序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)管理教學(xué)改革課程體系

2007年金融危機(jī)爆發(fā)以來，巨大的市場風(fēng)險(xiǎn)和流動性風(fēng)險(xiǎn)考驗(yàn)著全球金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。這場席卷全球的金融危機(jī)還仍在蔓延，分析危機(jī)的深層次原因是非常復(fù)雜的，但金融機(jī)構(gòu)長期以來對

的漠視是不容忽視的事實(shí)。因此有效地管理金融風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為金融機(jī)構(gòu)取得成功的關(guān)鍵，同時(shí)也是維持正常的金融秩序、保持金融穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的重要措施。從亞洲危機(jī)與金融危機(jī)的比較分析中可預(yù)測，隨著危機(jī)周期發(fā)生頻率增加，未來全球風(fēng)險(xiǎn)管理市場業(yè)務(wù)與風(fēng)管人才需求高峰期將提前，持續(xù)時(shí)間將縮短。因此，后金融危機(jī)時(shí)期出現(xiàn)一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理市場業(yè)務(wù)和風(fēng)管人才需求激增的時(shí)期，客觀上為金融風(fēng)險(xiǎn)管理人才創(chuàng)造了很好的發(fā)展空間。

《風(fēng)險(xiǎn)管理》課程是我校統(tǒng)計(jì)和應(yīng)用數(shù)學(xué)專業(yè)都開設(shè)的一門專業(yè)課，該課程涉及數(shù)學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)與金融學(xué)等多學(xué)科，知識體系龐雜，實(shí)際操作復(fù)雜。因此，為使統(tǒng)計(jì)和應(yīng)用數(shù)學(xué)專業(yè)了解風(fēng)險(xiǎn)管理理論、技術(shù)、方法和最新發(fā)展動態(tài)，并提高本科畢業(yè)生在實(shí)務(wù)中識別、度量和控制風(fēng)險(xiǎn)能力，我們需要對《風(fēng)險(xiǎn)管理》的教學(xué)體系，教學(xué)內(nèi)容和方式進(jìn)行改革，以更好地培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人才。

一、本科課程教學(xué)體系改革

由于《風(fēng)險(xiǎn)管理》課程的廣泛實(shí)用性和多元化，因此《風(fēng)險(xiǎn)管理》課程教學(xué)體系可選擇余地較大。對于經(jīng)濟(jì)或金融類本科生而言，許多高校教學(xué)中以定性為主，主要介紹風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念、步驟、目標(biāo)等，對定量度量方法和模型甚少介紹。顯然，以定性為主的《風(fēng)險(xiǎn)管理》的課程教學(xué)體系不適合應(yīng)用數(shù)學(xué)和統(tǒng)計(jì)專業(yè)學(xué)生的需要。因此，上述專業(yè)《風(fēng)險(xiǎn)管理》的課程教學(xué)應(yīng)體現(xiàn)以定量方法和模型為主，兼顧定性的思路。

最近幾年國內(nèi)外關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理方面的教材和著作不斷涌現(xiàn)，其內(nèi)容各有所長、各有側(cè)重。保險(xiǎn)領(lǐng)域比較著名的有謝志剛主編的《風(fēng)險(xiǎn)理論與非壽險(xiǎn)精算》和熊福生主編的《風(fēng)險(xiǎn)理論》作為教材，這兩本教材作為中國精算師資格考試用書，重點(diǎn)介紹保險(xiǎn)行業(yè)經(jīng)典的風(fēng)險(xiǎn)理論模型，其內(nèi)容和推導(dǎo)均比較詳細(xì)，深受大家認(rèn)可。然而，該教材最大的不足在于其內(nèi)容和方法的單一性，就內(nèi)容而言，該教材的風(fēng)險(xiǎn)管理主要涉及保險(xiǎn)行業(yè)，基本沒有介紹企業(yè)、銀行及證券等其他金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)量化度量；從方法上看，上述教材主要是立足波動率和破產(chǎn)概率來刻畫風(fēng)險(xiǎn)的度量，缺乏系統(tǒng)性和多元化。還有，全國銀行業(yè)從業(yè)資格考試科目《風(fēng)險(xiǎn)管理》對銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行定量和定性的系統(tǒng)闡述，既包括常用信用風(fēng)險(xiǎn)模型：KMV、CreditMetrics、CreditRisk+以及RiskMetrics模型的介紹，同時(shí)涉及資本準(zhǔn)備金的計(jì)算。但該教材同樣過于單一，缺乏對其它金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)度量的分析。因此，在我們的教學(xué)改革中，《風(fēng)險(xiǎn)管理》課程體系中應(yīng)該涉及不同行業(yè)和領(lǐng)域，以風(fēng)險(xiǎn)度量方法為導(dǎo)向，將教學(xué)內(nèi)容有機(jī)地組合成一個(gè)整體，并通過案例教學(xué)，加強(qiáng)實(shí)際應(yīng)用性和生動性。

二、教學(xué)內(nèi)容改革

在教學(xué)內(nèi)容改革中，我們首先給出風(fēng)險(xiǎn)度量方法、公里化體系等基本理論基礎(chǔ)上，從風(fēng)險(xiǎn)形態(tài)角度對市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和量化度量。同時(shí)，教學(xué)內(nèi)容應(yīng)充分考慮風(fēng)險(xiǎn)管理在各個(gè)領(lǐng)域中的應(yīng)用，通過風(fēng)險(xiǎn)度量方法將內(nèi)容連貫在一起，形成一個(gè)有機(jī)的整體?！讹L(fēng)險(xiǎn)管理》課程的教學(xué)改革能為統(tǒng)計(jì)和應(yīng)用數(shù)學(xué)專業(yè)學(xué)生提供更合適的教學(xué)內(nèi)容，增強(qiáng)課程理論學(xué)習(xí)與實(shí)踐的聯(lián)系，提高學(xué)生解決實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)管理問題的能力。教學(xué)改革具體內(nèi)容設(shè)置如下：介紹風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念、目標(biāo)及企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)類型，如市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，這部分內(nèi)容以定性為主，使學(xué)生對風(fēng)險(xiǎn)管理有初步系統(tǒng)的了解；介紹企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)最常見的市場風(fēng)險(xiǎn)及度量方法，包括債券、證券、期貨等金融工具及風(fēng)險(xiǎn)度量；討論保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，主要是介紹保險(xiǎn)行業(yè)的幾個(gè)常用模型，如短期個(gè)別模型、短期聚合模型和長期聚合模型等；介紹銀行業(yè)面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)管理，包括企業(yè)和個(gè)人貸款的信用評級，及國際上最流行的Creditmetrics、Creditrisk+、KMV、Creditportfolio等信用風(fēng)險(xiǎn)模型。

《風(fēng)險(xiǎn)管理》教學(xué)內(nèi)容改革的目標(biāo)在于系統(tǒng)介紹風(fēng)險(xiǎn)度量的主要方法。且結(jié)合企業(yè)及金融機(jī)構(gòu)闡述量化風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算。使學(xué)生掌握選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)度量方法解決實(shí)際問題的能力。本項(xiàng)目擬解決的關(guān)鍵問題是系統(tǒng)介紹風(fēng)險(xiǎn)度量方法，且結(jié)合具體行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特征進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度量，選擇合適的案例突出風(fēng)險(xiǎn)管理的具體方法，操作流程和價(jià)值評估。

三、教學(xué)方法改革

1　開展案例式輔助教學(xué)

作為全國大多數(shù)統(tǒng)計(jì)專業(yè)開設(shè)的專業(yè)課，風(fēng)險(xiǎn)管理是一門應(yīng)用性較強(qiáng)的學(xué)科，因此，我們的教學(xué)方式勢必關(guān)注更多的案例研究，尤其是近年來在金融危機(jī)下涌現(xiàn)出許多機(jī)構(gòu)破產(chǎn)事件，如美國次級債和歐洲債務(wù)危機(jī)等。通過案例教學(xué)可以有效提高學(xué)生掌握風(fēng)險(xiǎn)管理原理和實(shí)務(wù)的效率。以案例教學(xué)為向?qū)Вㄟ^模擬管理流程、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)度量等教學(xué)手段，提高學(xué)生實(shí)際應(yīng)用能力。

2　采用現(xiàn)代信息技術(shù)教學(xué)手段

《風(fēng)險(xiǎn)管理》是實(shí)踐性很強(qiáng)的一門專業(yè)課，學(xué)生除了掌握基本概念、基本理論之外，還要聯(lián)系實(shí)際，掌握金融活動中常用的各種風(fēng)險(xiǎn)管理工具、模型的應(yīng)用。教師要不同的授課內(nèi)容合理安排不同的教學(xué)手段，可以取長補(bǔ)短，提高效率。由于在統(tǒng)計(jì)和應(yīng)用數(shù)學(xué)《風(fēng)險(xiǎn)管理》教學(xué)中涉及模型較多，因此板書是重要的教學(xué)方式。而《風(fēng)險(xiǎn)管理》經(jīng)常要涉及金融數(shù)據(jù)和度量分析過程等，因此需要通過多媒體技術(shù)進(jìn)行課堂授課，增強(qiáng)教學(xué)內(nèi)容形象化，同時(shí)使風(fēng)險(xiǎn)度量過程更加詳實(shí)和具體。

3　注重上機(jī)實(shí)訓(xùn)

篇(2)

本大綱突出國內(nèi)銀行業(yè)實(shí)踐，兼顧國際銀行業(yè)最新趨勢，堅(jiān)持理論與實(shí)踐相結(jié)合，以實(shí)踐為主；知識與技能相結(jié)合，以技能為主；現(xiàn)實(shí)與前瞻相結(jié)合，以現(xiàn)實(shí)為主的原則。

本大綱包括商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)、信用風(fēng)險(xiǎn)管理、市場風(fēng)險(xiǎn)管理、操作風(fēng)險(xiǎn)管理、流動性風(fēng)險(xiǎn)管理、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理、監(jiān)管要求與市場約束等八個(gè)部分。大綱從商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念和基本架構(gòu)入手，著重突出信用、市場、操作三大風(fēng)險(xiǎn)的識別、計(jì)量、監(jiān)測與控制的技能知識，并考察流動性風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等基本知識，最后從理念、機(jī)制和方法等角度對商業(yè)銀行監(jiān)管和市場約束作了要求。

與2006年考試大綱相比，本次考試大綱的修訂主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

結(jié)構(gòu)調(diào)整

原大綱由六章組成，新大綱由八章組成，主要是將原大綱中的第一章和第五章進(jìn)行了拆分和合并。對原考綱的調(diào)研意見反映，風(fēng)險(xiǎn)管理基本架構(gòu)不應(yīng)包含在風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)知識中，修訂后更便于大家對風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識的深化和全面理解。根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的實(shí)際，目前大多數(shù)同業(yè)已將國家風(fēng)險(xiǎn)管理納入到信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，將法律風(fēng)險(xiǎn)管理納入到操作風(fēng)險(xiǎn)管理中，據(jù)此，我們將風(fēng)險(xiǎn)管理基本框架在新大綱中單獨(dú)成章；將國家風(fēng)險(xiǎn)管理合并到信用風(fēng)險(xiǎn)管理中，將法律風(fēng)險(xiǎn)管理合并到操作風(fēng)險(xiǎn)管理中；同時(shí)，為了體現(xiàn)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，我們還將流動性風(fēng)險(xiǎn)管理也單獨(dú)成章。

內(nèi)容變化

一方面，對原考綱的調(diào)研反映出，風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)部分應(yīng)增加風(fēng)險(xiǎn)量化的基礎(chǔ)知識和內(nèi)容，據(jù)此，我們在第一章中增加了兩節(jié)，一節(jié)是風(fēng)險(xiǎn)管理常用的概率統(tǒng)計(jì)知識，一節(jié)是風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)理基礎(chǔ)，這兩節(jié)中由原考綱的部分內(nèi)容及新增內(nèi)容組成；另一方面，雖然現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行面臨的流動性風(fēng)險(xiǎn)不大，但是，由于流動性風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的一個(gè)永恒風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際情況和需要，我們對有關(guān)內(nèi)容也進(jìn)行了充實(shí)。

邏輯優(yōu)化

關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理，調(diào)研反映，原大綱的第二節(jié)和第三節(jié)邏輯性不強(qiáng)，與實(shí)際操作差距較大，為此，在新大綱中，我們對原大綱中的信用風(fēng)險(xiǎn)評估與計(jì)量、信用風(fēng)險(xiǎn)控制等內(nèi)容進(jìn)行了歸納、重組，并增加了與實(shí)際操作關(guān)聯(lián)度較大的內(nèi)容，主要是將各種信用風(fēng)險(xiǎn)管理模型和技術(shù)納入到客戶信用評級、債項(xiàng)評級以及組合信用風(fēng)險(xiǎn)度量中，并增加了國家風(fēng)險(xiǎn)評級和新資本協(xié)議下信用風(fēng)險(xiǎn)的量化。同時(shí)，將信用風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)容按管理流程重新組合成限額管理、信貸審批、貸后管理、經(jīng)濟(jì)資本配置、資產(chǎn)證券化與信用衍生產(chǎn)品五節(jié)。

關(guān)于市場風(fēng)險(xiǎn)管理，為了更加突出重點(diǎn)，我們將第一節(jié)的資產(chǎn)分類從第一部分調(diào)整到第三部分；為了強(qiáng)調(diào)各種計(jì)量方法的同等重要性，將原大綱中的第二節(jié)的第二、第三部分進(jìn)行了合并，統(tǒng)一稱為市場風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法；為了強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)資本配置在市場風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用，我們將有關(guān)內(nèi)容從第三節(jié)第三部分中分離出來，單獨(dú)形成第四部分。

關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)管理，為了與實(shí)際操作更加吻合，我們將原大綱評估與計(jì)量中的有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了拆分，將其中第三部分形成新大綱中的風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量與資本配置，將其他內(nèi)容合并到現(xiàn)大綱第三節(jié)第二部分，并將原大綱中的產(chǎn)品線控制改為主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。

篇(3)

    考生要結(jié)合自己的實(shí)際與課程的特點(diǎn),因地制宜,通過科學(xué)的復(fù)習(xí)方法,達(dá)到事半功倍的效果。鑒于全國注會考試選拔性的特點(diǎn),其各科考試都要求全面客觀地反映教材及其考試大綱的要求,要全面考核考生掌握知識的水平、分析問題的能力和作為注冊會計(jì)師所具備的實(shí)際執(zhí)業(yè)能力,因此,首先要明確注會考試中《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》科目的命題特點(diǎn),結(jié)合往年考試情況分析,有以下幾個(gè)方面的特點(diǎn)供參考:

    (一)全面考核、重點(diǎn)突出,緊密圍繞大綱要求從基本概念和基礎(chǔ)知識出發(fā)。考慮到本科目作為全國注冊會計(jì)師考試的實(shí)際情況。考生要注意難易程度的把握,重在掌握注冊會計(jì)師所需的同《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》相關(guān)的基本知識和能力。從去年本科目試題的情況來看,它基本涵蓋了考試大綱所確定的公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理這兩個(gè)部分的考試范圍,并且這兩部分的內(nèi)容比重大體適當(dāng)(相對而言,公司戰(zhàn)略的比重略微大一點(diǎn))。試題對每一部分的重點(diǎn)掌握得當(dāng),較為突出地反映了公司戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理各部分的中心內(nèi)容。這主要體現(xiàn)在對基本概念、名詞術(shù)語等方面的命題上,側(cè)重運(yùn)用性的知識點(diǎn)考察,如對SWOT分析法的考察、內(nèi)部控制的理解和運(yùn)用、風(fēng)險(xiǎn)類型等等,他們占試題基礎(chǔ)部分的比重較大,這一點(diǎn)從客觀試題中看得非常明顯。

    (二)重視知識理解、實(shí)際應(yīng)用及職業(yè)能力需要。同時(shí)聯(lián)系實(shí)際這一點(diǎn)相對于基礎(chǔ)知識的掌握運(yùn)用而言,是較有難度的,它測試考生是否具有成為一名注冊會計(jì)師的基本執(zhí)業(yè)能力。而這些能力的形成和發(fā)揮是一個(gè)綜合的過程,它既包括有無堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)知識和靈活全面的掌握知識,更主要的是測試了考生具備運(yùn)用基礎(chǔ)知識判斷問題、分析問題和解決問題的能力。這些試題的難度是遞進(jìn)的,它們一般體現(xiàn)在是否能具有從所提供的試題信息中識別相關(guān)信息并根據(jù)這些信息進(jìn)而做出正確的判斷和選擇。這些試題猛一看,似乎是教材中的“原話”內(nèi)容表述,但細(xì)細(xì)一看,似乎又是“陌生”的,它們略微高于教材?？忌趶?fù)習(xí)中,要想培養(yǎng)一種發(fā)現(xiàn)問題,并按一定的工作程序解決問題的能力,就必須認(rèn)認(rèn)真真地掌握教材及其考試大綱中的要求。此外,要求考生能夠以合適的角色并根據(jù)這一角色的要求,用簡明扼要的方式提出建議、觀點(diǎn)和意見,也是考察學(xué)生的一個(gè)能力。許多試題實(shí)際上是在考察考生是否懂得考生所掌握的相關(guān)知識以及應(yīng)具備的職業(yè)道德和掌握相關(guān)的分析問題、解決問題的能力等。這在簡答題、綜合題中是較為明顯的,這些試題要求考生經(jīng)過所學(xué)知識的分析,具有一定的基礎(chǔ)知識、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)、較強(qiáng)的分析判斷和解決問題的能力,否則將很難準(zhǔn)確、全面地發(fā)現(xiàn)存在的問題。

    (三)掌握新知識、新內(nèi)容,實(shí)現(xiàn)知識更新的需求堅(jiān)持終身學(xué)習(xí),有較強(qiáng)的知識更新能力是對注冊會計(jì)師在市場經(jīng)濟(jì)條件下不因技術(shù)不斷變革而落伍的基本素質(zhì)要求之一。時(shí)代的要求給注冊會計(jì)師及時(shí)更新知識提出了更高的要求和挑戰(zhàn),特別是相關(guān)領(lǐng)域所涉及的新知識,公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理是一門綜合性強(qiáng)、涉及學(xué)科較多的課程,因此掌握并回答好本科目試題對考生而言,并非易事。本年度考試中對新知識、新內(nèi)容理解和掌握程度的試題也占據(jù)了一定的比重,如結(jié)合金融危機(jī)、人民幣和美元匯率等出的一些題目體現(xiàn)了這一特點(diǎn),這些試題源于教材又高于教材。如果考生的運(yùn)用教材知識的能力較強(qiáng),對于上述問題的解答將會變得比較容易。另外,在本科目的考試中,還特別強(qiáng)調(diào)考察考生能否綜合運(yùn)用多種知識和技能去分析問題和解決問題。

    二、掌握合理學(xué)習(xí)方法的建議

    結(jié)合考試大綱要求和本年度的命題,可以看到本科目對于考生的知識能力可以分為由低到高的三個(gè)等級,由易到難分別是:專業(yè)知識能力、基本應(yīng)用能力和綜合運(yùn)用能力。從本年度的試題構(gòu)成來看,也體現(xiàn)了這樣的安排。這三方面的能力和知識構(gòu)成如同地核到地幔的向外擴(kuò)展一樣,三層圓代表知識核心、知識中層和知識的外層。如圖1所示。筆者認(rèn)為,這三種能力的測試中,較多的是第二種能力的測試,其次是第三種能力的測試,第一種能力的測試比重并不是很高?？梢灶A(yù)見,隨著以后注冊會計(jì)師考試中《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理》科目的成熟和完善,這個(gè)趨勢還會加強(qiáng)。雖然從表面來看,《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理課程》相對于其他注冊會計(jì)師考試的課程而言似乎容易一些,但真正要掌握這門課程并非易事,其困難主要體現(xiàn)在實(shí)踐和應(yīng)用上。如何在實(shí)踐中提升公司戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)管理的境界、意識和理念是十分重要的。為較好地掌握該門課程,建議采用學(xué)習(xí)方法如下:

    (一)理解和掌握每章的基礎(chǔ)理論知識考生在復(fù)習(xí)中要注意結(jié)合案例,來理解每章的相關(guān)知識和理論,并做到融會貫通。把知識點(diǎn)能夠從不同的側(cè)面、不同的角度進(jìn)行堆積搭配,從不同的視角進(jìn)行審視、分析和思考。長期下去,堅(jiān)持不懈,相信考生對教材基本知識點(diǎn)的掌握一定會與日俱增,不斷提高的。

    (二)梳理和總結(jié)各章要點(diǎn)在通讀教材的基礎(chǔ)上,結(jié)合各章考試大綱要求及習(xí)題能夠認(rèn)真練習(xí),要針對各章的知識點(diǎn),對每章內(nèi)容進(jìn)行梳理、回顧和總結(jié)。

    (三)重視案例

篇(4)

【關(guān)鍵詞】風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo) 風(fēng)險(xiǎn)管理 設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)理論是基于風(fēng)險(xiǎn)管理在風(fēng)險(xiǎn)識別、估測、評價(jià)、決策、控制方面的完整理論體系之上的新興理論。該理論的核心觀點(diǎn)——風(fēng)險(xiǎn)具有傳導(dǎo)性、方向性、動態(tài)性、耦合性，以及該理論對風(fēng)險(xiǎn)的解構(gòu)和基于風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)特性的管理方法，特別適用于具有明顯結(jié)構(gòu)層次和流程次序的企業(yè)行為和社會事件。正所謂“他山之石，可以攻玉”，該理論對于產(chǎn)品創(chuàng)新設(shè)計(jì)這一流程性極強(qiáng)的企業(yè)行為具有極高的借鑒價(jià)值。

一、風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)的理論基礎(chǔ)

風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)理論是建立在風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究基礎(chǔ)之上的，風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)形成了一套完整的理論體系，為風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)理論的建立和完善提供了重要的理論基石。通過對風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)理論相關(guān)研究的調(diào)研發(fā)現(xiàn)，多米諾骨牌理論（Heinrich’s Domino Theory）與能量釋放理論（Energy Release Theory）是構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)理論最重要的理論基礎(chǔ)。

多米諾骨牌理論又稱海因里希因果連鎖理論，是由美國安全工程師海因里希（W.H.Heinrich）在1931年提出的。他借用多米諾骨牌的傳遞效應(yīng)以闡明導(dǎo)致傷亡事故發(fā)生的各種原因及其之間的關(guān)系。該理論認(rèn)為，傷亡事故的發(fā)生不是一個(gè)孤立的事件，盡管傷害可能在某瞬間突然發(fā)生，卻是一系列事件相繼發(fā)生的結(jié)果，該理論強(qiáng)調(diào)避免人的錯(cuò)誤行為，強(qiáng)調(diào)人為因素在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生中的地位。

能量釋放理論或稱能量破壞性釋放理論，是由美國公路安全保險(xiǎn)學(xué)會會長哈頓（William.Haddon）博士在20世紀(jì)70年代提出的。該理論強(qiáng)調(diào)對機(jī)械貨物等物質(zhì)因素的管理，從而創(chuàng)造一個(gè)更加安全的物質(zhì)環(huán)境。與多米諾骨牌理論不同的是，能量釋放理論提出了對環(huán)境和機(jī)械因素的控制，而不局限于對人為過錯(cuò)的控制。

二、風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)的作用機(jī)理及基本概念

關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)的作用機(jī)理，武漢理工大學(xué)的夏喆博士給出了一組相關(guān)概念（2007年），將原本模糊的風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)概念落實(shí)到風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因、風(fēng)險(xiǎn)的形式、風(fēng)險(xiǎn)的傳遞、風(fēng)險(xiǎn)的測度等具體方面，并分解為若干要素（圖1）：①風(fēng)險(xiǎn)因子，是指影響企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的各種不確定因素；②風(fēng)險(xiǎn)流，是指由風(fēng)險(xiǎn)匯聚而成的具有方向性、動態(tài)性、耦合性的風(fēng)險(xiǎn)集合；③風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)載體，是指承載或傳導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)因子的物質(zhì)或無形效應(yīng)；④風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)路徑，是指基于企業(yè)的利益鏈條或流程鏈條，風(fēng)險(xiǎn)流在這些鏈條中從一個(gè)環(huán)節(jié)（部門）流向另一環(huán)節(jié)（部門）；⑤風(fēng)險(xiǎn)閾值，是指風(fēng)險(xiǎn)突破企業(yè)可承受/控制的臨界點(diǎn)而發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)、造成損失；⑥風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)的促動機(jī)制，即導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)因素突破風(fēng)險(xiǎn)閾值發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)傳遞的內(nèi)外部作用。

夏喆將風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)的基本過程描述為：在風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)促動機(jī)制的作用下，使原本存在于企業(yè)內(nèi)部和外部環(huán)境中的風(fēng)險(xiǎn)因素匯集形成風(fēng)險(xiǎn)流，通過傳導(dǎo)載體，經(jīng)由傳導(dǎo)路徑在企業(yè)內(nèi)部或企業(yè)間傳遞，在傳遞過程中不同的風(fēng)險(xiǎn)流會產(chǎn)生耦合效應(yīng)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)流低于風(fēng)險(xiǎn)閾值時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)流會停滯，即得到有效控制或化解；當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)流突破風(fēng)險(xiǎn)閾值時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)流就會不斷擴(kuò)散、蔓延、傳遞下去，并給風(fēng)險(xiǎn)接受體帶來實(shí)際損失。該理論客觀明確地描述了風(fēng)險(xiǎn)形成的過程，有利于明晰導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的各種因素和作用機(jī)理。

三、風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)理論的借鑒意義

（一）設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)理論研究的重要性

我們必須清醒地認(rèn)識到風(fēng)險(xiǎn)是無處不在的，不論是自然因素還是人為因素所造成的實(shí)際與預(yù)期的偏差，其帶來的損失時(shí)刻在發(fā)生，研究風(fēng)險(xiǎn)問題的意義在于通過有效地識別風(fēng)險(xiǎn)、解析風(fēng)險(xiǎn)，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)可控、規(guī)避或減少損失、保障預(yù)期目標(biāo)的達(dá)成。正是基于這種廣泛而現(xiàn)實(shí)的經(jīng)濟(jì)、社會價(jià)值，企業(yè)界與學(xué)術(shù)界從不同的角度對風(fēng)險(xiǎn)問題加以研究。從設(shè)計(jì)的視角研究風(fēng)險(xiǎn)問題具有積極的指導(dǎo)意義，這是由設(shè)計(jì)的客觀地位所決定的。

首先，自工業(yè)化大生產(chǎn)開始，設(shè)計(jì)與現(xiàn)代生產(chǎn)模式空前緊密結(jié)合起來?，F(xiàn)代意義的設(shè)計(jì)作為一種“有目的的創(chuàng)作行為”——為了達(dá)到某一特定目的，從構(gòu)思到建立一個(gè)切實(shí)可行的實(shí)施方案，并且用明確手段表示的系列行為，與企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新的過程本身高度契合，現(xiàn)代設(shè)計(jì)與現(xiàn)代型企業(yè)的產(chǎn)品創(chuàng)新密不可分、相輔相成。企業(yè)是構(gòu)成經(jīng)濟(jì)體的基本單元，其通過提品或服務(wù)滿足社會需求，現(xiàn)代企業(yè)依托產(chǎn)品創(chuàng)新獲得不斷發(fā)展前進(jìn)的動力，而設(shè)計(jì)正是透過企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新成果體現(xiàn)出對社會、經(jīng)濟(jì)、文化的巨大推動作用。

其次，設(shè)計(jì)從來不曾像今天這樣深入人心，不論是發(fā)達(dá)國家著名企業(yè)的“明星商品”，還是發(fā)展中國家解決民眾基本生活需求的保障用品，設(shè)計(jì)的優(yōu)劣不僅關(guān)乎企業(yè)的競爭力，更直接影響到普通消費(fèi)者的生活質(zhì)量，甚至是消費(fèi)和行為模式。從更高層次來看，設(shè)計(jì)已不局限于一個(gè)具體的專業(yè)范疇，已經(jīng)不只是企業(yè)謀求自身發(fā)展和創(chuàng)造效益的手段，現(xiàn)代設(shè)計(jì)已經(jīng)逐步演變成為一種指導(dǎo)行為模式的方法論，上升到“承載人類理想與道德的重任，創(chuàng)造人類健康、合理的生存方式”的新階段，成為構(gòu)建人——社會——環(huán)境之間協(xié)調(diào)發(fā)展的新機(jī)制。

因此，不論是從經(jīng)濟(jì)效益還是從社會效益來看，設(shè)計(jì)的推動力量都在逐步增強(qiáng)，其自身價(jià)值也越來越凸顯。以往對于設(shè)計(jì)理論的研究多注重于方法的構(gòu)建和規(guī)律的摸索，在認(rèn)清設(shè)計(jì)的巨大推動力和顯著價(jià)值的今天，更應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對于設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的研究，這有助于使設(shè)計(jì)沿著良性軌道真正發(fā)揮其正面而積極的推動作用。同時(shí)，設(shè)計(jì)學(xué)科作為一門交叉、邊緣學(xué)科，在學(xué)科交叉融合的大趨勢下，設(shè)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)研究有必要汲取其他學(xué)科，尤其是管理學(xué)科的優(yōu)勢理論。對于風(fēng)險(xiǎn)管理理論的借鑒不僅要著眼于對風(fēng)險(xiǎn)的識別、量化和控制方法，更應(yīng)該結(jié)合設(shè)計(jì)理論自身特點(diǎn)，即設(shè)計(jì)中創(chuàng)造環(huán)節(jié)的激勵和引導(dǎo)因素，不可一味地壓制導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的各種條件，削足適履、因噎廢食，而是通過借鑒相關(guān)理論構(gòu)建出一個(gè)有利于持續(xù)、穩(wěn)定激發(fā)創(chuàng)造力，盡可能減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生并實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可控的理論方法體系。

（二）借鑒風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)理論的出發(fā)點(diǎn)

設(shè)計(jì)是一種“有目的的創(chuàng)作行為”，是由企業(yè)（組織）分工協(xié)作并按照一定的流程順序進(jìn)行的；企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新是企業(yè)經(jīng)營活動中至關(guān)重要的一環(huán)，是由企業(yè)的若干部門結(jié)合外部資源、環(huán)境，按照一定的步驟進(jìn)行的。從設(shè)計(jì)和企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新兩方面看，都需要若干部門（人員）分工協(xié)作，需要按照一定的流程順序開展作業(yè)，需要調(diào)動內(nèi)外部資源；兩者都具有風(fēng)險(xiǎn)的誘發(fā)因素多、上下游環(huán)節(jié)聯(lián)系緊密、其損失具有一定的危害性等特點(diǎn)。當(dāng)設(shè)計(jì)運(yùn)用于企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新時(shí)，設(shè)計(jì)的作業(yè)流程就與企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新過程高度結(jié)合，在此，設(shè)計(jì)已經(jīng)不是廣義上 “大設(shè)計(jì)”的概念，而是實(shí)際服務(wù)于企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新的一種方式方法，需要符合企業(yè)經(jīng)營活動的規(guī)范和原則。因此無論是從理論借鑒還是企業(yè)實(shí)際需求的角度，企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新設(shè)計(jì)都需要理解和借鑒企業(yè)管理的理論方法和實(shí)際操作，這是借鑒風(fēng)險(xiǎn)管理理論的基本出發(fā)點(diǎn)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)理論的先進(jìn)性

風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)理論是建立在風(fēng)險(xiǎn)管理完整的理論體系之上的新興理論，同時(shí)繼承了經(jīng)典風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)理論的理論優(yōu)勢。如多米諾骨牌理論的風(fēng)險(xiǎn)量化模型和成熟的量化分析方法，結(jié)構(gòu)精巧、邏輯嚴(yán)密，對于處理具有顯著的風(fēng)險(xiǎn)特征和風(fēng)險(xiǎn)因素、具備客觀規(guī)律性的風(fēng)險(xiǎn)事件，其效果得到了長期的實(shí)際驗(yàn)證。再如能量釋放理論的風(fēng)險(xiǎn)損益排序方法，風(fēng)險(xiǎn)分析過程簡單，風(fēng)險(xiǎn)對策具有廣泛的適用性等。與經(jīng)典的風(fēng)險(xiǎn)管理理論相比，新興的風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)理論將風(fēng)險(xiǎn)誘發(fā)到風(fēng)險(xiǎn)帶來損失的全過程，分解為風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)的促動機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)因子、風(fēng)險(xiǎn)載體、風(fēng)險(xiǎn)流、風(fēng)險(xiǎn)路徑和風(fēng)險(xiǎn)閾值，從而構(gòu)建出一個(gè)更加明晰的風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)機(jī)理框架，同時(shí)更具時(shí)代性，與現(xiàn)代企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)問題結(jié)合度更高，面對風(fēng)險(xiǎn)所采用的應(yīng)對策略也更加多元。

對于設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的研究，現(xiàn)有的設(shè)計(jì)理論尚缺乏足夠的理論支撐。從設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)研究的角度來看，風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)理論的先進(jìn)性體現(xiàn)在其對于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究的深入和全面，無論是經(jīng)典的風(fēng)險(xiǎn)管理理論還是新興的風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)理論，都已經(jīng)構(gòu)建出一套相對完整的理論體系。

結(jié)語

設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的特殊性在于風(fēng)險(xiǎn)因素與設(shè)計(jì)的創(chuàng)造性活動相結(jié)合，與創(chuàng)新機(jī)制、設(shè)計(jì)理念和具體的設(shè)計(jì)手法息息相關(guān)，其不確定因素與以往企業(yè)所面臨的資金、物流、人員等可定性、定量的風(fēng)險(xiǎn)因素相比更加難以界定和控制。因此，管理學(xué)中的風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)理論并不能生搬硬套地直接用于解決設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)問題，從事設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理或研究需要同時(shí)掌握設(shè)計(jì)專業(yè)知識和風(fēng)險(xiǎn)管理理論，這對從事者提出了更加具體而苛刻的要求，從客觀上限制了風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)理論和方法在具體專業(yè)領(lǐng)域的應(yīng)用，而這也正是借鑒風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)理論建立設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)理論的動因。

參考文獻(xiàn)：

篇(5)

【關(guān)鍵詞】IT治理 IT風(fēng)險(xiǎn) 管控方法

一、前言

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和IT技術(shù)的進(jìn)步，各行各業(yè)對IT技術(shù)和IT系統(tǒng)的依賴程度越來越高。但是在IT系統(tǒng)的運(yùn)營過程當(dāng)中，無法避免出現(xiàn)因計(jì)算機(jī)軟件、硬件、客觀環(huán)境、主觀人為等因素導(dǎo)致IT系統(tǒng)部分或全部無法提供正常服務(wù)的情況。因此，IT風(fēng)險(xiǎn)對于使用IT系統(tǒng)服務(wù)的企業(yè)和客戶，對于依賴IT系統(tǒng)開展服務(wù)的業(yè)務(wù)是否能正常辦理影響極大，必須要重視IT風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制。

二、IT治理和IT風(fēng)險(xiǎn)

IT風(fēng)險(xiǎn)主要是指信息科技在運(yùn)用過程中，由于自然因素、人為因素、技術(shù)漏洞和管理缺陷產(chǎn)生的操作、法律和聲譽(yù)等風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾協(xié)議將IT風(fēng)險(xiǎn)歸為操作風(fēng)險(xiǎn)，IT風(fēng)險(xiǎn)一般是發(fā)生在機(jī)構(gòu)在應(yīng)用IT技術(shù)參加工作的過程中，對于IT應(yīng)用目標(biāo)可能會出現(xiàn)一些影響結(jié)果的不確定性事件，具有明確的不確定性[1]。

IT治理是一種引導(dǎo)和控制企業(yè)各種關(guān)系和流程的結(jié)構(gòu)，這種結(jié)構(gòu)安排，旨在通過平衡信息技術(shù)及其流程中的風(fēng)險(xiǎn)和收益，增加價(jià)值，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)，是關(guān)系和過程的綜合，通過對IT技術(shù)進(jìn)行治理和控制的方式，來實(shí)現(xiàn)對于企業(yè)的指導(dǎo)和控制，從而對于IT和在此過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)等進(jìn)行控制，同時(shí)實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值的增值，實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)[2]。

要全面使用IT治理的理念來對IT風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理控制，首先要對IT風(fēng)險(xiǎn)和IT治理以及二者之間的關(guān)系做到全面的了解。正如企業(yè)需要公司治理一樣，信息化也需要IT治理，在信息化過程中，IT治理就是為鼓勵I(lǐng)T應(yīng)用的期望行為而明確的決策權(quán)歸屬和責(zé)任擔(dān)當(dāng)框架[3]。建造和運(yùn)營一個(gè)或者若干個(gè)信息系統(tǒng)是容易的，讓這個(gè)系統(tǒng)正常地運(yùn)轉(zhuǎn)起來并能穩(wěn)定的實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)價(jià)值才是現(xiàn)實(shí)的難題。雖然采用先進(jìn)的IT技術(shù)與產(chǎn)品、優(yōu)秀的管理方法在一定的程度上能降低IT風(fēng)險(xiǎn)，但并不十分保險(xiǎn)。只有通過為IT引入一定的結(jié)構(gòu)、規(guī)則、標(biāo)準(zhǔn)等框架，使IT在IT治理的基礎(chǔ)上進(jìn)行“自律”，才能使得IT風(fēng)險(xiǎn)在一定區(qū)間內(nèi)浮動，不超過企業(yè)對IT風(fēng)險(xiǎn)的容忍度。

三、管控方法

（一）以IT治理思想應(yīng)對IT價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)。

IT和人員、資金、客戶關(guān)系一樣，都是企業(yè)運(yùn)營所依賴的重要戰(zhàn)略資源。企業(yè)必需要應(yīng)對IT資源的投入產(chǎn)出風(fēng)險(xiǎn)。IT與業(yè)務(wù)分離是企業(yè)信息化的最大風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)秀的企業(yè)在信息化過程中所投入的IT資源（包括數(shù)據(jù)、技術(shù)、設(shè)備、IT人員等）應(yīng)該得到充分的利用和回報(bào)，保證其符合并能夠支撐企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，為企業(yè)贏得競爭優(yōu)勢。如果企業(yè)對IT資源的投入無法滿足業(yè)務(wù)需求，甚至于業(yè)務(wù)背離，那么IT非但不會助力企業(yè)發(fā)展，反而可能成為企業(yè)的沉重負(fù)擔(dān)。

為了規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)需要對IT活動進(jìn)行控制，比對企業(yè)目標(biāo)找出偏差，并進(jìn)行修正。IT治理就是控制、找出偏差、修正IT活動的循環(huán)，以此達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)（獲取安全性，可靠性和一致性）和實(shí)現(xiàn)利益（增長的效益和效率）的雙重目標(biāo)，使企業(yè)能充分利用信息和信息資源的優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)利潤最大化。如此治理能夠保證企業(yè)在進(jìn)行IT資源投資時(shí)，將初步的期望細(xì)化為具體要求，針對這些具體要求細(xì)致地進(jìn)行IT資源的引入和使用，從而消除IT資源的盲目投入。IT活動同企業(yè)目標(biāo)之間不斷的糾正偏差的IT治理理念，也可以幫助企業(yè)根據(jù)不斷變化的內(nèi)外部環(huán)境適當(dāng)?shù)恼{(diào)整IT戰(zhàn)略，充分降低IT風(fēng)險(xiǎn)，保證IT資產(chǎn)能夠持續(xù)發(fā)揮效益。[4]

（二）建立適合自身的IT風(fēng)險(xiǎn)管理框架

企業(yè)需要依據(jù)自身特點(diǎn)和環(huán)境特征建立風(fēng)險(xiǎn)管理框架來幫助其實(shí)現(xiàn)IT治理下的戰(zhàn)略目標(biāo)。本著成本和效益的原則，IT風(fēng)險(xiǎn)管理框架在基本層面所要描述的要素，應(yīng)當(dāng)適用于內(nèi)部控制環(huán)境所面臨的風(fēng)險(xiǎn)水平不同的多個(gè)組織實(shí)體，即便是性質(zhì)不同的組織所需要的風(fēng)險(xiǎn)管理的要素也應(yīng)當(dāng)是保持一致的，所謂的管理有效就是要正確的找到控制成本與控制收益之間的平衡點(diǎn)，然后以一個(gè)合理的水平管理風(fēng)險(xiǎn)。

目前，有很多國際上流行的控制框架可供借鑒，如COSO-ERM、CobiT、ITGov信息化風(fēng)險(xiǎn)管控體系等。通過IT風(fēng)險(xiǎn)管理框架的建立，可以明晰企業(yè)自身的IT風(fēng)險(xiǎn)偏好和容忍度，這是整個(gè)IT風(fēng)險(xiǎn)管理體系中居于宏觀的主導(dǎo)地位的策略性指標(biāo)，包括了企業(yè)愿意承擔(dān)何種IT風(fēng)險(xiǎn)，最多承擔(dān)多少IT風(fēng)險(xiǎn)，以何種方式承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)等指標(biāo)，為企業(yè)IT風(fēng)險(xiǎn)管理指明了方向，也明確了企業(yè)IT風(fēng)險(xiǎn)管理的廣度和深度。通過IT風(fēng)險(xiǎn)管理框架的建立，可以梳理IT風(fēng)險(xiǎn)的識別與評估，應(yīng)對與控制、評價(jià)與計(jì)量、檢測與報(bào)告等管理流程。

（三）建立適合企業(yè)自身的IT風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制和IT風(fēng)險(xiǎn)管理體制

企業(yè)IT風(fēng)險(xiǎn)管理框架的有效運(yùn)行還需要建立IT風(fēng)險(xiǎn)管理的報(bào)告制度、監(jiān)督機(jī)制、培訓(xùn)機(jī)制、人力資源安排、組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)體系、文化與行為準(zhǔn)則等基本要件。

在組織架構(gòu)與制度層面，應(yīng)建立起在董事會或高級管理層的領(lǐng)導(dǎo)下，層次化管理的IT風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)的職責(zé)和分工體系，制定風(fēng)險(xiǎn)管理制度，風(fēng)險(xiǎn)管理手冊等制度文檔；應(yīng)有明確的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對整個(gè)企業(yè)IT風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，并通過審計(jì)對風(fēng)險(xiǎn)管理體系的執(zhí)行情況、質(zhì)量、效力進(jìn)行評估；應(yīng)落實(shí)IT風(fēng)險(xiǎn)管理的考核及獎懲機(jī)制。

四、結(jié)束語

現(xiàn)代企業(yè)對IT資源的依賴越來越高，但企業(yè)必須明確IT風(fēng)險(xiǎn)，并管理好這種風(fēng)險(xiǎn)?！癐T治理=IT治理思想+IT治理模式+IT治理體制+IT治理機(jī)制”的IT治理理念為IT風(fēng)險(xiǎn)管理提供了思路、方法和工具，指導(dǎo)和幫助企業(yè)有效、可靠的利用IT資源，使之為企業(yè)提供更加強(qiáng)大、持續(xù)的推動力。

參考文獻(xiàn)：

[1]歐志翔，全飛，李霽.銀行IT 風(fēng)險(xiǎn)管理分析[D].廣州：暨南大學(xué)，華南農(nóng)業(yè)大學(xué)，2013.

篇(6)

關(guān)鍵詞：地方高校內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理

一、我國地方高校內(nèi)部控制現(xiàn)狀

2012年11月，財(cái)政部正式《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》，并要求在2014年1月1日起在我國行政事業(yè)單位范圍內(nèi)（包括地方高校）全面實(shí)施。該《規(guī)范》的出臺對促進(jìn)地方高校加強(qiáng)和規(guī)范內(nèi)部控制、遏制腐敗現(xiàn)象、提高資金使用效率等方面發(fā)揮了重要作用。近幾年，我國地方高校內(nèi)部控制的理論研究，雖然取得了一些進(jìn)展，但是仍然沒有建立完整的理論體系，嚴(yán)重制約著地方高校內(nèi)部控制實(shí)施的效果。2018年2月8日，廣東省教育廳下發(fā)《廣東省教育廳關(guān)于開展2017年度行政事業(yè)單位內(nèi)部控制報(bào)告編制工作的通知》（粵教財(cái)函〔2018〕14號），要求全省各地方高校做好內(nèi)部控制報(bào)告編制工作。2018年5月31日，廣東省教育廳又專門下發(fā)《廣東省教育廳關(guān)于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況考核驗(yàn)收的通知》（粵教財(cái)函〔2018〕76號），就全省各地方高校內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施情況提出工作要求。隨著行政事業(yè)單位內(nèi)部控制工作的不斷深入和開展，我國地方高校根據(jù)通知的精神和要求，對學(xué)校內(nèi)部控制情況進(jìn)行評估和報(bào)告，并借此機(jī)會進(jìn)一步推進(jìn)地方高校內(nèi)部控制的建設(shè)和實(shí)施。按照通知的精神和要求，大部分地方高校都建立了內(nèi)部控制的組織結(jié)構(gòu)，制定了工作計(jì)劃，明確了內(nèi)部控制建設(shè)的步驟，細(xì)化了各部門的任務(wù)，以確保內(nèi)部控制工作在地方高校有序開展。經(jīng)過近幾年的努力，地方高校內(nèi)部控制建設(shè)取得了初步成效，但仍存在著一些問題需要去解決。

（一）地方高校內(nèi)部控制建設(shè)僅僅是形式

在內(nèi)部控制建設(shè)與實(shí)施過程中，一些地方高校對內(nèi)部控制重視不夠，風(fēng)險(xiǎn)意識薄弱，對內(nèi)部控制建設(shè)持應(yīng)付的心態(tài)。簡單匯總現(xiàn)有制度和工作流程作為內(nèi)部控制制度，導(dǎo)致內(nèi)部控制制度不完善、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)控制不全面、評價(jià)體系不合理。雖然地方高校已制定了一些內(nèi)部控制制度，但只重制度建設(shè)不重貫徹落實(shí)，內(nèi)部控制建設(shè)僅僅是形式。

（二）地方高校內(nèi)部控制建設(shè)也不盡相同

在地方高校內(nèi)部控制建設(shè)過程中，由于缺乏統(tǒng)一的內(nèi)部控制框架，各地方高校對內(nèi)控的重視和理解不同，并且在具體人員的專業(yè)素質(zhì)上存在差異，內(nèi)部控制建設(shè)的視角總是局限于單個(gè)工作任務(wù)、當(dāng)前工作任務(wù)上，缺乏系統(tǒng)性和前瞻性的思考，因此，地方高校內(nèi)部控制建設(shè)也不盡相同。

（三）地方高校內(nèi)部控制建設(shè)的碎片化

根據(jù)內(nèi)部控制的基本規(guī)范，地方高校已建立內(nèi)部控制領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)部控制工作組和內(nèi)部控制評價(jià)和監(jiān)督部門，以確保內(nèi)部控制的建立、實(shí)施和評價(jià)。然而，大多數(shù)地方高校沒有建立獨(dú)立的機(jī)構(gòu)來實(shí)施內(nèi)部控制的建設(shè)和實(shí)施。相反，內(nèi)部控制制度建設(shè)工作組由學(xué)校有關(guān)部門組成，其中一個(gè)部門被指定為主導(dǎo)部門。其弊端在于以部門為主導(dǎo)的內(nèi)部控制體系建設(shè)，由于業(yè)務(wù)和能力的限制，難以全面承擔(dān)建立內(nèi)部控制體系框架的任務(wù)。在這種情況下，內(nèi)部控制體系的構(gòu)建往往是由各部門自行設(shè)計(jì)，然后進(jìn)行簡單總結(jié)，容易導(dǎo)致內(nèi)部控制體系實(shí)施的碎片化。

（四）地方高校內(nèi)部控制缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理

在內(nèi)部控制的建設(shè)，一些地方高校經(jīng)常將內(nèi)部控制建設(shè)局限于規(guī)范、指引中規(guī)定的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或活動范圍，有規(guī)定的就做，不做不符合規(guī)定的，缺乏積極主動的風(fēng)險(xiǎn)管理意識。

二、我國地方高校內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理

在發(fā)展的過程中，地方高校將面臨各種風(fēng)險(xiǎn)。如何及時(shí)識別和分析與內(nèi)部控制目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，是實(shí)施內(nèi)部控制的關(guān)鍵。內(nèi)部控制的有效實(shí)施有賴于風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)方法，沒有內(nèi)部控制的支持，風(fēng)險(xiǎn)管理就會形式化。內(nèi)部控制的目標(biāo)是防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)地方高校實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)也是促進(jìn)地方高校實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)。兩者都需要在可接受的范圍內(nèi)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。因此，內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的兩個(gè)要素不是對立的，而是協(xié)調(diào)統(tǒng)一的。

（一）內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系

2004年，經(jīng)過各國的討論和調(diào)查，美國反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會頒布了《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理—整體框架》。在此基礎(chǔ)上，建立了風(fēng)險(xiǎn)管理的基本框架。自此，內(nèi)部控制已成為企業(yè)管理中不可缺少的組成部分。地方高校內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)的主要目的是評價(jià)內(nèi)部控制的有效性和風(fēng)險(xiǎn)管理過程的效果，幫助地方高校實(shí)現(xiàn)高效、科學(xué)的辦學(xué)目標(biāo)。企業(yè)管理的核心是從內(nèi)部控制體系向風(fēng)險(xiǎn)管理的轉(zhuǎn)變。風(fēng)險(xiǎn)管理是建立在內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上的，內(nèi)部控制是整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架中不可缺少的環(huán)節(jié)。兩者的相互依賴促進(jìn)了中國風(fēng)險(xiǎn)管理的持續(xù)發(fā)展。1.內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的必要環(huán)節(jié)。風(fēng)險(xiǎn)管理在美國反虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會頒布的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理總體框架》中有明確的定義。提出風(fēng)險(xiǎn)管理是由董事會、管理層和員工共同參與的，可應(yīng)用于企業(yè)管理的各個(gè)層次和部門，用來對潛在的風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行早期識別與預(yù)防，及時(shí)提供合理的應(yīng)急預(yù)案和解決辦法，確保企業(yè)平穩(wěn)運(yùn)行。風(fēng)險(xiǎn)管理框架由內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估、活動控制、信息傳遞等環(huán)節(jié)組成。這些環(huán)節(jié)也包含了內(nèi)部控制的基本概念。因此，可以說，內(nèi)部控制僅作為管理的基本功能而存在，而風(fēng)險(xiǎn)管理則涵蓋管理的全過程。2.內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。地方高校各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動存在著不同的風(fēng)險(xiǎn)。地方高校應(yīng)盡早識別這些風(fēng)險(xiǎn)，對其進(jìn)行評價(jià)和分析，并盡快提出對策和解決辦法。風(fēng)險(xiǎn)識別是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步，即識別和識別實(shí)施過程中可能遇到的所有潛在風(fēng)險(xiǎn)因素和來源，對它們之間的特征進(jìn)行分類和判斷，識別風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)。在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，風(fēng)險(xiǎn)信息的獲取是最重要的前提。如果我們不能收集全面有效的風(fēng)險(xiǎn)信息，那么下一個(gè)環(huán)節(jié)就不能順利進(jìn)行。內(nèi)部控制是一種嵌入的管理模式，可以為風(fēng)險(xiǎn)信息的獲取提供極大的幫助?？梢钥闯?，內(nèi)部控制作為風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段而存在。

（二）內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合的意義

隨著我國地方高校的迅速發(fā)展，地方高校的融資方式和辦學(xué)形式多樣化，地方高校的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和活動日益增多，各方面的風(fēng)險(xiǎn)也隨之增大。與傳統(tǒng)的管理模式相比，地方高校的發(fā)展不再受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，地方高校不僅從事教學(xué)和科研活動，而且開展外商投資、基本建設(shè)、校辦企業(yè)等各種經(jīng)濟(jì)活動。因此，他們面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合我國內(nèi)部控制的基本規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)管理已成為內(nèi)部控制的重要出發(fā)點(diǎn)和管理要素。加強(qiáng)內(nèi)部控制有助于進(jìn)一步提高地方高校防范、評估和化解風(fēng)險(xiǎn)的能力，從而促進(jìn)地方高校的健康發(fā)展。內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合，促進(jìn)了地方高校內(nèi)部控制的發(fā)展。內(nèi)部控制作為地方高校管理的重要組成部分，越來越受到重視。內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合，有助于通過地方高校的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，對內(nèi)部控制各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵點(diǎn)加以控制，實(shí)現(xiàn)地方高校的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，從而促進(jìn)地方高校風(fēng)險(xiǎn)管理。

（三）完善內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的措施和建議

1.樹立內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理觀念。地方高校內(nèi)部控制的有效性在很大程度上取決于地方高校管理者對內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的態(tài)度。隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，地方高校的融資投資活動日益增多，經(jīng)濟(jì)活動類型多樣，各種風(fēng)險(xiǎn)明顯增加。因此，地方高校管理者應(yīng)首先樹立內(nèi)部控制意識和風(fēng)險(xiǎn)管理意識，強(qiáng)化責(zé)任意識，根據(jù)地方高校不同的經(jīng)濟(jì)活動和業(yè)務(wù)情況，建立風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對機(jī)制。理順業(yè)務(wù)控制流程，加強(qiáng)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的控制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，確保內(nèi)部控制制度的實(shí)現(xiàn)。同時(shí)，要加強(qiáng)地方高校工作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識，充分認(rèn)識內(nèi)部控制的重要性，積極配合內(nèi)部控制制度建設(shè)，實(shí)施地方高校內(nèi)部控制制度。2.建立健全風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制。地方高校應(yīng)將內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理相結(jié)合，建立風(fēng)險(xiǎn)評估機(jī)制，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)識別、預(yù)測和分析，評估風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和風(fēng)險(xiǎn)影響的大小。地方高校應(yīng)分層次分解風(fēng)險(xiǎn)評估工作，以各部門、管理崗位為主體，對內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)評估進(jìn)行評估和考核，實(shí)施內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)評估管理。地方高校內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理不應(yīng)局限于財(cái)務(wù)部門，而應(yīng)從教學(xué)、科研、基礎(chǔ)設(shè)施、資產(chǎn)、招投標(biāo)等方面入手。同時(shí)，要加強(qiáng)地方高校財(cái)務(wù)會計(jì)基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格執(zhí)行不相容職務(wù)的分離，建立科學(xué)的資本支出審批程序，明確會計(jì)責(zé)任，科學(xué)分工，不斷加強(qiáng)各部門風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化內(nèi)部控制效果。3.完善內(nèi)部監(jiān)督體系。地方高校應(yīng)完善內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督的作用，改善信息不對稱導(dǎo)致的內(nèi)部監(jiān)督不足的現(xiàn)狀。地方高校應(yīng)充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用，提高內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性，明確內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的定位，不斷提高內(nèi)部審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。地方高校應(yīng)完善內(nèi)部審計(jì)制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制制度的缺陷，分析和評價(jià)內(nèi)部控制的實(shí)施情況，提出整改建議，降低面臨的風(fēng)險(xiǎn)。地方高校應(yīng)不斷完善相關(guān)的激勵約束機(jī)制，特別是對內(nèi)部控制不充分、績效不佳的部門和人員，要加大處罰力度，提高違法行為的成本，調(diào)查有關(guān)部門和人員在內(nèi)部審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的相關(guān)問題，加強(qiáng)內(nèi)部責(zé)任，從而達(dá)到強(qiáng)化內(nèi)部控制執(zhí)行和風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。

篇(7)

【關(guān)鍵詞】道路工程；項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理；管理模式；研究

引言：道路工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理是道路工程項(xiàng)目管理過程當(dāng)中的一個(gè)十分重要的部分，通過對于項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理可以很好的對于道路建設(shè)過程當(dāng)中遇到的各種不確定的因素進(jìn)行相應(yīng)的規(guī)避、減輕還有轉(zhuǎn)移。我通過這篇文站對于道路工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念、管理的模式、總體的規(guī)劃還有大致的過程進(jìn)行了相應(yīng)的分析和介紹。

1項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的定義。

項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)是一種不確定性的事件或者是條件，如果發(fā)生了，那么肯定會對于項(xiàng)目目標(biāo)造成了某種正面的或者是負(fù)面的影響，而且風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是有著一定原因的，但是表現(xiàn)出來的結(jié)果會存在著一定的差異性。風(fēng)險(xiǎn)包括了機(jī)會還有威脅這兩個(gè)方面。

在當(dāng)今的社會當(dāng)中，不管是單位或者是個(gè)人都會面臨著各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，比如說：企業(yè)有著市場風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)還有破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)等等，個(gè)人則會面臨著失業(yè)、疾病還有意外事故等情況，同樣項(xiàng)目也不能夠逃脫之外，有人員的流動、工期的拖延、成本的超支等方面的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)是人們因?yàn)閷硇袨榈臎Q策還有客觀條件的不確定性，從而可能引起的后果跟預(yù)定的目標(biāo)會反生很多的偏離。

2項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的一些特點(diǎn)。

2.1風(fēng)險(xiǎn)的多樣性還有復(fù)雜性。

也就是在一個(gè)項(xiàng)目但中會有很多種類的風(fēng)險(xiǎn)存在。比如說：政治風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)的風(fēng)險(xiǎn)、社會的風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)的風(fēng)險(xiǎn)還有合同的風(fēng)險(xiǎn)等等。這些風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中都存在著復(fù)雜的還有微妙的內(nèi)在關(guān)系，這個(gè)是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)之一。

2.2風(fēng)險(xiǎn)的影響有著一定的全局性。

即使是局部的風(fēng)險(xiǎn)，也會伴隨著項(xiàng)目的不斷發(fā)展，這些局部的風(fēng)險(xiǎn)就會慢慢的擴(kuò)大。

2.3同樣的風(fēng)險(xiǎn)對于不同的主題有著不同的影響。

人們對于風(fēng)險(xiǎn)的事件都有著一定的承受能力存在，但是，這種承受的能力可能會因?yàn)榛顒?、時(shí)間還有人的不同而產(chǎn)生不同的效果。

3我們國家的風(fēng)險(xiǎn)管理在道路工程當(dāng)中的應(yīng)用狀況。

3.1基本的狀況。

雖然很多的企業(yè)基本上都已經(jīng)把風(fēng)險(xiǎn)管理到具體的工程項(xiàng)目上面，同樣也有了很好的管理方法還有管理的工具，但是總體上還是沒有突破摸索的階段，產(chǎn)生的效果并不是特別的理想。道路工程的風(fēng)險(xiǎn)管理在我們國家更是起步的時(shí)間比較的晚，基本上都是在項(xiàng)目的后期才進(jìn)行運(yùn)用的，人們對于道路工程上面的風(fēng)險(xiǎn)意識普遍的比較差，沒有全過程的風(fēng)險(xiǎn)管理?？偠灾?，我們國家的道路工程的風(fēng)險(xiǎn)管理還沒有突破起步的探索階段，沒有相應(yīng)的理論知識還有實(shí)踐帶來的經(jīng)驗(yàn)，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的意識還有各項(xiàng)的研究都有待進(jìn)一步的提高。

3.2道路工程當(dāng)中的工程項(xiàng)目管理還有風(fēng)險(xiǎn)管理之間的關(guān)系。

風(fēng)險(xiǎn)管理是整個(gè)大的項(xiàng)目管理當(dāng)中的一個(gè)部分，這兩個(gè)方面的最終目的是相同的，如果想要保證項(xiàng)目的質(zhì)量還有工期都能夠成功的完成，而風(fēng)險(xiǎn)管理能夠達(dá)到的就是讓風(fēng)險(xiǎn)對于整個(gè)項(xiàng)目的進(jìn)程還有結(jié)果造成的影響盡可能的變低。項(xiàng)目管理的各個(gè)方面包括了成本、進(jìn)度、質(zhì)量還有安全等方面存在著很多不確定的因素，而風(fēng)險(xiǎn)管理不僅僅是管理這些不確定的因素，對于他們進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、識別還有相應(yīng)的評價(jià)，同時(shí)還能夠制定出相應(yīng)的應(yīng)付措施。

4道路工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。

4.1設(shè)置道路工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)。

風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)是用來負(fù)責(zé)確定管理的組織形式、管理的體制還有人員的配置情況，從而能夠形成一個(gè)比較有力的應(yīng)對各種項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)定機(jī)構(gòu)，而高素質(zhì)的管理人員還有合理的機(jī)構(gòu)配置是整個(gè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理成功的關(guān)鍵所在。

管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置能夠根據(jù)項(xiàng)目的情況在企業(yè)的內(nèi)部進(jìn)行設(shè)置，在項(xiàng)目經(jīng)理的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)之下，在各個(gè)項(xiàng)目部門設(shè)立相應(yīng)的管理小組，能夠及時(shí)的把風(fēng)險(xiǎn)管理信息反饋到組織，并且進(jìn)行相應(yīng)的專門研究，積累工程管理當(dāng)中得到的經(jīng)驗(yàn)，減少了風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。這樣的組織能夠很好的促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行相應(yīng)的溝通還有交流，方便進(jìn)行大規(guī)模的施工作業(yè)工作。除此之外，為了能夠節(jié)約風(fēng)險(xiǎn)管理的成本，我們也可以通過聘請專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理專家，從而組成一個(gè)臨時(shí)的管理機(jī)構(gòu)，降低管理工作相應(yīng)的開銷。

4.2對于道路工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)來源進(jìn)行分析。

風(fēng)險(xiǎn)的因素最主要的特點(diǎn)就是不確定性，所以，影響道路工程環(huán)境因素的變化是導(dǎo)致了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的十分重要的因素，風(fēng)險(xiǎn)的來源主要是通過下面這幾個(gè)環(huán)境因素進(jìn)行決定的：

經(jīng)濟(jì)的環(huán)境：主要指的是施工使用的材料供應(yīng)還有價(jià)格波動的問題上，與此同時(shí)，還包括了國家的經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整還有支持的力度問題上。

社會的環(huán)境：道路施工的線路比較長，沿線的人口數(shù)量、風(fēng)俗方面的習(xí)慣、文化的素質(zhì)等等對于道路的施工同樣也有著一定的風(fēng)險(xiǎn)影響。

自然的環(huán)境：道路工程不斷的向不良的自然環(huán)境當(dāng)中進(jìn)行延伸，相應(yīng)的就會遇到比較復(fù)雜的地質(zhì)、地形還有水文等方面的條件，在施工上經(jīng)常的會碰到異常的天氣還有不良的土壤等特殊的環(huán)境，對于工期的質(zhì)量還有安全等問題造成了很大的麻煩，這就是風(fēng)險(xiǎn)管理過程當(dāng)中十分重要的一部分。

技術(shù)的環(huán)境：在項(xiàng)目實(shí)施的過程當(dāng)中，可能會遇到很多技術(shù)方面的難題，不能夠很好的進(jìn)行解決，同樣也能夠造成工期的推遲。

人為的因素：所有項(xiàng)目的實(shí)施包括項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理在內(nèi)都需要人進(jìn)行相應(yīng)的操作，這就要考慮人因?yàn)閭€(gè)人的利益產(chǎn)生的不良企圖或者是惡意的行為，同時(shí)還需要考慮到人在主觀上產(chǎn)生的一些疏忽和失誤等等。

4.3對于道路工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的流程進(jìn)行相應(yīng)的了解熟悉。

風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)要從整個(gè)項(xiàng)目的本身還有具體的細(xì)節(jié)上面對于存在的風(fēng)險(xiǎn)繼續(xù)進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識別和評估，從而能夠確定風(fēng)險(xiǎn)的等級，通知建設(shè)方風(fēng)險(xiǎn)的相應(yīng)狀況，制定出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對計(jì)劃，最后對于風(fēng)險(xiǎn)管理的應(yīng)對措施的實(shí)施工作做好相應(yīng)的監(jiān)控。

5基本的風(fēng)險(xiǎn)管理過程。

5.1風(fēng)險(xiǎn)的識別工作。

主要的任務(wù)就是在整個(gè)項(xiàng)目的過程當(dāng)中對于潛伏在工程項(xiàng)目當(dāng)中的各種不確定的因素進(jìn)行相應(yīng)的識別，是一個(gè)動態(tài)的控制過程。

5.2風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)工作。

風(fēng)險(xiǎn)的估計(jì)是依據(jù)現(xiàn)在已經(jīng)有的項(xiàng)目條件，對于項(xiàng)目完成之后跟預(yù)想的要求之間的差距進(jìn)行相應(yīng)的分析，根據(jù)多年以來的工作經(jīng)驗(yàn)，得到這種偏差出現(xiàn)的機(jī)率。

5.3風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)工作。

對于項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行相應(yīng)的等級區(qū)分，確定出企業(yè)對于風(fēng)險(xiǎn)的接受能力還有接受的程度，分析風(fēng)險(xiǎn)形成的原因還有風(fēng)險(xiǎn)的定型和定量屬性，在整個(gè)項(xiàng)目實(shí)施的過程當(dāng)中，風(fēng)險(xiǎn)的因素是會隨時(shí)發(fā)生變化的，風(fēng)險(xiǎn)的評價(jià)工作就能夠給項(xiàng)目的繼續(xù)提供比較好的依據(jù)。

結(jié)言：伴隨著科學(xué)技術(shù)的不斷進(jìn)步和發(fā)展，道路工程的建設(shè)也在不斷的進(jìn)步，因?yàn)樾录夹g(shù)還有新材料的不斷引進(jìn)和應(yīng)用，以及道路修建越來越多的想特殊自然環(huán)境之下不斷的延伸，從而導(dǎo)致了不確定的因素大量的增多，在很多因素的影響之下，道路工程的項(xiàng)目存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)。所以說，進(jìn)行項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理是非常有必要的，不管是科研的人員還是項(xiàng)目管理的人員都要認(rèn)識到項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，我們需要把實(shí)踐還有理論相互的結(jié)合起來，進(jìn)行綜合性的研究還有探討，這就是道路工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基本模式。

參考文獻(xiàn)：