序論：寫(xiě)作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來(lái)了七篇出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文，愿它們成為您寫(xiě)作過(guò)程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

【關(guān)鍵詞】出口信用保險(xiǎn)；出口企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理；應(yīng)用

隨著改革開(kāi)放的不斷深入，我國(guó)同國(guó)外的交流日益頻繁，在此背景下，我國(guó)出口企業(yè)迎來(lái)了良好的發(fā)展契機(jī)，同時(shí)也面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)成了每一個(gè)出口企業(yè)共同關(guān)心的問(wèn)題。出口信用保險(xiǎn)應(yīng)運(yùn)而生，在解決該類(lèi)問(wèn)題上發(fā)揮出了相當(dāng)積極的現(xiàn)實(shí)作用。下面將針對(duì)出口信用保險(xiǎn)及其在出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用進(jìn)行深入研究。首先介紹了出口信用保險(xiǎn)種類(lèi)及保險(xiǎn)對(duì)象，其次闡述了我國(guó)出口企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的必要性，出口信用保險(xiǎn)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用價(jià)值，最后提出了完善我國(guó)出口企業(yè)出口信用保險(xiǎn)的相關(guān)措施。

一、出口信用保險(xiǎn)種類(lèi)及保險(xiǎn)對(duì)象

所謂出口信用保險(xiǎn)指的是，一國(guó)為保障出口企業(yè)收匯安全而制定和實(shí)施的一項(xiàng)由國(guó)家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的且具有非營(yíng)利性特點(diǎn)的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。出口信用保險(xiǎn)能夠通過(guò)促進(jìn)出口的方式來(lái)加速本國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，同時(shí)提供更多的就業(yè)崗位。

出口信用保險(xiǎn)包括兩大類(lèi)，一類(lèi)是短期出口信用保險(xiǎn)，另一類(lèi)是中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)。對(duì)于出口信用保險(xiǎn)而言，其承保對(duì)象是參保出口企業(yè)的應(yīng)收賬款，其承保風(fēng)險(xiǎn)也包括兩大類(lèi)，一類(lèi)是商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)，另一類(lèi)是政治風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)出口企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的必要性

首先，當(dāng)今世界貿(mào)易環(huán)境日益復(fù)雜，不確定性因素越來(lái)越多。自上世紀(jì)九十年代以來(lái)，幾乎每隔數(shù)年便會(huì)爆發(fā)一次地區(qū)性甚至世界性的經(jīng)濟(jì)危機(jī)。所以，我國(guó)出口企業(yè)面臨著不斷增多且日趨嚴(yán)重的國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。出口企業(yè)若能很好地運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)，則能夠有效規(guī)避這一類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。

其次，出口信用保險(xiǎn)屬于一種政策性保險(xiǎn)，運(yùn)用該保險(xiǎn)有助于企業(yè)開(kāi)拓和適應(yīng)多元化市場(chǎng)，與此同時(shí)，國(guó)家借助這一保險(xiǎn)可幫助出口企業(yè)更好地應(yīng)對(duì)以收匯風(fēng)險(xiǎn)為代表的相關(guān)問(wèn)題，從而促進(jìn)出口企業(yè)不斷做大做強(qiáng)。

最后，當(dāng)前世界整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展態(tài)勢(shì)不容樂(lè)觀，出口企業(yè)因而面臨更加嚴(yán)峻的國(guó)際貿(mào)易保護(hù)主義問(wèn)題，如部分國(guó)家制定和實(shí)施了近乎嚴(yán)苛的反傾銷(xiāo)規(guī)則等，如此一來(lái)，給我國(guó)出口企業(yè)帶來(lái)了更大的出口風(fēng)險(xiǎn)。所以，出口企業(yè)有必要高效運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)，彌補(bǔ)商業(yè)性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)存在的不足，從而保障自身的可持續(xù)性發(fā)展。

三、出口信用保險(xiǎn)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用價(jià)值

1.保障企業(yè)安全，規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于出口企業(yè)而言，當(dāng)其參與出口信用保險(xiǎn)投保之后，其對(duì)應(yīng)的收匯風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)轉(zhuǎn)嫁到出口信用保險(xiǎn)公司身上，從而使企業(yè)規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)，這對(duì)于出口企業(yè)的生存和發(fā)展而言具有相當(dāng)積極的現(xiàn)實(shí)意義。2009年～2012年已決賠款分別為1.9億美元、2.4億美元、3.3億美元、11.8億美元。上述數(shù)據(jù)呈現(xiàn)出一種不斷上升的趨勢(shì)，一方面說(shuō)明出口信用保險(xiǎn)的保障作用開(kāi)始為越來(lái)越多的出口企業(yè)所認(rèn)同，另一方面說(shuō)明出口信用保險(xiǎn)作為一種積極的保障措施開(kāi)始在出口企業(yè)收匯風(fēng)險(xiǎn)管理方面發(fā)揮著愈發(fā)重要的作用。

2.把握國(guó)外客戶(hù)資信，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平

出口信用保險(xiǎn)能夠幫助出口企業(yè)更好地了解與把握國(guó)外客戶(hù)的資信情況，從而促進(jìn)其風(fēng)險(xiǎn)管理水平的不斷提升。在國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中，出口企業(yè)面臨十分復(fù)雜的貿(mào)易環(huán)境，然而受地理位置的制約，很難全面且深入地了解客戶(hù)的資信情況。出口信用保險(xiǎn)便能夠?yàn)閰⒈５某隹谄髽I(yè)提供這一方面的專(zhuān)業(yè)服務(wù)，主要包括：①買(mǎi)方資信調(diào)查服務(wù)；②買(mǎi)方國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告；③制定有效的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施等。

3.利用保單融資，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)

現(xiàn)階段，部分商業(yè)銀行對(duì)已投保出口信用保險(xiǎn)的出口企業(yè)提供一定的融資授信額度，并在額度允許范圍內(nèi)受理以押匯為代表的相關(guān)業(yè)務(wù)。出口企業(yè)可立足于自身實(shí)際情況，借助對(duì)出口信用保險(xiǎn)適度投保的做法以取得更為便捷且更大數(shù)額的貸款，從而保證企業(yè)資金的高效融通。在我國(guó)現(xiàn)階段條件下，匯率制度存在較大大的彈性問(wèn)題，雖然企業(yè)可借助某些種類(lèi)的金融產(chǎn)品來(lái)規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，然而大量實(shí)踐顯示，其仍舊暴露出各種不足。信保融資模式還能夠在一定程度上規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。出口企業(yè)積極且合理地運(yùn)用保單融資，能夠通過(guò)自主選擇適宜的貨幣來(lái)有效規(guī)避可能存在的匯率風(fēng)險(xiǎn)，另外，假若外貿(mào)企業(yè)預(yù)期有幾率遭遇劇烈的匯率波動(dòng)，為避免和降低由于匯率改變而導(dǎo)致的損失，可借助該融資模式以提前獲得相應(yīng)的貨款。

四、我國(guó)出口企業(yè)的對(duì)策

1.企業(yè)應(yīng)建立信用管理體系，利用出口信用保險(xiǎn)規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)

中小出口企業(yè)的出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作可交由經(jīng)理和財(cái)務(wù)共同負(fù)責(zé)，大規(guī)模出口企業(yè)建議選調(diào)專(zhuān)業(yè)人士設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信用管理機(jī)構(gòu)。國(guó)外大規(guī)模出口企業(yè)通常設(shè)立專(zhuān)門(mén)的信用管理機(jī)構(gòu)，以信用保險(xiǎn)為工作對(duì)象，對(duì)其進(jìn)行全方位和立體化的管理。該機(jī)構(gòu)的相關(guān)職責(zé)如下：①對(duì)相關(guān)管理政策進(jìn)行制定；②對(duì)客戶(hù)信用檔案進(jìn)行管理；③對(duì)客戶(hù)資信進(jìn)行調(diào)查；④對(duì)客戶(hù)信用限額進(jìn)行適度授予；⑤對(duì)客戶(hù)貨款進(jìn)行管理等。該機(jī)構(gòu)的成立有助于出口企業(yè)有效規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)為出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供詳實(shí)的參考資料，制定出更加科學(xué)合理的保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率，最終提供更容易為出口企業(yè)所接受的保險(xiǎn)承保條件。除此之外，我國(guó)出口企業(yè)還可以借鑒日本企業(yè)的相關(guān)做法，如組建出口商協(xié)會(huì)，借助集體的力量以有效規(guī)避出口信用風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)會(huì)借助會(huì)員制的形式為所有參與成員提供相應(yīng)的綜合保險(xiǎn)。具體操作是，協(xié)會(huì)成員定期向協(xié)會(huì)上繳會(huì)費(fèi)以及相應(yīng)額度的保險(xiǎn)費(fèi)，協(xié)會(huì)以保險(xiǎn)人的身份統(tǒng)一向出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)購(gòu)置相應(yīng)的出口信用保險(xiǎn)，當(dāng)遇到貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，參保會(huì)員便能夠及時(shí)且有效地享受到投保數(shù)額的保險(xiǎn)補(bǔ)償。該制度為成員企業(yè)提供了一定的便利和實(shí)惠，如以相對(duì)較低的保險(xiǎn)費(fèi)來(lái)獲得更大的風(fēng)險(xiǎn)保障。總而言之，出口企業(yè)應(yīng)建立信用管理體系，利用出口信用保險(xiǎn)規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.充分熟悉出口信用保險(xiǎn)條款

在運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的過(guò)程中，出口企業(yè)應(yīng)充分熟悉出口信用保險(xiǎn)條款，不可想當(dāng)然地認(rèn)為只要購(gòu)買(mǎi)了該保險(xiǎn)便保證了自身的零風(fēng)險(xiǎn)。如某家出口企業(yè)和信保公司簽訂綜合保險(xiǎn)保單，國(guó)外買(mǎi)家提貨之后即申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)。該出口企業(yè)獲悉這一消息后的第三天向信保公司提出相應(yīng)的索賠。然而在貿(mào)易合同的審理工作中發(fā)現(xiàn)，國(guó)外買(mǎi)家承諾的百分之二十預(yù)付款根本沒(méi)有執(zhí)行。該出口企業(yè)在未收到預(yù)付款的情況下便發(fā)貨，同時(shí)也沒(méi)有在申請(qǐng)限額中明確指出，存在嚴(yán)重的知險(xiǎn)出運(yùn)行為，給信保公司正常的評(píng)估工作帶來(lái)了負(fù)面影響。信保公司以此為由拒絕承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任，其后法院也給出了同樣的判決。由上述案例可知，出口企業(yè)有必要充分熟悉出口信用保險(xiǎn)條款，從而有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

3.積極利用出口信用保險(xiǎn)

中小出口企業(yè)在開(kāi)展外貿(mào)業(yè)務(wù)時(shí)，將會(huì)面臨兩大嚴(yán)重問(wèn)題，一個(gè)是缺乏資金，另一個(gè)是匯率風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)階段，出口信用保險(xiǎn)針對(duì)以上問(wèn)題提出了兩種方式，一個(gè)是賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式，另一個(gè)是出口票據(jù)保險(xiǎn)方式。對(duì)于出口企業(yè)而言，應(yīng)靈活、合理地利用以上兩種方式。

賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式在支持出口企業(yè)融資方面發(fā)揮著相當(dāng)積極的作用，指的是出口企業(yè)投保短期出口信用保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，通過(guò)出口企業(yè)、信保公司、銀行三方簽署“賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓”協(xié)議，將保單項(xiàng)下出口企業(yè)從信保公司獲得賠款的權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行。

出口票據(jù)保險(xiǎn)方式指的是，以銀行為投保人，以幫助出口企業(yè)獲得票據(jù)項(xiàng)下所對(duì)應(yīng)的與資金支持有關(guān)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，主要包括L/C、D/P以及D/A這三種交易模式下的跟單匯票融資業(yè)務(wù)所對(duì)應(yīng)的收匯風(fēng)險(xiǎn)，以直接的方式向信保公司投保出口票據(jù)保險(xiǎn)。信保公司將對(duì)國(guó)外買(mǎi)家予以全面且細(xì)致的調(diào)查，并給予不同等級(jí)的授信，承擔(dān)銀行票據(jù)融資業(yè)務(wù)項(xiàng)下所對(duì)應(yīng)的收匯損失，如此一來(lái)，可通過(guò)出口信用保險(xiǎn)這一途徑幫助出口企業(yè)有效規(guī)避融資風(fēng)險(xiǎn)以及匯率風(fēng)險(xiǎn)。

五、結(jié)束語(yǔ)

在國(guó)際貿(mào)易中，出口信用保險(xiǎn)發(fā)揮著十分重要的作用，能夠幫助出口企業(yè)有效規(guī)避諸如收匯一類(lèi)的風(fēng)險(xiǎn)。出口企業(yè)應(yīng)積極運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)以加強(qiáng)自身的風(fēng)險(xiǎn)管理，從而創(chuàng)造更大的經(jīng)濟(jì)效益。

參考文獻(xiàn)：

篇(2)

【摘要】在國(guó)際貿(mào)易環(huán)境日趨復(fù)雜的情況下,我國(guó)出口貿(mào)易企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越多,給出口企業(yè)帶來(lái)的損失也越來(lái)越大。本文主要介紹了出口貿(mào)易中存在的外部風(fēng)險(xiǎn),分析了出口信用保險(xiǎn)的作用以及我國(guó)出口企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的必要性,指出出口企業(yè)應(yīng)該進(jìn)一步增強(qiáng)出口風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),積極運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)這種風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避工具,促使企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】出口風(fēng)險(xiǎn)出口信用保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理

自去年美國(guó)爆發(fā)次貸危機(jī)開(kāi)始,全球金融系統(tǒng)被卷入了一場(chǎng)前所未有的風(fēng)暴之中。部分國(guó)外商業(yè)銀行出現(xiàn)流動(dòng)性不足問(wèn)題,個(gè)別國(guó)家或地區(qū)進(jìn)口商惡意逃債或違反合同的現(xiàn)象明顯增多,我國(guó)出口企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也進(jìn)一步加大。在這種形勢(shì)下,我國(guó)出口企業(yè)如何重視運(yùn)用出口信用保險(xiǎn),降低出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是值得關(guān)注的問(wèn)題。

一、出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)分析

出口信用保險(xiǎn)作為保障企業(yè)出口收匯安全的重要手段,為幫助企業(yè)全面了解國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)向和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范,提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)與水平提供了很大的幫助。出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要分為外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn),本文主要分析外部風(fēng)險(xiǎn)。目前,出口企業(yè)在其出口行為中所面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自于以下二個(gè)方面。

1、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)是在國(guó)際經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中發(fā)生的、在一定程度上由政府控制的事件或社會(huì)事件引起的給國(guó)外債權(quán)人(出口商、銀行或投資者)造成損失的可能性,是受?chē)?guó)際間政治環(huán)境、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、法律環(huán)境的影響而導(dǎo)致的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)。

相對(duì)于商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的顯著特點(diǎn)是其產(chǎn)生于跨國(guó)金融貿(mào)易活動(dòng)中,與國(guó)家有密切關(guān)系,是由不可抗拒的因素造成的,并且具有強(qiáng)制性,非合同或契約條款所能改變或免除,因此帶有巨大危害性。

2、國(guó)外客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)外客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)又稱(chēng)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),主要有以下幾種。

(1)有意欺詐。有的企業(yè)一開(kāi)始就沒(méi)有還款意愿,以種種借口惡意拖欠出口方貨款,逃避債務(wù)。這種人為欺詐所導(dǎo)致的出口貿(mào)易信用風(fēng)險(xiǎn)行為危害最大,欺詐的目標(biāo)可能是定金、預(yù)付貨款、貨款、貨物、保險(xiǎn)金等等。

(2)技術(shù)貿(mào)易壁壘。近年來(lái),許多國(guó)家為了限制進(jìn)口、保護(hù)本國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu),紛紛制定嚴(yán)格苛刻的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)、安全防護(hù)標(biāo)準(zhǔn)、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)、包裝認(rèn)識(shí)標(biāo)準(zhǔn)等,限制、阻擋他國(guó)產(chǎn)品的進(jìn)入。

(3)合同紕漏。由于我方合同履行不嚴(yán)謹(jǐn),外方找借口不付或少付款;或由于質(zhì)量不符、單證不符,遭對(duì)方拒付貨款。

(4)客戶(hù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)不善,無(wú)力償還貨款。此類(lèi)客戶(hù)往往處于破產(chǎn)的邊緣,負(fù)債多,產(chǎn)品積壓滯銷(xiāo),缺乏足夠的資金和技術(shù)投入,沒(méi)有能力還款。

二、出口信用保險(xiǎn)對(duì)出口貿(mào)易的促進(jìn)作用

1、風(fēng)險(xiǎn)保障功能。出口信用保險(xiǎn)主要承保上述國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn),最大限度地為企業(yè)提供對(duì)外貿(mào)易過(guò)程中的外部風(fēng)險(xiǎn)保障,為出口企業(yè)的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造良好的外部條件,也為國(guó)家對(duì)外貿(mào)易的平穩(wěn)發(fā)展提供有力保障。

2、出口促進(jìn)功能。出口信用保險(xiǎn)為出口企業(yè)提供有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和轉(zhuǎn)移渠道,因此可以幫助企業(yè)更有效率地選擇貿(mào)易伙伴,更加大膽地開(kāi)拓新興市場(chǎng),以更加靈活的結(jié)算方式、交易手段提升競(jìng)爭(zhēng)力,從而擴(kuò)大交易機(jī)會(huì),創(chuàng)造出口增量。

3、融資支持功能。出口信用保險(xiǎn)可以提升企業(yè)的信用條件,構(gòu)建多種方式的融資渠道,使企業(yè)在國(guó)際、國(guó)內(nèi)資金市場(chǎng)上獲得融資便利和資金支持,滿(mǎn)足其出口和對(duì)外投資的資金需求。

4、政策導(dǎo)向功能。出口信用保險(xiǎn)通過(guò)傾向性的保險(xiǎn)政策和靈活的費(fèi)率調(diào)節(jié)手段,有針對(duì)性地體現(xiàn)國(guó)家的政策導(dǎo)向,配合國(guó)家外經(jīng)貿(mào)和產(chǎn)業(yè)政策的實(shí)施。出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展歷程,鮮明地體現(xiàn)了國(guó)家政策導(dǎo)向的特征。

5、損失補(bǔ)償功能。出口信用保險(xiǎn)對(duì)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)保障作用,最終體現(xiàn)在對(duì)企業(yè)的賠款上。無(wú)論是政策性風(fēng)險(xiǎn)還是商業(yè)性風(fēng)險(xiǎn),一旦發(fā)生都將給國(guó)內(nèi)企業(yè)帶來(lái)巨大損失。出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的賠償可以幫助企業(yè)避免損失,保障企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)。

由于以上的功能特性,出口信用保險(xiǎn)對(duì)促進(jìn)各國(guó)的出口和對(duì)外投資發(fā)揮了重要作用,成為國(guó)際貿(mào)易中不可缺少的工具。目前,世界貿(mào)易額的12%~15%是在出口信用保險(xiǎn)的支持下實(shí)現(xiàn)的。

三、我國(guó)出口企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的必要性

1、世界經(jīng)濟(jì)的不確定性和風(fēng)險(xiǎn)性大。二十世紀(jì)九十年代以來(lái),世界經(jīng)濟(jì)幾乎每年都會(huì)發(fā)生地區(qū)性或全球性經(jīng)濟(jì)動(dòng)蕩。另外反恐戰(zhàn)爭(zhēng)、局部地區(qū)金融、政治危機(jī)、印巴局勢(shì)、中東形勢(shì)也存在很大的不確定性,使我國(guó)國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)顯著上升,使用出口信用保險(xiǎn)可有效幫助企業(yè)防范和控制出口貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

2、政策性出口信用保險(xiǎn)是實(shí)施市場(chǎng)多元化的重要手段。開(kāi)拓新興市場(chǎng)、接洽新客戶(hù),國(guó)家能夠通過(guò)政策性出口信用保險(xiǎn)幫助企業(yè)解決收匯風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題,實(shí)現(xiàn)開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)的目標(biāo)。

3、在世界經(jīng)濟(jì)不景氣的情況下,國(guó)際貿(mào)易保護(hù)主義勢(shì)頭加劇。一些國(guó)家濫用反傾銷(xiāo)措施,制定相應(yīng)的技術(shù)和衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn),使我國(guó)出口企業(yè)面臨的國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)加大。出口信用保險(xiǎn)依據(jù)國(guó)家外交、外貿(mào)、財(cái)政、金融等政策,通過(guò)政策性出口信用保險(xiǎn)手段支持貨物、技術(shù)和服務(wù)等出口,彌補(bǔ)了商業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的不足和缺陷,有益于企業(yè)參與經(jīng)濟(jì)全球化。

四、我國(guó)出口企業(yè)的對(duì)策

目前,我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)仍然處于較低的水平,與外貿(mào)的大幅增長(zhǎng)不相符合。在我國(guó)出口總額中,大概只有1.1%投保了出口信用險(xiǎn),還有相當(dāng)于我國(guó)出口總額98%左右的出口貿(mào)易并沒(méi)有辦理出口信用保險(xiǎn)。我國(guó)投保出口信用保險(xiǎn)的企業(yè)僅占我國(guó)出口企業(yè)的3%左右,有的企業(yè)甚至不知道出口信用保險(xiǎn)的存在。2009年5月,浙江省杭州市蕭山區(qū)對(duì)金融危機(jī)下出口企業(yè)現(xiàn)狀進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,發(fā)現(xiàn)全區(qū)近2000家出口企業(yè)只有20多家出口企業(yè)采用投保出口信用保險(xiǎn)來(lái)降低出口風(fēng)險(xiǎn)。因此,我國(guó)出口企業(yè)還應(yīng)進(jìn)一步主動(dòng)了解和運(yùn)用出口信用保險(xiǎn),保證企業(yè)降低貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

1、建立信用管理體系。西方企業(yè)幾十年的經(jīng)驗(yàn)說(shuō)明,外貿(mào)企業(yè)必須建立獨(dú)立的信用管理體系,全面管理外貿(mào)企業(yè)出口信用的各環(huán)節(jié)。很多外貿(mào)企業(yè)負(fù)責(zé)人認(rèn)為,信用管理就是追收賬款,這是認(rèn)識(shí)上的誤區(qū)。實(shí)際上,追賬只占信用管理很小一部分。當(dāng)貨物出口時(shí),應(yīng)對(duì)出口的貨物和國(guó)外買(mǎi)家時(shí)時(shí)監(jiān)控,保證貨物的安全和國(guó)外買(mǎi)家得到滿(mǎn)意的服務(wù),爭(zhēng)取早日收回貨款。信用管理部門(mén)還應(yīng)將有關(guān)信息反饋給市場(chǎng)銷(xiāo)售部門(mén),了解國(guó)外買(mǎi)家的資信優(yōu)劣,為做好以后的出口提供決策依據(jù),從業(yè)務(wù)流程上控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。結(jié)合采用出口信用保險(xiǎn)來(lái)逐步建立外貿(mào)企業(yè)信用管理體系,達(dá)到控制外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)的目的。

2、熟悉出口信用保險(xiǎn)條款,積極配合保險(xiǎn)公司。采用出口信用保險(xiǎn),必須熟悉出口信用保險(xiǎn)條款,不能認(rèn)為購(gòu)買(mǎi)出口信用保險(xiǎn)就萬(wàn)事大吉,外貿(mào)企業(yè)就沒(méi)有了風(fēng)險(xiǎn),有的外貿(mào)企業(yè)有深刻的教訓(xùn)。如某外貿(mào)企業(yè)與信保公司簽訂綜合保險(xiǎn)保單,國(guó)外買(mǎi)家提貨后即申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)。該外貿(mào)企業(yè)于獲悉國(guó)外買(mǎi)家申請(qǐng)破產(chǎn)保護(hù)后第3日向信保公司報(bào)損,同時(shí)提出索賠。但是在審理貿(mào)易合同時(shí)發(fā)現(xiàn):該外貿(mào)企業(yè)與國(guó)外買(mǎi)家簽訂貿(mào)易合同中承諾于1月后支付某外貿(mào)企業(yè)20%的預(yù)付款,但是截至破產(chǎn)之日,國(guó)外買(mǎi)家也沒(méi)有將預(yù)付款支付給該外貿(mào)企業(yè)。企業(yè)明知國(guó)外買(mǎi)家此次交易中未支付預(yù)付款,也未在申請(qǐng)限額時(shí)說(shuō)明,存在故意隱瞞不良交易記錄和知險(xiǎn)后出運(yùn)的情況,嚴(yán)重影響了信保公司對(duì)其未來(lái)收匯風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和判斷,極大地?fù)p害了信保公司的權(quán)益。信保公司以該外貿(mào)企業(yè)在履行如實(shí)告知義務(wù)方面存在重大瑕疵為由,最終決定對(duì)A公司的出運(yùn)損失拒絕承擔(dān)賠償責(zé)任,并不退還保費(fèi)。由此可見(jiàn),購(gòu)買(mǎi)信用保險(xiǎn),不等于就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。因此,只有了解出口信用保險(xiǎn)條款,積極配合保險(xiǎn)公司,才能最有效控制風(fēng)險(xiǎn)。

3、積極利用出口信用保險(xiǎn),充分發(fā)揮其作用。中小企業(yè)在從事外貿(mào)業(yè)務(wù)時(shí),主要存在兩個(gè)方面的問(wèn)題:一是缺乏資金,二是在目前匯率風(fēng)險(xiǎn)。目前,出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下支持外貿(mào)企業(yè)融資和規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)的方式主要有兩種:賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式和出口票據(jù)保險(xiǎn)方式,外貿(mào)企業(yè)應(yīng)積極利用這兩種方式。

賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓方式是應(yīng)用比較廣泛的支持融資的方式,是指在外貿(mào)企業(yè)投保短期出口信用保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,通過(guò)外貿(mào)企業(yè)、中國(guó)信保與銀行三方簽署“賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓”協(xié)議,將保單項(xiàng)下外貿(mào)企業(yè)從中國(guó)信保獲得賠款的權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行。比如,一個(gè)外貿(mào)企業(yè)在中國(guó)信保投保了短期出口信用保險(xiǎn),同時(shí)希望得到銀行的融資,但由于該外貿(mào)企業(yè)在銀行的授信額度已經(jīng)用完,這樣中國(guó)信?？梢栽谕赓Q(mào)企業(yè)投保的基礎(chǔ)上,與外貿(mào)企業(yè)、銀行三方簽訂一個(gè)“賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓”協(xié)議,銀行則在此轉(zhuǎn)讓協(xié)議的基礎(chǔ)上,結(jié)合外貿(mào)企業(yè)自身情況,在中國(guó)信保批復(fù)的信用限額以?xún)?nèi),考慮在具體的每一筆業(yè)務(wù)出運(yùn)后給予出口押匯、出口貼現(xiàn)或者其他貿(mào)易融資支持,部分自身信用比較好的外貿(mào)企業(yè),甚至可以在出口信用保險(xiǎn)的支持下獲得出運(yùn)前的融資,或者銀行放棄追索權(quán)的票據(jù)買(mǎi)斷業(yè)務(wù)。如果到期國(guó)外買(mǎi)家未支付貨款或者發(fā)生保單規(guī)定的其他收匯風(fēng)險(xiǎn),中國(guó)信保將在外貿(mào)企業(yè)提出索賠后,根據(jù)保單規(guī)定將原賠付給外貿(mào)企業(yè)的賠款支付給銀行,從而使外貿(mào)企業(yè)實(shí)現(xiàn)了規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)和融資的目的。

篇(3)

文章編號(hào)：1005-913X（2015）10-0003-02

一、出口信用保險(xiǎn)概述

出口信用保險(xiǎn)是承保出口商在經(jīng)營(yíng)出口業(yè)務(wù)的過(guò)程中因進(jìn)口商方面的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或進(jìn)口國(guó)方面的政治風(fēng)險(xiǎn)而遭受損失的一種特殊的保險(xiǎn)。[1]我國(guó)于1988年開(kāi)始由中國(guó)人民保險(xiǎn)公司獨(dú)家經(jīng)營(yíng)出口信用保險(xiǎn)，1995年中國(guó)進(jìn)出口銀行也開(kāi)始經(jīng)營(yíng)該項(xiàng)業(yè)務(wù)，2001年12月18日中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司在北京成立，是我國(guó)唯一專(zhuān)門(mén)承辦出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的政策性保險(xiǎn)公司，資本來(lái)源為出口信用保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)基金，由國(guó)家財(cái)政預(yù)算安排。

出口信用保險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)而言具有提供風(fēng)險(xiǎn)管理、保障收匯安全和融通資金的功能。由于出口信用保險(xiǎn)承保的風(fēng)險(xiǎn)是進(jìn)口商方面的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或進(jìn)口國(guó)方面的政治風(fēng)險(xiǎn)，故不同于一般商業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐，出口商作為被保險(xiǎn)人對(duì)于保險(xiǎn)標(biāo)的所面臨風(fēng)險(xiǎn)不具有信息優(yōu)勢(shì)。而保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在攝取信息方面往往能力更強(qiáng)，以中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)信保）為例，作為專(zhuān)業(yè)的出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，中國(guó)信保目前建立覆蓋全球二百多個(gè)國(guó)家和地區(qū)的追償渠道網(wǎng)絡(luò)，功能涵蓋損因調(diào)查、欠款追討、物流追蹤、法律咨詢(xún)等多個(gè)領(lǐng)域，可以為出口企業(yè)提供高效的理賠追償服務(wù)。

所以對(duì)于出口企業(yè)而言，獲得出口信用保險(xiǎn)的保障，首先就可以依靠保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的實(shí)力對(duì)進(jìn)口商方面的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)口國(guó)方面的政治風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，通過(guò)篩選和收匯風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低的國(guó)際貿(mào)易商建立貿(mào)易合作關(guān)系，擴(kuò)大出口規(guī)模。其次可以通過(guò)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的理賠追償服務(wù)獲得較理想的收匯保障。最后，憑借出口信用保險(xiǎn)支持的較高信用評(píng)價(jià)提高出口企業(yè)資金融通的能力。

二、遼寧省小微企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)現(xiàn)狀

2014年8月10日《國(guó)務(wù)院關(guān)于加快發(fā)展現(xiàn)代保險(xiǎn)服務(wù)業(yè)的若干意見(jiàn)》中明確提出了加快發(fā)展小微企業(yè)信用保險(xiǎn)的有關(guān)要求，截止2014年底，在中國(guó)信保短期出口信用保險(xiǎn)服務(wù)的近五萬(wàn)家客戶(hù)中，小微企業(yè)占67.3%，達(dá)到3.3萬(wàn)家，占全國(guó)小微出口企業(yè)數(shù)量的15.5%。在出口信用保險(xiǎn)的支持下，已經(jīng)有不少小微企業(yè)迅速成長(zhǎng)，打開(kāi)國(guó)際市場(chǎng)，獲得了廣闊發(fā)展空間。

然而從遼寧省小微企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)的現(xiàn)狀看，在融資問(wèn)題方面，由于小微型企業(yè)資產(chǎn)少、規(guī)模小、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)。再加上數(shù)量眾多，在目前的金融體制下，小微企業(yè)根本就不具備對(duì)金融機(jī)構(gòu)議價(jià)的能力。即使得到了金融行業(yè)的支持，支付的利息也越來(lái)越多，這無(wú)疑也給小微企業(yè)帶來(lái)經(jīng)營(yíng)成本逐年增大的壓力。遼寧信保對(duì)小微型出口企業(yè)的融資支持不足，目前，遼寧信保的服務(wù)對(duì)象以大中型國(guó)有外貿(mào)公司為主。小微型出口企業(yè)還無(wú)法進(jìn)入信保公司的主流業(yè)務(wù)。

三、遼寧省小微企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)融資能力分析

遼寧省小微企業(yè)在利用出口信用保險(xiǎn)解決融資問(wèn)題方面尚處于嘗試階段，雖然在各級(jí)政府的支持下發(fā)展的十分迅速，但無(wú)論在政府層面還是保險(xiǎn)公司層面都存在較多的問(wèn)題。

（一）財(cái)政支持力度有限

出口信用保險(xiǎn)作為加快出口貿(mào)易發(fā)展速度的政策性手段， 風(fēng)險(xiǎn)損失的補(bǔ)償性是其最根本的保障，而充足的資金準(zhǔn)備則是出口信用保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)損失的補(bǔ)償性作用發(fā)揮的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的不充足是由遼寧省政府的財(cái)政支持力度不夠造成的。

就全國(guó)范圍來(lái)看，國(guó)內(nèi)現(xiàn)行的承保責(zé)任總額和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的比例大約是20：1，而國(guó)際上通用的比例一般在15：1左右， 保額必須達(dá)到4354155億美元才能占世界平均水平的12%，。即使擴(kuò)大到22：1的承保風(fēng)險(xiǎn)，需要的風(fēng)險(xiǎn)保障基金也得在兩百億元左右。但到目前為止，包括遼寧省在內(nèi)，我國(guó)各地區(qū)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)基金一直達(dá)不到要求。

一直以來(lái)，遼寧省出口信用保險(xiǎn)的賠付率平均水平一直較低，造成外貿(mào)出口發(fā)展需求得不到滿(mǎn)足，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司不得不冒著高風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)展承保業(yè)務(wù)，不但影響業(yè)務(wù)量而且也影響了效率，制約了承保規(guī)模的擴(kuò)大以及承保能力的提高，還增加了潛在的風(fēng)險(xiǎn)，使出口信用保險(xiǎn)無(wú)法在提高小微企業(yè)融資能力上有所作為。

（二）出口信用保險(xiǎn)公司問(wèn)題

1.費(fèi)率相對(duì)較高

絕大多數(shù)出口企業(yè)并沒(méi)有真正意識(shí)到出口信用保險(xiǎn)在企業(yè)發(fā)展中所能起到的積極作用，所以投保的積極性并不高，從而使出口信用保險(xiǎn)市場(chǎng)十分狹窄。這一現(xiàn)象并不符合保險(xiǎn)基本原理對(duì)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的基本要求，從互助分?jǐn)偟慕嵌戎v，只有足夠大的市場(chǎng)份額才能使保險(xiǎn)精算數(shù)據(jù)穩(wěn)定有效，是保險(xiǎn)費(fèi)率水平趨于平穩(wěn)并且有利于被保險(xiǎn)人群體。而從實(shí)際情況來(lái)看，我國(guó)短期的出口信用保險(xiǎn)的行業(yè)平均費(fèi)率約為1.8%，但在國(guó)外，同種短期出口保險(xiǎn)的業(yè)內(nèi)平均費(fèi)率僅為0.1%-1%。過(guò)高的繳費(fèi)金額，給企業(yè)帶來(lái)了過(guò)多的額外負(fù)擔(dān)，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營(yíng)壓力加大，進(jìn)一步降低了企業(yè)辦理出口信用保險(xiǎn)的積極性。 所以，為了擴(kuò)大出口信用保險(xiǎn)的規(guī)模，在保障保險(xiǎn)公司正常運(yùn)營(yíng)的基礎(chǔ)上，適當(dāng)下調(diào)承保費(fèi)率是很有必要的，讓出口信用保險(xiǎn)在真正意義上起到對(duì)出口企業(yè)的支持作用。

2.保險(xiǎn)產(chǎn)品種類(lèi)單一

出口信用保險(xiǎn)的險(xiǎn)種發(fā)展不平衡，險(xiǎn)種的設(shè)計(jì)缺乏新意，大部分新型風(fēng)險(xiǎn)不能被有效的涵蓋在其中。遼寧省出口信用保險(xiǎn)市場(chǎng)的主要業(yè)務(wù)絕大部分是對(duì)相關(guān)條件要求較低的貨運(yùn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)公司很少參與復(fù)雜高技術(shù)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，如碼頭責(zé)任險(xiǎn)、船舶險(xiǎn)、承運(yùn)人責(zé)任險(xiǎn)等等，這種狀況不但不利于保險(xiǎn)業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展，也遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能夠滿(mǎn)足遼寧省配合國(guó)家一帶一路戰(zhàn)略的發(fā)展需要。

3.出口信用保險(xiǎn)公司沒(méi)有發(fā)揮出風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)性職能

我國(guó)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)以中國(guó)信保為主，從中國(guó)信保目前為小微企業(yè)所提供的風(fēng)險(xiǎn)保障服務(wù)上來(lái)看，并沒(méi)有重視通過(guò)信息攫取為客戶(hù)提供風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和提高出口額等方面的風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。這就使小微企業(yè)的融資能力大打折扣。中國(guó)有句古話(huà)：“授之以魚(yú)不如授之以漁”。中國(guó)信保通過(guò)賠付小微企業(yè)的收匯風(fēng)險(xiǎn)損失提高小微企業(yè)的融資能力，是向小微企業(yè)出借了信用。通過(guò)重視攫取信息為小微企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)進(jìn)而穩(wěn)定其經(jīng)營(yíng)是幫助小微企業(yè)建立了自己的信用。所以目前看來(lái)出口信用保險(xiǎn)公司沒(méi)有發(fā)揮出風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)性職能，使小微企業(yè)的融資能力沒(méi)有得到大幅度的提高。

（三）遼寧省小微企業(yè)保險(xiǎn)理論知識(shí)相對(duì)匱乏

遼寧省小微企業(yè)在國(guó)家的政策導(dǎo)向和地方政府的大力支持下，已經(jīng)逐步參與到出口信用保險(xiǎn)的市場(chǎng)中來(lái)。但是即使是已經(jīng)參保了出口信用保險(xiǎn)的小微企業(yè)也認(rèn)為出口信用保險(xiǎn)僅是一款風(fēng)險(xiǎn)保障產(chǎn)品。如果對(duì)方進(jìn)口商方面或者進(jìn)口國(guó)方面沒(méi)有出現(xiàn)合同條款里所列舉的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)，那么出口信用保險(xiǎn)就沒(méi)有什么實(shí)際的效用。對(duì)于出口信用保險(xiǎn)可以幫助小微出口企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和提高出口額，進(jìn)而穩(wěn)定和擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，并提高出口小微企業(yè)的信譽(yù)度，獲得更多銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的融資支持。

四、提高遼寧省小微企業(yè)運(yùn)用出口信用保險(xiǎn)融資能力的具體對(duì)策

（一）加大財(cái)政支出力度

為了加快出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展速度，提升出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展空間，遼寧省政府應(yīng)當(dāng)適當(dāng)加大財(cái)政投入和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，財(cái)政部門(mén)可以根據(jù)保險(xiǎn)公司實(shí)際承保的保險(xiǎn)金額及財(cái)政年度預(yù)算金額給予出口信用保險(xiǎn)公司一定數(shù)額的保險(xiǎn)基金或資本金來(lái)預(yù)防可能發(fā)生在企業(yè)身上的風(fēng)險(xiǎn)，也可以適當(dāng)?shù)卦鰮艹隹谛庞帽ｋU(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，加大對(duì)承辦出口信用保險(xiǎn)公司支持的力度，對(duì)于保險(xiǎn)公司所取得的追還償款收入和保費(fèi)收入也應(yīng)全部納入風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金里。

（二）保險(xiǎn)公司層面

1.適當(dāng)降低費(fèi)率

適當(dāng)下調(diào)出口信用保險(xiǎn)費(fèi)率，實(shí)行差別收費(fèi)制度可以緩解遼寧省出口信用保險(xiǎn)高費(fèi)率、低滲透率的情況。對(duì)于高信譽(yù)、強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)力的實(shí)力較雄厚的大企業(yè)，可以給予較高的費(fèi)率優(yōu)惠 ;對(duì)于賠付率較低的小微企業(yè)，可以給予適當(dāng)?shù)慕当ＹM(fèi)或退還保費(fèi)的政策，這樣不僅可以激發(fā)企業(yè)投保的積極性，還能提高保險(xiǎn)滲透率。與此同時(shí)加大對(duì)出口信用保險(xiǎn)的宣傳力度也十分重要，讓企業(yè)深入地認(rèn)識(shí)出口信用保險(xiǎn)，增加參與投保的企業(yè)數(shù)量;更好地發(fā)揮“大數(shù)法則”的作用，使出口企業(yè)的保費(fèi)壓力有所減輕，使公司賠付率和經(jīng)營(yíng)成本有所降低，有利于保險(xiǎn)費(fèi)率的降低，從而促進(jìn)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的進(jìn)一步穩(wěn)健發(fā)展。

2.積極開(kāi)發(fā)新的保險(xiǎn)產(chǎn)品，為投保企業(yè)提供更多選擇

由于遼寧省出口信用保險(xiǎn)的險(xiǎn)種發(fā)展不平衡，具體的險(xiǎn)種在設(shè)計(jì)上不僅單一且缺乏創(chuàng)新性，未能有效涵蓋絕大多數(shù)新型風(fēng)險(xiǎn)，從長(zhǎng)遠(yuǎn)的角度來(lái)看，遼寧信保公司更要積極參與碼頭責(zé)任險(xiǎn)、船舶險(xiǎn)、承運(yùn)人責(zé)任險(xiǎn)等對(duì)技術(shù)性要求高的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。只有積極地參與其中，才能在實(shí)踐中不斷吸取教訓(xùn)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提升自我，進(jìn)而逐步適應(yīng)市場(chǎng)的需要。與此同時(shí)，險(xiǎn)種設(shè)計(jì)時(shí)應(yīng)該充分體現(xiàn)出創(chuàng)新概念，在充分認(rèn)識(shí)遼寧省小微企業(yè)現(xiàn)實(shí)存在或潛在的風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，從實(shí)際出發(fā)，設(shè)計(jì)出涵蓋各種新型風(fēng)險(xiǎn)、能和現(xiàn)存風(fēng)險(xiǎn)相匹配的優(yōu)秀險(xiǎn)種，從而為投保企業(yè)提供更多的選擇，最大程度地滿(mǎn)足對(duì)外貿(mào)易市場(chǎng)的需求。

3.發(fā)揮出口信用保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)性職能

遼寧信保應(yīng)利用自身攫取信息的優(yōu)勢(shì)，為小微企業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。防災(zāi)防損對(duì)于保險(xiǎn)公司和出口商是雙贏的選擇，保險(xiǎn)公司完全沒(méi)有必要通過(guò)賠付損失的方式體現(xiàn)自身的價(jià)值，對(duì)于小微企業(yè)而言在保險(xiǎn)公司的幫助下有效篩選信譽(yù)卓著的進(jìn)口商以此保障收匯安全，穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)是樹(shù)立企業(yè)良好形象，擴(kuò)大融資渠道的重點(diǎn)。

（三）針對(duì)遼寧省小微企業(yè)進(jìn)行保險(xiǎn)理論知識(shí)普及

1.培養(yǎng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

1952年美國(guó)的格拉爾首次在調(diào)查報(bào)告《費(fèi)用控制的新時(shí)代―風(fēng)險(xiǎn)管理》中提出風(fēng)險(xiǎn)管理這一概念，后由法國(guó)將風(fēng)險(xiǎn)管理引入企業(yè)經(jīng)營(yíng)體系，在現(xiàn)代社會(huì)里風(fēng)險(xiǎn)管理已成為企業(yè)中的一個(gè)重要職能部門(mén)，它與企業(yè)的計(jì)劃、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)等部門(mén)一道，共同為實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)而努力。然而國(guó)內(nèi)大部分企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上都相對(duì)匱乏。所以從源頭上講，要提高遼寧省小微企業(yè)對(duì)于出口信用保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，必須首先在企業(yè)內(nèi)部樹(shù)立完整的風(fēng)險(xiǎn)管理理念。

2.幫助企業(yè)了解其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)在發(fā)展規(guī)劃的設(shè)計(jì)上，往往假定在穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的情況下企業(yè)可實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)。而這種假定是排除了企業(yè)可能會(huì)面臨的包括自然風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的一系列風(fēng)險(xiǎn)。而這些風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生并造成重大影響的話(huà)，就會(huì)使企業(yè)面臨無(wú)法承擔(dān)的財(cái)務(wù)后果，如2008年美國(guó)金融危機(jī)，導(dǎo)致中國(guó)南方大量小微企業(yè)倒閉。相關(guān)部門(mén)應(yīng)該就小微企業(yè)可能面臨的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，幫助企業(yè)了解其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

篇(4)

一、海外應(yīng)收賬款的成因

國(guó)內(nèi)企業(yè)在國(guó)際貿(mào)易中，對(duì)商品及服務(wù)交易方式的選擇，不僅取決于企業(yè)的銷(xiāo)售政策，還受到國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)環(huán)境及我國(guó)現(xiàn)行的出口政策等多方面因素的影響。

（一）國(guó)際環(huán)境對(duì)海外應(yīng)收賬款的影響

1.國(guó)際市場(chǎng)供求關(guān)系變化，買(mǎi)方市場(chǎng)的形成，促使海外應(yīng)收賬款數(shù)量劇增。隨著國(guó)際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)加劇，為了開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)，出口企業(yè)已經(jīng)從商品質(zhì)量、價(jià)格、服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)，延伸到了出口信用的競(jìng)爭(zhēng)。目前，信用交易成為國(guó)際貿(mào)易主要交易方式和企業(yè)參與競(jìng)爭(zhēng)的重要手段。出口企業(yè)大量采用信用結(jié)算方式，增加海外銷(xiāo)售，擴(kuò)大國(guó)際市場(chǎng)份額。在西方發(fā)達(dá)國(guó)家，企業(yè)銷(xiāo)售額中約95％為信用方式銷(xiāo)售，平均壞賬率為0.25％～0.5％。我國(guó)企業(yè)海外銷(xiāo)售80%采用信用證方式，信用交易不足20％，壞賬率達(dá)5％～30％。據(jù)商務(wù)部對(duì)我國(guó)近千家出口企業(yè)調(diào)查，中國(guó)企業(yè)海外應(yīng)收賬款已累計(jì)達(dá)1000億美元，并以每年150億美元的速度快速增長(zhǎng)。

2.出口結(jié)構(gòu)不合理，出口商品及服務(wù)缺乏競(jìng)爭(zhēng)力，寬松的銷(xiāo)售政策成為推動(dòng)企業(yè)出口的主要選擇。目前我國(guó)出口商品大部分是低技術(shù)含量、低附加值的勞動(dòng)密集型產(chǎn)品和消耗資源較多的產(chǎn)品。在出口的高新技術(shù)產(chǎn)品中，87％是通過(guò)加工貿(mào)易承接國(guó)外高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)的勞動(dòng)密集型環(huán)節(jié)，真正技術(shù)含量高、附加價(jià)值高的環(huán)節(jié)并不在我國(guó)，擁有核心技術(shù)的產(chǎn)品不多。同時(shí)，我國(guó)貨物出口的55％是加工貿(mào)易出口，擁有自主品牌進(jìn)出口的企業(yè)不足20％。由于產(chǎn)品缺乏國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，拼價(jià)格、拼銷(xiāo)售政策、延期付款銷(xiāo)售，成為出口企業(yè)“立竿見(jiàn)影”的促銷(xiāo)手段。海外應(yīng)收賬款的數(shù)額不斷增加，而應(yīng)收賬款的質(zhì)量卻在不斷下降，導(dǎo)致應(yīng)收賬款的壞賬風(fēng)險(xiǎn)增加。

3.國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境，尤其是國(guó)際信貸、國(guó)際匯率等金融環(huán)境變化，增加了企業(yè)海外應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)。由于出口賒銷(xiāo)交易周期長(zhǎng)，國(guó)際金融環(huán)境不確定因素較多，價(jià)格、匯率及信貸等因素的變化，往往對(duì)企業(yè)的海外應(yīng)收賬款產(chǎn)生影響。據(jù)我國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司2005年的國(guó)內(nèi)首份《國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告》，分析了與我國(guó)外經(jīng)貿(mào)交往較為密切的60個(gè)國(guó)家和地區(qū)的交易風(fēng)險(xiǎn)和評(píng)級(jí)，美國(guó)作為中國(guó)最重要的貿(mào)易伙伴，交易風(fēng)險(xiǎn)水平一直處于較低水平。但發(fā)生于2007年的美國(guó)次貸危機(jī)，使得美國(guó)成為海外商賬的重災(zāi)區(qū)，不僅海外欠款大幅增加，還有大量債權(quán)會(huì)隨著美國(guó)企業(yè)破產(chǎn)倒閉化為烏有，近期美國(guó)破產(chǎn)法院公布的多起家具、五金機(jī)械類(lèi)破產(chǎn)案中，大部分債權(quán)人都是中國(guó)的制造企業(yè)和貿(mào)易公司。

4.在國(guó)際貿(mào)易規(guī)則中，對(duì)通過(guò)國(guó)際結(jié)算實(shí)施信用欺詐的司法懲重不足。信用詐騙作為一種跨國(guó)犯罪，嚴(yán)重踐踏了國(guó)際貿(mào)易秩序和規(guī)則，但對(duì)如何懲治信用欺詐尚未制定足夠完備和具有強(qiáng)制約束力的法律規(guī)定。由于各國(guó)經(jīng)濟(jì)、法律制度不盡相同，對(duì)信用詐騙的定性缺乏統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)，有許多國(guó)家并沒(méi)有把信用詐騙視為刑事犯罪，而僅視為民事行為，對(duì)信用詐騙行為處罰過(guò)輕。國(guó)際犯罪集團(tuán)正是利用世界各國(guó)對(duì)信用詐騙認(rèn)定存在的法律“漏洞”和金融監(jiān)管的“真空”地帶，利用國(guó)際賒銷(xiāo)進(jìn)行金融詐騙，逃避打擊。同時(shí)，各國(guó)間缺乏對(duì)信用詐騙監(jiān)管和救助制度，企業(yè)一旦陷入信用詐騙的圈套中，企業(yè)很難通過(guò)自身努力，解決貿(mào)易糾紛中復(fù)雜的司法程序問(wèn)題和承擔(dān)高昂的訴訟成本。

5.各國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段和水平不同，發(fā)達(dá)國(guó)家在貿(mào)易結(jié)算中較欠發(fā)達(dá)國(guó)家具有明顯優(yōu)勢(shì)，大部分的信用風(fēng)險(xiǎn)被轉(zhuǎn)嫁到欠發(fā)達(dá)國(guó)家的出口企業(yè)。歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面已有多年的研究和積累了大量的管理經(jīng)驗(yàn)，也形成了較全面有效的監(jiān)控機(jī)制，并為本國(guó)企業(yè)提供了有力的司法保障。甚至一些發(fā)達(dá)國(guó)家從保護(hù)本國(guó)利益出發(fā)，對(duì)貿(mào)易對(duì)象在追收貨款時(shí)實(shí)行法律歧視或無(wú)理拖延，對(duì)債權(quán)人實(shí)行不公正待遇。而許多發(fā)展中國(guó)家對(duì)國(guó)際貿(mào)易中的信用風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，管理手段粗放，缺乏全面系統(tǒng)的信用管理控制體系。據(jù)國(guó)家商務(wù)部對(duì)中國(guó)1000家外貿(mào)企業(yè)的調(diào)查，我國(guó)68％的出口企業(yè)有過(guò)因信用管理缺失而遭受損失的遭遇。

6.各國(guó)在信用管理方面的政策、法規(guī)及文化存在差異性，導(dǎo)致了信用管理的復(fù)雜性和多樣性。由于國(guó)際結(jié)算的客戶(hù)都在海外，交易雙方在信用政策、銀行結(jié)算、語(yǔ)言文化、價(jià)值觀念等方面存在較大差異，對(duì)出口企業(yè)制定海外銷(xiāo)售政策提出了更高要求。如在信用的事前管理階段，如何對(duì)海外客戶(hù)的信用狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)，采用什么信用標(biāo)準(zhǔn)，如何選擇和甄別優(yōu)質(zhì)客戶(hù)；在信用管理的事中階段，如何及時(shí)監(jiān)控債務(wù)人經(jīng)營(yíng)變化及償債能力，及時(shí)與債務(wù)人進(jìn)行有效溝通等；而在信用管理的事后階段，如何加強(qiáng)對(duì)逾期賬款的催收，履行信用政策及信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度；這些因素成為加強(qiáng)國(guó)際信用管理、規(guī)避?chē)?guó)際信用風(fēng)險(xiǎn)的重要內(nèi)容。

（二）國(guó)內(nèi)環(huán)境對(duì)海外應(yīng)收賬款的影響

1．社會(huì)信用管理體系尚未建立。我國(guó)從政府、社會(huì)到企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)普遍淡薄，對(duì)信用管理工作重視不夠。首先，政府對(duì)企業(yè)信用政策，尤其是海外應(yīng)收賬款管理缺乏有效的政策保障和法律支持，缺乏有關(guān)信用管理的立法，未能通過(guò)市場(chǎng)化手段為企業(yè)提供信用增值服務(wù)，政府對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)開(kāi)展的出口信用擔(dān)保、責(zé)任保險(xiǎn)、應(yīng)收賬款融資等業(yè)務(wù)尚未制定專(zhuān)門(mén)的法規(guī)予以規(guī)范和保障。其次，社會(huì)征信系統(tǒng)建設(shè)不足且未實(shí)現(xiàn)資源共享，信用信息的市場(chǎng)化程度不夠，且涉外經(jīng)濟(jì)活動(dòng)信息的搜集、整理和利用非常不規(guī)范。出口企業(yè)缺乏信用信息獲取和檢索的途徑，無(wú)法獲取海外客戶(hù)真實(shí)、全面、準(zhǔn)確的資信狀況、財(cái)務(wù)狀況方面的信息，對(duì)海外企業(yè)的資信難以做出正確判斷，影響了出口企業(yè)對(duì)海外客戶(hù)和信用政策的理性選擇。

2. 出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)體系薄弱。政策性出口信用保險(xiǎn)及社會(huì)中介機(jī)構(gòu)提供的資信調(diào)查、評(píng)估及應(yīng)收賬款追收等業(yè)務(wù)構(gòu)成了我國(guó)企業(yè)出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)體系。但這些業(yè)務(wù)在國(guó)內(nèi)尚處于初期發(fā)展階段，信用評(píng)估機(jī)構(gòu)較少，服務(wù)網(wǎng)絡(luò)覆蓋范圍非常有限，信用產(chǎn)品價(jià)格偏離了市場(chǎng)的需求，且行業(yè)整體水平不高，提供信用服務(wù)質(zhì)量不高，難以滿(mǎn)足出口企業(yè)的實(shí)際需要。同時(shí)，信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移機(jī)構(gòu)及商賬追收機(jī)構(gòu)缺失，致使某些海外應(yīng)收賬款無(wú)力追收，從而使出口企業(yè)一旦遭遇出口信用風(fēng)險(xiǎn)，海外應(yīng)收賬款難于追討時(shí)，企業(yè)無(wú)法通過(guò)官方或社會(huì)化服務(wù)體系規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法轉(zhuǎn)移，企業(yè)僅憑自身實(shí)力，無(wú)法抵御應(yīng)收賬款的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的海外壞賬損失使企業(yè)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)金量減少，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加，對(duì)商品和服務(wù)的出口造成影響。

3．嚴(yán)格的外匯管制和海外投資政策助長(zhǎng)了海外應(yīng)收賬款的滯收。首先，在人民幣升值壓力與日俱增的背景下，一些企業(yè)利用國(guó)家放松部分境外投資外匯資金來(lái)源管制政策，操縱海外應(yīng)收賬款，規(guī)避外匯管制。在匯率波動(dòng)幅度較大時(shí)，企業(yè)往往會(huì)選擇增加以升值貨幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)，減少以貶值貨幣計(jì)價(jià)的資產(chǎn)；增加以貶值貨幣計(jì)價(jià)的負(fù)債，減少以升值貨幣計(jì)價(jià)的負(fù)債。在人民幣持續(xù)增值的條件下，企業(yè)持有以外幣結(jié)算的應(yīng)收賬款，應(yīng)收賬款資產(chǎn)價(jià)值將隨人民幣增值而增值，推遲海外應(yīng)收賬款的回收期，能使企業(yè)獲得由人民幣升值而帶來(lái)的匯差，增加企業(yè)的收益。因此，對(duì)海外應(yīng)收賬款信用政策的設(shè)計(jì)，成了企業(yè)套取匯率的手段。其次，中國(guó)長(zhǎng)期執(zhí)行嚴(yán)格的海外投資管制政策，主要體現(xiàn)為嚴(yán)格的審批制度和外匯管制，在資金使用程序上，規(guī)定企業(yè)境外投資只能使用自有外匯，在辦理外匯投融資的審批方面，手續(xù)繁瑣、時(shí)間漫長(zhǎng)、辦結(jié)成本高，一些涉外企業(yè)選擇通過(guò)海外應(yīng)收賬款直接進(jìn)行外匯的投資與融資理財(cái)。如在外匯投資方面，以海外應(yīng)收賬款名義將出口收入留存境外，逃避監(jiān)管及繁雜的審批程序，或借助出口應(yīng)收賬款的名義向境外子公司提供資金等。

4.國(guó)有企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全，管理者的道德風(fēng)險(xiǎn)成為催生海外應(yīng)收賬款的主要因素。國(guó)有企業(yè)要有大的發(fā)展，必將尋求更廣闊的市場(chǎng)空間，開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)是企業(yè)發(fā)展壯大的必然選擇。由于國(guó)有企業(yè)在經(jīng)營(yíng)機(jī)制方面的原因，企業(yè)缺乏自我約束的良性機(jī)制，往往是重市場(chǎng)擴(kuò)展目標(biāo)，輕信用風(fēng)險(xiǎn)管理；重經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核、輕風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值管理；重出口創(chuàng)匯、輕壞賬控制。由于對(duì)海外應(yīng)收賬款缺乏有效監(jiān)管，一些企業(yè)甚至通過(guò)海外應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)移侵吞國(guó)有資產(chǎn)，造成國(guó)有資產(chǎn)通過(guò)所謂的“壞賬”而中飽私囊。一些涉外企業(yè)有意放寬海外應(yīng)收賬款銷(xiāo)售政策，利用海外客戶(hù)資源，內(nèi)外勾結(jié)，持續(xù)給外方發(fā)貨，卻不催交貨款，而海外商人則為該人員提供回扣，或?yàn)槠涮峁┖Ｍ饩蜆I(yè)機(jī)會(huì)、子女海外留學(xué)安排等。有的企業(yè)管理人員通過(guò)在海外設(shè)立殼公司，人為制造欠款來(lái)實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，從而獨(dú)吞腐敗“收益”。

（三）企業(yè)信用管理對(duì)海外應(yīng)收賬款的影響

海外應(yīng)收賬款的成因與國(guó)際、國(guó)內(nèi)的宏觀環(huán)境有密切關(guān)系，與企業(yè)自身的信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平也密不可分。我國(guó)出口企業(yè)缺乏系統(tǒng)、完備的國(guó)際信用管理制度，沒(méi)有專(zhuān)門(mén)的信用管理機(jī)構(gòu)和人員從事信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作。據(jù)鄧白氏中國(guó)公司2002 年中國(guó)企業(yè)信用與應(yīng)收賬款情況調(diào)查，有67％的企業(yè)沒(méi)有信用管理部門(mén)，31％的企業(yè)沒(méi)有詳細(xì)的信用審核，56％的企業(yè)未曾使用第三方信用信息調(diào)查機(jī)構(gòu)的調(diào)查信息，而全面進(jìn)行信用管理的企業(yè)僅占6％。

1．缺乏信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系

（1）出口企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)淡薄。有的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)不重視信用管理，受短期行為的影響，追求眼前利益，缺乏全程信用管理意識(shí)，片面追求合同數(shù)量，不加選擇地?cái)U(kuò)大商業(yè)信用，導(dǎo)致企業(yè)應(yīng)收賬款膨脹。企業(yè)管理人員、外銷(xiāo)人員責(zé)任心不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，忽視對(duì)海外大客戶(hù)、老客戶(hù)的風(fēng)險(xiǎn)管理。據(jù)相關(guān)資料統(tǒng)計(jì)，我國(guó)企業(yè)的海外應(yīng)收賬款中，有70％產(chǎn)生于發(fā)貨“前”的環(huán)節(jié)，在事前沒(méi)有對(duì)客戶(hù)進(jìn)行必要的信用調(diào)查和評(píng)估；30％產(chǎn)生于發(fā)貨“后”的環(huán)節(jié)，缺少事中必要的客戶(hù)信用的監(jiān)控和預(yù)警。而在企業(yè)的海外壞賬中，有41％產(chǎn)生于企業(yè)缺少必要的客戶(hù)信用救濟(jì)措施管理。

（2）缺少科學(xué)系統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。目前，許多出口企業(yè)在日常運(yùn)營(yíng)中沒(méi)有一套系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)于客戶(hù)信用檔案的建立以及授信額度的確認(rèn)和信用中期的管理都沒(méi)有建立相應(yīng)的規(guī)章制度。信用風(fēng)險(xiǎn)防范手段單一，在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理上，大多數(shù)企業(yè)還沒(méi)有很好地掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法。對(duì)客戶(hù)的資信調(diào)查流于形式，應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)不準(zhǔn)確，忽視對(duì)企業(yè)資信的動(dòng)態(tài)管理。在財(cái)務(wù)管理方面，對(duì)應(yīng)收賬款僅僅是進(jìn)行簡(jiǎn)單的反映和核算，并未對(duì)應(yīng)收賬款按照客戶(hù)的資信程度進(jìn)行分類(lèi)管理。在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)管理上，由于缺少信用額度控制，往往是重權(quán)力而不重職能，在一定程度上給企業(yè)銷(xiāo)售人員違規(guī)經(jīng)營(yíng)、違章操作，甚至與客戶(hù)勾結(jié)留下可乘之機(jī)。對(duì)賬款回收缺乏專(zhuān)業(yè)化方法，對(duì)可能出現(xiàn)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有經(jīng)過(guò)認(rèn)真的分析和研究，缺乏預(yù)警措施和應(yīng)急方案，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)真正來(lái)臨時(shí)，既沒(méi)有必要的心理準(zhǔn)備，又缺乏相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，在驚惶失措中錯(cuò)過(guò)了最佳的協(xié)商和追討機(jī)會(huì)。

（3）缺乏信用管理部門(mén)。目前，我國(guó)出口企業(yè)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能上普遍存在嚴(yán)重的缺陷和不足，多數(shù)企業(yè)沒(méi)有專(zhuān)門(mén)、獨(dú)立的信用風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)。只有11％的企業(yè)建立了信用監(jiān)管體系，而其中有93％是具有外資背景的跨國(guó)企業(yè)。正是由于信用管理部門(mén)的缺位，導(dǎo)致了業(yè)務(wù)交易前由業(yè)務(wù)員和經(jīng)理根據(jù)經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行決策和管理；交易中無(wú)人管理；發(fā)生應(yīng)收賬款拖欠后則由企業(yè)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)追收的現(xiàn)象。商務(wù)部研究院的調(diào)查顯示，國(guó)內(nèi)出口企業(yè)真正因?yàn)殇N(xiāo)售問(wèn)題和收款問(wèn)題而形成的呆壞賬水平大約在2.5％左右，而大部分海外欠款則是企業(yè)自身管理方面的原因造成的。

（4）信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移和保障意識(shí)差。我國(guó)部分出口企業(yè)盲目依賴(lài)信用證作為風(fēng)險(xiǎn)防范工具，將信用證視同合同甚至是預(yù)付款，因而放松了對(duì)合同的簽訂和審查，或放松對(duì)進(jìn)口商支付定金的要求。有的出口企業(yè)對(duì)不同類(lèi)型的信用證沒(méi)有實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)管理制度，有些企業(yè)對(duì)現(xiàn)代金融避險(xiǎn)工具知之甚少，從而將信用證作為唯一的避險(xiǎn)工具；一些企業(yè)在采取高風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)算方式時(shí)，很少采取國(guó)際保理及投保出口等信用風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移工具。我國(guó)出口企業(yè)出口商品信用風(fēng)險(xiǎn)的投保還不到6％，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國(guó)外12％～15％的投保水平。

（5）企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部職責(zé)不明確，缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)考核機(jī)制。在我國(guó)企業(yè)現(xiàn)有的管理職能中，應(yīng)收賬款的管理職能基本上是由銷(xiāo)售部和財(cái)務(wù)部這兩個(gè)部門(mén)承擔(dān)的。銷(xiāo)售部門(mén)負(fù)責(zé)市場(chǎng)和銷(xiāo)售，并將銷(xiāo)售額作為考核銷(xiāo)售部門(mén)業(yè)績(jī)的主要指標(biāo)。財(cái)務(wù)部門(mén)只負(fù)責(zé)“收款”，對(duì)產(chǎn)品、市場(chǎng)、客戶(hù)的資信狀況不夠了解，和其他業(yè)務(wù)部門(mén)缺少聯(lián)系，缺乏協(xié)調(diào)合作，也不具備風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)門(mén)技術(shù)，無(wú)法合理地控制應(yīng)收賬款。當(dāng)發(fā)生壞賬時(shí)，有關(guān)人員互相推諉責(zé)任，不能互相核對(duì)有關(guān)客戶(hù)信息，銷(xiāo)售和核算脫節(jié)，兩部門(mén)職責(zé)分工不清，不能形成協(xié)調(diào)與制約機(jī)制，容易造成出口企業(yè)在諸多貿(mào)易環(huán)節(jié)出現(xiàn)決策失誤并導(dǎo)致信用損失。

2.缺乏合同管理監(jiān)管體系，企業(yè)信用管理人才缺乏

不少企業(yè)不重視合同的簽訂，認(rèn)為合同對(duì)解決業(yè)務(wù)糾紛及通過(guò)法律訴訟收取欠款沒(méi)有多大作用，因此沒(méi)有將簽訂合同作為貿(mào)易過(guò)程中一個(gè)不可缺失的環(huán)節(jié)。出現(xiàn)草率簽約、合同條款訂立不嚴(yán)謹(jǐn)、不規(guī)范、對(duì)合同條款過(guò)于輕視、將保護(hù)公平貿(mào)易的條款簡(jiǎn)化甚至刪除、忽視仲裁或訴訟條款等現(xiàn)象，產(chǎn)生本可避免的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)損失。一些企業(yè)為了能使產(chǎn)品出口，不惜將貨物出口到高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家和地區(qū)，并在簽訂合同和收匯方式上盡量地滿(mǎn)足客戶(hù)要求，一旦貨物出口后達(dá)不到客戶(hù)要求，貨款將被延壓或拒付，形成應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)。

目前我國(guó)出口企業(yè)不僅缺乏基本的信用管理知識(shí)和技術(shù)，而且缺乏受過(guò)專(zhuān)業(yè)訓(xùn)練的信用管理人才。歐美發(fā)達(dá)國(guó)家信用銷(xiāo)售比例高，與他們擁有大量高素質(zhì)信用管理專(zhuān)業(yè)人才是分不開(kāi)的，他們的專(zhuān)業(yè)信用管理人才培養(yǎng)已有100多年歷史，而我國(guó)信用管理專(zhuān)業(yè)人才的培養(yǎng)才剛剛開(kāi)始。信用管理人員在專(zhuān)業(yè)水平、業(yè)務(wù)能力、工作經(jīng)驗(yàn)及其有機(jī)結(jié)合方面的能力亟待提高。

3．國(guó)際結(jié)算方式使用不當(dāng)，欠款追討不積極， 企業(yè)缺乏由自己掌控的國(guó)際銷(xiāo)售渠道

首先，由于我國(guó)出口產(chǎn)品中多數(shù)是一般性制成品，為了爭(zhēng)取出口訂單，出口企業(yè)不得不在結(jié)算方式、付款條件、貨款追收等方面過(guò)度遷就客戶(hù)，冒險(xiǎn)采用賒賬、遠(yuǎn)期付款方式等商業(yè)信用結(jié)算方式。

其次，部分企業(yè)法律保護(hù)意識(shí)薄弱，一般等到最后的付款期才到銀行辦理收款業(yè)務(wù)。在發(fā)現(xiàn)客戶(hù)信用狀況出現(xiàn)問(wèn)題后，擔(dān)心失去后續(xù)業(yè)務(wù)不愿意催收欠款，所以在出現(xiàn)壞賬時(shí)，企業(yè)不愿意盡早通過(guò)法律手段維護(hù)自己的合法權(quán)益，喪失了訴訟的最佳時(shí)機(jī)。而訴訟的時(shí)間長(zhǎng)、成本高，即使是勝訴了，法院執(zhí)行困難，也使企業(yè)坐視自己的應(yīng)收賬款變成呆賬、壞賬。

再者，許多企業(yè)涉足國(guó)際市場(chǎng)時(shí)間較短，既無(wú)國(guó)際經(jīng)營(yíng)的經(jīng)驗(yàn)，也無(wú)自己掌控的國(guó)際銷(xiāo)售渠道，無(wú)法直接將自己的產(chǎn)品打入到發(fā)達(dá)國(guó)家的主流銷(xiāo)售渠道，只好依賴(lài)第三方企業(yè)來(lái)完成這個(gè)任務(wù)。而這些第三方企業(yè)往往是資金實(shí)力弱或信譽(yù)度低，通常要求采取賒銷(xiāo)方式進(jìn)貨。

二、海外應(yīng)收賬款的風(fēng)險(xiǎn)分析

海外應(yīng)收賬款的形成與國(guó)際國(guó)內(nèi)環(huán)境、企業(yè)信用管理有非常密切的關(guān)系，海外應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)具有十分明顯的特征。

一是從風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)看，我國(guó)海外應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、外匯交易風(fēng)險(xiǎn)以及其他風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要是國(guó)外的客戶(hù)資不抵債或拖延履行償債責(zé)任帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，政治風(fēng)險(xiǎn)則體現(xiàn)在進(jìn)口國(guó)的政治制度、政治環(huán)境以及政策法規(guī)發(fā)生重大變化所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，外匯交易風(fēng)險(xiǎn)是匯率變動(dòng)引起的，是由匯率的不利變動(dòng)所帶來(lái)的企業(yè)損失。

二是從風(fēng)險(xiǎn)客體看，我國(guó)海外應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源以海外華人公司及老客戶(hù)為主。具體表現(xiàn)為：

海外華人公司占50％，不良外籍公司占20％。在海外應(yīng)收賬款糾紛爭(zhēng)議中，純?yōu)樨浳餇?zhēng)議的公司占20％，駐外機(jī)構(gòu)占5％，其他原因占5％。許多海外華人公司，對(duì)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境比較熟悉，了解國(guó)內(nèi)信用管理存在的漏洞和不足，利用我國(guó)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)低，信用管理能力不足，國(guó)有企業(yè)監(jiān)管者缺位，企業(yè)好大喜功，放松對(duì)購(gòu)貨方的付款條件等，惡意拖欠貨款。

三是從起因動(dòng)機(jī)看，我國(guó)海外應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的直接起因以惡意欺詐為主。據(jù)權(quán)威機(jī)構(gòu)調(diào)查，我國(guó)海外應(yīng)收賬款中，屬惡意欺詐的拖欠款占55％；合同履行過(guò)程引起糾紛的占25％；因我國(guó)出口企業(yè)交易嚴(yán)重失當(dāng)及管理失誤的占15％；其他性質(zhì)占5％。

四是從風(fēng)險(xiǎn)主體看，我國(guó)海外應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)主體以中資企業(yè)為主，國(guó)有企業(yè)所占比重最大。具體表現(xiàn)為：有80％的海外應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自國(guó)內(nèi)的企業(yè)，其中50％為國(guó)有企業(yè)，30％為民營(yíng)企業(yè)，20％為三資企業(yè)。

五是從出口行業(yè)看，技術(shù)含量低、競(jìng)爭(zhēng)力較弱的產(chǎn)品成為應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)的主體，中小企業(yè)海外應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)最大。目前，我國(guó)中小企業(yè)的出口以中低檔服裝、五金及陶瓷制品等勞動(dòng)密集型產(chǎn)品為主。這些產(chǎn)品技術(shù)含量不高，在國(guó)際市場(chǎng)上供過(guò)于求，為獲取市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，除壓低銷(xiāo)售價(jià)格外，為爭(zhēng)取定單，在較寬松的資本市場(chǎng)和金融政策的前提下，企業(yè)選擇較寬松的信用政策，成為出口企業(yè)擴(kuò)充市場(chǎng)的重要手段。

篇(5)

（1.東北財(cái)經(jīng)大學(xué)，遼寧大連116025；2.大連海洋大學(xué)，遼寧大連116023）

作者簡(jiǎn)介：李慧（1985.1-），女，山東省萊州市人，東北財(cái)經(jīng)大學(xué)2014級(jí)工商管理碩士（mba）。mars_lb@163.com

高熹（1985.1-），男，遼寧省彰武市人，大連海洋大學(xué)農(nóng)業(yè)推廣碩士2011級(jí)，研究方向：農(nóng)村與區(qū)域發(fā)展。

DOI：10.3969/j.issn.1004-6755.2015.07.024

遼寧大連地處遼東半島的最南端，位于黃、渤海交界，海岸線(xiàn)長(zhǎng)達(dá)1900km，是東北主要的水產(chǎn)品生產(chǎn)及消費(fèi)地。2014年大連水產(chǎn)品出口總量56.8萬(wàn)噸，出口總額21.4億美元，占全國(guó)水產(chǎn)品出口額的十分之一，同比增長(zhǎng)9.0%。一般貿(mào)易的主要出口品種為貝類(lèi)、裙帶菜、墨魚(yú)、魷魚(yú)、章魚(yú)、海膽等。大麻哈魚(yú)、鱈魚(yú)、鯡魚(yú)、鰈魚(yú)等鮮凍品及制品為來(lái)進(jìn)料加工貿(mào)易主要出口品種。2014年，全市出口額超過(guò)1000萬(wàn)美元的水產(chǎn)品養(yǎng)殖、加工、進(jìn)出口企業(yè)數(shù)量超過(guò)40家，其中，出口額超過(guò)5000萬(wàn)美元的企業(yè)有8家。近年來(lái)，大連水產(chǎn)品出口企業(yè)不斷擴(kuò)大出口規(guī)模，逐步打開(kāi)了日本、韓國(guó)、美國(guó)、加拿大、巴西、德國(guó)、葡萄牙、波蘭、俄羅斯等多個(gè)國(guó)外市場(chǎng)，但在開(kāi)拓銷(xiāo)路的過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)也相伴而來(lái)。

1水產(chǎn)品出口信用風(fēng)險(xiǎn)

目前水產(chǎn)品出口面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)主要有兩大類(lèi)：一類(lèi)是商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，另一類(lèi)是政治風(fēng)險(xiǎn)。

1.1商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)際貿(mào)易中的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)有諸多來(lái)源，但對(duì)于水產(chǎn)品行業(yè)而言，主要為買(mǎi)方經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面。

1.1.1買(mǎi)方經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)買(mǎi)方經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源于貿(mào)易雙方的信息不對(duì)稱(chēng)，從選擇貿(mào)易主體、貿(mào)易磋商、訂立合同到銷(xiāo)售、結(jié)算等諸多環(huán)節(jié)，都可能發(fā)生買(mǎi)方經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

1.1.2市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)水產(chǎn)品在開(kāi)漁期出口較為集中，市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)頻繁，且浮動(dòng)較大。一些外商會(huì)在貨源充足的情況下，在簽訂合同之后還會(huì)繼續(xù)比價(jià)，甚至在貨物到港時(shí)“坐地壓價(jià)”，要求折扣。因水產(chǎn)品儲(chǔ)運(yùn)條件要求較高，買(mǎi)方延遲付款收貨將造成出口企業(yè)的重大損失。

1.2政治風(fēng)險(xiǎn)

隨著世界經(jīng)濟(jì)一體化的加強(qiáng)，傳統(tǒng)的關(guān)稅壁壘和配額、數(shù)量限制等非關(guān)稅壁壘將被逐步削減甚至取消，使得反傾銷(xiāo)、反補(bǔ)貼、技術(shù)性貿(mào)易壁壘等措施日漸成為水產(chǎn)品出口企業(yè)面臨的嚴(yán)重威脅。近年來(lái)，技術(shù)性貿(mào)易壁壘已延伸至食品標(biāo)簽、包裝要求以及綠色環(huán)境保護(hù)等諸多方面，均可能導(dǎo)致水產(chǎn)品企業(yè)出口受阻。

2出口信用保險(xiǎn)的功能

出口信用保險(xiǎn)就是既可以幫助企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)，又可以助力企業(yè)開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)的有效工具。出口信用保險(xiǎn)是以保障所在國(guó)出口商收匯安全為目的，承保所在國(guó)出口商因海外進(jìn)口商出現(xiàn)商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，或進(jìn)口商所在國(guó)出現(xiàn)政治風(fēng)險(xiǎn)而遭受的應(yīng)收賬款方面的損失。出口信用保險(xiǎn)既具有保險(xiǎn)的基本功能，同時(shí)作為一種政策性保險(xiǎn)，又具有服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略的政策功能。出口信用保險(xiǎn)的基本功能主要有以下幾個(gè)方面：

2.1損失補(bǔ)償功能

損失補(bǔ)償功能就是使出口企業(yè)因國(guó)外商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)而遭受應(yīng)收賬款損失時(shí)，企業(yè)能夠及時(shí)得到補(bǔ)償，從而保障企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展和持續(xù)經(jīng)營(yíng)。

2.2融資支持功能

在企業(yè)的應(yīng)收賬款得到了保險(xiǎn)保障后，銀行基于投保保單基礎(chǔ)上融資授信，有利于提高企業(yè)在銀行中的授信額度。

2.3風(fēng)險(xiǎn)管理功能

出口信用保險(xiǎn)通過(guò)渠道對(duì)國(guó)外進(jìn)口商、合作伙伴進(jìn)行海外資信評(píng)估和限額管理，促使出口企業(yè)控制向高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)的出口及與高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)外企業(yè)的交易。

2.4提高企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

出口信用保險(xiǎn)從出口信用風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避等環(huán)節(jié)保障了出口企業(yè)的信用安全，使出口企業(yè)可以更為踴躍地開(kāi)拓國(guó)際新興市場(chǎng)，在對(duì)交易買(mǎi)方有所掌握的情況下靈活結(jié)算方式、調(diào)整出口規(guī)模，進(jìn)而提高其在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。

據(jù)中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司提供數(shù)據(jù)，2014年該公司實(shí)現(xiàn)承保金額4456億美元，向2600多家客戶(hù)支付賠款11億美元，通過(guò)政策性保險(xiǎn)拉動(dòng)我國(guó)出口超過(guò)5500億美元，約占我國(guó)出口總額的24%。出口信用保險(xiǎn)對(duì)我國(guó)出口的覆蓋面提高到15.6%，服務(wù)客戶(hù)數(shù)量達(dá)到5.2萬(wàn)家。中國(guó)信保有關(guān)專(zhuān)家表示，2015年國(guó)際政治、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)將更加復(fù)雜多變，世界經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)乏力，給我國(guó)外經(jīng)貿(mào)企業(yè)發(fā)展帶來(lái)較大困難。從中國(guó)信保的承保情況來(lái)看，企業(yè)在不斷向海外市場(chǎng)擴(kuò)張時(shí)借助專(zhuān)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的力量規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)能力是十分必要的。

3出口信用保險(xiǎn)案例

大連某水產(chǎn)品集團(tuán)是一家以水產(chǎn)養(yǎng)殖為主，集海珍品育苗、增養(yǎng)殖、加工、貿(mào)易、海上運(yùn)輸于一體的綜合性海洋食品企業(yè)。該企業(yè)在美國(guó)、加拿大、歐洲、香港和臺(tái)灣都設(shè)有全資子公司，資產(chǎn)總額逾30億元，員工超過(guò)4000人，產(chǎn)品遠(yuǎn)銷(xiāo)美國(guó)、加拿大、新西蘭、澳大利亞、日本等全球20多個(gè)國(guó)家和地區(qū)，為全球貝類(lèi)第一供應(yīng)商。但是在其開(kāi)展海外市場(chǎng)業(yè)務(wù)的初期，卻不是那么一帆風(fēng)順。作為以農(nóng)業(yè)為基礎(chǔ)發(fā)展起來(lái)的民營(yíng)企業(yè)，國(guó)際化銷(xiāo)售經(jīng)驗(yàn)匱乏，風(fēng)險(xiǎn)控制手段捉襟見(jiàn)肘，海外買(mǎi)方出現(xiàn)了多起拖欠案件，對(duì)企業(yè)造成了不小的損失。另外，由于海外買(mǎi)家資源短缺，成熟客戶(hù)少之又少，海外市場(chǎng)亟待開(kāi)拓。為此，該水產(chǎn)品集團(tuán)找到了中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司。中國(guó)信保為企業(yè)量身定制了個(gè)性化服務(wù)方案，將海外子公司的銷(xiāo)售風(fēng)險(xiǎn)一并納入到信用保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)當(dāng)中，并在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)及時(shí)向企業(yè)了解情況，快速理賠，緩解了企業(yè)資金鏈，幫企業(yè)彌補(bǔ)了不小的損失。另外，中國(guó)信保利用自身強(qiáng)大的海外渠道網(wǎng)絡(luò)提供海外客戶(hù)管理服務(wù)，也幫助企業(yè)篩選了一批優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，協(xié)助企業(yè)建立客戶(hù)資信數(shù)據(jù)庫(kù)。經(jīng)過(guò)一系列資源整合，企業(yè)海外子公司銷(xiāo)售業(yè)務(wù)逐步擴(kuò)大，并將業(yè)務(wù)發(fā)展模式從單純的向海外出口擴(kuò)展到去海外投資建設(shè)水產(chǎn)養(yǎng)殖基地。在海外投資建設(shè)方面，企業(yè)又遇到了幾個(gè)困難，其中之一是企業(yè)海外項(xiàng)目投資的技術(shù)力量不夠；另外，企業(yè)的投資資金也不夠充裕。在與中國(guó)信保充分溝通以后，中國(guó)信保及時(shí)派出了專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)來(lái)到企業(yè)了解項(xiàng)目信息和進(jìn)展情況，經(jīng)過(guò)詳細(xì)了解和項(xiàng)目調(diào)研，中國(guó)信保表示用海外投資保險(xiǎn)可以為企業(yè)承擔(dān)投資過(guò)程中投資目的國(guó)的政治風(fēng)險(xiǎn)，并為企業(yè)配套上相關(guān)銀行的融資貸款，為企業(yè)“走出去”提供堅(jiān)強(qiáng)的后盾。

中國(guó)信?？蛻?hù)A公司向美國(guó)買(mǎi)方出運(yùn)了兩票冰凍鮮魚(yú)，付款方式為OA60天。然而到應(yīng)收匯日后，美國(guó)B公司以貨物存在質(zhì)量問(wèn)題為由拒付貨款，要求退貨或降價(jià)。與B公司交涉無(wú)果后，出口方A公司向中國(guó)信保通報(bào)與美國(guó)買(mǎi)方B公司交易項(xiàng)下的可能損失，并委托中國(guó)信保幫助追討B(tài)公司欠款。中國(guó)信保介入調(diào)查后發(fā)現(xiàn)B公司以“凍魚(yú)質(zhì)量不好，魚(yú)肉存在斑點(diǎn)，被下游買(mǎi)家拒收”為由拖延拒不付款。而出口方A公司則表示在與B公司之前的溝通中，B公司沒(méi)有表示過(guò)貨物有質(zhì)量問(wèn)題，但是該種魚(yú)的市場(chǎng)最近發(fā)生了價(jià)格波動(dòng)，又到了新魚(yú)上市的季節(jié)，B公司可能在這兩票貨物上賺不到錢(qián)，因此提出拒收或降價(jià)轉(zhuǎn)賣(mài)，A公司表示不接受退貨。就在A、B公司因?yàn)樨浳飪r(jià)格僵持不下的時(shí)候，B公司在中國(guó)的其他供貨商也因?yàn)锽公司拒不付款而被中國(guó)信保限制或取消了允許向B公司出口的限額，B公司在中國(guó)的全線(xiàn)采購(gòu)都將面臨停滯。這下B公司著急了，主動(dòng)通過(guò)其在國(guó)內(nèi)的采購(gòu)不斷與中國(guó)信保聯(lián)系積極解決此事。中國(guó)信保明確告知買(mǎi)家只有該案圓滿(mǎn)解決且A公司撤銷(xiāo)可損后，他們才能恢復(fù)限額。在中國(guó)信保的努力下，B公司與A公司達(dá)成了降價(jià)的還款方案，兩票貨物分別降價(jià)15美分/磅和20美分/磅。最終，買(mǎi)家支付了所有的和解款項(xiàng)，此事得到圓滿(mǎn)解決。

篇(6)

關(guān)鍵詞：出口信用保險(xiǎn) 出口貿(mào)易 鹽城市

中圖分類(lèi)號(hào):F207 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

文章編號(hào):1004-4914（2010）12-219-02

出口信用保險(xiǎn)是一國(guó)政府為了支持本國(guó)的出口貿(mào)易，保證本國(guó)企業(yè)出口收匯安全而實(shí)施的一項(xiàng)由國(guó)家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的非贏利性的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，也是WTO《補(bǔ)貼和反補(bǔ)貼措施協(xié)議》所允許的一種官方支持出口的手段。自世界上第一家出口信用機(jī)構(gòu)――英國(guó)出口信用擔(dān)保局于1919年成立以來(lái)，出口信用保險(xiǎn)逐漸受到各國(guó)政府重視。迄今為止，全球范圍內(nèi)共有80多家官方出口信用機(jī)構(gòu)，分布于70多個(gè)國(guó)家，出口信用保險(xiǎn)承保金額已占世界貿(mào)易總量的10%以上。

我國(guó)于2001年加入世界貿(mào)易組織后，出口貿(mào)易呈現(xiàn)出高速發(fā)展的良好態(tài)勢(shì)，出口總額從2002年的3256億美元增長(zhǎng)到2008年的14285億美元。地處江蘇沿海地區(qū)的鹽城市的出口總額亦從2002年的3.81億美元增長(zhǎng)到2008年的21.04億美元，對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了較明顯的推動(dòng)作用。然而我們不應(yīng)忽視鹽城市的出口總額與毗鄰的南通、揚(yáng)州等地的差距仍然較大。更為緊迫的是，由美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)已對(duì)本地區(qū)出口貿(mào)易造成較大沖擊，出口企業(yè)普遍遭遇訂單減少、資金周轉(zhuǎn)困難和買(mǎi)家拖欠三大難題。2009年鹽城市出口總額僅為18.63億美元，比上年同期下降11.4%。在此背景下，如何利用出口信用保險(xiǎn)政策性工具來(lái)穩(wěn)定外需、繼續(xù)發(fā)揮出口對(duì)拉動(dòng)地區(qū)經(jīng)濟(jì)、促進(jìn)就業(yè)的積極作用勢(shì)必成為需要各方共同關(guān)注的一個(gè)重要課題。

一、出口信用保險(xiǎn)的作用

我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)起步較晚。1988年起，中國(guó)人民保險(xiǎn)公司和中國(guó)進(jìn)出口銀行陸續(xù)開(kāi)辦了出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。2001年5月，國(guó)務(wù)院決定單獨(dú)組建專(zhuān)門(mén)的出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司于同年12月18日正式運(yùn)營(yíng)，并承接了中國(guó)人民保險(xiǎn)公司和中國(guó)進(jìn)出口銀行的原有業(yè)務(wù)和未了責(zé)任。中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)信保）是我國(guó)為規(guī)范出口信用保險(xiǎn)運(yùn)作、加大對(duì)出口貿(mào)易的支持力度而設(shè)立的全資國(guó)有企業(yè)。其主要任務(wù)是積極配合國(guó)家的外交、外貿(mào)、產(chǎn)業(yè)、財(cái)政和金融政策，通過(guò)政策性出口信用保險(xiǎn)手段，全面支持貨物、技術(shù)、資本和服務(wù)的出口，為企業(yè)積極開(kāi)拓海外市場(chǎng)提供出口收匯風(fēng)險(xiǎn)和出口融資保障，支持中國(guó)企業(yè)的國(guó)際化生存和發(fā)展。目前中國(guó)信保經(jīng)營(yíng)的主要業(yè)務(wù)包括短期出口信用保險(xiǎn)、中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)、投資保險(xiǎn)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、商賬追收等。從宏觀上看，出口信用保險(xiǎn)在促進(jìn)就業(yè)、調(diào)節(jié)國(guó)際收支、營(yíng)造公平的貿(mào)易環(huán)境、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等方面起到了積極作用。從微觀上看，出口信用保險(xiǎn)對(duì)出口企業(yè)具有以下作用：

1.出口信用保險(xiǎn)能夠幫助企業(yè)防范收匯風(fēng)險(xiǎn)。出口信用保險(xiǎn)的基本功能就是保護(hù)出口商避免遭受由商業(yè)或政治原因引起的買(mǎi)方或者開(kāi)證行長(zhǎng)期拖欠而造成的損失，保障安全收匯。而且收匯風(fēng)險(xiǎn)的降低使得出口商能夠采取靈活的支付方式以開(kāi)發(fā)新客戶(hù)、鞏固和擴(kuò)大市場(chǎng)份額。

2.出口信用保險(xiǎn)便于出口商在高風(fēng)險(xiǎn)收匯方式下獲得貿(mào)易融資。長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)銀行的國(guó)際貿(mào)易融資往往局限于信用證方式下的打包放款和出口押匯，而不愿意在托收和賒銷(xiāo)項(xiàng)下提供融資。出口商在非證方式下投保出口信用保險(xiǎn)后，通過(guò)將保單權(quán)益轉(zhuǎn)讓給銀行，較易得到銀行的融資。

3.出口信用保險(xiǎn)降低了企業(yè)參與國(guó)際貿(mào)易的交易成本。單個(gè)企業(yè)在查詢(xún)貿(mào)易伙伴的資信狀況和追討逾期賬款等方面都面臨著成本較大的問(wèn)題。而出口信用保險(xiǎn)公司具有規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)，適應(yīng)了社會(huì)化分工的需要。信保公司擁有強(qiáng)大的信息資源，可以跟蹤買(mǎi)方的業(yè)務(wù)量和信用等級(jí)的變化，使得出口商能夠更多地了解貿(mào)易伙伴的資信狀況。信保公司通過(guò)國(guó)際合作，商賬追收的效率也遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)單個(gè)債權(quán)人。

二、鹽城市利用出口信用保險(xiǎn)的現(xiàn)狀及成因分析

1.本地區(qū)利用出口信用保險(xiǎn)的現(xiàn)狀。為了應(yīng)對(duì)國(guó)際金融危機(jī)對(duì)我國(guó)出口的沖擊，2009年5月國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議確定了進(jìn)一步穩(wěn)定外需的6項(xiàng)政策措施，其中第一項(xiàng)就是完善出口信用保險(xiǎn)政策，提高出口信用保險(xiǎn)覆蓋率。會(huì)議要求2009年安排短期出口信用保險(xiǎn)承保規(guī)模840億美元，降低保險(xiǎn)費(fèi)率，建立和完善出口信用保險(xiǎn)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。中國(guó)信保江蘇分公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)江蘇信保）積極響應(yīng)國(guó)家號(hào)召和市場(chǎng)需求，克服各種困難，大幅提高了本省出口信用保險(xiǎn)的覆蓋面。2009年新增投保企業(yè)622家，是上年同期的3倍；累計(jì)投保企業(yè)戶(hù)數(shù)達(dá)到1206家，是上年的2倍。2009年江蘇省短期出口信用保險(xiǎn)支持出口規(guī)模實(shí)現(xiàn)129.5億美元，提前超額完成了國(guó)家政策性任務(wù)，對(duì)提振本省企業(yè)出口信心、實(shí)現(xiàn)本省2009年外貿(mào)“份額不減少、位置不后移”的發(fā)展目標(biāo)，發(fā)揮了極其重要的作用。從鹽城市來(lái)看，在地方商務(wù)部門(mén)和江蘇信保的努力下，全市出口企業(yè)承保規(guī)模也得到了迅速擴(kuò)大，2009年新增投保企業(yè)10家，是2008年的5倍；出口信保支持本市企業(yè)出口3200萬(wàn)美元，占一般貿(mào)易出口的比率達(dá)2.6％。但是應(yīng)該看到，出口信保對(duì)鹽城市一般貿(mào)易出口的支持率與全國(guó)平均水平18.6%、江蘇省平均水平18.3%相比差距較大。由于多種原因，本市企業(yè)投保出口信用保險(xiǎn)的比率仍然較低，信保對(duì)本市出口的支持作用仍未得到充分發(fā)揮。

2.本地區(qū)出口信用保險(xiǎn)覆蓋面低的原因。自2009年5月以來(lái)，我們對(duì)鹽城市內(nèi)39家企業(yè)的出口業(yè)務(wù)和融資狀況進(jìn)行了調(diào)研。通過(guò)對(duì)實(shí)地走訪(fǎng)結(jié)果和調(diào)查問(wèn)卷的梳理，我們發(fā)現(xiàn)本市企業(yè)覆蓋面低的原因主要存在于以下幾個(gè)方面：（1）出口信用保險(xiǎn)業(yè)方面的原因。一是缺乏明確的法律規(guī)范。首先，從財(cái)政補(bǔ)償機(jī)制來(lái)看，一些發(fā)達(dá)國(guó)家將出口信用保險(xiǎn)的費(fèi)用支出和合理賠付列入國(guó)家預(yù)算，由立法機(jī)構(gòu)進(jìn)行年度審核與調(diào)整。如美國(guó)出口信用險(xiǎn)的承辦機(jī)構(gòu)――美國(guó)進(jìn)出口銀行的年貸款限額、保險(xiǎn)和擔(dān)保限額須經(jīng)國(guó)會(huì)批準(zhǔn)；法國(guó)在編制年度預(yù)算時(shí)，要列支用于出口信用保險(xiǎn)的費(fèi)用。而我國(guó)由于缺乏專(zhuān)門(mén)的出口信用保險(xiǎn)立法，加之預(yù)算機(jī)制尚待完善，導(dǎo)致出口信用保險(xiǎn)缺乏明確、穩(wěn)定的財(cái)政保障，制約了保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)承保規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大。其次，缺乏法律規(guī)范也造成了相關(guān)經(jīng)營(yíng)體制和管理體制不穩(wěn)定，出口信保機(jī)構(gòu)有將長(zhǎng)期內(nèi)保本經(jīng)營(yíng)理解為短期內(nèi)不盈不虧的傾向。有研究指出我國(guó)出口信保平均賠付率僅為62%。較低的賠付率勢(shì)必會(huì)影響出口企業(yè)投保的積極性。二是承保范圍窄，保險(xiǎn)費(fèi)率高。首先，短期出口信用保險(xiǎn)主要產(chǎn)品的承保范圍包括貨物出運(yùn)后發(fā)生的政治風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，但不能夠幫助企業(yè)消除貨物發(fā)運(yùn)前的政治風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)敞口。雖然中國(guó)信保新近推出了短期出口信用保險(xiǎn)出運(yùn)前風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)，以保障企業(yè)出運(yùn)前的直接成本損失風(fēng)險(xiǎn)，但此險(xiǎn)別是綜合保險(xiǎn)的附加險(xiǎn)，不可單獨(dú)投保。其次，出口企業(yè)對(duì)綜合保險(xiǎn)和統(tǒng)保保險(xiǎn)不能完全認(rèn)同，而其他險(xiǎn)種的適保額較高。綜合保險(xiǎn)承保出口企業(yè)所有信用證和非信用證支付方式出口的收匯風(fēng)險(xiǎn)，統(tǒng)保保險(xiǎn)承保企業(yè)所有非信用證支付方式的收匯風(fēng)險(xiǎn)。但從中小企業(yè)的角度看，信用證出口業(yè)務(wù)和一些與前T/T相結(jié)合的非證業(yè)務(wù)即便不辦理信用保險(xiǎn)，其出口收匯也是相對(duì)安全的，如果全部投保，勢(shì)必增加不必要的成本。而其他一些險(xiǎn)種設(shè)置了較高的投保門(mén)檻。如特定合同保險(xiǎn)承保的合同金額為200萬(wàn)美元以上，買(mǎi)方違約保險(xiǎn)承保的金額為100萬(wàn)美元以上，其中預(yù)付定金不低于15%。較高的門(mén)檻不能適應(yīng)本地中小企業(yè)的要求。再次，由于我國(guó)出口信用保險(xiǎn)起步較晚，投保規(guī)模較小，整體費(fèi)率水平比發(fā)達(dá)國(guó)家要高。我國(guó)出口信用保險(xiǎn)平均費(fèi)率基本在0.8%~1%之間，對(duì)東歐、南美、非洲等地區(qū)的費(fèi)率高達(dá)2%。我們?cè)谡{(diào)查中發(fā)現(xiàn)，盡管在2009年5月國(guó)務(wù)院常務(wù)會(huì)議后，信保平均費(fèi)率有所下調(diào)，但部分出口企業(yè)對(duì)此不甚了解或仍感到部分險(xiǎn)種費(fèi)率偏高。三是營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)較少，宣傳力度不夠。由于中小型企業(yè)出口在全省的對(duì)外貿(mào)易額中占了較大的比例，近年來(lái)江蘇信保會(huì)同各地商務(wù)部門(mén)對(duì)中小企業(yè)做了針對(duì)性的宣傳工作，收到了一定的成效。但中小型企業(yè)數(shù)量眾多且分布全省各地，所以我們?cè)谡{(diào)研中發(fā)現(xiàn)在39家被調(diào)查企業(yè)中只有7家投保過(guò)出口信用險(xiǎn)，仍然有不少企業(yè)不知道出口信用保險(xiǎn)為何物，而知道出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的，對(duì)投保的作用、程序、保險(xiǎn)費(fèi)率、投保地點(diǎn)等細(xì)節(jié)太不清楚。

另外，江蘇信保目前下轄南京業(yè)務(wù)處、南通業(yè)務(wù)處、蘇州辦事處、無(wú)錫辦事處和常州辦事處，相對(duì)于我省較大的對(duì)外貿(mào)易額和出口企業(yè)較為分散的地理布局而言，這樣的規(guī)模顯然是可以商榷的。蘇北地區(qū)缺乏營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)應(yīng)該是導(dǎo)致當(dāng)?shù)貐⒈I(yè)務(wù)量占出口貿(mào)易額的比例過(guò)低的一個(gè)重要原因。（2）出口企業(yè)方面的原因。一是風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)陳舊。本市的中小進(jìn)出口企業(yè)自身普遍缺乏信用管理體系，大多數(shù)出口企業(yè)對(duì)出口風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)還停留在控制非信用證業(yè)務(wù)的層次上。二是產(chǎn)品附加值低，利潤(rùn)微薄。本地大多數(shù)中小型企業(yè)由于自身規(guī)模的限制，研發(fā)力量薄弱，加之當(dāng)?shù)貏趧?dòng)力相對(duì)充裕，所以出口商品大多屬于勞動(dòng)密集型產(chǎn)品，這類(lèi)產(chǎn)品附加值不高，出口利潤(rùn)偏低。另外由于近年來(lái)人民幣對(duì)美元持續(xù)小幅升值，出口退稅政策調(diào)整頻繁，出口企業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)日趨加劇，這些因素都使得企業(yè)利潤(rùn)變得更加微薄。很多企業(yè)擔(dān)心投保信用保險(xiǎn)會(huì)增加成本，從而降低產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，因此大多數(shù)中小型企業(yè)精打細(xì)算，抱著僥幸心理沒(méi)有投保。三是對(duì)信用險(xiǎn)的性質(zhì)認(rèn)識(shí)不足。在實(shí)踐中，出口企業(yè)對(duì)出口退稅、貼息等扶持政策較為熟悉。但上個(gè)世紀(jì)90年代以來(lái)人壽保險(xiǎn)業(yè)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)的主動(dòng)出擊的經(jīng)營(yíng)方式給企業(yè)留下了深刻的印象。大多數(shù)出口企業(yè)認(rèn)為保險(xiǎn)公司就應(yīng)該上門(mén)服務(wù)。他們沒(méi)有認(rèn)識(shí)到出口信用保險(xiǎn)也是國(guó)家支持出口貿(mào)易的一種手段，具有幫助企業(yè)采用靈活的結(jié)算方式捕捉市場(chǎng)機(jī)會(huì)、便于企業(yè)獲得貿(mào)易融資的重要功能。企業(yè)作為出口經(jīng)營(yíng)主體，理應(yīng)主動(dòng)用好用足國(guó)家的相關(guān)扶持政策。

三、提高本市出口信用保險(xiǎn)覆蓋面的建議

1.加快立法進(jìn)程，建立合理的出口信用保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式。從根本上看，一個(gè)完善的出口信用保險(xiǎn)體系需要堅(jiān)實(shí)的制度保障。針對(duì)目前我國(guó)出口信用保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展缺乏相應(yīng)的法律法規(guī)的現(xiàn)狀，政府應(yīng)當(dāng)借鑒國(guó)外的成熟經(jīng)驗(yàn)加快立法進(jìn)程，盡快出臺(tái)適應(yīng)我國(guó)實(shí)際并能夠與國(guó)際慣例接軌的《出口信用保險(xiǎn)法》及其相關(guān)的法律法規(guī)，彌補(bǔ)法律空白。通過(guò)法律形式在出口信用保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)宗旨、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、財(cái)務(wù)核算等方面進(jìn)行制度規(guī)范，穩(wěn)定相關(guān)經(jīng)營(yíng)體制和管理體制，保證業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化，體現(xiàn)政策性保險(xiǎn)的優(yōu)勢(shì)，使所有參與主體的權(quán)利和義務(wù)都能納入到法律調(diào)節(jié)的范圍內(nèi)，從而為出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展提供一個(gè)良好的法律環(huán)境。尤為重要的是，以法律的形式對(duì)信保風(fēng)險(xiǎn)基金的建立和運(yùn)作加以規(guī)范，出口信保機(jī)構(gòu)就能通過(guò)制度安排更好地獲得財(cái)政上的資金扶持。而且，如果涉及保險(xiǎn)糾紛，當(dāng)事各方也可以從法律上找到解決的依據(jù)。

就出口信用保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式而言，世界上一般有四種模式：第一種是政府設(shè)立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)或部門(mén)，所有承保業(yè)務(wù)都在政府開(kāi)設(shè)的賬戶(hù)中進(jìn)行經(jīng)營(yíng)和管理，如英國(guó)出口信用擔(dān)保局；第二種是政府委托私人信用保險(xiǎn)公司從事官方出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，所有風(fēng)險(xiǎn)由政府承擔(dān)，政府付給私人公司費(fèi)，如德國(guó)HERMES公司；第三種是進(jìn)出口銀行在從事進(jìn)出口融資業(yè)務(wù)的同時(shí)兼營(yíng)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，如美國(guó)進(jìn)出口銀行；第四種是政府設(shè)立全資國(guó)有公司，專(zhuān)門(mén)從事出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。而且，隨著世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化，以歐洲出口信用保險(xiǎn)為代表的一批信保機(jī)構(gòu)紛紛走上了市場(chǎng)化道路。這為建立我國(guó)出口信用保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式提供了有益的借鑒，我國(guó)可以選擇相對(duì)適合的模式，使出口信保業(yè)務(wù)的效率及其對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的作用最大化。

不可否認(rèn)的是，由于目前我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)獨(dú)家非商業(yè)化經(jīng)營(yíng)，出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)缺乏降低價(jià)格、開(kāi)發(fā)新險(xiǎn)種的內(nèi)在動(dòng)力。因此可以考慮改變出口信用保險(xiǎn)獨(dú)家經(jīng)營(yíng)的局面，引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，將商業(yè)性險(xiǎn)種與政策性險(xiǎn)種剝離，吸引商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)參與商業(yè)性信用保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)。可以從風(fēng)險(xiǎn)較小的短期險(xiǎn)入手選擇幾家有實(shí)力的保險(xiǎn)公司，在保障公平、促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)、自負(fù)盈虧的原則下開(kāi)展信保業(yè)務(wù)，同時(shí)政府通過(guò)稅收減免等優(yōu)惠措施對(duì)經(jīng)營(yíng)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的商業(yè)性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行扶持。在政策性與商業(yè)性相結(jié)合的原則下，風(fēng)險(xiǎn)大、賠付率高的政策性險(xiǎn)種由中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司獨(dú)家經(jīng)營(yíng)，商業(yè)性險(xiǎn)種允許包括國(guó)外保險(xiǎn)商在內(nèi)的多家保險(xiǎn)公司進(jìn)入，二者之間形成適度競(jìng)爭(zhēng)，從而擴(kuò)大我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的總體規(guī)模，提高服務(wù)水平，推動(dòng)我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的快速發(fā)展。

2.對(duì)出口信用保險(xiǎn)公司的建議。（1）適當(dāng)降低費(fèi)率，不斷提高服務(wù)水平。較高的保險(xiǎn)費(fèi)率加大了出口企業(yè)的成本，影響了企業(yè)投保的積極性。信保公司應(yīng)千方百計(jì)降低業(yè)務(wù)費(fèi)用，并根據(jù)不同出口企業(yè)的信用管理狀況制定差別費(fèi)率政策，從而從總體上降低出口信用保險(xiǎn)的費(fèi)率水平。

信保公司在健全信息服務(wù)網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上，可以通過(guò)加強(qiáng)對(duì)商務(wù)部門(mén)、出口企業(yè)和商業(yè)銀行的調(diào)研，不斷開(kāi)發(fā)新的保險(xiǎn)產(chǎn)品，并根據(jù)出口企業(yè)的自身情況來(lái)制作個(gè)性化的投保方案，提供從買(mǎi)方調(diào)查、出運(yùn)、應(yīng)收賬款管理等一條龍無(wú)縫式綜合性的出口信用保險(xiǎn)服務(wù)，提高企業(yè)投保的積極性。（2）增強(qiáng)工作效率，增加出口信保網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)。出口信用保險(xiǎn)要求出口企業(yè)在簽訂出口合同前須經(jīng)信保公司審批客戶(hù)限額，而目前限額審批時(shí)間為20天左右。這就意味著出口企業(yè)可能因?yàn)檫^(guò)長(zhǎng)的審批時(shí)間而失掉貿(mào)易機(jī)會(huì)。因此中國(guó)信保應(yīng)通過(guò)加強(qiáng)國(guó)際信息交流與合作，縮短審批時(shí)間。此外，信保公司應(yīng)進(jìn)一步改革其理賠機(jī)制，縮短理賠時(shí)間，加快理賠效率。

目前本省信保公司主要是在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的蘇南和蘇中地區(qū)設(shè)有營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)，但地處欠發(fā)達(dá)的蘇北地區(qū)的眾多中小出口企業(yè)更加需要出口信用保險(xiǎn)的支持。因此有必要盡快在徐、淮、鹽、連等蘇北地級(jí)市增設(shè)信保營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)。特別是隨著江蘇沿海大開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略的實(shí)施，鹽城經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)和大豐市沿海經(jīng)濟(jì)區(qū)正在努力設(shè)立出口加工區(qū)，鹽城作為沿海三市的中部樞紐地位的重要性將日益顯現(xiàn)出來(lái)。我們認(rèn)為，江蘇信保似應(yīng)盡早在鹽城設(shè)立辦事處，以發(fā)掘和滿(mǎn)足本地中小出口企業(yè)的潛在需求，從而實(shí)現(xiàn)以保險(xiǎn)帶融資、以融資促出口、充分發(fā)揮本地區(qū)在實(shí)施江蘇沿海大開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略中的重要作用。

3.對(duì)本市出口企業(yè)的建議。（1）樹(shù)立正確的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。出口企業(yè)應(yīng)該認(rèn)識(shí)到無(wú)論何種支付方式、無(wú)論何種客戶(hù)，所有出口業(yè)務(wù)中都面臨著不同程度的風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)際保理業(yè)務(wù)尚未得到順利推廣的背景下，投保出口信用保險(xiǎn)是一個(gè)較好的綜合性的防范收匯風(fēng)險(xiǎn)的途徑，不僅可以獲得風(fēng)險(xiǎn)保障和融資便利，更能降低管理費(fèi)用，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。因此，企業(yè)應(yīng)建立一套完整的投保出口信用保險(xiǎn)的規(guī)章制度，便于企業(yè)對(duì)擬投保信用險(xiǎn)的業(yè)務(wù)提前向中國(guó)信保申請(qǐng)客戶(hù)限額，也便于企業(yè)在投保業(yè)務(wù)可能出現(xiàn)損失時(shí)及時(shí)通知信保公司。（2）建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系。出口企業(yè)還應(yīng)從根本上加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)。大企業(yè)宜建立專(zhuān)門(mén)的信用管理部門(mén)，中小企業(yè)的出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理職能可以由財(cái)務(wù)部門(mén)兼管。信用管理部門(mén)的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)制定公司的信用管理政策、管理客戶(hù)的信用檔案、對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤管理等。這樣做的好處一是可以從根本上控制企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；二是可以使信保機(jī)構(gòu)更好地了解企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，從而制定出合適的保險(xiǎn)條款和優(yōu)惠的保險(xiǎn)費(fèi)率；三是可以提高企業(yè)在銀行的信用等級(jí)，便于企業(yè)獲得融資。

[課題項(xiàng)目：本文為鹽城工學(xué)院科研項(xiàng)目“鹽城市出口結(jié)算和融資現(xiàn)狀與對(duì)策研究”部分成果，項(xiàng)目編號(hào)XKY2009112。]

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篇(7)

關(guān)鍵詞：出口信用保險(xiǎn);出口貿(mào)易

中圖分類(lèi)號(hào)：F74文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1672-3198（2008）12-0203-02

1 出口信用保險(xiǎn)的定義及作用

（1）定義。出口信用保險(xiǎn)是指信用機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)投保的出口貨物、服務(wù)、技術(shù)和資本的出口應(yīng)收賬款提供安全保障機(jī)制。它以出口貿(mào)易中國(guó)外買(mǎi)方信用風(fēng)險(xiǎn)為保險(xiǎn)標(biāo)的，保險(xiǎn)人承保國(guó)內(nèi)出口商在經(jīng)營(yíng)出口業(yè)務(wù)中因進(jìn)口商方面的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)或進(jìn)口國(guó)方面的政治風(fēng)險(xiǎn)而遭受的損失。

由于出口信用保險(xiǎn)符合WTO有關(guān)規(guī)則，是《補(bǔ)貼和反補(bǔ)貼措施協(xié)議》原則中允許采用的支持出口的政策性手段，因而普遍為各國(guó)所采用。我國(guó)2004年7月1日起開(kāi)始實(shí)施的《中華人民共和國(guó)對(duì)外貿(mào)易法》第五十三條，明確將出口信用保險(xiǎn)同出口信貸和出口退稅作為支持外貿(mào)出口的三大政策。

（2）出口信用保險(xiǎn)在當(dāng)代對(duì)外貿(mào)易中的作用。出口信用保險(xiǎn)的主要任務(wù)是積極配合國(guó)家外交、外貿(mào)、產(chǎn)業(yè)、財(cái)政和金融等政策，通過(guò)政策性出口信用保險(xiǎn)手段，支持貨物、技術(shù)和服務(wù)等出口，特別是高科技、附加值大的機(jī)電產(chǎn)品等資本性貨物出口，支持中國(guó)企業(yè)向海外投資，為企業(yè)開(kāi)拓海外市場(chǎng)提供收匯風(fēng)險(xiǎn)保障，并在出口融資、信息咨詢(xún)和應(yīng)收賬款管理等方面為企業(yè)提供快捷、便利的服務(wù)。

出口信用保險(xiǎn)之所以能被各國(guó)政府所重視并被世界貿(mào)易組織所接受主要是由于它即能充分體現(xiàn)政策導(dǎo)向又符合市場(chǎng)化原則的特征。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，買(mǎi)方市場(chǎng)普遍形成，傳統(tǒng)的支付方式受到挑戰(zhàn)，出口企業(yè)面臨貿(mào)易領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大，出口信用保險(xiǎn)的作用更加突出。其作用主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：①降低收匯風(fēng)險(xiǎn)：實(shí)施出口信用保險(xiǎn)的目的就是通過(guò)承擔(dān)國(guó)際貿(mào)易中的收匯風(fēng)險(xiǎn)鼓勵(lì)企業(yè)出口創(chuàng)匯，出口信用保險(xiǎn)使企業(yè)在出口貿(mào)易損失發(fā)生時(shí)獲得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，維護(hù)出口企業(yè)權(quán)益，避免呆壞賬發(fā)生，保證出口企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行。②利于出口企業(yè)采取靈活的貿(mào)易結(jié)算方式，開(kāi)拓多元化市場(chǎng)：有出口信用保險(xiǎn)保障，出口商可以放心地采用更加靈活的貿(mào)易結(jié)算方式，開(kāi)拓新市場(chǎng)，擴(kuò)大出口，從而提高企業(yè)在國(guó)際市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力。③解決信息不對(duì)稱(chēng)的問(wèn)題：信息資源的短缺使出口企業(yè)在貿(mào)易交往中處于被動(dòng)局面，通過(guò)出口信用保險(xiǎn)有利于出口商獲得買(mǎi)方資信調(diào)查和其他相關(guān)服務(wù)，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，事先避免和防范損失發(fā)生。④便于出口企業(yè)的貿(mào)易融資：出口信用保險(xiǎn)與出口融資相結(jié)合，是出口信貸的重要組成部分，是出口商獲得信貸資金的條件之一。

2 我國(guó)出口信用保險(xiǎn)發(fā)展現(xiàn)狀

隨著改革開(kāi)放和對(duì)外貿(mào)易發(fā)展的需要，1988年起我國(guó)開(kāi)始試辦出口信用保險(xiǎn)，于1989年正式由中國(guó)人民保險(xiǎn)公司開(kāi)設(shè)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，1994年中國(guó)進(jìn)出口銀行成立，和中國(guó)人民保險(xiǎn)公司共同辦理出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。這一階段中國(guó)出口信用保險(xiǎn)發(fā)展速度緩慢，規(guī)模有限，出口信用保險(xiǎn)金額一直占同期出口比重的1%左右，出口信用保險(xiǎn)并沒(méi)有成為大多數(shù)出口企業(yè)規(guī)避收匯風(fēng)險(xiǎn)的主要工具。2001年我國(guó)為進(jìn)一步適應(yīng)對(duì)外貿(mào)易快速發(fā)展的需要，成立了中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司。自該公司成立以后我國(guó)的信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)了跳躍式的發(fā)展：2002年該公司信用保險(xiǎn)金額約27.5億美元，同比增長(zhǎng)15.2%；2003年承保金額為57.1億美元，同比增長(zhǎng)107.6%，占當(dāng)年出口總額的1.3%。2004年的承保額為133億美元，同比增長(zhǎng)132.9%。2005年承保金額為212.1億美元，同比增長(zhǎng)59.5%，占我國(guó)一般貿(mào)易出口額的6.7%。2006年承保金額為295.7億美元，同比增長(zhǎng)39.4%，占我國(guó)一般貿(mào)易出口額的7%。2007年承保金額為396.29億美元，同比增長(zhǎng)34%。雖然近年來(lái)我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)業(yè)有了較大發(fā)展，但我國(guó)出口信用保險(xiǎn)的規(guī)模與中國(guó)貿(mào)易大國(guó)的地位還不相匹配，其對(duì)經(jīng)濟(jì)的支持作用還沒(méi)有充分發(fā)揮出來(lái)，同其他一些貿(mào)易大國(guó)相比，差距很大。

（1）出口信用保險(xiǎn)缺乏法律保障。雖然我國(guó)在外貿(mào)法中規(guī)定了出口信用保險(xiǎn)的內(nèi)容，但目前還沒(méi)有一部專(zhuān)門(mén)的法律對(duì)出口信用保險(xiǎn)作專(zhuān)門(mén)的規(guī)范，這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿(mǎn)足出口信用保險(xiǎn)的發(fā)展需要。

（2）承保方式單一。中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司成立以前，出口貨物短期險(xiǎn)品種主要是“統(tǒng)?！薄ｋS后為改變這一局面，中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司設(shè)計(jì)出十余個(gè)品種來(lái)適應(yīng)市場(chǎng)的需求。但與其他貿(mào)易大國(guó)相比，我國(guó)的承保方式過(guò)于單一，它使得我國(guó)出口信用保險(xiǎn)拓展緩慢，無(wú)法與對(duì)外貿(mào)易同步推進(jìn)。

（3）保險(xiǎn)基金相對(duì)不足。隨著中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司的成立，國(guó)家財(cái)政支持的力度有所增強(qiáng)。保險(xiǎn)基金由原來(lái)的1億美元增加到5億美元。但隨著出口信用保險(xiǎn)規(guī)模的進(jìn)一步擴(kuò)大，對(duì)信用保險(xiǎn)基金的需要也將不斷增大，如果這一問(wèn)題不能有效解決，將制約我國(guó)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的長(zhǎng)足發(fā)展。

（4）專(zhuān)業(yè)人才缺乏。我國(guó)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)只有短短十幾年的發(fā)展歷史，而且早期短期出口信用保險(xiǎn)占絕大比例。隨著近年來(lái)我國(guó)出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)量激增，缺乏擁有操作經(jīng)驗(yàn)的專(zhuān)業(yè)保險(xiǎn)人才的弊端也逐漸顯現(xiàn)出來(lái)。

（5）數(shù)據(jù)匱乏。中國(guó)出口信用保險(xiǎn)成立較晚，對(duì)于國(guó)外進(jìn)口商的資料缺乏。一方面無(wú)法為出口商提供信息咨詢(xún)，另一方面在制定投保費(fèi)率時(shí)產(chǎn)生困難。

（6）國(guó)內(nèi)企業(yè)缺乏投保意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。由于我國(guó)大多數(shù)的出口企業(yè)進(jìn)入國(guó)際市場(chǎng)較晚，缺乏對(duì)國(guó)際市場(chǎng)和貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，因此我國(guó)出口企業(yè)普遍面臨較高的海外壞賬率，這一數(shù)字高達(dá)5%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)國(guó)際水平。從1999年1月1日起，我國(guó)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)主體的資格開(kāi)始放寬，到目前為止，全國(guó)有外貿(mào)經(jīng)營(yíng)權(quán)的新增企業(yè)有5萬(wàn)多家，但投保出口信用保險(xiǎn)的出口企業(yè)不足4%，可見(jiàn)出口企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)之差。

3 發(fā)展我國(guó)出口信用保險(xiǎn)對(duì)策

（1）建立健全出口信用保險(xiǎn)法規(guī)。我國(guó)應(yīng)借鑒已經(jīng)建立起完善出口信用保險(xiǎn)法規(guī)國(guó)家的立法經(jīng)驗(yàn)，把我國(guó)的出口信用保險(xiǎn)業(yè)納入法制化軌道。采用立法明確規(guī)定各行為主體的權(quán)利和義務(wù)，約束和規(guī)范參與機(jī)關(guān)的行為，保證業(yè)務(wù)操作的規(guī)范化，為出口信用保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展?fàn)I造一個(gè)良好的法律環(huán)境。

（1）完善出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)功能。①加強(qiáng)對(duì)海外投資業(yè)務(wù)的信用保險(xiǎn)支持。海外投資業(yè)務(wù)具有顯著的政策性與高風(fēng)險(xiǎn)性，具有靠企業(yè)自身力量難以防御的國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司可以以海外投資保險(xiǎn)、融資擔(dān)保等形式提供保險(xiǎn)支持企業(yè)從事海外投資業(yè)務(wù)。②出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提高審批效率。我國(guó)新修訂的外貿(mào)法擴(kuò)大了對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)主體的范圍。這意味著我國(guó)今后從事外貿(mào)的企業(yè)和個(gè)人的數(shù)量將會(huì)有質(zhì)的飛躍，這就使我國(guó)相關(guān)行政部門(mén)的工作面臨新的考驗(yàn)。信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)通過(guò)適當(dāng)下放限額、理賠等權(quán)限進(jìn)一步提高工作效率，滿(mǎn)足出口商的需求。③加強(qiáng)業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新。世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)千變?nèi)f化，競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，出口信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場(chǎng)的需求加強(qiáng)業(yè)務(wù)品種的創(chuàng)新，滿(mǎn)足出口企業(yè)的多種需要。

（2）加大政府對(duì)出口信用保險(xiǎn)的扶持力度。由于出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的開(kāi)展與政府的產(chǎn)業(yè)政策、外經(jīng)貿(mào)政策甚至是外交政策密切相關(guān)，某種程度上可以說(shuō)是政府促進(jìn)出口發(fā)展、進(jìn)行產(chǎn)業(yè)調(diào)整、實(shí)現(xiàn)外交策略、發(fā)展國(guó)民經(jīng)濟(jì)的有利工具和手段，因此政府對(duì)出口信用保險(xiǎn)的扶持

幾乎是世界各國(guó)普遍公認(rèn)的規(guī)則。要想發(fā)揮出口信用保險(xiǎn)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)、貿(mào)易、外交方面的促進(jìn)作用，政府主要從增加對(duì)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的資金支持來(lái)加大扶持力度。

（3）培養(yǎng)和吸收高素質(zhì)專(zhuān)業(yè)人才。隨著保險(xiǎn)領(lǐng)域業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新，我國(guó)出口信用保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展需要一大批精通出口信用保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的人才。我們可以通過(guò)培訓(xùn)和引進(jìn)相結(jié)合的方法造就高素質(zhì)的人才隊(duì)伍。與此同時(shí)，也要為人才的成長(zhǎng)創(chuàng)造良好的內(nèi)外部環(huán)境，為他們提供各種深造和發(fā)展的機(jī)會(huì)，只有這樣才能挖掘和留住人才以適應(yīng)我國(guó)出口信用保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展。

（4）建立全球資信調(diào)查服務(wù)體系和外貿(mào)風(fēng)險(xiǎn)控制體系。由于出口信用保險(xiǎn)是一種長(zhǎng)期、系統(tǒng)的服務(wù)，其過(guò)程涉及相關(guān)的許多部門(mén)，因此，建立出口信用保險(xiǎn)的服務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)控制體系需要多部門(mén)參與、配合和合理分工。特別是要充分發(fā)揮各駐外經(jīng)商處、海外貿(mào)易中心、商會(huì)、協(xié)會(huì)的作用。出口信用保險(xiǎn)公司要積極參加各種國(guó)際性合作組織，與國(guó)外同行交換業(yè)務(wù)信息，與世界各國(guó)建立友好往來(lái)，簽訂互惠約定，共享信息，以便在發(fā)生貿(mào)易糾紛時(shí)能夠得到及時(shí)公正的對(duì)待，為我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)提供一個(gè)更加安全有保障的交易平臺(tái)。

隨著數(shù)據(jù)的逐步積累，出口信用保險(xiǎn)公司應(yīng)努力提高自身的評(píng)估和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力，努力創(chuàng)新，設(shè)計(jì)新的險(xiǎn)種，完善保險(xiǎn)條款，提供更全面快捷的理賠服務(wù)。在投保企業(yè)增加、投保歷史數(shù)據(jù)逐漸豐富了以后，公司則應(yīng)該更加準(zhǔn)確地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，細(xì)分市場(chǎng)和客戶(hù)，針對(duì)投保的具體情況以及交易雙方的資信情況制定合理的費(fèi)率，降低出口企業(yè)的投保費(fèi)用。

(5)強(qiáng)化出口企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和投保意識(shí)。積極、科學(xué)地投保出口信用保險(xiǎn)是化解出口企業(yè)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的有效方法，出口企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)投保意識(shí)，認(rèn)識(shí)到出口信用保險(xiǎn)在化解企業(yè)收匯風(fēng)險(xiǎn)、提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平方面的作用，積極地投保出口信用保險(xiǎn)。在投保出口信用保險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)根據(jù)企業(yè)在出口貿(mào)易中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類(lèi)、貿(mào)易結(jié)算方式、買(mǎi)家資信狀況等信息科學(xué)地投保，使企業(yè)能夠以較低的保費(fèi)獲得較高的安全保障，從而達(dá)到促進(jìn)出口業(yè)務(wù)發(fā)展、減少風(fēng)險(xiǎn)損失的效果。

4 結(jié)語(yǔ)

隨著我國(guó)外貿(mào)出口的增長(zhǎng)和外貿(mào)體制改革的不斷深入，出口信用保險(xiǎn)將在更大范圍、更深層次上發(fā)揮重要作用。我國(guó)的各級(jí)外經(jīng)貿(mào)主管部門(mén)、進(jìn)出口商會(huì)和中國(guó)出口信用保險(xiǎn)公司要密切聯(lián)系，加強(qiáng)協(xié)調(diào)與溝通，進(jìn)一步搞好出口信用保險(xiǎn)工作，使越來(lái)越多的出口商切實(shí)享受到信用保險(xiǎn)的實(shí)惠，促進(jìn)我國(guó)對(duì)外貿(mào)易持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。

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