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篇(1)

關(guān)鍵詞：馬克思; 企業(yè)理論; 規(guī)模; 治理結(jié)構(gòu)

中圖分類號(hào):A81文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A文章編號(hào):1007-5194（2008）01-0137-06

在科斯1937年發(fā)表著名論文《企業(yè)的本質(zhì)》以前以及在其后的30多年里，企業(yè)理論并不是經(jīng)濟(jì)學(xué)中的主要論題，而是散布在古典經(jīng)濟(jì)學(xué)的著作和新古典經(jīng)濟(jì)學(xué)所構(gòu)造的廠商理論中。在新古典光環(huán)的掩蓋下，企業(yè)理論被大大忽視了。隨著20世紀(jì)70年代新的研究方法和范式的逐步確立，企業(yè)理論才逐漸成為一個(gè)流派而在經(jīng)濟(jì)學(xué)研究中占據(jù)重要的位置。但是，從這些被埋沒(méi)的文獻(xiàn)中人們?nèi)匀荒軌虬l(fā)現(xiàn)那些對(duì)企業(yè)的深刻見解。許多論題在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)方法的重要闡釋下，仍然可以煥發(fā)新的活力。近年來(lái)，新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的企業(yè)理論在國(guó)內(nèi)興起并占據(jù)主導(dǎo)地位，而馬克思的企業(yè)理論則被忽視和淡化了。實(shí)際上，馬克思在《資本論》中對(duì)資本主義企業(yè)進(jìn)行了深入的研究和分析，形成了較為完整的理論體系。

一、馬克思企業(yè)理論分析的方法論特征

馬克思企業(yè)理論的根本方法是唯物史觀。在《序言》中，馬克思做了如下經(jīng)典論述：“人們?cè)谧约荷畹纳鐣?huì)生產(chǎn)中發(fā)生一定的、必然的、不以他們的意志為轉(zhuǎn)移的關(guān)系，即同他們的物質(zhì)生產(chǎn)力的一定發(fā)展階段相適應(yīng)的生產(chǎn)關(guān)系。這些生產(chǎn)關(guān)系的總和構(gòu)成社會(huì)的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，即有法律的和政治的上層建筑豎立其上并有一定的社會(huì)意識(shí)形態(tài)與之相適應(yīng)的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)。物質(zhì)生活生產(chǎn)方式制約著整個(gè)社會(huì)生活、政治生活和精神生活的過(guò)程。不是人們的意識(shí)決定人們的存在，相反，是人們的社會(huì)存在決定人們的意識(shí)。社會(huì)的物質(zhì)生產(chǎn)力發(fā)展到一定階段，便同它們一直在其中運(yùn)動(dòng)的現(xiàn)存生產(chǎn)關(guān)系或財(cái)產(chǎn)關(guān)系（這只是生產(chǎn)關(guān)系的法律用語(yǔ)）發(fā)生矛盾。于是這些關(guān)系便由生產(chǎn)力的發(fā)展形式變成生產(chǎn)力的桎梏。那時(shí)社會(huì)變革的時(shí)代就到來(lái)了。隨著經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)的變革，全部龐大的上層建筑也或慢或快地發(fā)生變革?！保?］(P32-33)這一經(jīng)典論述表明了馬克思對(duì)人類社會(huì)制度分析的基本方法，是對(duì)構(gòu)成社會(huì)有機(jī)整體的各種關(guān)系進(jìn)行科學(xué)抽象，從復(fù)雜的社會(huì)關(guān)系中抽象出反映人與人之間物質(zhì)利益的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，即社會(huì)生產(chǎn)關(guān)系，以及建立在這種關(guān)系總和基礎(chǔ)上的上層建筑，然后把這兩層關(guān)系又歸結(jié)為生產(chǎn)力，來(lái)對(duì)資本主義社會(huì)制度及其生產(chǎn)關(guān)系的運(yùn)動(dòng)規(guī)律進(jìn)行深刻剖析。劉鳳義、沈文瑋認(rèn)為這一方法論應(yīng)用到企業(yè)理論研究中，就具體化為：在生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系的辯證運(yùn)動(dòng)規(guī)律中揭示企業(yè)制度的起源和演變問(wèn)題；在一定時(shí)期的社會(huì)生產(chǎn)關(guān)系中研究企業(yè)的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)問(wèn)題， 在生產(chǎn)和交換的有機(jī)結(jié)合中研究企業(yè)的內(nèi)部關(guān)系及企業(yè)與市場(chǎng)的關(guān)系 ［2］(P38-42)。

馬克思的企業(yè)理論是建立在唯物史觀基礎(chǔ)上的，因此，這一企業(yè)理論的出發(fā)點(diǎn)不是建立在對(duì)人的行為的某種假設(shè)的基礎(chǔ)上，而是從歷史的、現(xiàn)實(shí)的人出發(fā)，來(lái)研究企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)之間以及企業(yè)與市場(chǎng)之間的各種經(jīng)濟(jì)關(guān)系。在馬克思的分析方法中，個(gè)人與制度整體存在著辯證聯(lián)系，個(gè)人是一定制度中存在的人，而制度又是無(wú)數(shù)個(gè)人共同形成的制度。先于制度的個(gè)人或先于個(gè)人的制度都是不存在的。因此，研究歷史的、現(xiàn)實(shí)的個(gè)人行為，必須將其置于具體制度中；同樣，研究制度也必須與具體的、現(xiàn)實(shí)的個(gè)人行為相聯(lián)系。因此，馬克思主張從現(xiàn)實(shí)生產(chǎn)關(guān)系出發(fā)研究人，把人的本質(zhì)概括為“社會(huì)關(guān)系的總和”，個(gè)人的經(jīng)濟(jì)行為不完全由個(gè)人的意志支配，在其現(xiàn)實(shí)性上，他必然受同他們的物質(zhì)生產(chǎn)力的一定發(fā)展階段相適應(yīng)的生產(chǎn)關(guān)系的制約。在馬克思的經(jīng)濟(jì)分析中，涉及的人“只是經(jīng)濟(jì)范疇的人格化，是一定的階級(jí)關(guān)系和利益的承擔(dān)者” ［3］(P12)。馬克思不是僅僅停留在對(duì)個(gè)人物質(zhì)利益內(nèi)容的抽象假設(shè)上，而是深入研究個(gè)人物質(zhì)利益的具體內(nèi)容以及這一內(nèi)容背后的決定因素。馬克思的企業(yè)理論是對(duì)資本主義生產(chǎn)關(guān)系中人們物質(zhì)利益關(guān)系的深刻揭示。他通過(guò)對(duì)資本主義企業(yè)內(nèi)部關(guān)系的分析，揭示了剩余價(jià)值的形成過(guò)程、工人工資的本質(zhì)，進(jìn)而揭示了資本主義企業(yè)中資本統(tǒng)治勞動(dòng)的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)以及資產(chǎn)階級(jí)和無(wú)產(chǎn)階級(jí)之間的對(duì)立關(guān)系；通過(guò)對(duì)企業(yè)與市場(chǎng)關(guān)系的分析，揭示了企業(yè)資本正常循環(huán)和周轉(zhuǎn)的內(nèi)部條件和社會(huì)條件，從而揭示了資本主義生產(chǎn)關(guān)系中資本家追求個(gè)人利益最大化與實(shí)現(xiàn)利益最大化的社會(huì)條件之間的矛盾；通過(guò)對(duì)企業(yè)與企業(yè)之間關(guān)系的分析，揭示了資本家的個(gè)人利益不完全是個(gè)人理性選擇的結(jié)果，而是受利潤(rùn)平均化規(guī)律支配的。

從唯物史觀和歷史的現(xiàn)實(shí)的人出發(fā)，馬克思對(duì)企業(yè)的分析既不是單純局限在生產(chǎn)領(lǐng)域，也不是單純局限在流通領(lǐng)域，而是實(shí)現(xiàn)二者的有機(jī)結(jié)合，用系統(tǒng)的動(dòng)態(tài)發(fā)展觀研究企業(yè)問(wèn)題。由于運(yùn)用系統(tǒng)的動(dòng)態(tài)發(fā)展觀，所以在馬克思的研究中，企業(yè)不再僅僅被視為市場(chǎng)的微觀主體，而是被視為一個(gè)具有豐富內(nèi)容的“經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)”。馬克思認(rèn)為，企業(yè)系統(tǒng)最深層的關(guān)系是由企業(yè)的所有制性質(zhì)決定的，資本主義企業(yè)內(nèi)部人們之間的本質(zhì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系不是平等、民主關(guān)系而是剝削與被剝削的關(guān)系；而表層關(guān)系則表現(xiàn)為企業(yè)作為經(jīng)濟(jì)組織把追求最大化利潤(rùn)作為經(jīng)營(yíng)理念，人與人在企業(yè)內(nèi)部上下級(jí)之間都是權(quán)威與服從的關(guān)系，勞動(dòng)者之間是分工協(xié)作關(guān)系，企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與市場(chǎng)之間的關(guān)系是平等交換的關(guān)系等。系統(tǒng)的動(dòng)態(tài)發(fā)展理念貫穿于馬克思企業(yè)理論研究的全部，這一點(diǎn)從《資本論》的整體結(jié)構(gòu)安排上也可以得到證明。在第一卷，馬克思從生產(chǎn)領(lǐng)域出發(fā)，主要考察了資本主義企業(yè)的起源、本質(zhì)和經(jīng)濟(jì)性質(zhì)等問(wèn)題；在第二卷，馬克思再?gòu)牧魍ǚ矫婵疾炝似髽I(yè)與市場(chǎng)的關(guān)系問(wèn)題；在第三卷，馬克思在資本主義生產(chǎn)總過(guò)程中考察了資本主義企業(yè)與企業(yè)之間的相互關(guān)系以及企業(yè)運(yùn)行的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)。總之，馬克思正是通過(guò)運(yùn)用生產(chǎn)過(guò)程和流動(dòng)過(guò)程相結(jié)合的分析范式，才不僅揭示了資本主義企業(yè)深層本質(zhì)關(guān)系，而且揭示了企業(yè)與市場(chǎng)、企業(yè)與企業(yè)之間的表層關(guān)系，從而完成了對(duì)資本主義企業(yè)從抽象上升到具體的全部認(rèn)識(shí)過(guò)程。

二、馬克思的企業(yè)起源理論

企業(yè)是在私人勞動(dòng)與社會(huì)勞動(dòng)的分離達(dá)到一定程度、私人勞動(dòng)在創(chuàng)造與實(shí)現(xiàn)價(jià)值過(guò)程中的不確定性不斷加劇的歷史背景下產(chǎn)生的。15、16世紀(jì)的地理大發(fā)現(xiàn)和新航路的開辟，使西歐社會(huì)的私人手工生產(chǎn)者直接面對(duì)巨大且變幻莫測(cè)的世界市場(chǎng)，私人勞動(dòng)轉(zhuǎn)化為社會(huì)勞動(dòng)的“跳躍”也更為“驚險(xiǎn)”；同時(shí)，市場(chǎng)的擴(kuò)大又進(jìn)一步強(qiáng)化了生產(chǎn)者進(jìn)行技術(shù)變革的內(nèi)在激勵(lì)，加速了同一部門生產(chǎn)條件的分 ［4］(P34-39)。這表明有必要通過(guò)某種一體化的組織實(shí)現(xiàn)私人勞動(dòng)與社會(huì)勞動(dòng)的社會(huì)性結(jié)合。此外，16世紀(jì)西歐的資本原始積累運(yùn)動(dòng)，形成對(duì)分散的自由勞動(dòng)力進(jìn)行一體化組織的重要力量，為新生產(chǎn)方式的出現(xiàn)準(zhǔn)備了物質(zhì)條件。馬克思在《資本論》中用較多的篇幅，歷史和邏輯相統(tǒng)一地專門論述了資本主義生產(chǎn)方式的起源，詳細(xì)探討了資本主義企業(yè)產(chǎn)生的條件和原因，主要可以將其歸結(jié)為四個(gè)因素：

一是協(xié)作。隨著商品流通的發(fā)展和對(duì)商品需求的增長(zhǎng)，個(gè)體小生產(chǎn)在生產(chǎn)上的局限性，導(dǎo)致了協(xié)作這種聯(lián)合生產(chǎn)的最初形式的產(chǎn)生。馬克思指出：“資本主義生產(chǎn)實(shí)際上是在同一資本同時(shí)雇用較多的工人，因而勞動(dòng)過(guò)程擴(kuò)大了自己的規(guī)模并提供了較大量的產(chǎn)品的時(shí)候開始的。較多的工人在同一時(shí)間、同一空間（或者說(shuō)同一勞動(dòng)場(chǎng)所），為了生產(chǎn)同種商品，在同一資本家的指揮下工作，這在歷史上和邏輯上都是資本主義生產(chǎn)的起點(diǎn)。”［5］(P358)協(xié)作之所以成為企業(yè)的起點(diǎn)條件，是因?yàn)閰f(xié)作提高了勞動(dòng)的社會(huì)生產(chǎn)力。同時(shí)，協(xié)作和分工是兩個(gè)既彼此不同又相互聯(lián)系的范疇，協(xié)作使勞動(dòng)過(guò)程相互結(jié)合，分工則使勞動(dòng)過(guò)程相互獨(dú)立；為了提高生產(chǎn)力，協(xié)作要以分工為基礎(chǔ)實(shí)現(xiàn)有計(jì)劃的協(xié)同勞動(dòng)，而分工則需要通過(guò)協(xié)作創(chuàng)造出一種超越個(gè)人勞動(dòng)力的更高的勞動(dòng)力。馬克思從九個(gè)方面分析了分工協(xié)作的意義：一是分工協(xié)作可使相互間的勞動(dòng)差別抵消，形成社會(huì)平均勞動(dòng)時(shí)間；二是分工協(xié)作可以使生產(chǎn)資料因共同使用而得到節(jié)約；三是分工協(xié)作不僅提高了個(gè)人生產(chǎn)力，而且創(chuàng)造了集體力；四是分工協(xié)作引起競(jìng)爭(zhēng)力和特有的精力振奮而提高個(gè)人的工作效率；五是分工協(xié)作可使許多人的同種作業(yè)具有連續(xù)性而提高勞動(dòng)效率；六是分工協(xié)作可以同時(shí)從多方面對(duì)勞動(dòng)對(duì)象進(jìn)行加工而縮短總勞動(dòng)時(shí)間；七是分工協(xié)作可以集中力量在短時(shí)間內(nèi)完成緊急任務(wù)；八是分工協(xié)作可以擴(kuò)大勞動(dòng)的空間范圍；九是分工協(xié)作可以集中勞動(dòng)力以縮小生產(chǎn)場(chǎng)地，從而節(jié)約非生產(chǎn)費(fèi)用。馬克思從協(xié)作入手研究資本主義生產(chǎn)方式，直接把握住了總體勞動(dòng)和單個(gè)勞動(dòng)的區(qū)別，這種區(qū)別從現(xiàn)代的觀點(diǎn)看，即是企業(yè)與市場(chǎng)的區(qū)別。

二是勞動(dòng)力成為商品。馬克思認(rèn)為，協(xié)作自古就有，但資本主義協(xié)作和過(guò)去的協(xié)作有著本質(zhì)的區(qū)別，只有勞動(dòng)力成為商品，貨幣才轉(zhuǎn)化為資本，這是資本主義企業(yè)形成的關(guān)節(jié)點(diǎn)。而勞動(dòng)力成為商品的基本條件是勞動(dòng)者具有人身自由和一無(wú)所有。馬克思通過(guò)剖析W-G-W資本總公式的矛盾，深刻揭示了資本主義企業(yè)起源的秘密。他說(shuō)“有了商品流通和貨幣流通，決不是就具備了資本存在的歷史條件。只有當(dāng)生產(chǎn)資料和生活資料的所有者在市場(chǎng)上找到出賣自己勞動(dòng)力的自由工人的時(shí)候，資本才產(chǎn)生” ［5］(P193)。由此可見，資本主義企業(yè)產(chǎn)生的前提條件是勞動(dòng)力成為商品。

三是追求利潤(rùn)。馬克思的分析認(rèn)為，資本家辦企業(yè)的目的，不僅是要生產(chǎn)產(chǎn)品，而且要生產(chǎn)商品；不僅是要生產(chǎn)使用價(jià)值，而且要生產(chǎn)價(jià)值；不僅是要生產(chǎn)價(jià)值，而且要生產(chǎn)剩余價(jià)值。資本家購(gòu)買勞動(dòng)力和其他生產(chǎn)要素，利用勞動(dòng)的協(xié)作形式來(lái)組織企業(yè)，其最終的目的在于用最小的預(yù)付資本，獲得最大的剩余價(jià)值或利潤(rùn)。節(jié)約預(yù)付資本，節(jié)約生產(chǎn)性費(fèi)用和流通費(fèi)用等各類費(fèi)用，縮短生產(chǎn)時(shí)間和流通時(shí)間及必要?jiǎng)趧?dòng)時(shí)間等各類時(shí)間，其內(nèi)在動(dòng)力在于追逐利潤(rùn)。在追求剩余價(jià)值方面，馬克思沒(méi)有停留在對(duì)資本主義經(jīng)濟(jì)當(dāng)事人的經(jīng)驗(yàn)動(dòng)機(jī)的理解上，而是從生產(chǎn)關(guān)系的角度規(guī)定了這些當(dāng)事人行為的客觀意義。追求剩余價(jià)值，即謀求支配他人勞動(dòng)的權(quán)力，作為一種處于特定社會(huì)存在中的行為的客觀意義，被假設(shè)為普遍的動(dòng)機(jī)，或支配行為的普遍準(zhǔn)則，而實(shí)現(xiàn)某種水平的利潤(rùn)或利潤(rùn)率， 則是外化的經(jīng)驗(yàn)行為 ［6］(P30-42)。

四是最低資本額。馬克思指出，資本主義企業(yè)所生產(chǎn)的剩余價(jià)值取決于所雇傭的工人數(shù)，而要雇傭一定量的工人，就需要有一定量的可變資本和相應(yīng)的不變資本。貨幣或商品所有者只有當(dāng)他在生產(chǎn)上預(yù)付的最低限額大大超過(guò)了中世紀(jì)的最高限額時(shí)，才真正變?yōu)橘Y本家，即形成資本主義企業(yè)。這是因?yàn)?，作為一個(gè)“人格化”的資本，他的全部時(shí)間都要用來(lái)占有從而控制別人的勞動(dòng)，用來(lái)出售這種勞動(dòng)的產(chǎn)品，而這必須大大超過(guò)“小業(yè)主”所雇傭的人數(shù) ［7］(P35-40)。

綜上所述，馬克思關(guān)于企業(yè)如何起源的分析的結(jié)論是：在一定的技術(shù)和協(xié)作的基礎(chǔ)上，為追求預(yù)期利潤(rùn)而用相對(duì)最低額以上的資本購(gòu)買勞動(dòng)力商品及相應(yīng)的其他生產(chǎn)要素，作為生產(chǎn)組織，企業(yè)的產(chǎn)生及其演變的深刻根源在于勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高和社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展。馬克思對(duì)企業(yè)起源的分析從抽象上升到具體，用動(dòng)態(tài)的方式分析了資本主義企業(yè)產(chǎn)生和發(fā)展的原因，最終又被具體的歷史過(guò)程所驗(yàn)證。馬克思對(duì)企業(yè)起源的分析與西方企業(yè)理論尤其是西方主流企業(yè)理論的分析相比，更具有歷史真實(shí)性，更具有開放性和兼容性的特點(diǎn)，從而使其理論表現(xiàn)為內(nèi)生性的企業(yè)理論。

三、馬克思的企業(yè)規(guī)模理論

馬克思不僅對(duì)企業(yè)的起源問(wèn)題有著深刻的論述，而且對(duì)企業(yè)的發(fā)展規(guī)模也有著詳盡的、精辟的論述。馬克思不僅從技術(shù)角度解釋企業(yè)的規(guī)模決定問(wèn)題，還結(jié)合資本主義生產(chǎn)關(guān)系的特定性質(zhì)，揭示了資本主義條件下企業(yè)規(guī)模變動(dòng)的歷史規(guī)律。

馬克思對(duì)企業(yè)規(guī)模的討論同樣是和唯物史觀相聯(lián)系的。馬克思把企業(yè)規(guī)模的大小和制度變遷，看做是技術(shù)、協(xié)作、勞動(dòng)力、資本、市場(chǎng)和利潤(rùn)等基本經(jīng)濟(jì)條件變化的必然反映，看做是社會(huì)生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系不斷發(fā)展及相互作用的結(jié)果，其實(shí)質(zhì)是相對(duì)剩余價(jià)值的提高。馬克思認(rèn)為，一方面，資本家組建企業(yè)的目的是為了獲取剩余價(jià)值，在一定條件下，企業(yè)的規(guī)模越大，越能給資本家?guī)?lái)更多的利潤(rùn)。追求剩余價(jià)值和提高勞動(dòng)生產(chǎn)率的欲望使資本家愿意不斷擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模。另一方面，資本家擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模的欲望也受到客觀條件的限制：

一是專業(yè)化分工的技術(shù)力量決定了分工的程度和數(shù)量。在資本家統(tǒng)一指揮下工作的工人人數(shù)和機(jī)器設(shè)備都是由企業(yè)分工的技術(shù)力量決定的，工人人數(shù)的比例必須符合生產(chǎn)工序的要求，可變資本和不變資本的結(jié)合必須符合一定的比例。

二是資本集中程度的限制。馬克思在討論手工工場(chǎng)時(shí)認(rèn)為，一個(gè)企業(yè)的建立，既取決于單個(gè)資本家能夠支付多大的資本量來(lái)購(gòu)買勞動(dòng)，又取決于資本

家能夠拿出多少資金作為不變資本的投┤ ［8］(P19-25)。

三是管理監(jiān)督費(fèi)用對(duì)企業(yè)規(guī)模的影響。在商品生產(chǎn)的過(guò)程中，資本家對(duì)工人和生產(chǎn)資料的運(yùn)用進(jìn)行協(xié)調(diào)會(huì)產(chǎn)生困難。由于技術(shù)上的困難，資本家對(duì)生產(chǎn)過(guò)程的協(xié)調(diào)有能力上的限度；由于資本家和工人之間的矛盾斗爭(zhēng)，又會(huì)引發(fā)監(jiān)督管理上的困難?！霸谡嬲墓?chǎng)手工業(yè)時(shí)期，即在工場(chǎng)手工業(yè)成為資本主義生產(chǎn)方式的統(tǒng)治形式時(shí)期，充分實(shí)現(xiàn)工場(chǎng)手工業(yè)所特有的傾向遇到了多方面的障礙?！保?］(P406)“因此，在整個(gè)工場(chǎng)手工業(yè)時(shí)期，都可以聽到關(guān)于工人缺乏紀(jì)律的怨言。”［5］(P407)

四是流通費(fèi)用對(duì)企業(yè)規(guī)模的影響。馬克思指出，流通費(fèi)用是在商品資本和貨幣資本相互轉(zhuǎn)化的過(guò)程中產(chǎn)生的費(fèi)用。其中純粹流通費(fèi)用是一種非生產(chǎn)費(fèi)用，這種費(fèi)用不能在生產(chǎn)過(guò)程中將其價(jià)值轉(zhuǎn)移到新商品中去，卻要在利潤(rùn)中予以扣除。純粹流通費(fèi)用所占用的資本會(huì)影響企業(yè)在生產(chǎn)過(guò)程中的資本量，從而影響企業(yè)規(guī)模。

資本家追求剩余價(jià)值的欲望推動(dòng)著資本主義企業(yè)的規(guī)模擴(kuò)張，而分工的技術(shù)要求、管理費(fèi)用、資本集中度、流通費(fèi)用則是企業(yè)規(guī)模擴(kuò)張的限制性因素，兩者之間的張力決定了企業(yè)的規(guī)模。

《資本論》還用大量的篇幅，客觀描述了企業(yè)規(guī)模演進(jìn)的軌跡：簡(jiǎn)單協(xié)作（企業(yè)萌芽形態(tài)）工場(chǎng)手工業(yè)（企業(yè)初級(jí)形態(tài)）工廠制度（企業(yè)發(fā)展形態(tài)）公司制度（企業(yè)高級(jí)形態(tài)）；從資本形態(tài)的概括，還展示出另外一種企業(yè)演進(jìn)的軌跡：業(yè)主制企業(yè)合伙制企業(yè)公司制企業(yè)。

首先，從簡(jiǎn)單協(xié)作制度到工場(chǎng)手工業(yè)制度。作為現(xiàn)代企業(yè)萌芽形態(tài)的簡(jiǎn)單協(xié)作，是資本主義企業(yè)生產(chǎn)的起點(diǎn)。馬克思認(rèn)為，隨著決定企業(yè)形成因素的發(fā)展變化，以企業(yè)內(nèi)部分工為基礎(chǔ)的協(xié)作，在工場(chǎng)手工業(yè)上取得了自己的典型形態(tài)。其起源有兩種方式：一是混成的工場(chǎng)手工業(yè)，二是有機(jī)的工場(chǎng)手工業(yè)。馬克思還詳盡地分析了企業(yè)內(nèi)部分工的特點(diǎn)及與市場(chǎng)條件下分工的區(qū)別。并認(rèn)為，正是基于技術(shù)性質(zhì)的分工協(xié)作提高了企業(yè)效率和利潤(rùn)，作為企業(yè)初級(jí)形態(tài)的工場(chǎng)手工業(yè)制度才占據(jù)統(tǒng)治地位200多年。

其次，從工場(chǎng)手工業(yè)制度到工廠制度。馬克思指出，雖然工場(chǎng)手工業(yè)以分工為基礎(chǔ)，但其狹隘的技術(shù)基礎(chǔ)和本身創(chuàng)造出來(lái)的生產(chǎn)需要必然發(fā)生矛盾。這種矛盾直接導(dǎo)致以機(jī)器和大工業(yè)為基礎(chǔ)的工廠制度的出現(xiàn)。工廠制度從效率與剝削兩個(gè)方面推動(dòng)了生產(chǎn)力和生產(chǎn)關(guān)系的演進(jìn)。以機(jī)器協(xié)作為基礎(chǔ)的資本主義企業(yè)制度具有效率優(yōu)勢(shì)和剝削優(yōu)勢(shì)，因此很快征服了手工業(yè)、農(nóng)業(yè)和交通等一切產(chǎn)業(yè)部門，占據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)支配地位。企業(yè)使用機(jī)器的界限是它所費(fèi)的勞動(dòng)必須少于它所代替的勞動(dòng)；資本主義企業(yè)使用機(jī)器的界限在于，只有機(jī)器的價(jià)值少于它所代替的勞動(dòng)力的價(jià)值時(shí)，才會(huì)使用它。這就是說(shuō)，企業(yè)使用機(jī)器的規(guī)模擴(kuò)張有其經(jīng)濟(jì)（制度）均衡點(diǎn)。

再次，從工廠制度到公司制度。馬克思從資本主義的基本矛盾出發(fā)分析了股份公司產(chǎn)生的必然性。19世紀(jì)30年代開始掀起的第一次產(chǎn)業(yè)革命使機(jī)器大工業(yè)得到了迅速發(fā)展，生產(chǎn)的社會(huì)化程度大大提高，生產(chǎn)的社會(huì)化與資本的私人占有構(gòu)成了資本主義的基本矛盾。隨著企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大與資本有機(jī)構(gòu)成的提高，以及由于投資規(guī)模擴(kuò)大所導(dǎo)致的投資風(fēng)險(xiǎn)的增加，單個(gè)資本難以突破進(jìn)入壁壘，同時(shí)也無(wú)力承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)。股份公司由于既能分擔(dān)資本風(fēng)險(xiǎn)，又能快速集中資本，因此迅速成為資本主義企業(yè)的主要形式。馬克思還對(duì)資本主義的信用制度進(jìn)行了分析，當(dāng)時(shí)資本主義信用制度已經(jīng)十分發(fā)達(dá)，這就有可能通過(guò)銀行信用這一中介，使單個(gè)資本在全社會(huì)范圍內(nèi)大規(guī)模聯(lián)合起來(lái)，組成股份公司。因此，馬克思得出這樣的結(jié)論：“信用制度是資本主義的私人企業(yè)逐漸轉(zhuǎn)化為資本主義的股份公司的主要基礎(chǔ)。”［9］(P499)

在馬克思的企業(yè)規(guī)模理論中，企業(yè)和市場(chǎng)的界限是清晰的，它們是兩種不能混同的制度形式，流通費(fèi)用和管理費(fèi)用分別存在于企業(yè)與市場(chǎng)中；生產(chǎn)性是企業(yè)最顯著的特點(diǎn)，在生產(chǎn)過(guò)程中，物質(zhì)材料或初始商品會(huì)改變其性質(zhì)或形態(tài)而形成新的商品；市場(chǎng)交換只是完成商品在不同主體間的權(quán)利轉(zhuǎn)換；由技術(shù)進(jìn)步和分工協(xié)作關(guān)系所決定的生產(chǎn)費(fèi)用對(duì)決定企業(yè)規(guī)模起著更多的作用 ［10］(P46-51)。

四、馬克思的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)理論

企業(yè)治理結(jié)構(gòu)研究是企業(yè)理論研究中的核心問(wèn)題，也是在理論界和實(shí)踐層面引起爭(zhēng)論的一個(gè)熱門話題。用現(xiàn)代企業(yè)理論的話語(yǔ)解讀，企業(yè)治理結(jié)構(gòu)是指一整套制度安排，這些安排決定了企業(yè)的目標(biāo)、行為，以及在企業(yè)眾多的利益相關(guān)者如股東、債權(quán)人、經(jīng)營(yíng)者、職工、供應(yīng)商和用戶等中，由誰(shuí)來(lái)控制企業(yè)，怎樣控制企業(yè)，風(fēng)險(xiǎn)和收益如何在不同主體之間分配等 ［11］ (P118-121)。企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)是以人為單位按照一定的關(guān)系形成的一種組合，體現(xiàn)的是人與人之間的社會(huì)關(guān)系。馬克思關(guān)于資本主義生產(chǎn)方式的產(chǎn)生、形成、發(fā)展和滅亡的論述包含了對(duì)企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的深刻分析。從唯物史觀出發(fā)，馬克思從來(lái)沒(méi)有把資本與勞動(dòng)間的雇傭關(guān)系以及其他經(jīng)濟(jì)權(quán)力關(guān)系視為一成不變的范疇，而是認(rèn)為，人們?cè)谏a(chǎn)系統(tǒng)中對(duì)各種資源的支配能力以及權(quán)利的分配是社會(huì)生產(chǎn)系統(tǒng)性質(zhì)的集中反映，決定于社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展?fàn)顩r。

在處理“為什么是資本雇傭勞動(dòng)”這個(gè)命題時(shí)，馬克思提出了動(dòng)態(tài)的“資本雇傭勞動(dòng)觀”，他首先闡述了資本與勞動(dòng)間的關(guān)系決定于社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展，而沒(méi)有固定的、一成不變的雇傭和被雇傭的關(guān)系；其次分析了“資本雇傭勞動(dòng)”的生產(chǎn)關(guān)系為什么在工業(yè)革命以后才成為資本主義社會(huì)主導(dǎo)的生產(chǎn)模式；最后分析了“資本雇傭勞動(dòng)”的社會(huì)生產(chǎn)關(guān)系必定被“勞動(dòng)自主型”生產(chǎn)關(guān)系所替代的原因。

馬克思指出，分析資本主義企業(yè)中的契約關(guān)系不能從孤立的、個(gè)體的、靜止的交換關(guān)系來(lái)認(rèn)識(shí)，因?yàn)檫@種處理方式不能真正洞悉資本主義生產(chǎn)方式的本質(zhì)，只能在 “自由”、“博愛(ài)”、“平等”的語(yǔ)境中將沖突歸結(jié)為利己心支配下的私人利益的沖突?！皠趧?dòng)力的買和賣是在流通領(lǐng)域或商品交換領(lǐng)域的界限以內(nèi)進(jìn)行的，這個(gè)領(lǐng)域確實(shí)是天賦人權(quán)的真正樂(lè)園。那里占統(tǒng)治地位的只是自由、平等、所有權(quán)和邊沁……契約是他們的意志借以得到共同的法律表現(xiàn)的最后結(jié)果。平等！因?yàn)樗麄儽舜酥皇亲鳛樯唐匪姓甙l(fā)生關(guān)系，用等價(jià)物交換等價(jià)物。所有權(quán)！因?yàn)樗麄兌贾恢渥约旱臇|西。邊沁！因?yàn)殡p方都只顧自己。使他們連在一起并發(fā)生關(guān)系的唯一力量，是他們的利己心，是他們的特殊利益， 是他們的私人利益……”［5］ (P199-200)因此，馬克思認(rèn)為應(yīng)當(dāng)從社會(huì)生產(chǎn)關(guān)系領(lǐng)域把握資本與勞動(dòng)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)關(guān)系。

馬克思認(rèn)為，“資本雇傭勞動(dòng)”在本質(zhì)上是一種社會(huì)生產(chǎn)方式。資本之所以在私有制市場(chǎng)交換體系中起著主導(dǎo)地位，資本家之所以能夠享有對(duì)工人勞動(dòng)的支配權(quán)，其原因并非物質(zhì)資本從來(lái)享有對(duì)人力資本的控制權(quán),或者人力資本更具有流動(dòng)性，物質(zhì)資本的專用性更強(qiáng)，或信用不發(fā)達(dá)，勞動(dòng)者得不到資本的借貸和租賃等。從歷史的實(shí)踐看，物質(zhì)資本在資本主義生產(chǎn)方式之前并沒(méi)有享有對(duì)人力資本的支配權(quán)。如在封建行會(huì)體系中是擁有技術(shù)的作坊師傅享有支配權(quán) ［12］(P12-19)。其原因在于一種社會(huì)生產(chǎn)方式的形成并不是由某一種社會(huì)因素決定的，社會(huì)生產(chǎn)力系統(tǒng)的質(zhì)變是社會(huì)生產(chǎn)方式質(zhì)變的基礎(chǔ)。馬克思指出，在工場(chǎng)手工業(yè)體系中，資本和勞動(dòng)的關(guān)系是不確定的，特別是當(dāng)分工協(xié)作體系和機(jī)器體系沒(méi)有出現(xiàn)以前，資本并不一定享有對(duì)生產(chǎn)的控制權(quán)力和完全享有索取剩余的權(quán)力。因?yàn)閺姆饨ㄗ鞣挥坞x出來(lái)的工人往往具有很強(qiáng)的、不可替代的生產(chǎn)技能，這些技能決定了初期工場(chǎng)手工業(yè)的生產(chǎn)效率。技術(shù)工人在勞動(dòng)價(jià)格的談判中具有有力的地位，使資本家無(wú)法通過(guò)各種手段來(lái)剝削工人，并且技術(shù)工人享有一定的生產(chǎn)控制權(quán)和決定權(quán)。“在資本的開始階段，它對(duì)勞動(dòng)的指揮具有純粹形式的性質(zhì)和幾乎是偶然的性質(zhì)?！保?3］(P331-332)

雇傭關(guān)系被作為一種社會(huì)主導(dǎo)性的社會(huì)生產(chǎn)關(guān)系必須以分工和機(jī)器體系的出現(xiàn)為基礎(chǔ)。其原因在于：

一是在分工協(xié)作和機(jī)器體系中，資本特別是固定資本代表了社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展，決定了資本主義前期的社會(huì)生產(chǎn)效率，從而擁有資本的所有者擁有了支配各種生產(chǎn)資源的能力，也就擁有社會(huì)談判的力量。

二是機(jī)器簡(jiǎn)化了內(nèi)部工人的職能，集結(jié)了資本，使工人進(jìn)一步分離，加強(qiáng)了資本家的權(quán)威，弱化了工人的談判力量。

三是“一個(gè)單純的提琴手是自己指揮自己，一個(gè)樂(lè)隊(duì)就需要一個(gè)樂(lè)隊(duì)指揮。一旦從屬于資本的勞動(dòng)成為協(xié)作勞動(dòng)，這種管理、監(jiān)督和調(diào)節(jié)的職能就成為資本的職能。這種管理的職能作為資本的特殊職能取得了特殊的性質(zhì)。”［5］(P367-368)

隨著生產(chǎn)力的進(jìn)一步發(fā)展，特別是生產(chǎn)力的發(fā)展不體現(xiàn)在資本之上，而凝結(jié)在活勞動(dòng)之中，那么，資本于勞動(dòng)的關(guān)系就會(huì)發(fā)生質(zhì)的變化，擁有資本的資本家在此階段成為“多余人”。資本雇傭勞動(dòng)并非是一成不變的客觀規(guī)律，它也隨著生產(chǎn)力的發(fā)展、權(quán)力結(jié)構(gòu)的變化而變化。馬克思的這種動(dòng)態(tài)的雇傭觀體現(xiàn)在企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)上反映以下命題：一是企業(yè)內(nèi)部的治理結(jié)構(gòu)會(huì)隨著社會(huì)生產(chǎn)力的變遷而發(fā)生相應(yīng)的變化，社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展?fàn)顩r決定了占社會(huì)主導(dǎo)地位的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的狀況。二是社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展的階段及其性質(zhì)決定不同生產(chǎn)要素在生產(chǎn)體系中的不同作用，那些決定并體現(xiàn)了社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展以及生產(chǎn)體系生產(chǎn)效率的要素享有對(duì)其他要素的控制力，企業(yè)的剩余控制權(quán)和剩余索取權(quán)應(yīng)當(dāng)配置給那些對(duì)效率體系最為重要的要素所有者。

由以上分析可以看出，馬克思的動(dòng)態(tài) “資本雇傭勞動(dòng)觀”可以從更深層次把握企業(yè)治理結(jié)構(gòu)發(fā)展的基本規(guī)律。各國(guó)企業(yè)發(fā)展的實(shí)踐也表明，不應(yīng)當(dāng)簡(jiǎn)單地從某種主義出發(fā)，將某種制度模式奉為信條，強(qiáng)行要求各種經(jīng)濟(jì)主體選擇這些制度安排；生產(chǎn)力發(fā)展的不平衡決定了多樣化的企業(yè)治理安排。

五、結(jié)語(yǔ)

馬克思的企業(yè)理論以唯物史觀為基礎(chǔ)，深刻揭示了資本主義企業(yè)的內(nèi)在規(guī)律，將企業(yè)作為資本主義經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程中的一個(gè)環(huán)節(jié)和生產(chǎn)的微觀載體，研究了資本主義企業(yè)起源、規(guī)模發(fā)展和治理結(jié)構(gòu)，給出了資本主義生產(chǎn)方式的完整圖景。馬克思關(guān)于企業(yè)理論的許多分析逼近了現(xiàn)代企業(yè)理論的諸多論題――企業(yè)的性質(zhì)、權(quán)威、內(nèi)部勞動(dòng)力市場(chǎng)、監(jiān)督、企業(yè)能力、企業(yè)的邊界、不確定性、治理等，同時(shí)具有更為廣闊的視角和嚴(yán)密的邏輯。現(xiàn)有的企業(yè)理論研究文獻(xiàn)，正朝著多個(gè)彼此獨(dú)立又相互關(guān)聯(lián)的方向發(fā)展，馬克思在《資本論》中對(duì)企業(yè)理論動(dòng)態(tài)、發(fā)展的分析和豐富的思想內(nèi)涵為我們科學(xué)研究企業(yè)問(wèn)題提供了積極的借鑒和啟迪。

（順此感謝南京大學(xué)洪銀興教授、葛揚(yáng)教授的有益啟示。）

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