序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來(lái)了七篇農(nóng)村商業(yè)銀行論文范文，愿它們成為您寫作過(guò)程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

1.1審計(jì)內(nèi)容的發(fā)展趨勢(shì)

農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括五個(gè)方面。首先是立足于維護(hù)股東的權(quán)益，農(nóng)村商業(yè)銀行在經(jīng)歷改制后，股權(quán)結(jié)構(gòu)有了明顯的變化，因此需要內(nèi)部審計(jì)來(lái)加強(qiáng)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理。第二，本著農(nóng)村商業(yè)銀行利潤(rùn)最大化的財(cái)務(wù)目標(biāo)，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)注重對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的審計(jì)。第三，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)管理的原則，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制、和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的流程對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的創(chuàng)新業(yè)務(wù)、新的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。第四，由于商業(yè)銀行不同于其他企業(yè)，其與我國(guó)的財(cái)政政策的實(shí)施有密切聯(lián)系，因此需要對(duì)管理層的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì)，比如在領(lǐng)導(dǎo)調(diào)離崗位或崗位變動(dòng)時(shí)就需要進(jìn)行相應(yīng)的內(nèi)部審計(jì)。最后，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)包括業(yè)務(wù)流程方面的薄弱環(huán)節(jié)、漏洞或缺項(xiàng)等出現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)。

1.2審計(jì)方法的發(fā)展趨勢(shì)

隨著科技的進(jìn)步，內(nèi)部審計(jì)的方法也需要進(jìn)行革新。首先是建設(shè)內(nèi)部審計(jì)的信息體系，通過(guò)信息體系收集銀行內(nèi)部的所有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，審計(jì)人員通過(guò)數(shù)據(jù)終端實(shí)現(xiàn)無(wú)紙化操作和審計(jì)，從而提高內(nèi)部審計(jì)的效率。其次是內(nèi)部審計(jì)的信息網(wǎng)絡(luò)化應(yīng)用，建立在大數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)之上，通過(guò)相關(guān)軟件的歸納分析對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)，從而簡(jiǎn)化內(nèi)部審計(jì)的工作。

1.3審計(jì)戰(zhàn)略的發(fā)展趨勢(shì)

在以往內(nèi)部審計(jì)的定位中，內(nèi)部審計(jì)主要是體現(xiàn)監(jiān)督和控制的職責(zé)，而隨著審計(jì)的的推廣和發(fā)展，內(nèi)部審計(jì)的作用已不僅僅局限于財(cái)務(wù)監(jiān)督，現(xiàn)已體現(xiàn)出審計(jì)咨詢的發(fā)展趨勢(shì)。在對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)時(shí)會(huì)發(fā)現(xiàn)很對(duì)問(wèn)題，而審計(jì)機(jī)構(gòu)就可以針對(duì)這些問(wèn)題提出解決措施和建議，特別是在現(xiàn)在科技信息發(fā)達(dá)的時(shí)代，內(nèi)部審計(jì)完全可以通過(guò)大數(shù)據(jù)總結(jié)先進(jìn)的經(jīng)驗(yàn)從而提出有效的建議對(duì)策，從而對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)起到不只是監(jiān)督，還有輔助和導(dǎo)向的作用。

2我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題

2.1我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的現(xiàn)狀

2.1.1內(nèi)部審計(jì)制度的現(xiàn)狀。銀監(jiān)會(huì)在2006年《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)指引》，在文件中明確了內(nèi)部審計(jì)的職責(zé)和職權(quán)的相關(guān)問(wèn)題。2013年又了《商業(yè)銀行公司治理指引》，規(guī)定了商業(yè)銀行內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)內(nèi)容。這些制度的和實(shí)施有效規(guī)范了農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的操作流程和方式，為農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)指引方向。2.1.2內(nèi)部審計(jì)實(shí)施的現(xiàn)狀。目前我國(guó)已基本建成農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的體系系統(tǒng)。從內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)來(lái)看，我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行已成立了專門的內(nèi)部審計(jì)部門。在實(shí)際的建設(shè)情況中，審計(jì)部門一般設(shè)立在各商業(yè)銀行的總行，對(duì)董事會(huì)和審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)，在行政職能上對(duì)銀行行長(zhǎng)負(fù)責(zé)，在各分行下設(shè)分管的審計(jì)部門。在審計(jì)內(nèi)容上，內(nèi)部審計(jì)相比會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)來(lái)說(shuō)，更注重于財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在審計(jì)手段和方式上，內(nèi)部審計(jì)已逐步開始利用計(jì)算機(jī)和網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行無(wú)紙化審計(jì)操作。

2.2我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)存在的問(wèn)題

2.2.1審計(jì)部門管理機(jī)制不完善。由于管理機(jī)制不完善，審計(jì)職能與業(yè)務(wù)職能的分工不明確，導(dǎo)致審計(jì)工作的開展受到影響，審計(jì)項(xiàng)目的獨(dú)立性得不到充分保障，從而不能保證審計(jì)意見的公正性和可信度，使內(nèi)部審計(jì)的職能得不到發(fā)揮。2.2.2內(nèi)部審計(jì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)缺乏完善。隨著商業(yè)銀行和審計(jì)體制的改革，審計(jì)機(jī)構(gòu)的地位得到公司章程的認(rèn)可，并且直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé),這樣確保了內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性，保證了審計(jì)職能的順利履行。目前，在進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)開發(fā)過(guò)程中，系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)過(guò)程未能預(yù)留審計(jì)接口,無(wú)法完成易用性優(yōu)化,導(dǎo)致審計(jì)關(guān)聯(lián)復(fù)雜,數(shù)據(jù)分散,結(jié)構(gòu)不清晰,成為阻礙內(nèi)部審計(jì)信息化平臺(tái)建設(shè)的主要因素。在計(jì)算機(jī)系統(tǒng)開發(fā)過(guò)程中，缺乏完善的審計(jì)監(jiān)督體制，從而導(dǎo)致審計(jì)的部分環(huán)節(jié)出現(xiàn)差錯(cuò)，影響了商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的順利進(jìn)行。內(nèi)部審計(jì)信息化平臺(tái)的建設(shè)已經(jīng)成為企業(yè)系統(tǒng)中不可或缺的組成部分,但根據(jù)目前發(fā)展形式來(lái)看，審計(jì)系統(tǒng)還一直在沿用傳統(tǒng)的信息管理系統(tǒng)，未能根據(jù)時(shí)展來(lái)優(yōu)化信息化平臺(tái)，從而無(wú)法應(yīng)付未來(lái)內(nèi)部審計(jì)工作，影響內(nèi)部審計(jì)信息化平臺(tái)的發(fā)展。2.3.3審計(jì)部門的職能分工不合理。在我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行設(shè)立審計(jì)部門起，審計(jì)、稽核和監(jiān)督三項(xiàng)工作就存在于商業(yè)銀行之中，但三項(xiàng)工作都分別進(jìn)行，缺少必要的聯(lián)系和溝通，資源共享能力差。由于三項(xiàng)工作都是對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)活動(dòng)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有效監(jiān)督和控制，因此現(xiàn)有的分工仍然存在不合理的地方，尚待解決。2.3.4審計(jì)部門人員業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提高。內(nèi)部審計(jì)工作涉及的知識(shí)面相對(duì)較廣，要求熟悉財(cái)務(wù)的流程和商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程，然后結(jié)合熟練的審計(jì)知識(shí)，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的問(wèn)題。因此開展審計(jì)工作的人員需要掌握相關(guān)的法律知識(shí)、審計(jì)方法、一定的計(jì)算機(jī)技能以及財(cái)務(wù)專業(yè)知識(shí)，除此之外，應(yīng)當(dāng)具備較好的分析能力和表達(dá)能力，能夠?qū)Υ嬖诘膯?wèn)題進(jìn)行科學(xué)分析和準(zhǔn)確表達(dá)。然而在實(shí)際工作中，還存在一部分工作人員業(yè)務(wù)知識(shí)不夠精通等現(xiàn)象，不能滿足當(dāng)前的內(nèi)部審計(jì)工作需要。

3改善我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的對(duì)策

3.1完善農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)制度

在銀監(jiān)會(huì)等相關(guān)部門的引導(dǎo)下，我國(guó)現(xiàn)已基本建成商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)規(guī)范制度，提高商業(yè)銀行財(cái)務(wù)活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)控制的效率。另外，作為內(nèi)部審計(jì)部門的管理層應(yīng)當(dāng)定期對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)范進(jìn)行適應(yīng)性調(diào)整，做到內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范化、制度化和效率性。

3.2加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)

內(nèi)部審計(jì)作為農(nóng)村商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要工作，相關(guān)工作人員應(yīng)當(dāng)提高對(duì)內(nèi)部審計(jì)的重視度。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根基國(guó)際金融市場(chǎng)的變化，并結(jié)合我國(guó)相關(guān)政策的和實(shí)施對(duì)內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行調(diào)整，從而加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目的控制。其次，要重視對(duì)員工的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，特別是在引進(jìn)新型項(xiàng)目和業(yè)務(wù)或者面臨新的市場(chǎng)環(huán)境時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)部審計(jì)員工作及時(shí)的、對(duì)應(yīng)的培訓(xùn)和訓(xùn)練，提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和責(zé)任感提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制力。

3.3提高內(nèi)審人員的整體素質(zhì)

審計(jì)工作人員作為農(nóng)村商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)的主體，應(yīng)當(dāng)具備達(dá)標(biāo)的業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力。商業(yè)銀行在招聘人員時(shí)，應(yīng)當(dāng)重視對(duì)優(yōu)秀的專業(yè)人才的引進(jìn)，重視對(duì)上崗人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，制定相關(guān)獎(jiǎng)懲制度提高內(nèi)部審計(jì)部門的整體素質(zhì)，而銀行作為招聘方可以通過(guò)優(yōu)越的待遇等條件吸引人才。

篇(2)

論文關(guān)鍵詞：金融功能，金融體系，新農(nóng)村

 

1問(wèn)題提出

解決農(nóng)村“三農(nóng)”問(wèn)題是每一屆政府施政的最大重點(diǎn)和難點(diǎn)。農(nóng)村勞動(dòng)力的轉(zhuǎn)移和農(nóng)業(yè)的持續(xù)發(fā)展均需農(nóng)村金融的支持(林毅夫，2003)。中國(guó)農(nóng)村仍然是一個(gè)資金高度稀缺的經(jīng)濟(jì)地域，農(nóng)業(yè)是資金要素過(guò)度稀缺的產(chǎn)業(yè)，阻礙農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要問(wèn)題是資本高度稀缺(溫鐵軍，2001)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，近年來(lái)通過(guò)金融渠道和郵政儲(chǔ)蓄渠道每年實(shí)現(xiàn)的農(nóng)村資金凈流出總額約為4000億元左右(何廣文、歐陽(yáng)海洪，2003)。農(nóng)村資金的大量外流使農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展受到嚴(yán)重制約（何廣文，2009）。缺乏合適有效的金融機(jī)構(gòu)為農(nóng)村和農(nóng)民提供金融服務(wù)、無(wú)法滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)主體的融資需求構(gòu)成當(dāng)前農(nóng)村金融發(fā)展的困境，也是造成農(nóng)民收入增長(zhǎng)緩慢的主要原因之一。

國(guó)內(nèi)外學(xué)者多從強(qiáng)化供給，完善體系等方面提出解決途徑，如閆先東、魏曉麗（2009）提出需強(qiáng)化金融機(jī)構(gòu)政策性功能，同時(shí)深化信用社改革，積極培育民間信貸組織，允許和引導(dǎo)農(nóng)民發(fā)展資金互助組織。王彬（2008）從農(nóng)村合作金融功能異化角度提出合作金融形式的重構(gòu)金融論文，提出通過(guò)強(qiáng)制性的農(nóng)村信用社制度改革來(lái)滿足農(nóng)村合作金融需求可行性不高，必須打破原有的農(nóng)村合作金融體系，因地制宜地發(fā)展新型農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)。目前關(guān)于中國(guó)農(nóng)村金融體系構(gòu)建的研究較少，大部分研究農(nóng)村金融問(wèn)題主要是著眼于金融總量、結(jié)構(gòu)、制度等方面，而把農(nóng)村金融體系作為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的一個(gè)子范疇，從金融功能的視角研究各種金融體系構(gòu)建的還比較少，當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村金融體系的弊端有哪些?如何構(gòu)建創(chuàng)新型農(nóng)村金融體系？對(duì)于這些問(wèn)題本論文將進(jìn)行進(jìn)一步的深入研究和探討。

2 農(nóng)村金融體系功能異化的現(xiàn)狀

本文就金融體系的設(shè)立對(duì)象及設(shè)立目的不同，把農(nóng)村金融體系分為政府設(shè)立非營(yíng)利性政策性金融體系；民間自發(fā)設(shè)立非盈利性合作性金融體系；盈利性商業(yè)性金融體系。

2.1農(nóng)業(yè)政策性金融功能異化的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題

我國(guó)農(nóng)業(yè)政策性金融目前的功能狀況，與農(nóng)業(yè)政策性金融所應(yīng)該具有的功能以及農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際需要極不相稱，出現(xiàn)了“農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行難以支持農(nóng)業(yè)發(fā)展”的現(xiàn)象。這是當(dāng)前我國(guó)農(nóng)業(yè)政策性金融功能的最大的缺陷。

目前農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的籌資功能弱化，資金來(lái)源渠道單一，資金來(lái)源過(guò)度依賴于中央銀行再貸款，難以獲得足夠的資金，特別是無(wú)法獲得發(fā)放農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方面的中長(zhǎng)期資金，不適應(yīng)農(nóng)業(yè)政策性金融長(zhǎng)期發(fā)展的需要。1993年和1996年，農(nóng)業(yè)銀行成為國(guó)有商業(yè)銀行后， 其涉農(nóng)貸款余額占總貸款余額的比重更是逐年降低，其在農(nóng)村金融市場(chǎng)上的重要地位大大弱化。

2.2商業(yè)性金融功能異化的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題

（1）對(duì)于商業(yè)銀行，一方面由于農(nóng)村金融業(yè)務(wù)稀少單一，成本高收益低，各商業(yè)銀行出于經(jīng)濟(jì)效益考慮不愿在農(nóng)村投入資金。另一方面，商業(yè)銀行對(duì)農(nóng)村資金的“倒吸”，使大量資金由農(nóng)村流向城市。

（2）郵政儲(chǔ)蓄方面，國(guó)家《郵政體制改革方案》出臺(tái)以及郵政儲(chǔ)蓄小額存單質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)試點(diǎn)工作的開展之前，郵儲(chǔ)是“只存不貸”，使得大量農(nóng)村存余資金大量集中于政府手中被用于其他行業(yè)而非農(nóng)業(yè)。

（3）民間金融方面，由于其自身固有的缺陷，使得民間金融在一定程度上又不適應(yīng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展需要。民間金融大都追求資金的高時(shí)間價(jià)值，容易引發(fā)“高利貸”的出現(xiàn)金融論文，使得農(nóng)村的融資成本高，農(nóng)民承擔(dān)不起。追求自身利益的最大化，使得民間金融并不能很好地支持新農(nóng)村建設(shè)。

（4）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)方面，我國(guó)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)也有過(guò)長(zhǎng)足的發(fā)展，但農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展嚴(yán)重滯后于農(nóng)民對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的需求和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，表現(xiàn)為“三高三低”，即高風(fēng)險(xiǎn)、高虧損、高需求和低覆蓋率、低供給、低投保率。商業(yè)性保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的盈利性目標(biāo)最終不堪承受高風(fēng)險(xiǎn)低回報(bào)的壓力，紛紛撤離農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)市場(chǎng)。政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)則是保險(xiǎn)基金規(guī)模較小，理賠及風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制建立滯后，為農(nóng)保險(xiǎn)制度不盡完善。這些都是得使得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)沒有充足的保障，農(nóng)業(yè)發(fā)展艱難。

2.3合作性金融功能異化的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題

農(nóng)村信用合作社作為合作性金融已經(jīng)失去了其合作的性質(zhì)。當(dāng)前我國(guó)大部分農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)型為農(nóng)村銀行，實(shí)行商業(yè)化管理，致使大量資金外流，由于非農(nóng)化傾向不斷加強(qiáng)，農(nóng)戶間互助合作的性質(zhì)不斷減弱。

民間資金互助合作社受參與人員的資金、信譽(yù)等方面的限制，成員規(guī)模及適用范圍局限性很大，實(shí)際運(yùn)行中由于資金互助社的業(yè)務(wù)定位有問(wèn)題，一些互助社也面臨著吸存難、內(nèi)部管理混亂、合作性減弱、內(nèi)部人控制初露苗頭以及外部環(huán)境制約發(fā)展等問(wèn)題。

3 農(nóng)村金融體系功能異化原因分析

政策性金融體系、商業(yè)性金融體系、合作性金融體系作為農(nóng)村金融體系的主要構(gòu)成并沒有發(fā)揮降低農(nóng)業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)，提高農(nóng)業(yè)資金有效配置的功能，究其原因主要在于農(nóng)村金融投資風(fēng)險(xiǎn)收益不對(duì)稱、國(guó)家長(zhǎng)期政策發(fā)展導(dǎo)向、農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)自身服務(wù)方面的缺陷等方面。

4.1 農(nóng)村金融投資風(fēng)險(xiǎn)收益不對(duì)稱

（1）農(nóng)民信譽(yù)問(wèn)題導(dǎo)致農(nóng)村金融投資風(fēng)險(xiǎn)高。我國(guó)農(nóng)民整體素質(zhì)較低，一些農(nóng)戶的和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織信用觀念淡薄，加之金融機(jī)構(gòu)沒有健全的?突信用體制，導(dǎo)致農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)巨大，金融機(jī)構(gòu)出于自身利益的考慮，不愿涉足信用狀況不佳的農(nóng)村市場(chǎng)，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的融資渠道進(jìn)一步縮小?

（2）農(nóng)業(yè)邊際收益低導(dǎo)致金融收益無(wú)法提高。農(nóng)業(yè)較低的邊際收益使得金融產(chǎn)品的成本無(wú)法提高，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，伴隨著我國(guó)各大政策性銀行、商業(yè)性銀行的改制，各經(jīng)濟(jì)主體均以追求經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)為最終目標(biāo)金融論文，依據(jù)比較利益來(lái)分配資源，使得農(nóng)業(yè)自身積累的資金很大部分通過(guò)商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄等渠道流向工業(yè)領(lǐng)域和城市，出現(xiàn)所謂的“抽水機(jī)效應(yīng)”。

4.2 國(guó)家長(zhǎng)期傾向的工業(yè)化政策

對(duì)于發(fā)展中國(guó)家而言，發(fā)展本國(guó)經(jīng)濟(jì)、加快工業(yè)化進(jìn)度是提升本國(guó)競(jìng)爭(zhēng)力的核心。我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展很大一部分原因在于農(nóng)業(yè)對(duì)工業(yè)給予的資金支持。計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下，國(guó)家動(dòng)用一切力量來(lái)支持工業(yè)化進(jìn)程，不斷壓擠農(nóng)村剩余資金達(dá)到以農(nóng)促工的目的。而在改革開放以后，國(guó)家仍可通過(guò)國(guó)有金融機(jī)構(gòu)的資金調(diào)撥來(lái)增加其在工業(yè)領(lǐng)域內(nèi)的投資。國(guó)家的這種長(zhǎng)期政策性傾向造成了農(nóng)村金融匱乏，資金支持嚴(yán)重不足的歷史烙印。

4.3農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)自身服務(wù)方面的缺陷

農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在服務(wù)功能、管理機(jī)制、人員素質(zhì)等方面遠(yuǎn)落后于城市金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)受人才、交通、通訊、技術(shù)、資金等因素制約，其資金利用率低，金融服務(wù)產(chǎn)品單一，科技含量低，給客戶帶來(lái)諸多不便，使得農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織及農(nóng)戶紛紛跑到商業(yè)銀行開立賬戶，流失了大量資金。

5 基于功能論的金融體系重構(gòu)相關(guān)政策建議

只有通過(guò)體系重構(gòu)來(lái)加強(qiáng)農(nóng)業(yè)金融業(yè)務(wù)的利益性，同時(shí)通過(guò)擔(dān)保來(lái)降低農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)才能提高金融機(jī)構(gòu)對(duì)“三農(nóng)”的服務(wù)力度，加快新農(nóng)村建設(shè)的進(jìn)程。以下從五個(gè)方面來(lái)分析：

5.1創(chuàng)新“銀銀”合作方式加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)間功能整合

（1）創(chuàng)新貸款方式。根據(jù)農(nóng)業(yè)政策性金融生產(chǎn)扶持功能的內(nèi)在要求，借鑒國(guó)外政策性金融的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，考慮逐步實(shí)行農(nóng)業(yè)政策性金融與商業(yè)銀行聯(lián)合貸款的辦法，即政策性銀行通過(guò)對(duì)投資項(xiàng)目發(fā)放基礎(chǔ)性貸款，使之符合商業(yè)銀行的貸款條件，誘導(dǎo)商業(yè)性金融的進(jìn)入。

（2）創(chuàng)新?lián)C(jī)制，動(dòng)員商業(yè)銀行及其它社會(huì)資金流入。通過(guò)為農(nóng)戶和中小企業(yè)貸款提供信用擔(dān)保，為商業(yè)金融、合作金融信貸資金投入農(nóng)業(yè)和農(nóng)村創(chuàng)造條件，促進(jìn)農(nóng)村信用體系建設(shè)，改善農(nóng)村社會(huì)信用環(huán)境，從而以少量的資金動(dòng)員和吸引更多的社會(huì)資金流入農(nóng)業(yè)和農(nóng)村。同時(shí)還可以考慮設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)基金，鼓勵(lì)農(nóng)村信用社等農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)放農(nóng)戶貸款，共同促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（3）創(chuàng)新貼現(xiàn)和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)模式，促進(jìn)農(nóng)業(yè)政策性金融生產(chǎn)扶持功能充分發(fā)揮。一是對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者和農(nóng)業(yè)企業(yè)所持有的與農(nóng)業(yè)政策性金融扶持對(duì)象相關(guān)的短票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)。二是對(duì)商業(yè)銀行或者其它金融機(jī)構(gòu)所持有的上述票據(jù)進(jìn)行轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。三是商業(yè)銀行因向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)領(lǐng)域發(fā)放符合農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行信貸政策和條件的貸款而持有的票據(jù)進(jìn)行貼現(xiàn)。

5.2創(chuàng)新“銀企”合作方式促進(jìn)金融體系功能實(shí)現(xiàn)

（1）研究和利用好“市場(chǎng)需求—利益主體”互動(dòng)聯(lián)系機(jī)制金融論文，通過(guò)“公司/協(xié)會(huì)+基地+農(nóng)戶”等模式，促進(jìn)“其他職能機(jī)構(gòu)+農(nóng)信社”合作模式的發(fā)展。以扶持龍頭企業(yè)為重點(diǎn)，積極開展商業(yè)性信貸業(yè)務(wù)，穩(wěn)步推進(jìn)農(nóng)村城鎮(zhèn)化和重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目的建設(shè)，支持縣域中小企業(yè)和個(gè)體工商戶發(fā)展。

（2）在條件成熟的情況下，將部分金融業(yè)務(wù)通過(guò)外包形式給非金融企業(yè)，如將信貸營(yíng)銷職能轉(zhuǎn)包給信貸經(jīng)紀(jì)公司等，探索“銀企”間的金融合作方式。

5.3創(chuàng)新“銀政”合作方式保障金融體系功能運(yùn)行

（1）利用地方政府擁有信息網(wǎng)絡(luò)等資源優(yōu)勢(shì)，建立農(nóng)村村民信用體系與信用評(píng)估，以期降低農(nóng)村貸款風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)法律建設(shè)，加大對(duì)失信行為的打擊力度，大力加強(qiáng)信用教育，建立客戶信用檔案，完善誠(chéng)信體系構(gòu)建，促進(jìn)農(nóng)村金融環(huán)境的良性循環(huán)。

（2）加大對(duì)農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的扶持力度，通過(guò)完善合理的稅收優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)、引導(dǎo)商業(yè)銀行為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)提供金融服務(wù)。

參考文獻(xiàn)：

[1]何廣文.農(nóng)村信用社制度變遷:困境與路徑選擇[J].經(jīng)濟(jì)與管理研究,2009(1)

[2]李樹生、施慧洪.論金融本質(zhì)與農(nóng)村金融創(chuàng)新[J].經(jīng)濟(jì)與管理研究,2009(1)

[3]閆先東、魏曉麗.在新形勢(shì)下我國(guó)發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)村經(jīng)濟(jì)政策研究[J].經(jīng)濟(jì)與管理研究,2009(1)

[4]張興旺.關(guān)于我國(guó)農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)問(wèn)題的幾點(diǎn)認(rèn)識(shí)與思考[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)問(wèn)題,2009(1)

篇(3)

論文關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行，地方經(jīng)濟(jì)，哈爾濱銀行

 

城市商業(yè)銀行作為商業(yè)銀行的重要組成部分之一，其特點(diǎn)就是績(jī)效受地方經(jīng)濟(jì)水平發(fā)展很大?，F(xiàn)階段我國(guó)城市商業(yè)銀行面臨著定位困難以及發(fā)展困境,而主要問(wèn)題在于城市商業(yè)銀行與政府、企業(yè)、居民、銀行同業(yè)間金融共生關(guān)系的不和諧性。而在城市地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，如何利用其對(duì)地方企業(yè)等的刺激作用，改善自身的經(jīng)營(yíng)政策和方針，從而提升自身的整體經(jīng)營(yíng)水平，并進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)其內(nèi)涵可持續(xù)發(fā)展,最終提高對(duì)地區(qū)經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)度，是本文研究的重點(diǎn)[1]。

一、哈爾濱銀行概況

哈爾濱銀行成立于1997年2月，是中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的全國(guó)首批試點(diǎn)的城市商業(yè)銀行之一，是哈爾濱市唯一一家具有法人地位的地方性股份制商業(yè)銀行，其前身為哈爾濱市城市信用社聯(lián)社，在58家城市信用社基礎(chǔ)上組建而成，原稱為哈爾濱城市合作銀行，1998年4月正式更名為哈爾濱市商業(yè)銀行，2007年11月5日經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)更名為哈爾濱銀行。截至2010年末，資產(chǎn)總額1265億元哈爾濱銀行，存款余額1119億元，不良率0.8%，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)13.02億元，盈利能力在黑龍江省位居前列。按照中國(guó)《銀行家》雜志統(tǒng)計(jì)，哈爾濱銀行綜合實(shí)力在全國(guó)800億元以上資產(chǎn)規(guī)模城商行中排名第9位。

業(yè)務(wù)方面，哈爾濱銀行業(yè)務(wù)主要包括個(gè)人業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)、國(guó)際業(yè)務(wù)、票據(jù)業(yè)務(wù)、債券業(yè)務(wù)和結(jié)算業(yè)務(wù)，主要呈現(xiàn)以下幾個(gè)特點(diǎn)：

1、小額信貸特色業(yè)務(wù)優(yōu)勢(shì)突出。自2004年起，哈爾濱銀行大力實(shí)施中小戰(zhàn)略，解決中小企業(yè)融資難題。截至2009年末，哈爾濱銀行小額貸款余額189.33億元，占該行信貸資產(chǎn)總額的60%,貸款日均余額152.61億元,占信貸總資產(chǎn)日均額的55%，收益占信貸資產(chǎn)總收益的60%，總體不良率控制在1%以內(nèi)。目前，哈爾濱銀行已經(jīng)建立了覆蓋城市和農(nóng)村市場(chǎng)，產(chǎn)品系列化，服務(wù)專業(yè)化，經(jīng)營(yíng)規(guī)?；?，形象品牌化，技術(shù)國(guó)際化的小額信貸體系，形成了以哈爾濱為中心，向黑龍江省、東北地區(qū)和全國(guó)延伸的小額信貸發(fā)展格局。據(jù)亞洲開發(fā)銀行統(tǒng)計(jì)，哈爾濱銀行小額信貸規(guī)模已經(jīng)位居世界前10位，走出了一條獨(dú)具特色的小額信貸發(fā)展之路論文格式模板。

2、不斷創(chuàng)新持續(xù)努力，促多領(lǐng)域領(lǐng)先發(fā)展。哈爾濱銀行是黑龍江省首家獲得外匯經(jīng)營(yíng)權(quán)的城市商業(yè)銀行；哈爾濱銀行的票據(jù)貼現(xiàn)中心成立于2000年9月，是經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)的唯一一家具有“票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)”稱號(hào)的專業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)機(jī)構(gòu)，其業(yè)績(jī)?cè)诤邶埥°y行領(lǐng)域排名第一位；哈爾濱銀行在東北地區(qū)率先開辦國(guó)際業(yè)務(wù)，是東北三省第一家獲得外匯經(jīng)營(yíng)權(quán)的城市商業(yè)銀行。2009年7月，成立個(gè)人外匯業(yè)務(wù)中心，我行成為國(guó)內(nèi)首家開通盧布存款業(yè)務(wù)的銀行，2008—2009年盧布兌換量在全國(guó)排名第一位。

3、個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展迅速哈爾濱銀行，“丁香花品牌”享譽(yù)全國(guó)。哈爾濱銀行積極發(fā)展個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)，打造“丁香花理財(cái)”品牌，深受廣大客戶好評(píng)，截止2011年5月，已累計(jì)發(fā)行10大系列100余款產(chǎn)品，發(fā)行總額逾150億元，產(chǎn)品均達(dá)到預(yù)期收益率，極大滿足了廣大客戶的理財(cái)需求。在由中國(guó)《銀行家》主辦的“2008年中國(guó)金融營(yíng)銷獎(jiǎng)”評(píng)選中，“丁香花理財(cái)”產(chǎn)品榮獲2008年度中國(guó)金融營(yíng)銷獎(jiǎng)“金融產(chǎn)品十佳獎(jiǎng)”；“丁香花理財(cái)季”營(yíng)銷活動(dòng)案例榮獲2009年中國(guó)金融營(yíng)銷獎(jiǎng)“最佳品牌營(yíng)銷活動(dòng)獎(jiǎng)”。

財(cái)務(wù)狀況方面：

1．利潤(rùn)指標(biāo)概況

單位：人民幣千元

 

項(xiàng) 目

2009年末

2008年末

2007年末

營(yíng)業(yè)收入

利潤(rùn)總額

2,025,346

1,022,786

2,114,711

1,125,724

1,475,335

366,533

凈利潤(rùn)

784,262

856,024

254,980

營(yíng)業(yè)利潤(rùn)

1,023,333

1,148,001

988,508

投資收益

342,363

篇(4)

【關(guān)鍵詞】流程銀行；基本工程；工程建設(shè)

農(nóng)村商業(yè)銀行流程行的基本工程建設(shè)一般包括六個(gè)方面：戰(zhàn)略規(guī)劃、人力資源模式設(shè)計(jì)、流程體系與流程優(yōu)化、組織架構(gòu)設(shè)計(jì)、全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)以及IT規(guī)劃與實(shí)施。

一、戰(zhàn)略規(guī)劃

根據(jù)銀行內(nèi)外部環(huán)境的分析，確定銀行的愿景，運(yùn)用科學(xué)的戰(zhàn)略分析工具，提出銀行中長(zhǎng)期發(fā)展戰(zhàn)略和發(fā)展目標(biāo)，確定銀行的市場(chǎng)定位、目標(biāo)客戶群及相應(yīng)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略，并明確銀行需要提升的關(guān)鍵核心能力。

二、組織架構(gòu)建設(shè)

按照前、中、后臺(tái)分離原則，結(jié)合條線垂直管理和事業(yè)部分模式進(jìn)行組織架構(gòu)搭建，并幫助銀行制定組織架構(gòu)實(shí)施路線圖，確定商業(yè)銀行有個(gè)良好的組織架構(gòu)。

三、人才隊(duì)伍建設(shè)

農(nóng)村商業(yè)銀行的人才隊(duì)伍集體專業(yè)素質(zhì)不高，對(duì)構(gòu)建流程行的認(rèn)識(shí)不夠透徹，由于地域和背景因素，農(nóng)村商業(yè)銀行接受新事物的能力也相對(duì)較差，人才培養(yǎng)的阻力較大，大學(xué)生作為后備人才，專業(yè)知識(shí)充足但實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)不夠。員工的知識(shí)結(jié)構(gòu)單一，工作能力普遍不強(qiáng)，核心技術(shù)人才太少，銀行內(nèi)部培訓(xùn)水平也不高，員工總體進(jìn)步不大，關(guān)于考核機(jī)制沒有科學(xué)成型的體制，還在不斷的探索中。這些都是現(xiàn)在存在于農(nóng)村商業(yè)銀行的人才隊(duì)伍建設(shè)中的一些問(wèn)題。

加強(qiáng)人才隊(duì)伍的建設(shè)，首先要規(guī)避人事風(fēng)險(xiǎn)，重要崗位上的工作人員如若決策失誤，會(huì)給農(nóng)村商業(yè)銀行帶來(lái)不可挽回的損失。樹立以客戶為中心的理念，多措并取，加強(qiáng)高層領(lǐng)導(dǎo)隊(duì)伍建設(shè)，教育引導(dǎo)式主流方法，考評(píng)制度也要針對(duì)不同的隊(duì)伍創(chuàng)新，任選機(jī)制健全，堅(jiān)持唯才是舉，日常監(jiān)督也要勤勉到位。分類管理人才隊(duì)伍，在學(xué)歷上有明確的要求，豐富銀行的人才類別與層次，因地制宜，讓培訓(xùn)工作像是長(zhǎng)流細(xì)水，時(shí)時(shí)有，處處有，培訓(xùn)過(guò)程交叉進(jìn)行，促進(jìn)綜合型人才的培養(yǎng)。激勵(lì)約束機(jī)制要重視，創(chuàng)新這一機(jī)制，注重挖掘金融機(jī)構(gòu)的優(yōu)秀人才，其中等級(jí)考評(píng)是重點(diǎn)，唯有“質(zhì)量和效益”最重要的標(biāo)準(zhǔn)，薪酬制度加大力度改革。

四、流程銀行管理上的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)與管理機(jī)制建設(shè)

我國(guó)農(nóng)村商業(yè)各風(fēng)險(xiǎn)條線的管理機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量、報(bào)告、緩釋、壓力測(cè)試職能分工以及系統(tǒng)支持等方面存在諸多問(wèn)題，同時(shí)與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的信息化應(yīng)用系統(tǒng)也存在諸多不足，這些都需要農(nóng)村商業(yè)銀行在流程再造過(guò)程中進(jìn)行完善和創(chuàng)建；創(chuàng)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化。農(nóng)村商業(yè)銀行必須提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，創(chuàng)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

整個(gè)前中后臺(tái)各部門構(gòu)成農(nóng)村商業(yè)銀行的第一道防線。農(nóng)村商業(yè)銀行的第二道防線由合規(guī)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門構(gòu)成，是銀行進(jìn)行事后監(jiān)督的中心，對(duì)可能發(fā)生的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、轉(zhuǎn)移和規(guī)避。農(nóng)村商業(yè)銀行的稽核審計(jì)部構(gòu)成其第三道防線，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)全過(guò)程的內(nèi)控評(píng)價(jià)和監(jiān)督；構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)防控體系。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村商業(yè)銀行目前面臨的核心風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)防控是全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的一部分。因此，流程銀行的建設(shè)將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理通過(guò)流程這條主線從根本上將其與自身聯(lián)結(jié)起來(lái)；樹立合規(guī)意識(shí)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)去常被銀行當(dāng)作操作風(fēng)險(xiǎn)來(lái)處理，多注重在操作環(huán)節(jié)和操作人員上做文章，忽視了絕大多數(shù)情況下合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)始于銀行的制度決策層次和各高級(jí)管理人員。因此，應(yīng)從決策層為為首灌輸合規(guī)理念，使合規(guī)理念內(nèi)化為各級(jí)工作人員的應(yīng)然意識(shí)。樹立員工的主動(dòng)合規(guī)意識(shí)，每接觸一筆業(yè)務(wù)時(shí)，就必會(huì)想進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的審查。合規(guī)文化是有一整套制度、方法、工具支持的，是整個(gè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的思想靈魂，農(nóng)村商業(yè)銀行與加強(qiáng)規(guī)章制度的后評(píng)價(jià)，并及時(shí)完善和改進(jìn)；構(gòu)建合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。一是組建合規(guī)部門，創(chuàng)建覆蓋全行的合規(guī)組織架構(gòu)。制定符合農(nóng)村商業(yè)銀行自身特點(diǎn)的合規(guī)政策，讓合規(guī)人員參與到銀行組織架構(gòu)和流程再造的各個(gè)環(huán)節(jié)，摸索出一條以集中化運(yùn)行模式在各行組建合規(guī)部門。二是建立監(jiān)督舉報(bào)機(jī)制，并建立有效的保護(hù)機(jī)制以保證舉報(bào)人權(quán)益不受損。三是建立健全的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、監(jiān)測(cè)、評(píng)估、預(yù)警系統(tǒng)，提高管理水平；構(gòu)建GRC綜合集成管控平臺(tái)。GRC是一種多維度的控制理念，由普華永道于2004年首次提出。GRC強(qiáng)調(diào)從組織的戰(zhàn)略、流程、科技和人力資源等最基礎(chǔ)層次入手，綜合考察公司治理（Governance），風(fēng)險(xiǎn)管理（Risk Management）和合規(guī)（Compliance），來(lái)確保組織運(yùn)行的效率和效益得以提升。因此，可以說(shuō)，GRC的實(shí)施不僅與流程密不可分，而且適應(yīng)了農(nóng)村商業(yè)銀行規(guī)模小、地域限制、人力資源匱乏等特點(diǎn)，是幫助農(nóng)村商業(yè)銀行構(gòu)建流程銀行和進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的不二選擇。

五、流程體系搭建和流程優(yōu)化

采取結(jié)構(gòu)華分析方法、價(jià)值鏈分析法和七要素分析放法，從銀行發(fā)展戰(zhàn)略、市場(chǎng)定位、客戶需求、業(yè)務(wù)管理需求、面臨的法律法規(guī)等出發(fā)，幫助客戶建立科學(xué)、合理、成本最低、效率最高的流程體系。同時(shí)，結(jié)合組織架構(gòu)和崗位設(shè)置情況，結(jié)合業(yè)務(wù)和流程管理要求，進(jìn)行流程優(yōu)化，建立崗位職責(zé)清晰、內(nèi)控嚴(yán)密、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一和高效的流程。

六、IT規(guī)劃與實(shí)施

首先確定流程銀行與IT行業(yè)的關(guān)系，通過(guò)對(duì)銀行的IT系統(tǒng)診斷，結(jié)合國(guó)際先進(jìn)銀行實(shí)踐和國(guó)內(nèi)同業(yè)的發(fā)展IT現(xiàn)狀，按照國(guó)際主流技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)內(nèi)外主流框架、ISO27001和ISO20000的要求，根據(jù)銀行發(fā)展戰(zhàn)略對(duì)IT系統(tǒng)進(jìn)行整體規(guī)劃，制定實(shí)施路徑，保證IT系統(tǒng)規(guī)劃前瞻性的同時(shí)，保證IT規(guī)劃的可行性，制定銀行與IT行業(yè)的發(fā)展方向。

參考文獻(xiàn)：

[1]Law，ying man：《Iterative algorithms for the constrained design of filters and filter banks》，Hong Kong University of Science and Technology，2014

篇(5)

關(guān)鍵詞:貸款利率；決定機(jī)制；影響因素；利率市場(chǎng)化

貸款利率，就是商業(yè)銀行為客戶提供貸款服務(wù)所耗費(fèi)成本的補(bǔ)償，也可以將貸款利率視為貸款的定價(jià)。在能夠滿足商業(yè)銀行的贏利性、安全性以及流動(dòng)性的基礎(chǔ)上，對(duì)每一筆信貸資金利率水平的確定過(guò)程也是反映各家商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)弱的一個(gè)重要表現(xiàn)。

一、利率決定機(jī)制理論

利率決定的相關(guān)理論大致分為三大類：一是古典利率決定理論，二是非古典利率決定理論，三是現(xiàn)代貸款利率決定理論。

古典利率決定理論，是指遵循古典學(xué)派利率理論的基本思路發(fā)展而來(lái)的利率決定理論。其中，古典學(xué)派主要指亞當(dāng)斯密至約翰斯圖亞特穆勒之間的所有早期經(jīng)濟(jì)學(xué)家，他們都堅(jiān)持實(shí)物資本的供求決定利率的基本觀點(diǎn)。古典利率決定理論在接受這些基本觀點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)實(shí)物資本本身的供求關(guān)系又進(jìn)行深入研究，形成古典利率決定理論。非古典利率決定理論主要指馬克思、凱恩斯、?？怂?、漢森以及弗里德曼從不同角度出發(fā)，提出了各自的利率決定理論，甚至對(duì)古典理論決定進(jìn)行了批評(píng)或發(fā)展。這些理論都是現(xiàn)代利率決定理論的基石，沒有這些理論的不斷發(fā)展，就沒有現(xiàn)在指導(dǎo)商業(yè)銀行貸款理論的進(jìn)一步發(fā)展，這是與現(xiàn)代商業(yè)生活聯(lián)系非常緊密的。其中商業(yè)銀行貸款利率的決定理論又包括基于市場(chǎng)結(jié)構(gòu)的商業(yè)銀行貸款利率決定理論、基于關(guān)系型貸款的商業(yè)銀行貸款利率決定理論、基于風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)的銀行貸款利率決定理論等。

二、對(duì)貸款利率決定機(jī)制的影響因素

對(duì)于貸款利率的影響因素有很多，在開放條件下，我國(guó)商業(yè)銀行在決定貸款利率時(shí)，不僅要考慮資金需求方與資金供給方的供求關(guān)系、供給各方的博弈情況，還要從從宏觀角度出發(fā)考慮開放條件下影響國(guó)內(nèi)利率水平的各種因素，這主要包括匯率、國(guó)際利率水平等因素。

我國(guó)利率與匯率之間存在長(zhǎng)期平穩(wěn)關(guān)系，即它們之間存在協(xié)整關(guān)系。這種穩(wěn)定的內(nèi)在聯(lián)系表明我國(guó)貸款利率水平不僅與當(dāng)期人民幣升值幅度大小有關(guān)，而且與前三個(gè)月的人民幣升值幅度有關(guān)。

在供需方面，在利率完全市場(chǎng)化的條件下，如果作為信貸資金需求者的企業(yè)內(nèi)部融資的成本上升時(shí)，作為信貸資金供給者的商業(yè)銀行完全可以提高放貸利率水平；作為信貸資金供給方的商業(yè)銀行固定資產(chǎn)的增加對(duì)信貸資金的供給不產(chǎn)生影響，對(duì)信貸市場(chǎng)利率決定也不產(chǎn)生影響作用；隨著商業(yè)銀行的可變成本的提高，商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)放貸所要求的最低利率水平也會(huì)隨之提高。

三、我國(guó)貸款利率決定機(jī)制存在的問(wèn)題

（一）人民幣存貸款差進(jìn)一步擴(kuò)大，利率的杠桿作用有待于進(jìn)一步發(fā)揮。

（二）金融市場(chǎng)還缺乏比較完善的基準(zhǔn)利率曲線?；鶞?zhǔn)利率是整個(gè)利率體系中起核心作用并能制約其他利率的利率。利率市場(chǎng)化就是要建立一個(gè)以中央銀行基準(zhǔn)利率為基礎(chǔ)，貨幣市場(chǎng)利率為中介，主要由市場(chǎng)的資金供求決定的市場(chǎng)利率體系。基準(zhǔn)利率具有市場(chǎng)參與程度高，可控性好，穩(wěn)定性好，風(fēng)險(xiǎn)較小等特征。從我國(guó)目前實(shí)際情況來(lái)看，國(guó)債收益率比較接近基準(zhǔn)利率的要求，但也存在債券品種結(jié)構(gòu)不健全，短期債券比重較低、長(zhǎng)期債券價(jià)格偏低等問(wèn)題。

（三）金融機(jī)構(gòu)缺少利率風(fēng)險(xiǎn)避險(xiǎn)工具。隨著利率的逐步市場(chǎng)化，利率對(duì)經(jīng)濟(jì)變數(shù)的敏感性大大增強(qiáng)，利率將隨著市場(chǎng)資金的供求變化而波動(dòng)，如何確定利率敏感性資產(chǎn)、負(fù)債“缺口”，將利率風(fēng)險(xiǎn)降到最低限度，需要更多的工具來(lái)管理利率風(fēng)險(xiǎn)。

（四）貸款利率浮動(dòng)幅度擴(kuò)大后，部分農(nóng)村信用社貸款利率存在“一浮到頂”的現(xiàn)象。貸款利率浮動(dòng)偏高增加了農(nóng)業(yè)的生產(chǎn)成本，加重了農(nóng)民的利息負(fù)擔(dān)，增大了農(nóng)村信用社的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

四、政策建議

（一）繼續(xù)擴(kuò)大貸款利率的浮動(dòng)幅度，穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革。一是進(jìn)一步擴(kuò)大商業(yè)銀行人民幣貸款利率浮動(dòng)上限直至完全放開。二是嚴(yán)格執(zhí)行巴塞爾新資本協(xié)議，加強(qiáng)商業(yè)銀行負(fù)債膨脹的自我約束，同時(shí)賦予商業(yè)銀行負(fù)債類產(chǎn)品的定價(jià)權(quán)，放開存款利率的下限，使商業(yè)銀行能根據(jù)資產(chǎn)型業(yè)務(wù)情況，主動(dòng)管理或主動(dòng)收縮負(fù)債型業(yè)務(wù)。

（二）完善貸款利率浮動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制。一是商業(yè)銀行、城市信用社應(yīng)建立以利率風(fēng)險(xiǎn)管理為核心的資產(chǎn)負(fù)債管理機(jī)制。應(yīng)建立并完善利率風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和利率風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制，建立科學(xué)的分級(jí)授權(quán)體制，強(qiáng)化和完善內(nèi)控制度，增強(qiáng)管理決策的科學(xué)性。二是進(jìn)一步完善農(nóng)村金融服務(wù)體系、改進(jìn)農(nóng)村金融服務(wù)。

（三）加快貨幣市場(chǎng)發(fā)展，促進(jìn)市場(chǎng)化利率的形成。選擇和確定基準(zhǔn)利率是利率市場(chǎng)化改革的核心步驟，進(jìn)一步構(gòu)建和完善基準(zhǔn)收益率曲線，增加、完善債券品種，通過(guò)貨幣市場(chǎng)的發(fā)展，形成比較完善的市場(chǎng)利率體系，促進(jìn)市場(chǎng)化利率機(jī)制的形成，使貨幣市場(chǎng)上形成的利率能夠客觀地反映市場(chǎng)資金的供求狀況，為整個(gè)利率改革的推進(jìn)形成一個(gè)可靠的基準(zhǔn)性利率。

總之，利率市場(chǎng)化的條件下，探討在開放條件下我國(guó)商業(yè)銀行貸款利率決定機(jī)制對(duì)改善我國(guó)商業(yè)銀行盈利水平、提升競(jìng)爭(zhēng)力都有十分重要的作用。特別是對(duì)于我國(guó)來(lái)說(shuō)，利率決定機(jī)制還未完善，更需要對(duì)此進(jìn)行研究，以更快、更好的進(jìn)行利率決定機(jī)制的改革建設(shè)，為我國(guó)的金融發(fā)展做出貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)

[1] 肖建軍， 開放條件下我國(guó)商業(yè)銀行貸款利率決定機(jī)制研究， 上海社會(huì)科學(xué)院研究生畢業(yè)、學(xué)位論文，2008

人民銀行信貸處， 當(dāng)前貸款利率浮動(dòng)管理、利率風(fēng)險(xiǎn)及建議， 西南金融；2003(4)

篇(6)

【論文摘要】本文根據(jù)統(tǒng)計(jì)學(xué)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系設(shè)計(jì)的原理，針對(duì)我國(guó)城市商業(yè)銀行的特點(diǎn)，構(gòu)建科學(xué)合理的城市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系．以期為增強(qiáng)城市商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力提供一些參考。

經(jīng)歷了萌芽、擴(kuò)張、整合和規(guī)范四個(gè)階段的發(fā)展．城市商業(yè)銀行已經(jīng)成為我國(guó)銀行體系中不可或缺的重要組成部分。雖然我國(guó)現(xiàn)有的城市商業(yè)銀行所占的市場(chǎng)絕對(duì)份額仍然較低，但其經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度很快，體現(xiàn)了強(qiáng)大的發(fā)展?jié)摿土己玫陌l(fā)展態(tài)勢(shì)。

在倡導(dǎo)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力與綜合實(shí)力的新世紀(jì)，競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的改革與發(fā)展、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境與競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則的變化、行業(yè)內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)與合作的深化、監(jiān)管政策的調(diào)整、城市商業(yè)銀行與地方政府的相互影響、城市商業(yè)銀行所在地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢(shì)等因素構(gòu)成了城市商業(yè)銀行面臨的外部機(jī)遇與挑戰(zhàn)。而如何提升自身的競(jìng)爭(zhēng)力成為城市商業(yè)銀行改革的核心問(wèn)題。

一、城市商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

1．城市商業(yè)銀行發(fā)展的內(nèi)部狀況。

(1)公司治理有待完善。目前，我國(guó)城市商業(yè)銀行已經(jīng)普遍實(shí)行了股份制，并按照《公司法5的相關(guān)規(guī)定建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層等相互制衡和協(xié)調(diào)的組織架構(gòu)。但由于占控股地位的國(guó)有資本和集體資本的所有者缺位，委托關(guān)系不明確，各城市商業(yè)銀行實(shí)際被控制在少數(shù)政府資本人手中，因此在實(shí)際運(yùn)行中，這種相互制衡的制度并未產(chǎn)生實(shí)際效果。

(2)資本實(shí)力較弱，資本充足率不高。近半數(shù)城市商業(yè)銀行的自有資本在1億～5億元之間，遠(yuǎn)不能與國(guó)有商業(yè)銀行相比，并且城市商業(yè)銀行資本補(bǔ)充的渠道過(guò)于單一，這將在長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)阻礙其發(fā)展。

(3)市場(chǎng)定位發(fā)生偏離，品牌形象不突出。城市商業(yè)銀行的定位應(yīng)當(dāng)鮮明，即服務(wù)于地方經(jīng)濟(jì)、地方市民以及中小企業(yè)，并就此開展特色業(yè)務(wù)，打造品牌優(yōu)勢(shì)。但在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，這種市場(chǎng)定位卻難以體現(xiàn)，與國(guó)有商業(yè)銀行爭(zhēng)項(xiàng)目、搶戶頭、搭車擠貸的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，這就導(dǎo)致市民的需求不能及時(shí)得到滿足，中小企業(yè)客戶不斷流失，城市商業(yè)銀行自身的品牌優(yōu)勢(shì)難以建立。

2．城市商業(yè)銀行發(fā)展的外部環(huán)境。

(1)城市商業(yè)銀行會(huì)受到地方政府的約束，無(wú)法真正實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營(yíng)。地方政府往往直接或間接控制城市商業(yè)銀行，其經(jīng)營(yíng)受到地方政府投資活動(dòng)的影響。另外，城市商業(yè)銀行的運(yùn)行機(jī)制仍為行政式而非市場(chǎng)化，從而約束了市場(chǎng)主體的進(jìn)一步發(fā)展。

(2)缺乏公平有序的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。城市商業(yè)銀行成立較晚，自成立之日起就面臨國(guó)有商業(yè)銀行對(duì)客戶的壟斷、客戶資源不足等不利局面。

(3)城市商業(yè)銀行在政策傾斜中處于被動(dòng)地位。目前實(shí)施的優(yōu)惠措施更多地關(guān)注改制中的國(guó)有商業(yè)銀行和發(fā)展相對(duì)緩慢的農(nóng)村信用社，而對(duì)城市商業(yè)銀行不夠重視。

二、城市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建原則

1．全面性原則。一方面，構(gòu)建的指標(biāo)體系應(yīng)包括影響競(jìng)爭(zhēng)力的各主要因素；另一方面，應(yīng)分析各指標(biāo)項(xiàng)目之間的因果關(guān)系，系統(tǒng)地、相互聯(lián)系地對(duì)城市商業(yè)銀行做出全面的評(píng)估。

2．系統(tǒng)性原則。構(gòu)建的指標(biāo)體系內(nèi)部的各指標(biāo)之間應(yīng)具有一定的邏輯關(guān)系，而不應(yīng)雜亂無(wú)章。

3．可比性原則。構(gòu)建的指標(biāo)體系可以進(jìn)行橫向、縱向比較，具有國(guó)際可比性和歷史可比性，尤其是城市商業(yè)銀行與四大國(guó)有商業(yè)銀行以及各城市商業(yè)銀行之間競(jìng)爭(zhēng)力的可比性。

4．動(dòng)態(tài)性原則。構(gòu)建的指標(biāo)體系要有預(yù)見性，即不僅能夠體現(xiàn)當(dāng)前影響城市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的各種因素，而且可以反映未來(lái)可能會(huì)影響其競(jìng)爭(zhēng)力的因素。

5．定性與定量結(jié)合原則。為了對(duì)定性指標(biāo)進(jìn)行量化，應(yīng)通過(guò)對(duì)每項(xiàng)因素設(shè)置權(quán)重值，實(shí)現(xiàn)對(duì)定性指標(biāo)的定量分析；同時(shí)，應(yīng)對(duì)定量指標(biāo)的數(shù)據(jù)進(jìn)行定性分析，實(shí)現(xiàn)對(duì)定量指標(biāo)的定性分析。

三、城市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建

根據(jù)上述城市商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀的分析，參考美國(guó)的駱駝體系評(píng)價(jià)法、穆迪評(píng)價(jià)方法和標(biāo)準(zhǔn)普爾評(píng)級(jí)以及有關(guān)專業(yè)報(bào)刊的評(píng)價(jià)，構(gòu)建城市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系(見右上表)。

四、城市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的運(yùn)用

1．建立城市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的方法體系內(nèi)各指標(biāo)對(duì)評(píng)價(jià)總目標(biāo)影響和作用的程度各不相同。為了客觀、準(zhǔn)確地反映這一事實(shí)，我們引人權(quán)重的概念。權(quán)重是指標(biāo)體系的一個(gè)重要組成部分，權(quán)重的合理分配直接影響到評(píng)價(jià)的科學(xué)性。基于不同經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段和不同城市商業(yè)銀行的發(fā)展?fàn)顩r，各級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重會(huì)發(fā)生變化。運(yùn)用專家打分或問(wèn)卷調(diào)查的方法，將城市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力分為5個(gè)等級(jí)。每

級(jí)競(jìng)爭(zhēng)力的統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)指數(shù)為：。其中，SCi表示第i種競(jìng)爭(zhēng)力統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)指數(shù)；Yj表示第j種競(jìng)爭(zhēng)力要素指

標(biāo)分值；aj表示第j種競(jìng)爭(zhēng)力要素指標(biāo)權(quán)重。城市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)為：。其中，SC表示城市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力統(tǒng)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)；Bi表示第i類競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指數(shù)權(quán)重；∑sci表示第i種競(jìng)爭(zhēng)力指標(biāo)分值。SC的數(shù)值在1—5之間，依次表示城市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力弱、較弱、一般、較強(qiáng)、強(qiáng)。

篇(7)

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行 流動(dòng)性管理 管理現(xiàn)狀 存在問(wèn)題 對(duì)策建議

中圖分類號(hào)：F830.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2016）11-175-02

一、A行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

為更加直觀地了解A行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，本文以流動(dòng)性比例、流動(dòng)性缺口率、資本充足率等多項(xiàng)指標(biāo)為切入點(diǎn)，通過(guò)定量指標(biāo)分析，研判A行近年來(lái)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理情況。

（一）流動(dòng)性比例前高后低

1.流動(dòng)性比例。從該地區(qū)農(nóng)商銀行整體流動(dòng)性比例來(lái)看，各家均高于25%的監(jiān)管指標(biāo)，平均流動(dòng)性比例約達(dá)80%，總體流行性水平偏高，在降低流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，犧牲了經(jīng)營(yíng)效益（見圖1）。從A行流動(dòng)性比例逐年變化情況來(lái)看，自2012年起，始終保持在該地區(qū)農(nóng)商銀行均值之上，整體流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)穩(wěn)定可控。從A行近期流動(dòng)性比例逐季變化情況來(lái)看，自2015年6月起，總體呈現(xiàn)下降態(tài)勢(shì)，流動(dòng)性資產(chǎn)的增幅遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于流動(dòng)性負(fù)債之間的增幅，難以滿足日益增長(zhǎng)的流動(dòng)性需求（見圖2）。截至2016年6月末，A行流動(dòng)性比例降至37.66%的低位，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理形勢(shì)呈現(xiàn)嚴(yán)峻態(tài)勢(shì)。

2.流動(dòng)性缺口率瀕臨觸警。從該地區(qū)農(nóng)商銀行整體流動(dòng)性缺口率來(lái)看，基本高于-10%的監(jiān)管指標(biāo)（見圖3）。A行流動(dòng)性缺口率雖始終滿足監(jiān)管指標(biāo)，但自2013年起逐年下降。流動(dòng)性缺口是未來(lái)一定時(shí)期內(nèi)到期資產(chǎn)與對(duì)應(yīng)期限到期負(fù)債的差額。若為正值，該期限內(nèi)到期的資產(chǎn)足夠償還到期的債務(wù)，顯示未來(lái)有一定的現(xiàn)金盈余。若為負(fù)值，表示銀行在該期限內(nèi)到期的資產(chǎn)無(wú)法償還到期的債務(wù)，需要以其他方式籌集資金償還到期債務(wù)。截至2016年6月末，A行1個(gè)月、3個(gè)月至1年、1年以上均有較大負(fù)缺口（見圖4）。主要由于：1個(gè)月到期的定期存款和賣出回購(gòu)款項(xiàng)占比較大；3個(gè)月至1年期間到期的存款較多，而對(duì)應(yīng)期限匹配的貸款和金融資產(chǎn)較少。一旦出現(xiàn)負(fù)缺口，資金供給不能滿足資金需求，必須通過(guò)現(xiàn)金儲(chǔ)備、資產(chǎn)變現(xiàn)或拆借來(lái)補(bǔ)充缺口。若市場(chǎng)上無(wú)法出售債券融入資金，且行內(nèi)救助資金和人民銀行常備借貸便利無(wú)法及時(shí)彌補(bǔ)資金缺口時(shí)，就易產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

3.資本充足率持續(xù)下降。在特定壓力的情景下，銀行其他風(fēng)險(xiǎn)容易轉(zhuǎn)化為流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。資本充足率反映銀行資產(chǎn)安全性特征，其值越高，銀行自有資金越充足。該地區(qū)農(nóng)商銀行資本充足率均高于10.5%的監(jiān)管指標(biāo)（見圖5）。自2013年起，A行資本充足率進(jìn)入下行通道，自有資金抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力減弱，一定程度上也降低了流動(dòng)性。

4.貸款質(zhì)量指標(biāo)不容樂(lè)觀。農(nóng)村商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)是貸款，因此流動(dòng)性與貸款質(zhì)量緊密相關(guān)。A行不良貸款率在該地區(qū)始終處于高位，較地區(qū)平均值高出1個(gè)百分點(diǎn)（見圖6）。貸款質(zhì)量不佳，到期的資產(chǎn)無(wú)法收回，將影響資產(chǎn)整體流動(dòng)性，甚至可能危及銀行生存。

二、A行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題

1.資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配陡增潛在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。A行負(fù)債端渠道主要有存款、同業(yè)拆借、賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款等；資產(chǎn)端渠道主要有貸款、貼現(xiàn)、債券、表外業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等，其中貸款在資產(chǎn)配置中占絕對(duì)優(yōu)勢(shì)地位。A行長(zhǎng)期存在資產(chǎn)負(fù)債期限錯(cuò)配問(wèn)題，負(fù)債長(zhǎng)期化與資產(chǎn)短期化矛盾突出，潛在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)增加。截至2016年6月末，A行儲(chǔ)蓄存款占各項(xiàng)存款的81.33%，其中：定期儲(chǔ)蓄存款占各項(xiàng)存款的76.11%，一年以上的定期儲(chǔ)蓄存款占各項(xiàng)存款的54.56%，呈現(xiàn)存款定期化、定期長(zhǎng)期化的特點(diǎn)。另一方面，中長(zhǎng)期貸款占比雖有所上升，但仍只占各項(xiàng)貸款的16.85%，“長(zhǎng)存短貸”現(xiàn)象明顯，一定程度加大流動(dòng)性缺口。同時(shí)，隨著該行理財(cái)業(yè)務(wù)的深入開展，理財(cái)規(guī)模有了較大的提高，管理理財(cái)業(yè)務(wù)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也成為當(dāng)務(wù)之急。

2.資金融入渠道單一難以長(zhǎng)期規(guī)避流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。債券質(zhì)押式回購(gòu)業(yè)務(wù)是該行當(dāng)前資金融入的主要渠道，占融入資金總額的80%左右。因債券質(zhì)押率較高，給債券波段操作造成一定約束，該種融入渠道僅僅是在短期內(nèi)臨時(shí)調(diào)劑農(nóng)村商業(yè)銀行頭寸的方法，并不適宜作為規(guī)避流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)期手段使用，其可靠性和靈活性相較行內(nèi)自有資金尚有一定差距，在遇到資金時(shí)點(diǎn)緊張時(shí)不能及時(shí)有效緩解流動(dòng)性壓力。

3.風(fēng)險(xiǎn)手段不夠成熟。一是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警不夠及時(shí)。目前，A行通過(guò)每日監(jiān)測(cè)庫(kù)存現(xiàn)金和支付額，按月測(cè)算各類監(jiān)管指標(biāo)，對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警。監(jiān)管指標(biāo)僅反映時(shí)點(diǎn)流動(dòng)性狀況，無(wú)法實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)預(yù)警、事前預(yù)警，不能在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前就及時(shí)采取一系列有效的措施予以化解。二是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)不夠全面。新監(jiān)管辦法中要求銀行建立完備的管理信息系統(tǒng)，及時(shí)、全面地計(jì)量、監(jiān)測(cè)和報(bào)告流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況。目前A行缺少必要的信息系統(tǒng)支撐，日常頭寸管理主要采用按日預(yù)測(cè)大額資金跨行流向，仍通過(guò)人工統(tǒng)計(jì)、大額預(yù)報(bào)等傳統(tǒng)手段監(jiān)測(cè)全行頭寸分時(shí)走勢(shì)和跨行資金流向，未能實(shí)現(xiàn)全面監(jiān)測(cè)。三是風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試不夠可靠。A行歷史數(shù)據(jù)累積較少，分析模型不夠成熟。以每季度末1104報(bào)表為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，考慮多種情境下，進(jìn)行輕度、中度和重度壓力流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試。由于歷史數(shù)據(jù)較少，在實(shí)施壓力測(cè)試時(shí)未能以先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)為基礎(chǔ)引入風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值模型和蒙特卡洛模擬等分析工具，無(wú)法保證測(cè)試結(jié)果的準(zhǔn)確性。

三、應(yīng)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策和建議

筆者結(jié)合A行工作實(shí)際，圍繞流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行深入思考，為解決農(nóng)商銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的共性問(wèn)題提供參考。筆者認(rèn)為，為積極應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)，滿足監(jiān)管新要求，農(nóng)商銀行需主要抓好三個(gè)方面。

（一）強(qiáng)化資產(chǎn)負(fù)債綜合管理

一是堅(jiān)持資產(chǎn)與負(fù)債期限匹配原則。合理確定長(zhǎng)期與短期資產(chǎn)比重，建立資產(chǎn)負(fù)債之間的平衡對(duì)應(yīng)關(guān)系，保證資產(chǎn)的流動(dòng)性，防止資金支付危機(jī)的發(fā)生。二是堅(jiān)持資金來(lái)源制約資金運(yùn)用的原則。日常頭寸管理中，需設(shè)置備付金和流動(dòng)性二級(jí)儲(chǔ)備。二級(jí)儲(chǔ)備主要包括能迅速變現(xiàn)、且變現(xiàn)沒有太大損失的資產(chǎn)，如存放同業(yè)、拆出和逆回購(gòu)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)票據(jù)、央票、短期債券等。以資金來(lái)源為基礎(chǔ)，根據(jù)資金來(lái)源流動(dòng)性大小及對(duì)資產(chǎn)流動(dòng)性要求，合理配置貸款、債券、票據(jù)。三是堅(jiān)持主動(dòng)管理的原則。負(fù)債方面，積極介入銀行間債券市場(chǎng)和同業(yè)拆借市場(chǎng)，建立相對(duì)穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合作關(guān)系，不斷提高從資金市場(chǎng)獲取主動(dòng)性負(fù)債的能力；資產(chǎn)方面，根據(jù)資產(chǎn)配置的需求決定負(fù)債的類型。如通過(guò)資產(chǎn)證券化，釋放更多的信貸資金，實(shí)現(xiàn)信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和資產(chǎn)形態(tài)的多元化。針對(duì)理財(cái)業(yè)務(wù)，合理安排理財(cái)?shù)哪技c兌付期間，配置活躍度較高的債券主動(dòng)釋放流動(dòng)性。

（二）積極拓展資金融入渠道

隨著金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)的深入開展，每天資金需求量與日俱增，為防范市場(chǎng)上資金時(shí)點(diǎn)性緊張和突發(fā)事件對(duì)流動(dòng)性的影響，農(nóng)商銀行需要與更多的交易對(duì)手建立戰(zhàn)略性合作伙伴關(guān)系，形成穩(wěn)定的資金融入渠道。目前，A行已與部分股份制銀行達(dá)成每日若干億元的固定資金融入?yún)f(xié)議。通過(guò)增加線下資金的融資規(guī)模和資金業(yè)務(wù)創(chuàng)新等模式，多元化融入資金，拓寬資金融入渠道，防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（三）建立健全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

一是以系統(tǒng)建設(shè)為支撐。整合各類數(shù)據(jù)信息，建立基本完備的流動(dòng)性管理信息系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控全行頭寸，準(zhǔn)確測(cè)算全行資金運(yùn)用及余缺情況，將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理前置。二是以壓力測(cè)試為抓手。盡快建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)，逐步提高并積累高質(zhì)量的歷史數(shù)據(jù)。針對(duì)影響流動(dòng)性的各種情景，按季實(shí)施壓力測(cè)試，每年至少進(jìn)行一次常規(guī)壓力測(cè)試，必要時(shí)對(duì)未來(lái)可能發(fā)生的壓力情景進(jìn)行臨時(shí)性壓力測(cè)試。三是以應(yīng)急預(yù)案為保障。依據(jù)現(xiàn)金流缺口、資產(chǎn)變現(xiàn)能力及多元化等因素，審慎合理配置優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)。建立適合本行的有效應(yīng)急預(yù)案，實(shí)施流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額的監(jiān)測(cè)和控制，一旦瀕臨突破監(jiān)管指標(biāo)，立即采取措施確保相關(guān)指標(biāo)恢復(fù)至規(guī)定限額內(nèi)。

隨著全球經(jīng)濟(jì)的融合，存款保險(xiǎn)制度的推出，銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理必須得以重視。同時(shí)，近幾年來(lái)，銀行業(yè)的迅猛發(fā)展，銀行間的競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，各農(nóng)商銀行也不再滿足于傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)，金融工具不斷創(chuàng)新，中間業(yè)務(wù)得以發(fā)展。為了銀行的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理顯得尤為重要。農(nóng)村商業(yè)銀行應(yīng)該提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，對(duì)照流動(dòng)性管理要求，構(gòu)建系統(tǒng)化的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

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