付。

二、手機銀行的現(xiàn)狀

總體來看，中國目前的手機銀行在產(chǎn)品類型、服務水平、市場氛圍、銷售推廣等方面都不夠成熟。各個商業(yè)銀行，包含移動運營商等都在爭取市場份額、獲取市場地位，新一輪的手機銀行競爭日益激烈。在未來的市場競爭中，手機支付市場是一個重要的競爭領域。除了各個商業(yè)銀行、移動運營商加入手機銀行業(yè)務競爭中，支付寶、快線、財付通等也加入了手機銀行業(yè)務競爭中。隨著手機支付的安全性不斷的提高，無論是現(xiàn)場直接支付還是遠程支付，使用范圍非常廣泛。隨著各個商業(yè)銀行和移動運營商的不斷推動，未來手機支付業(yè)務具有廣泛的發(fā)展空間。

三、手機銀行的發(fā)展策略

1.實現(xiàn)各合作方的和諧共贏

在手機銀行整體的產(chǎn)業(yè)鏈具體環(huán)節(jié)中，銀行與各種運營商、各個手機用戶、各個設備供應商、各種商家、移動服務提供商等進行具體的合作，形成手機銀行整體移動支付產(chǎn)業(yè)鏈，產(chǎn)業(yè)鏈各參與方自身的資源和優(yōu)勢不盡相同，唯有采用合作的方式，才能實現(xiàn)資源共享、優(yōu)勢互補、促進價值鏈高效運轉(zhuǎn)，從而實現(xiàn)合作各方和諧共贏的局面，同時，為了進一步發(fā)展手機銀行業(yè)務，合作各方可共同推動普通手機網(wǎng)上銀行功能、支付賬戶互通等新興合作業(yè)務和建立行業(yè)標準等方式，共同推進手機銀行行業(yè)整體業(yè)務的發(fā)展。

2.立足合理的市場定位

在發(fā)展手機銀行業(yè)務的過程中，各個商業(yè)銀行需做好市場調(diào)研，了解不同層次的客戶需求，并將市場進行細致的劃分，根據(jù)市場需求開發(fā)出擁有各種服務產(chǎn)品、金融產(chǎn)品、理財產(chǎn)品功能的手機銀行，向不同種類的手機銀行用戶提供差異化的手機銀行服務，以滿足不同客戶群體的需求。同時可與各商家合作，在各大商場、超市安裝了大量的與手機銀行業(yè)務相關的設備，通過手機幾乎可以購買各種商品，以努力提高手機銀行的服務水平，樹立銀行的品牌價值。

3.推動手機支付的研發(fā)

手機支付已成為當今手機應用的熱點，銀行、運營商以及第三方支付平臺均想在這一極具發(fā)展?jié)摿Φ念I域搶占市場份額，各種技術解決方案紛紛出爐。在手機支付應用方興未艾的大環(huán)境下，銀行應該主動出擊，探索多種移動支付方式，如現(xiàn)場非接觸式支付、遠程支付等，努力尋求可行高效的解決方案，并加強與運營商、設備提供商、軟件服務提供商、第三方支付平臺等移動支付產(chǎn)業(yè)鏈上下游企業(yè)的合作，將手機支付整合到手機銀行的功能中，使客戶真正做到隨處支付，無卡消費。

4.健全手機銀行的安全機制

在手機銀行業(yè)務發(fā)展的過程中，營造安全的支付平臺、良好的支付技術，是確保手機業(yè)務交易安全可靠的重要保證。首先，銀行需確保支付系統(tǒng)安全、穩(wěn)定的運轉(zhuǎn)；用戶支付的信息安全且保密；用戶支付指令具有不可篡改性特征。其次，客戶與手機號碼需一對一的進行確認和綁定。再次，手機銀行業(yè)務相應的移動數(shù)據(jù)網(wǎng)絡應擁有較高的安全級別，能夠防止黑客、木馬的攻擊。

在手機銀行業(yè)務營造安全的過程中，加密認證算法、代碼規(guī)模的大小以及交易密碼長度的選擇都是重點。例如整個手機銀行系統(tǒng)中采取端對端的加密數(shù)據(jù)傳輸方式，在傳輸交易數(shù)據(jù)前，手機客戶端與手機銀行端需改成安全的通道，同時采用賬戶額度設置、登陸時間控制、登陸地址檢測等多種保護措施。

參考文獻：

[1]高立華.手機銀行的發(fā)展態(tài)勢及專利分析[J].中國科技博覽,2010(20).

[2]吳文忠.手機銀行塑造新一代電子支付模式[J].中國管理信息化,2010(10).

[3]鄭綺萍.電子支付與網(wǎng)絡安全[J].遼寧經(jīng)濟,2010(02).

篇(3)

【關鍵詞】金融危機；金融監(jiān)管；防范

一、引言

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟發(fā)展的重要支撐，依靠金融實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，對于經(jīng)濟發(fā)展有著重要的推動作用。然而，金融危機問題時有發(fā)生，金融危機的發(fā)生目前主要表現(xiàn)為金融資產(chǎn)價格的大幅度波動，貨幣匯率的紊亂，銀行信貸危機等等，對經(jīng)濟造成巨大破壞。防范金融危機的發(fā)生，或者是減輕金融危機的危害程度，是各國金融領域研究的重點，在這方面，最直接最有效的手段還是通過健全完善的金融制度和加強金融監(jiān)管來實現(xiàn)。

二、關于金融危機的概述

金融危機主要是指在金融領域出現(xiàn)的混亂，最典型的特征就是在銀行行業(yè)出現(xiàn)擠兌潮、銀行倒閉，在資本市場出現(xiàn)資產(chǎn)價格嚴重損失、金融市場混亂，利率以及通貨膨脹率飆升，或者是出現(xiàn)了匯率崩盤等問題，其中最突出的就是金融行業(yè)領域出現(xiàn)流動性緊缺、銀行擠兌和股市恐慌等問題。金融危機主要有以下幾項特征：金融危機具有周期性，金融危機按照爆發(fā)時間的統(tǒng)計來說，都有長周期和短周期，特別是對于發(fā)達經(jīng)濟體來說，幾乎隔幾年時間都會出現(xiàn)金融危機，比如美國在20世紀80年代的通貨膨脹、2000年的互聯(lián)網(wǎng)泡沫、2007年的次貸危機等等。金融危機具有較強的破壞性，會直接造成國內(nèi)生產(chǎn)總值的縮水，股票市值縮水，直接引發(fā)失業(yè)率問題。此外，金融危機還具有較強的系統(tǒng)性和傳染性，在其他地方發(fā)生的金融危機，由于金融全球化的影響，很容易在較短時間內(nèi)傳導至其他國家，造成其他國家發(fā)生金融危機問題。金融危機的表現(xiàn)有多種形式，其中最為常見的就是銀行危機、信貸危機、貨幣危機。銀行危機和信貸危機往往是金融危C發(fā)生的源頭性危機，也是金融危機未來可能爆發(fā)的最主要形式，貨幣危機主要是表現(xiàn)為貨幣的對內(nèi)對外貶值，影響國際貿(mào)易。

三、關于金融監(jiān)管的概述

目前來說，各國防范金融危機，主要是通過積極干預和監(jiān)管金融體系來實現(xiàn)。對于實現(xiàn)經(jīng)濟的穩(wěn)健發(fā)展來說，金融監(jiān)管是非常必要的。首先，金融屬于公共產(chǎn)品，如果市場處于完全競爭的條件下，則能夠依靠市場解決金融資源配置問題，但金融公共產(chǎn)品的屬性決定了金融產(chǎn)品勢必會出現(xiàn)供給不足和需求過剩的矛盾，為確保金融行業(yè)的穩(wěn)定，必須進一步加強監(jiān)管，對金融市場進行約束。其次，金融產(chǎn)品交易雙方往往存在著信息的不對稱性，比如保險市場、貸款市場、房地產(chǎn)市場，都存在著各種高風險項目，這些高風險項目彼此關聯(lián)，很容易導致金融危機的發(fā)生，防范這些問題，離不開金融監(jiān)管。

四、當前我國面臨的金融風險分析

我國經(jīng)濟經(jīng)過改革開放以來的高速發(fā)展，成果顯著，但同時金融風險問題也是不斷累積，分析當前我國經(jīng)濟形勢，面臨的金融風險隱患主要有以下幾方面：

1.銀行風險，近年來，我國信貸規(guī)模擴張速度驚人，資產(chǎn)的迅速增長隨之而來的是資產(chǎn)質(zhì)量的下降，不良貸款額以及不良貸款率等指標不斷攀升，銀行系統(tǒng)的脆弱性正逐步顯現(xiàn)。

2.房地產(chǎn)風險，目前我國的房地產(chǎn)市場一定程度上還存在著較為嚴重的泡沫問題，一旦房地產(chǎn)風險問題累積，而且得不到有效控制的話，很容易發(fā)生金融危機問題。

3.債務風險問題，主要是目前信貸膨脹形勢下的杠桿率提高的問題，無論是中央政府還是地方政府、各類企業(yè)、居民家庭等，債務額以及杠桿率都有了較大的提高，再加上我國目前相對寬松的貨幣政策，更是加劇了信貸風險發(fā)生的問題。

4.匯率風險，近年來，我國人民幣兌美元匯率一定程度上出現(xiàn)下跌，市場上對于人民幣進一步貶值仍有擔憂，如果匯率問題的不到很好的控制，在金融和資本賬戶之間的逆差處理不好，則容易產(chǎn)生匯率風險問題。

五、加強金融監(jiān)管防范金融危機的對策

一方面，應該準確的處理好政府與市場之間的關系。金融危機問題的發(fā)生，從根源上來說是市場失靈導致的。政府金融監(jiān)管在防范金融危機方面充分的發(fā)揮作用，應該準確的進行自身定位，主要是引導、改進作用，在尊重市場規(guī)則的前提下，在維護市場秩序的基礎上，全面的做好經(jīng)濟調(diào)節(jié)、公共服務、社會管理、市場監(jiān)管等職能，特別是在貨幣政策、金融機制、證券管理等方面，有效發(fā)揮作用，防范金融領域的泡沫風險。

另一方面，應該解決好金融監(jiān)管方面的空白和缺位問題。在金融監(jiān)管的實施方面，應該根據(jù)金融領域創(chuàng)新發(fā)展的實際情況，創(chuàng)新金融監(jiān)管制度，對一些創(chuàng)新性的金融活動或交易行為的經(jīng)濟實質(zhì)進行界定，尤其是對針對眾籌、第三方支付、P2P網(wǎng)絡貸款平臺等新興金融業(yè)態(tài)等互聯(lián)網(wǎng)金融制定系統(tǒng)完善的監(jiān)管意見，提高監(jiān)管靈敏度和判斷的準確性。在監(jiān)管實施過程中，還應該突出重點，將金融監(jiān)管的視角放在盡快消除糾紛、消除不穩(wěn)定因素、維護金融領域的穩(wěn)健上，把防控金融風險放到更加重要的位置，著力防控資產(chǎn)泡沫，提高和改進監(jiān)管能力，確保不發(fā)生系統(tǒng)性金融風險。

六、結語

我國經(jīng)濟迅速發(fā)展的同時，金融風險也處于不斷積累的過程，特別是銀行領域、房地產(chǎn)領域、債務領域、匯率領域等方面面臨的風險都是較高的，在這方面迫切應該加強對金融危機的研究，強化金融監(jiān)管，減少金融體系的脆弱性，實現(xiàn)我國市場經(jīng)濟的穩(wěn)健發(fā)展。

參考文獻：

[1]張健華，賈彥東.宏觀審慎政策的理論和實踐進展[J]. 金融研究，2012，379（1）：20-35.

篇(4)

我國投資銀行的發(fā)展歷史較短，與國外投資銀行還有很大差距。以我國投資銀行現(xiàn)狀為背景，以美國成熟的投資銀行為代表，進行比較發(fā)現(xiàn)我國投資銀行存在的一些不足和缺陷并探討分析提出相應的策略。

關鍵詞：

投資銀行；發(fā)展現(xiàn)狀；對策

1投資銀行的概述

中國投資銀行其通俗含義為：中國的“投資銀行”行業(yè)。其組織形式可以是證券公司也包括金融投資公司、資產(chǎn)管理公司等在從事投資銀行業(yè)務的機構。上世紀80年代末期，我國經(jīng)濟飛速發(fā)展，證券業(yè)務逐漸從商業(yè)銀行業(yè)務中的投資業(yè)務部分離出來，蓬勃發(fā)展，形成以證券流通、交換為主的中介機構體系，至此，券商逐漸成為中國投資銀行行業(yè)的核心。因此通常認為投資銀行由商業(yè)銀行演變而來，是經(jīng)濟發(fā)展的必然產(chǎn)物。投資銀行的核心功能是金融中介并在經(jīng)濟體系中尋求資源配置的最佳途徑。其在社會經(jīng)濟發(fā)展中發(fā)揮資金供需、企業(yè)調(diào)整、產(chǎn)業(yè)集散等作用。

2我國投資銀行現(xiàn)狀及問題分析

隨著國內(nèi)外經(jīng)濟的發(fā)展、我國政府對經(jīng)濟的積極調(diào)控和人民投資意識的提升，目前我國投資銀行處于繁榮的發(fā)展階段。證監(jiān)會全面支持新三板文件的出臺、亞投行協(xié)議的簽署，無一不在表明我國投資銀行在經(jīng)濟發(fā)展的高速軌道上前行。但與西方發(fā)達國家的投資銀行比較，我國仍存在很多方面的不足。在投資銀行的產(chǎn)生和成長中，證券市場起到關鍵性作用，可以說它滋養(yǎng)了投資銀行這顆時代的種子。我們以證券公司的近況為代表可以更具體的反映我國投資銀行的現(xiàn)狀。

2．1我國證券公司規(guī)模從2011年到2015年上半年，我國證券公司的數(shù)量呈穩(wěn)定增長趨勢，與之相應的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)和凈資本也逐年遞增。4年半期間，證券公司數(shù)量的增長率為14．68％，總資產(chǎn)增長率為426．75％，凈資產(chǎn)增長率為106．35％，凈資本增長率為147．83％。表1分別列出2011年到2015年上半年我國證券公司的數(shù)量、總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、凈資本的具體數(shù)據(jù)，更能直觀反映出投資銀行發(fā)展的現(xiàn)狀。從2013年到2015上半年期間我國證券公司收入的主體為買賣證券業(yè)務和證券投資收益。其中買賣證券收入為總收入的主體，占總收入的百分比分別為：47．68％、40．32％、47．94％，相比于上年同期2014年買賣證券收入占總收入的百分比有所下降，而與2014年相比2015年呈上升趨勢。相比于上年同期2014年的凈利潤年增長率為119．34％，2014末至2015上半年的凈利潤半年增長率為58．66％，由此可見凈利潤的增長率小幅下降。下表是2013年到2015年上半年證券公司收入的組成及相關數(shù)據(jù)，更客觀反映出我國證券公司收入的實際情況。

2．2我國證券業(yè)的監(jiān)管法律法規(guī)我國證券法的內(nèi)容不全面，對投資的對象、投資行為等規(guī)范的不夠明確和具體?，F(xiàn)行的相關法律仍是2005年10月27日修訂的《證券法》。而我國證券行業(yè)的發(fā)展非常迅速，很多方面在現(xiàn)行的法律中還沒有完整的規(guī)章制度，法律的不健全將不能給證券行業(yè)的健康、穩(wěn)定發(fā)展提供堅實的保障，也將影響投資銀行發(fā)展的進程。

2．3對比國外投資銀行我國投行存在的問題中國投資銀行業(yè)從1987年才初見模型，而美國投資銀行在19世紀中期已經(jīng)存在。相比于成熟的市場，我國的投資銀行的國際地位有待提高，尤其在當前歷史時期，更需要借鑒國外投資銀行發(fā)展的經(jīng)驗和教訓去探索自己的發(fā)展道路。

2．3．1中國投資銀行發(fā)展史隨著中國的改革開放、經(jīng)濟的高速發(fā)展，我國投資銀行的發(fā)展在時間軌道中日趨完善。表4為我國投資銀行在不同時期的發(fā)展階段及發(fā)行監(jiān)管制度，由此可以更加明晰我國投資銀行所經(jīng)歷程。

2．3．2中信證券與摩根士丹利對比根據(jù)中美兩國投資銀行的在本國地位、業(yè)績排名和知名度等，中國以中信證券股份有限公司為代表，美國以摩根士丹利為代表，通過對兩國代表投行的公司規(guī)模和業(yè)績結構等比較，從而對中美兩國投資銀行進行探究。（1）公司規(guī)模。中信證券：1995年10月25日在北京成立。其子公司很多，如：中信金通證券有限責任公司、中信證券國際有限公司、中信萬通證券有限責任公司等。包括所屬子公司在內(nèi)，中信證券在境內(nèi)合計擁有165家證券營業(yè)部、61家證券服務部和4家期貨營業(yè)部。摩根士丹利：最初成立于1981年，前身要追溯到1924年。公司總部設在紐約，它的區(qū)域辦事處的分支機構遍布全美，主要辦事處在倫敦、東京、中國香港等其他金融中心城市?？蛻羧喊ǎ汗尽⒄?、金融機構和個人。（2）業(yè)績對比。截至2014年末，中信證券股份有限公司總收入為395億元，凈利潤為161億元，上一年同期凈利潤53億元。截至2014年12月31日，MorganStanley全年凈收入為343億美元，上一年同期為325億美元。全年持續(xù)經(jīng)營業(yè)務盈利62億美元，上一年同期盈利為30億美元。相比于上年同期，公司股票銷售和交易業(yè)務表現(xiàn)穩(wěn)健，投資銀行業(yè)務表現(xiàn)為強勁態(tài)勢，固定收益及大宗商品銷售和交易業(yè)務也呈上升趨勢。（3）人才儲備。中信證券在人才招聘更傾向于有經(jīng)驗人士，而對應屆畢業(yè)生的招聘及培養(yǎng)方面不及摩根士丹利。摩根士丹利為吸引人才開展很多項目，如：在亞太區(qū)，率先推出與著名大學合辦、致力于培養(yǎng)當?shù)亟艹瞿贻p商業(yè)人才的“摩根士丹利商業(yè)精英培訓計劃”。由此可見摩根士丹利對發(fā)掘培養(yǎng)人才的重視。（4）我國投資銀行存在問題。

根據(jù)以上中信證券和摩根士丹利的對比，可以看出我國投資銀行有很多不足，以下主要探討我國投資銀行規(guī)模、業(yè)務的發(fā)展、專業(yè)人才儲備及相關法律法規(guī)存在的問題。①投資銀行規(guī)模局限。我國投資銀行目標定位局限于國內(nèi)。國外大型投資銀的行分支機構或者子公司遍布全球，而我國投行服務對象大多僅限于國內(nèi)客戶，公司設立地點多在國內(nèi)，很少在國外設立分支機構開拓國外市場。市場的局限性這一因素也影響我國投資銀行的規(guī)模，這也造成資源配置、利用不夠充分，產(chǎn)品和資金運作緩慢。②缺少作為投資銀行的核心業(yè)務量。我國的投資銀行目前處于低端業(yè)務過度競爭，高端業(yè)務涉足很淺階段。國內(nèi)券商業(yè)務基本以證券的本源業(yè)務為主，這種單一化的業(yè)務模式使券商之間競爭激烈，收益下降。目前，我國投資銀行收入中傭金收入占總收入的40．88％，而投資型、創(chuàng)新型業(yè)務收入占總收入的比例微乎其微，這與西方發(fā)達國家中的投資銀行收入比例明顯不同，如高盛、摩根士丹利的營業(yè)收入中創(chuàng)新型、投資型業(yè)務收入是總收入的主體。國內(nèi)券商現(xiàn)有的主體業(yè)務過分依賴于通道，真正深入挖掘資源配置———投資銀行的核心功能的業(yè)務偏少。③缺少專業(yè)人才和創(chuàng)新型業(yè)務。企業(yè)的競爭歸根到底是人才的競爭，尤其是在經(jīng)濟領域，腦力密集度非常高的金融行業(yè)，專業(yè)的金融人才是最寶貴的資源。中國投行的精英比較匱乏，目前從事投資銀行業(yè)務的人員多數(shù)是邊學邊干，缺乏系統(tǒng)專業(yè)的訓練。國內(nèi)投資銀行的研究人員大多來自于學府和政府機構，實踐經(jīng)驗不足，在其研究的領域上總會有“學院派”、“傳統(tǒng)派”的痕跡。有一定風險管理理論基礎但不能將理論熟練應用于實踐，專業(yè)人才的稀缺直接導致我國投資銀行的創(chuàng)新型業(yè)務展開的進程很慢，絕大多數(shù)投資銀行的主力軍仍是傳統(tǒng)型業(yè)務。④法律法規(guī)的不完善。目前我國投資銀行行業(yè)的相關法律還有待完善，對行業(yè)的定位不夠明確。如：《證券法》對證券公司的業(yè)務范圍沒有明確的定義而是用列舉的方式界定，籠統(tǒng)的法律法規(guī)無法對業(yè)務操作不規(guī)范等違法行為給予及時準確的有力懲治。在投資銀行業(yè)高速發(fā)展、競爭加劇的今天，法律不健全、監(jiān)管不到位，很難做到公平競爭，也無法給我國投行的發(fā)展提供穩(wěn)定長久的保障。

3我國投資銀行發(fā)展的對策

3．1目標定位在國際我國投資銀行的發(fā)展趨勢應遵循“走出去，引進來”。打開國門，積極的加強與國際的交流、合作，不僅可以提高我國投行的市場占有率更能促進我國投行更好、更快的發(fā)展。投行向國際市場進軍，更需要我們有全方位、多層次的金融體系，而這些都可以在國外發(fā)達市場中找到參照獲取經(jīng)驗。真正參與到國際競爭中去，適應市場的發(fā)展并根據(jù)自身特色，準確定位，確立適合自己的發(fā)展模式和市場地位。

3．2加強專業(yè)人才培養(yǎng)人才是產(chǎn)業(yè)發(fā)展的活化劑。現(xiàn)今我國投資銀行發(fā)展的重中之重是加強人才的培養(yǎng)。具有良好專業(yè)知識、敏捷的思維、創(chuàng)新能力及豐富經(jīng)驗投的行經(jīng)營者和管理者是投資銀行發(fā)展核心競爭力。我國可以通過外派學習、加強專業(yè)訓練等手段提高現(xiàn)有投行人員的能力，同樣也要通過合理的激勵機制減少人才流失。

3．3擴大投資銀行業(yè)務規(guī)模我國投資銀行的業(yè)務應呈現(xiàn)“?！焙汀皬V”的發(fā)展趨勢。成熟的行業(yè)無論在橫向還是縱向都會有一定深度。很多國外的投資銀行，其業(yè)務范圍寬泛、產(chǎn)品的種類多樣而且會開創(chuàng)出自己的優(yōu)勢領域。如：高盛的招牌性業(yè)務是收購與兼并，摩根士丹利是股票的承銷與資產(chǎn)管理。美國的一些小型投資銀行也在探尋自身的發(fā)展路徑，如：所羅門兄弟在資產(chǎn)抵押債券領域占據(jù)一定的專業(yè)優(yōu)勢。在豐富業(yè)務種類的同時也要加強業(yè)務的專業(yè)度并積極探尋適合自身的特色業(yè)務，從而進一步提升業(yè)績。

3．4法律法規(guī)的完善利潤與風險就像孿生兄弟，總是相生相伴。次貸危機爆發(fā)時，美國排名前五的大投行中，雷曼兄弟和貝爾斯登破產(chǎn)，美林證券被美國銀行收購，高盛和摩根斯坦利被迫轉(zhuǎn)制為銀行控股公司，它們的命運，充分顯示出投資銀行在發(fā)展中健全風險控制機制的必要性。雖然次貸危機給美國的經(jīng)濟造成重大創(chuàng)傷，但其恢復的速度相對來講也很迅速，原因之一就是有健全的法律法規(guī)體制。金融風險主要由兩方面因素，一是信息不對稱，二是杠桿的過度使用。那么為保障中國金融業(yè)持續(xù)穩(wěn)固的發(fā)展，一定要在這兩方面做出具體的方案。在借鑒國外相關法律的同時更要根據(jù)中國的國情及特色制定更加完善的法律體系，做到有法可依、依法規(guī)范。

參考文獻

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篇(5)

關鍵字 一戶通；電子結算；卷煙

中圖分類號TP39 文獻標識碼A 文章編號 1674-6708（2013）98-0118-02

1 緒論

1.1 引言

為適應現(xiàn)代物流條件下資金流監(jiān)控管理要求，優(yōu)化流程，強化內(nèi)管，防范風險，提高效率，進一步提升網(wǎng)建水平，解決“統(tǒng)一結算”的短板問題，建立杭州地區(qū)一體化的資金管理體系迫在眉睫。

1.2 杭州煙草結算系統(tǒng)背景

因為資金結算平臺的欠缺，制約了企業(yè)管理質(zhì)量與效率的提高。從全地區(qū)情況調(diào)查分析，當時在資金結算方面存在以下問題：

一是結算方式傳統(tǒng)。目前全地區(qū)仍有230多家客戶實行支票結算，大部分為對公結算，結算金額大，資金回籠慢，帶來一定的資金歸集風險；二是結算方法種類繁多，增加了結算成本和故障風險。既有現(xiàn)金結算、支票結算、網(wǎng)銀結算，又有在線代扣。杭州煙草全地區(qū)承擔18條線路租賃費，不但通訊專線維護成本高，而且故障風險概率高；三是內(nèi)部職責交叉，權責不清。在電子扣款環(huán)節(jié)上，市場部各自發(fā)起扣款，信息分散，對帳麻煩；在票據(jù)傳遞及報帳程序上，多環(huán)節(jié)多層面往來傳遞，交接手續(xù)不嚴密，同時降低了財務處理的及時性；四是財務監(jiān)督滯后，財務部門不能及時了解資金歸集時間過長的真正原因，更不能及時采取相應措施，與加強資金監(jiān)管要求不相吻合；五是傳統(tǒng)的專線扣款方式，客戶不能自由選擇結算銀行，影響客戶滿意度。目前，杭州地區(qū)97%的經(jīng)煙戶采用專線代扣結算，而全地區(qū)有18條專線。專線代扣方式開戶行相對固定，如遇當?shù)責o專線代扣銀行網(wǎng)點的，需要費心費時費力。

1.3 一戶通系統(tǒng)概述

“一戶通”系統(tǒng)是由中國人民銀行杭州中心支行牽頭，清算中心負責具體系統(tǒng)開發(fā)、運行及維護的一套集中處理區(qū)域內(nèi)支付結算業(yè)務的電子轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)?！耙粦敉ā毕到y(tǒng)主要框架是以清算中心為“一戶通”系統(tǒng)的處理中心，系統(tǒng)的業(yè)務架構連接分為兩個部分：一側(cè)是清算中心通過金融網(wǎng)與各商業(yè)銀行連接；另一側(cè)是收款單位通過專線或者撥號的方式與清算中心連接，而無須與各商業(yè)銀行進行多點連接。

“一戶通”系統(tǒng)支持實時和批量兩種業(yè)務處理方式，包括批量借記業(yè)務、實時借記和實時貸記業(yè)務。杭州煙草業(yè)務適用于“一戶通”中的批量借記業(yè)務。

批量借記業(yè)務處理是指收款單位將扣款數(shù)據(jù)文件經(jīng)過預處理后發(fā)送到清算中心，再由清算中心負責根據(jù)扣款數(shù)據(jù)中的開戶行行號，發(fā)送到對應的商業(yè)銀行完成扣款，商業(yè)銀行將扣款成功與否的信息在約定時間前返回清算中心，清算中心根據(jù)銀行返回的扣款結果，在T+1日進行資金清算，同時生成扣款結果明細文件供收款單位下載。

“一戶通”系統(tǒng)特點：

一是全區(qū)域覆蓋，“一戶通”系統(tǒng)目前覆蓋浙江省內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社，并能通過銀行系統(tǒng)內(nèi)網(wǎng)絡延伸到各個網(wǎng)點。二是跨行支付結算平臺，立足于統(tǒng)一標準和模式，通用于所有銀行機構，支持跨行結算，形成一個完整的聯(lián)網(wǎng)通用的交易支付系統(tǒng)。三是資金到賬時間快，在批量業(yè)務模式下，資金的扣繳、匯劃和轉(zhuǎn)賬約時完成，資金次日（T+1）就可以到達收款單位賬戶。四是系統(tǒng)安全可靠，“一戶通”系統(tǒng)所有的業(yè)務指令均采用國家保密委認可的金融專用加密技術，在專用網(wǎng)絡和系統(tǒng)內(nèi)發(fā)送交易信息，系統(tǒng)同時采用了多種安全手段，確保支付交易的安全、可靠。五是簡化接口，便于管理，收款單位只需與清算中心一家相聯(lián)，即可聯(lián)接所有銀行網(wǎng)點，有利于提高收繳費效率，加快資金抵用率，降低綜合成本，優(yōu)化內(nèi)部崗位組合，降低風險。

2 一戶通系統(tǒng)的部署實施

2.1 系統(tǒng)部署

杭州煙草在內(nèi)網(wǎng)部署一戶通電子代扣網(wǎng)關服務器及數(shù)據(jù)加密機，經(jīng)由防火墻通過專線鏈路連接到人行的一戶通前置服務器。

2.2 通訊過程

一戶通電子代扣網(wǎng)關與杭州清算中心一戶通前置服務器之間的通訊使用TUXEDO交易中間件來完成。煙草營銷系統(tǒng)發(fā)起的交易其報文協(xié)議符合《浙江煙草電子結算通訊協(xié)議規(guī)范》的規(guī)定，銀行網(wǎng)關接收到營銷系統(tǒng)的交易請求根據(jù)《一戶通借記實時報文》定義的報文協(xié)議進行轉(zhuǎn)換，通過加密機加密后取得MAC碼，然后組合成《一戶通借記實時報文》定義的相應交易報文，通過TUXEDO發(fā)送到一戶通前置服務器。網(wǎng)關接收到返回結果后，轉(zhuǎn)換成《浙江煙草電子結算通訊協(xié)議規(guī)范》中定義的結果報文發(fā)送給營銷系統(tǒng)，完成一個交易的過程。

3 一戶通系統(tǒng)應用情況

經(jīng)過杭州煙草三年多的應用實施，目前杭州全地區(qū)使用“一戶通”系統(tǒng)的客戶比例達到98.7%，取得了階段性的效果。

一是在結算組織上，通過集中結算，能減少人力，提高工作效率，提高資金回籠和信息反映的及時性。二是在結算方式上，通過引入“一戶通”結算平臺，既方便經(jīng)煙戶靈活選擇開戶，提高客戶滿意度，又能利于企業(yè)實時回籠資金，確保資金安全。三是在結算成本上，逐步將目前在四大銀行分別開設的專線代扣結算納入“一戶通”結算范圍，可減少多頭接口專線費用。四是在資金回籠上，能解決縣公司法人資格取消后地區(qū)一頭集中結算實時回籠的管理要求，減少結算環(huán)節(jié)，提高資金利用效率。五是在資金監(jiān)控上，通過銀企互聯(lián)，滿足過程性控制管理要求，增強資金監(jiān)控的針對性和時效性，提升地區(qū)一體化管理能力。

4 結論

實施“一戶通”結算系統(tǒng)，一是解決了對公客戶支票結算貨款回籠不實時問題；二是經(jīng)煙戶可自主選擇開戶銀行，就近方便存款，提高了客戶滿意度；三是有利于銀行業(yè)發(fā)揮競爭優(yōu)勢改善和提高金融服務質(zhì)量；四是大大壓縮精簡現(xiàn)有專線代扣線路，節(jié)約成本，提高效率；五是引入“一戶通”結算方式與整合優(yōu)化業(yè)務流程相結合，構建新的資金結算管理體系，優(yōu)化資源配置，提高工作效率，實現(xiàn)管理創(chuàng)新，適應企業(yè)未來發(fā)展要求。杭州煙草試點應用“一戶通”電子結算系統(tǒng)，既是杭煙“做精做實，創(chuàng)優(yōu)創(chuàng)新”的具體表現(xiàn)，更是秉承了企業(yè)“做實事，求實效”的優(yōu)良作風，以解決實際問題出發(fā)，提升企業(yè)資金結算、資金監(jiān)管水平，達到企業(yè)管理上水平，實現(xiàn)整體上水平的重大目標。

參考文獻

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篇(6)

銀行業(yè)是典型的風險管理的行業(yè)，也是典型的信息管理的行業(yè)，因此，銀行業(yè)的信息管理與風險管理存在著天然的聯(lián)系。根據(jù)信息經(jīng)濟學的理論，從本質(zhì)上講，一切不確定性均起源于信息的不對稱，即在任何經(jīng)濟體系中，信息不對稱行為必然導致運營風險的產(chǎn)生。同樣，對于銀行業(yè)而言，銀行風險在本質(zhì)上源于銀行內(nèi)部信息的不對稱。因此，信息能力的培育是銀行風險控制的基礎性措施。操作風險是國有商業(yè)銀行所面臨的一項重要風險，其危害程度大有超越市場風險與信用風險之跡象。近年來，國有商業(yè)銀行操作風險事件頻發(fā)、操作風險損失額直線上升、操作風險波及面逐漸擴大，引起了我國銀行界及金融管理機構的高度重視。2005年以來，我國銀監(jiān)會了我國銀行業(yè)第一個關于操作風險管理的指引———《關于加大防范操作風險工作力度的通知》，即銀行界所說的操作風險十三條，標志著我國商業(yè)銀行的操作風險管理進入新的階段。巴塞爾委員會在《巴塞爾新資本協(xié)議》中將銀行操作風險定義為：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成的損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。這個定義具有如下特點：關注內(nèi)部操作，也就是指銀行對其員工的作為和不作為應該且能夠施加影響；重視概念中的過程導向；人員和人員失誤起著決定性的作用，但不包括處于個人利益和知識不足的失誤；外部事件，包括自然、政治、軍事、技術設施缺陷，以及稅收、監(jiān)管和法律方面的變化；以及內(nèi)部控制系統(tǒng)具有重要作用國內(nèi)學術界普遍認為：我國商業(yè)銀行操作風險具有低頻高危、難以計量、誘因復雜的特征，主要表現(xiàn)為內(nèi)外勾結和人員犯罪等欺詐活動；低效的公司治理結構是操作風險產(chǎn)生的根本原因。一般而言，操作風險控制方法包括操作風險計量、強化內(nèi)部控制、風險數(shù)據(jù)庫建設、專業(yè)人員培育、優(yōu)化組織結構與實施信息披露等常規(guī)性方法，但是，這些方法的實施均依賴于銀行信息管理的效率，即從本源上講，信息能力對操作風險控制效率的改進產(chǎn)生最終的激勵作用。

二、研究假設提出

銀行信息能力體系的研究，無論在國內(nèi)或國外的相關研究領域，都處于探索性狀態(tài)，因此，國有商業(yè)銀行信息能力體系的解析，不僅需要結合于銀行的信息管理實踐，也要借鑒國內(nèi)外企業(yè)信息能力體系研究的成果。美國信息學家Marchand通過對世界各國三百多個企業(yè)的信息能力狀況的調(diào)查，提出了信息導向（IO）理論，認為信息運用效率存在三個關鍵影響因素：信息行為和價值、信息管理實踐、信息技術實踐。美國管理學家JohnMckean認為企業(yè)信息能力體系包括如下要素：員工應用信息的能力、實現(xiàn)信息有效配置的秩序、組織結構以及對各職能部門有效使用信息的獎賞、長期利用和體現(xiàn)信息價值的信息文化、充分理解信息功能并支持信息投資的領導藝術、有利于提高信息價值及信息準確性的信息本身應用技術。付睿臣、畢克新（2009）將企業(yè)信息能力分為5個要素：信息獲取能力，指企業(yè)檢索科技與政策法規(guī)信息、搜集顧客、供應商、競爭者以及行業(yè)信息等外部信息的能力；信息交流能力，指企業(yè)內(nèi)部部門之間、人員之間、人員與部門之間的思想、經(jīng)驗與觀點的交流能力；信息共享能力，指企業(yè)人員對共同擁有的有價值信息的認識、學習與理解能力；信息產(chǎn)生能力，指企業(yè)對現(xiàn)有的信息資源進行處理以產(chǎn)生新信息的能力；信息物化能力，指企業(yè)將無形信息轉(zhuǎn)變?yōu)橛行萎a(chǎn)品的能力。鄖會梅（2008）認為，銀行的信息能力包括三個方面：一是銀行的信息獲取能力；二是銀行的信息處理能力，即對所獲取的信息進行甄別、加工、分類與存儲的能力；三是銀行的信息運用能力，即對獲取和處理后的信息加以利用的能力?；诂F(xiàn)有的信息能力體系的研究成果，本研究將國有商業(yè)銀行信息能力分解為三個要素：信息生產(chǎn)能力、信息檢索能力與信息應用能力。其中，信息生產(chǎn)能力是指對銀行經(jīng)營信息的收集、存儲、組合與過濾能力，信息檢索能力是指對所需要的金融信息的搜集能力，而信息應用能力是指信息資源對銀行產(chǎn)品研發(fā)、市場開發(fā)、流程改造與戰(zhàn)略決策等主營業(yè)務的支持能力。在國有商業(yè)銀行體系中，操作風險一般分為四種類型：人員操作風險、流程操作風險、系統(tǒng)操作風險和外部事件操作風險。根據(jù)我國銀行業(yè)操作風險控制的經(jīng)驗，國有商業(yè)銀行所面臨的操作風險主要是人員操作風險和流程操作風險，這兩類操作風險的風險事件及損失額占據(jù)操作風險總損失事件及損失額的百分之九十以上，因此，在某種程度上可以認為，國有商業(yè)銀行操作風險的控制實質(zhì)上就是對人員操作風險的控制和流程操作風險的控制。根據(jù)巴塞爾委員會的定義，人員操作風險是由人的因素所引起的操作風險，而流程操作風險則是由流程中斷、流程失敗與流程低效等非正常運行行為所生產(chǎn)的操作風險。根據(jù)以上的理論分析，基于國有商業(yè)銀行操作風險控制的現(xiàn)實性經(jīng)驗，可以提出如下研究假設如表1所示：

三、研究模型構建

本研究擬采用結構方程模型實現(xiàn)理論假設的檢驗。結構方程模型是基于變量的協(xié)方差矩陣來分析變量之間關系的一種統(tǒng)計方法，是一個包含面很廣的數(shù)學模型，用以分析一些涉及潛變量的復雜關系。通常的回歸模型只能包含一個因變量，只能分析直接效應，不能分析間接效應，而結構方程模型可以有效地解決這一問題。在建立結構方程之前，需要對各功能要素進行分解。信息生產(chǎn)能力可分為四個測度指標：（X1）信息收集能力，即對各種運營信息的收集能力；（X2）信息存儲能力，即對所收集的信息進行合理儲存的能力；（X3）信息組合能力，即對收集的初級信息進行組合而形成高級信息的能力；（X4）信息過濾能力，即對失去應用價值的信息進行合理甄別并刪除的能力。信息檢索能力分為四個測度指標：（X5）數(shù)據(jù)庫能力，指數(shù)據(jù)庫的設計、維護與升級能力；（X6）基礎設施性能，指計算機硬件與通訊設施的功能；（X7）軟件能力，指對各種應用軟件的開發(fā)、維護和升級能力；（X8）專業(yè)人才培育，指信息專業(yè)人員的培育質(zhì)量與培育效果。信息應用能力分為四個測度指標：（X9）市場應用能力，指信息資源對銀行市場開發(fā)的支持力度；（X10）產(chǎn)品應用能力，指信息資源對銀行產(chǎn)品開發(fā)的支持力度；（X11）流程改造能力，指信息資源對銀行流程再造的支持力度；（X12）決策應用能力，指信息資源對銀行各種決策的支持力度。人員操作風險控制分為四個測度指標：（Y1）控制意識，指銀行從業(yè)人員具有較強的風險控制意識；（Y2）控制行為，指各種風險控制行為逐步得到強化；（Y3）制度執(zhí)行，指銀行人員能夠有效地執(zhí)行各種控制制度；（Y4）信息反饋，指銀行人員能夠積極地進行各種風險控制經(jīng)驗的交流。流程操作風險控制分為四個測度指標：（Y5）流程設計，指銀行的業(yè)務流程設計具有較高的規(guī)范性；（Y6）流程優(yōu)化，指銀行業(yè)務流程的執(zhí)行過程不斷得到優(yōu)化；（Y7）監(jiān)督機制，指業(yè)務流程的各種監(jiān)督機制不斷得到完善；（Y8）流程重組，指銀行不斷實現(xiàn)業(yè)務流程的改造和升級。設信息生產(chǎn)能力為ξ1、信息檢索能力為ξ2、信息應用能力為ξ3，同時設人員操作風險控制為η1、流程操作風險控制為η2，則根據(jù)研究假設與要素分解的內(nèi)容，可以得到研究模型如圖1所示。

四、實證檢驗

篇(7)

企業(yè)是風險與收益的結合體，任何一個企業(yè)在追求收益時都面臨著一定的風險，在面臨著風險時都存在著一定的收益獲取機會。風險與收益存在著密切的正相關性，收益越大，風險也越大。

銀行業(yè)是一種高收益行業(yè)，同時也是一種高風險行業(yè)，銀行管理在本質(zhì)上就是風險管理。現(xiàn)代商業(yè)銀行所面臨的風險主要有信用風險、市場風險、操作風險和流動性風險等類型。在銀行業(yè)發(fā)展的初級階段，銀行風險主要表現(xiàn)為信用風險；在銀行業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定階段，銀行風險主要表現(xiàn)為信用風險、市場風險和流動性風險；在銀行業(yè)發(fā)展的成熟階段，所有的風險都存在著發(fā)生的契機，風險類型與風險機制日益復雜。

近年來，我國銀行業(yè)的風險類型也存在著多樣性，風險危害程度日益增大。在眾多的風險類型中，操作風險已日益引起廣泛的關注，操作風險對銀行運營的影響已遠遠超過其他風險。鑒于我國銀行業(yè)操作風險事件的頻繁發(fā)生，風險損失的日益增大，我國銀監(jiān)會于2005年3月27日了我國銀行業(yè)第一個關于操作風險管理的指引――《關于加大防范操作風險工作力度的通知》，即銀行界所說的操作風險十三條，標志著我國商業(yè)銀行的操作風險管理進入新的階段。

在《新巴塞爾資本協(xié)議》中，操作風險被定義為：由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成的損失的風險，包括法律風險，但不包括策略風險和聲譽風險。這個定義具有如下特點：關注內(nèi)部操作，即指銀行對其員工的作為和不作為應該且能夠施加影響；重視概念中的過程導向；人員和人員失誤起著決定性的作用，但不包括處于個人利益和知識不足的失誤；外部事件，包括自然、政治、軍事、技術設施缺陷，以及稅收、監(jiān)管和法律方面的變化；內(nèi)部控制系統(tǒng)具有重要作用。因此，按巴塞爾委員會的定義，銀行操作風險分為組織風險、流程風險、人員風險、技術風險和外部風險五類。

同時，巴塞爾委員會認為導致操作風險發(fā)生的誘因有四種：內(nèi)部操作流程、人為因素、體制因素和外部事件。按照具體的風險因素又分為七種類型：內(nèi)部欺詐、外部欺詐、雇員活動和工作場所的安全問題、客戶和產(chǎn)品以及業(yè)務活動引起的風險事件、銀行維系經(jīng)營的有形資產(chǎn)的損失、業(yè)務中斷和系統(tǒng)錯誤、涉及執(zhí)行和交割以及交易過程管理的風險事件。

由于我國金融環(huán)境與國外金融環(huán)境存在著一定的差異，導致我國銀行業(yè)操作風險的特征與國外銀行業(yè)也有所不同。一般而言，我國商業(yè)銀行操作風險具有低頻高危、難以計量、誘因復雜的特征，主要表現(xiàn)為內(nèi)外勾結和人員犯罪等欺詐活動；低效的公司治理結構是操作風險產(chǎn)生的根本原因；商業(yè)銀行應調(diào)整組織結構、實施業(yè)務流程重組、加強內(nèi)部控制、提高績效考核效率等措施來優(yōu)化治理結構。在我國銀行操作風險管理的問題上，內(nèi)部欺詐和外部欺詐幾乎構成了操作風險損失的全部。

在銀行業(yè)的管理體系中，內(nèi)部控制是風險控制的有效手段，當然也是操作風險控制的有效手段。內(nèi)部控制就是對銀行業(yè)的經(jīng)營行為進行有效的規(guī)范，減少銀行行為的偏差，以最大限度地降低各類風險所造成的損失。內(nèi)部控制是一個無止境的行為完善過程，隨著風險類型的變化而需要不斷地調(diào)整。根據(jù)各國商業(yè)銀行操作風險防范的經(jīng)驗，內(nèi)部控制效率的提高對操作風險防范策略的改進具有至關重要的影響。

信息化是銀行業(yè)的一個基本發(fā)展戰(zhàn)略，是現(xiàn)代銀行發(fā)展的標志之一，對銀行運營績效存在著全方位的影響，當然也對包括操作風險控制在內(nèi)的銀行風險控制存在著重要的影響。對于現(xiàn)代商業(yè)銀行而言，信息化既是風險控制的有效手段，也是風險滋生的根源，因為在傳統(tǒng)銀行發(fā)展階段，信息化對銀行運營的影響存在著高度的不確定性。但是，在銀行發(fā)展的成熟階段，信息化對銀行操作風險的控制必然存在著正向的激勵作用。

因此，基于銀行信息化與內(nèi)部控制的視角，操作風險防范機理的解析具有重要的現(xiàn)實意義，能夠有效地揭示信息化與內(nèi)部控制對操作風險控制的微觀路徑機理，從而為我國商業(yè)銀行加強信息化建設、規(guī)范內(nèi)部控制行為，進而進一步提高操作風險的控制效率提供現(xiàn)實性的理論借鑒。

二、模型設計

在我國商業(yè)銀行操作風險控制體系中，信息化與內(nèi)部控制對操作風險控制行為存在著重要的影響，最終影響到操作風險的控制績效。當然，由于銀行信息化發(fā)展的漸進性與內(nèi)部控制的不完善性，信息化與內(nèi)部控制對操作風險控制行為的激勵路徑效應存在著一定的差異性，而對這種差異性的分析是改進操作風險控制策略的必由之路。

（一）銀行信息化對操作風險控制的影響 我國商業(yè)銀行的信息化建設已歷經(jīng)二十年發(fā)展，基本上進入成熟發(fā)展階段，對操作風險的控制將逐漸顯示出顯著的正向效應。首先，信息化可以實現(xiàn)規(guī)范的風險控制流程，將傳統(tǒng)的業(yè)務流程進行規(guī)范化處理，從而減少風險行為的偏差。其次，信息化可以提高風險數(shù)據(jù)的應用價值，實現(xiàn)對各種風險數(shù)據(jù)處理的科學化。再次，信息化可以提高操作風險預測的準確度，從而將風險事件抑制在萌芽狀態(tài)。最后，信息化能夠提高各種風險監(jiān)督機構的運作效率，從而使各種風險監(jiān)督職能得到充分的實現(xiàn)。因此，根據(jù)以上的分析，可以提出如下理論假設：

H1a：我國商業(yè)銀行信息化建設對操作風險控制意識具有正向促進作用

H1b：我國商業(yè)銀行信息化建設對操作風險控制行為具有正向促進作用

H1c：我國商業(yè)銀行信息化建設對操作風險控制環(huán)境具有正向促進作用

（二）內(nèi)部控制對操作風險控制的影響 內(nèi)部控制是商業(yè)銀行的一項重要管理職能，其基本目的就是根據(jù)銀行積累的管理經(jīng)驗，對各種運營行為進行規(guī)范化設計，從而減少行為偏差所帶來的風險損失。我國銀行業(yè)非常重視內(nèi)部控制建設，并在各種風險控制中發(fā)揮了重要的作用。根據(jù)國際銀行業(yè)內(nèi)部控制的經(jīng)驗，內(nèi)部控制對操作風險控制的影響是全方位的，即對操作風險控制意識的培育、控制行為的改進與控制環(huán)境的優(yōu)化均存在著一定的促進作用。基于以上分析，本研究提出如下假設：

H2a：我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制對操作風險控制意識具有正向促進作用

H2b：我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制對操作風險控制行為具有正向促進作用

H2c：我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制對操作風險控制環(huán)境具有正向促進作用

（三）操作風險控制活動對控制績效的影響 操作風險控制活動體系的動態(tài)性調(diào)整是增強操作風險控制能力的直接動因，即我國商業(yè)銀行操作風險控制績效的提高直接源于操作風險控制意識的培育、操作風險控制行為的改進與操作風險控制環(huán)境的優(yōu)化?；谝陨戏治觯狙芯刻岢鋈缦录僭O：

H3a：我國商業(yè)銀行操作風險控制意識對操作風險控制績效具有正向促進作用

H3b：我國商業(yè)銀行操作風險控制行為對操作風險控制績效具有正向促進作用

H3c：我國商業(yè)銀行操作風險控制環(huán)境對操作風險控制績效具有正向促進作用

（四）研究模型確立 設銀行信息化為ξ1、內(nèi)部控制為ξ2、操作風險控制意識為η1、操作風險控制行為為η2、操作風險控制環(huán)境為η3、操作風險控制績效為η4，根據(jù)模型推演過程，得到理論假設模型如圖1所示：

三、實證檢驗

（一）要素分解根據(jù)嚴明燕、張同健（2009）的研究成果，本研究將我國商業(yè)銀行信息化建設的測度體系分解成四個構成要素：硬件維護、軟件升級、功能擴張與人員配備。其中，硬件維護是指包括主機、終端、網(wǎng)絡等硬件設施的維護，軟件升級是指各種系統(tǒng)軟件與應用軟件的升級，功能擴張是指信息化的功能不斷得到改進和擴展，人員配備是指銀行具有合理的信息化專業(yè)人員結構。

根據(jù)張同健、李良法（2009）的研究成果，本研究將我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系分解成四個構成要素：內(nèi)部控制設計、內(nèi)部控制實施、內(nèi)部控制擴展、內(nèi)部控制環(huán)境。其中，內(nèi)部控制設計是指銀行內(nèi)部控制體系的設計質(zhì)量，內(nèi)部控制實施是指內(nèi)部控制制度的實施效果，內(nèi)部控制擴展是指內(nèi)部控制機制的深化，內(nèi)部控制環(huán)境是指內(nèi)部控制環(huán)境的改善。

根據(jù)楊愛民、張同健等（2008）的研究成果，本研究將我國商業(yè)銀行操作風險控制體系分解為三個要素：操作風險控制意識、操作風險控制行為和操作風險控制環(huán)境。其中，操作風險控制意識是指銀行對操作風險控制重要性的認識程度，操作風險控制行為是指銀行風險管理行為的規(guī)范性，而操作風險控制環(huán)境是指風險控制環(huán)境的完善程度。

操作風險控制意識要素可以分解為如下四個測度指標：風險防范意識，指業(yè)務層人員日益認識到并能有意識地克服操作風險的危害；領導層自律意識，指銀行領導層能夠自覺地抵御導致風險產(chǎn)生的非理性思想；風險互控意識，指銀行員工認為除了提高自己對風險的警覺性以外，還認為很有必要在業(yè)務系統(tǒng)的范圍內(nèi)監(jiān)控他人的風險動機與風險行為；風險文化積淀，指基于操作風險控制導向的企業(yè)文化培育和積累。

操作風險控制行為要素可以分解為如下四個測度指標：操作風險計量，指商業(yè)銀行對操作風險事件發(fā)生的概率、損失、周期、效應等特征進行全方位的衡量和測度；操作風險轉(zhuǎn)移，指銀行借助于特定的金融工具以一定的成本將操作風險轉(zhuǎn)移到銀行外部；操作風險評估，指銀行職能部門不斷地對操作風險進行事前預測、事中控制與事后總結；控制績效考核，指商業(yè)銀行對操作風險控制為目標的績效考核系統(tǒng)的設計、執(zhí)行與改進；

操作風險控制環(huán)境要素分解為四個測度指標：信息披露規(guī)范性，指銀行在合規(guī)性前提下所實現(xiàn)的披露手段的改進與披露質(zhì)量的提高；風險數(shù)據(jù)庫建設，指基于有關操作風險控制的數(shù)據(jù)收集、分類、存儲、傳輸、集成為目的數(shù)據(jù)庫設計、實施與維護行為；業(yè)務流程優(yōu)化，指商業(yè)銀行不斷調(diào)整、組合與設計出科學、合理的業(yè)務流程以提高操作風險的抗御能力；專業(yè)人才培育，指商業(yè)銀行加強對專業(yè)操作風險管理人員的引進、選拔、培訓和激勵。

根據(jù)張同健（2007）的研究，操作風險控制績效要素可以分解為如下四個測度指標：風險發(fā)生頻次，指在固定時間周期內(nèi)（如一年）銀行操作風險發(fā)生的次數(shù)；風險損失額，指每次操作風險事件給商業(yè)銀行所帶來的損失；操作風險識別，指銀行各級管理人員與基層業(yè)務人員對操作風險的預測與鑒別能力；風險經(jīng)驗累積，指銀行員工與組織關于操作風險控制知識和能力的積聚。

（二）數(shù)據(jù)收集 本文采用七點量表制對24個觀察指標在我國商業(yè)銀行內(nèi)部進行樣本調(diào)查和數(shù)據(jù)收集，具體調(diào)查對象為該單位的高層管理人員或業(yè)務骨干。本研究共發(fā)放問卷200份，收回問卷188份，問卷回收率為94%，滿足問卷調(diào)查中樣本回收率不低于20%的要求。在回收的問卷中，選擇有效問卷145份，樣本數(shù)與指標數(shù)之比為6：1，滿足結構方程驗證的基本要求。

（三）模型檢驗 本研究采用結構方程的全模型分析方法對理論模型進行實證檢驗，研究工具是SPSS11.5和LISREL8.7。6個潛變量所屬的24個測度指標的因子負荷都位于0.50-0.95之間的標準區(qū)域，且均達到顯著性水平，可以認為理論模型符合基本擬合標準。6個潛變量的組合信度都大于0.7，因子分析的累計解釋量都大于0.5，表明理論模型具有較好的信度和內(nèi)部一致性。

路徑系數(shù)檢驗結果如表1所示：

同時得到擬合指數(shù)列表如表2所示：

四、結論

我國商業(yè)銀行的信息化建設對操作風險控制意識的培育與操作風險控制行為的改進均存在著顯著的促進功能，而對操作風險控制環(huán)境的優(yōu)化不存在顯著的促進作用。我國商業(yè)銀行的內(nèi)部控制對操作風險控制意識的培育存在著顯著的促進功能，而對操作風險控制行為的改進與操作風險控制環(huán)境的優(yōu)化不存在顯著的促進作用。操作風險控制意識與操作風險控制行為對操作風險控制績效的提高存在著顯著的促進功能，而操作風險控制環(huán)境對操作風險控制績效的提高缺乏顯著的促進作用。

本研究結論基于我國商業(yè)銀行的現(xiàn)實性實踐，具有較高的合理性，能夠在信息化平臺上的基于內(nèi)部控制視角的我國商業(yè)銀行操作風險控制績效的提高提供可靠的理論借鑒。

參考文獻：

［1］嚴明燕、張同?。骸队猩虡I(yè)銀行信息化創(chuàng)新與內(nèi)部控制的相關性檢驗》，《統(tǒng)計與決策》2009年第1期。

［2］張同健、李良法：《基于內(nèi)部控制和IT建設雙重視角的操作風險控制研究》，《南通航運職業(yè)技術學院學報》2008年第4期。

［3］楊愛民、張同健、張成虎：《國有商業(yè)銀行操作風險控制績效解析》，《統(tǒng)計與決策》2008年第17期。

［4］張同健：《論新巴塞爾協(xié)議下商業(yè)銀行操作風險控制的措施》，《湖南財經(jīng)高等?？茖W校學報》2007年第5期。