序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇商業(yè)銀行的經(jīng)營管理范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

一、我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式的現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行之間發(fā)展差距較大，銀行的地區(qū)壟斷比較明顯，市場(chǎng)競(jìng)爭較小，我國的各種規(guī)模的商業(yè)銀行都比較弱小，這種不平衡的銀行體系結(jié)構(gòu)對(duì)提高商業(yè)銀行的競(jìng)爭力和綜合實(shí)力是不利的。我國的商業(yè)銀行與國外的商業(yè)銀行相比，不論是從規(guī)模上還是資金的儲(chǔ)備上都處于劣勢(shì)地位。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展推動(dòng)了股份制商業(yè)銀行的發(fā)展，改變了壟斷的狀況。但是其在銀行業(yè)中占有的份額比例依舊很高。只有國有制的商業(yè)銀行和股份制的銀行向新經(jīng)營模式改變。

二、商業(yè)銀行在管理模式中存在的主要問題

我國商業(yè)銀行的定位缺乏長遠(yuǎn)的發(fā)展戰(zhàn)略，我國商業(yè)銀行的經(jīng)營制度主要采用分業(yè)經(jīng)營，銀行與證券機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)之間的利益存在沖突和競(jìng)爭。同時(shí)我國的商業(yè)銀行與同行之間缺乏合作氛圍，合作深度受限，金融創(chuàng)新的產(chǎn)品很少。公司內(nèi)部的協(xié)調(diào)需要溝通，金融控股的集團(tuán)發(fā)展很快，但是整合力度不高使得集團(tuán)的管理比較松散。我國商業(yè)銀行目前的收入來源主要是通過借貸獲得利息收入，但是在投資業(yè)務(wù)上會(huì)增加比重，銀行的經(jīng)營結(jié)構(gòu)比較傳統(tǒng)。集團(tuán)內(nèi)部合作松散，資源配置不合理也是商業(yè)銀行的經(jīng)營管理模式中存在的重要問題。1933年的經(jīng)濟(jì)危機(jī)讓世界經(jīng)濟(jì)變得蕭條，金融行業(yè)的不規(guī)范經(jīng)營讓銀行面對(duì)的金融風(fēng)險(xiǎn)加大，我國商業(yè)銀行當(dāng)前的風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)比較滯后，不利于發(fā)展混業(yè)經(jīng)營管理模式。商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力降低。我國的特殊國情要求商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)中學(xué)會(huì)提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。我國商業(yè)銀行缺乏健全的法律依據(jù)，法律漏洞比較大，雖然商業(yè)銀行內(nèi)部制定了相應(yīng)的法規(guī)和制度，但是在銀行混業(yè)經(jīng)營模式的組建和選擇、公司管理、業(yè)務(wù)實(shí)施和交易、風(fēng)險(xiǎn)防范以及監(jiān)管方面缺乏專門的法律規(guī)范。這就造成我國的商業(yè)銀行在經(jīng)營的過程中面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)。監(jiān)督機(jī)制不健全也容易導(dǎo)致市場(chǎng)競(jìng)爭不健康，市場(chǎng)秩序混亂，從而增大了經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。我國商業(yè)銀行內(nèi)部的競(jìng)爭力薄弱，績效考核機(jī)制不科學(xué)，過分強(qiáng)調(diào)通過客戶關(guān)系的管理、資金管理、全面服務(wù)方面降低經(jīng)營成本，提高資金使用效率。這種急功近利的做法忽視了銀行潛在的資源價(jià)值和綜合性的服務(wù)技能。當(dāng)前金融方面的監(jiān)督成效較低，對(duì)經(jīng)營管理模式的交叉業(yè)務(wù)監(jiān)督不到位。監(jiān)管部門之間的責(zé)任界限不明晰，監(jiān)管資源浪費(fèi)從而導(dǎo)致商業(yè)銀行的金融風(fēng)險(xiǎn)，混業(yè)經(jīng)營管理等不穩(wěn)定因素的產(chǎn)生。

三、改進(jìn)我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式的對(duì)策

改革金融體制是推動(dòng)商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式科學(xué)化和現(xiàn)代化的必然要求，商業(yè)銀行應(yīng)該將各分支機(jī)構(gòu)的管理進(jìn)行改革，提高內(nèi)部的核心競(jìng)爭力。提升機(jī)構(gòu)的應(yīng)對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)能力并制定一個(gè)合理的考核制度，做到以人為本，加強(qiáng)人力資源改革，優(yōu)化組織內(nèi)部的機(jī)構(gòu)，不斷引進(jìn)人才。給員工提供更多的培訓(xùn)機(jī)會(huì)，提高員工的專業(yè)素質(zhì)并形成有效的激烈機(jī)制。加強(qiáng)和同行以及國內(nèi)外合作伙伴的溝通和聯(lián)系，及時(shí)了解金融內(nèi)外部信息，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)有前瞻性的意識(shí)。對(duì)金融產(chǎn)品和經(jīng)營管理模式以及組織內(nèi)部的設(shè)置進(jìn)行創(chuàng)新，不斷提高商業(yè)銀行自身的綜合競(jìng)爭力。商業(yè)銀行可以引進(jìn)工業(yè)資本，增加融資渠道，從而把握好經(jīng)營的重心，提升企業(yè)的管理能力。這種方式可以讓銀行獲得金融支持還能提高資金的使用效率，從而提高金融業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。充分應(yīng)用計(jì)算機(jī)等科學(xué)技術(shù)加強(qiáng)對(duì)銀行的內(nèi)部控制，實(shí)現(xiàn)信息共享的速度更快捷，降低經(jīng)營成本，使得管理更加現(xiàn)代化?？茖W(xué)的經(jīng)營管理模式離不開健全的法律以及監(jiān)督機(jī)制，從企業(yè)內(nèi)部而言，高層領(lǐng)導(dǎo)的職能必須明確規(guī)定，而外部的監(jiān)督部門也同樣需要明晰責(zé)任界限。

四、結(jié)語

篇(2)

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行經(jīng)營管理經(jīng)濟(jì)資本

商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中主要目的是盈利，而且商業(yè)銀行與其他的企業(yè)一樣，需要自負(fù)盈虧，所以商業(yè)銀行在管理過程中同樣承擔(dān)著一定的風(fēng)險(xiǎn)，特別是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)宏觀調(diào)控作用下，商業(yè)銀行面臨著較大的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)利率市場(chǎng)化也是金融市場(chǎng)發(fā)展的必然趨勢(shì)，在利率化市場(chǎng)影響下，不同商業(yè)銀行之間的競(jìng)爭更加激烈，資金成本面臨的風(fēng)險(xiǎn)也在增加。也就是說經(jīng)濟(jì)資本的管理會(huì)直接影響到商業(yè)銀行的經(jīng)營管理。本文主要就商業(yè)銀行經(jīng)營管理應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行分析。

一、資本及經(jīng)濟(jì)資本概述

資本指的是用于生產(chǎn)的基本資料，通常我們所能看到的設(shè)備、房屋以及資金等均屬于資本，但是在銀行金融業(yè)中的資本指的是總資產(chǎn)和總負(fù)債在賬面上的差值。在商業(yè)銀行中提到的資本通常涉及到三方面的內(nèi)容，分別是：（1）實(shí)有資本，具體指的是銀行資產(chǎn)負(fù)債中除過負(fù)債部分后剩余的那部分。根據(jù)我國新頒布的《中國新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》中的相關(guān)規(guī)定，實(shí)有資本主要包括資本公積、股本以及留存收益等；（2）監(jiān)管資本，這部分資本主要是為了滿足對(duì)銀行的監(jiān)督，保證銀行的審慎經(jīng)營以及維持金融體系穩(wěn)定性強(qiáng)制要求的一部分資本；（3）經(jīng)濟(jì)資本指的是銀行在出現(xiàn)非預(yù)期損失后用于維持正常經(jīng)營所需要的資本，也就是在某一時(shí)間內(nèi)，銀行遭遇風(fēng)險(xiǎn)后用于彌補(bǔ)損失的資本。從另一個(gè)角度而言，也就是銀行為了避免出現(xiàn)非預(yù)測(cè)性的風(fēng)險(xiǎn)所準(zhǔn)備的風(fēng)險(xiǎn)資金[1]。

二、經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的主要作用

1、為銀行的經(jīng)營管理提供了一種管理方法。

銀行在管理過程中涉及到的內(nèi)容較多，其中經(jīng)濟(jì)資本管理屬于銀行經(jīng)營管理中的一個(gè)重要方面，只有做好了經(jīng)濟(jì)資本的管理才能保證商業(yè)銀行的資本穩(wěn)定，從而保持銀行的安全穩(wěn)定運(yùn)行。當(dāng)商業(yè)銀行中客觀存在的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)等突然發(fā)生之后，商業(yè)銀行可以冷靜的對(duì)待這些風(fēng)險(xiǎn)，維持了商業(yè)銀行的正常運(yùn)營，在一定程度上提高了核心競(jìng)爭力。

2、進(jìn)一步完善績效考核機(jī)制。

商業(yè)銀行中的績效考核機(jī)制通常只是客觀的根據(jù)銀行的經(jīng)營狀況實(shí)施評(píng)價(jià)分析。沒有將商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的一些風(fēng)險(xiǎn)考慮進(jìn)去，通過經(jīng)濟(jì)資本管理可以反映出銀行根據(jù)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)程度的不同可能出現(xiàn)的一些風(fēng)險(xiǎn)，從而對(duì)商業(yè)銀行的績效考核更科學(xué)、更全面，同時(shí)在不同的商業(yè)銀行之間進(jìn)行評(píng)價(jià)更具有公平公正性。

3、培養(yǎng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)。

從經(jīng)濟(jì)資本的定義中可了解到，經(jīng)濟(jì)資本主要是用于應(yīng)對(duì)銀行出現(xiàn)的突發(fā)事件，做好經(jīng)濟(jì)資本管理的一個(gè)重要方面就是要根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)大小建立相應(yīng)的模型，并且量化，從而做好經(jīng)濟(jì)資本的管理。在這個(gè)過程中就會(huì)涉及到風(fēng)險(xiǎn)管理，長期的經(jīng)濟(jì)資本管理可讓銀行的相關(guān)人員具有風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，整體上有利于商業(yè)銀行的經(jīng)營管理。

4、促進(jìn)銀行利益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡發(fā)展。

商業(yè)銀行獲得的利益越大，則承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)自然也就很大，如果只是一味地去追求經(jīng)濟(jì)利益最大化，可能在突如其來的風(fēng)險(xiǎn)因素下，造成商業(yè)銀行的破產(chǎn)倒閉，而經(jīng)濟(jì)資本管理可反映出風(fēng)險(xiǎn)的大小，從而使得商業(yè)銀行在利益和風(fēng)險(xiǎn)之間保持平衡，進(jìn)而提高自身抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。

三、商業(yè)銀行中經(jīng)濟(jì)資本管理的目的分析

商業(yè)銀行既然是以盈利為目的的，那利益最大化當(dāng)然就是其進(jìn)行管理的目的，但是在管理過程中還會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，所以經(jīng)營管理就要在最小的風(fēng)險(xiǎn)條件下，保證必要的流動(dòng)性，同時(shí)確保利益的最大化。一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)濟(jì)資本將用于彌補(bǔ)這些風(fēng)險(xiǎn)，如果經(jīng)濟(jì)資本遠(yuǎn)遠(yuǎn)地小于商業(yè)銀行自有資產(chǎn)，那么在風(fēng)險(xiǎn)來臨時(shí)，商業(yè)銀行就具備抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力，而一旦經(jīng)濟(jì)資本超過了自有資本，當(dāng)面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，銀行會(huì)無力償還負(fù)債，造成破產(chǎn)。在經(jīng)濟(jì)資本管理中需要配置合適的資金保證，同時(shí)做好風(fēng)險(xiǎn)管理，當(dāng)然風(fēng)險(xiǎn)和利益之間是有一定關(guān)系的，承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)越大，銀行所能獲得的利益也會(huì)最大，只有正確的處理好經(jīng)濟(jì)資本管理和銀行利益之間的關(guān)系，才能提高商業(yè)銀行的管理水平，既規(guī)避了風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)有獲取了一定的利益[2]。

四、提高商業(yè)銀行經(jīng)營管理中經(jīng)濟(jì)資本應(yīng)用的建議

1、進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)資本管理理念。

商業(yè)銀行在發(fā)展過程中業(yè)務(wù)范圍在不斷地?cái)U(kuò)展，涉及面將會(huì)更加的寬廣，這在一定程度上提高了銀行的利益，但同時(shí)商業(yè)銀行所要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)越來越多。通過完善經(jīng)濟(jì)資本管理不僅可以做好相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備工作，同時(shí)經(jīng)濟(jì)資本管理也會(huì)在銀行工作人員中得到重視。在這一經(jīng)濟(jì)管理理念引導(dǎo)下，商業(yè)銀行相應(yīng)的工作人員具備一定的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并將其應(yīng)用于日常管理中，提高了商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平，有效地降低了銀行經(jīng)營過程中存在的風(fēng)險(xiǎn)。

2、實(shí)行安全有效的經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)行機(jī)制。

商業(yè)銀行通過對(duì)不同時(shí)期的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和計(jì)量進(jìn)而掌握相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)情況，然后根據(jù)不同部門所能承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小，按照一定的比例將經(jīng)濟(jì)資本進(jìn)行分配，并實(shí)行安全有效地經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)行機(jī)制，在運(yùn)行過程中可進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，當(dāng)某一部門承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的能力發(fā)生改變之后，需要及時(shí)地對(duì)其進(jìn)行調(diào)整，保證不同部門之間正常的工作運(yùn)行。

3、強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)資本管理中的監(jiān)管體制。

商業(yè)銀行在正常運(yùn)營過程中還需要一定的監(jiān)管體制，但是隨著商業(yè)銀行的改革和業(yè)務(wù)范圍的擴(kuò)大，早期的部分監(jiān)管體制已經(jīng)不能滿足現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)資本管理監(jiān)管要求，在監(jiān)管存在問題的情況下，商業(yè)銀行日常運(yùn)營可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)越來越多。所以需要對(duì)現(xiàn)階段的經(jīng)濟(jì)資本管理監(jiān)管體制中存在的問題進(jìn)行分析討論，然后按照現(xiàn)階段的要求，對(duì)監(jiān)管體制進(jìn)行改進(jìn)。保證在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的經(jīng)濟(jì)資本管理得到有效監(jiān)管。

結(jié)束語：

在當(dāng)前條件下，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深化改革以及利率化市場(chǎng)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中既面臨著機(jī)遇，同時(shí)還存在著較大的風(fēng)險(xiǎn)，只有不斷地加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理，掌握市場(chǎng)規(guī)律，才能提高商業(yè)銀行的整體經(jīng)營管理水平，提高在社會(huì)中的核心競(jìng)爭力，進(jìn)而求得長遠(yuǎn)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]楊淑娟，李艷君.經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的應(yīng)用[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2012，02:276.

篇(3)

關(guān)鍵詞： 商業(yè)銀行國際競(jìng)爭力；因子分析；主成分

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2015）024-000-02

一、簡介

1979年日本輸出入銀行經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)入北京設(shè)立代表處，拉開了外資銀行進(jìn)入中國金融市場(chǎng)的序幕。我國已經(jīng)加入WTO（世界貿(mào)易組織），外資金融機(jī)構(gòu)正在按照我方承諾逐步進(jìn)入我國境內(nèi)，到2006年，銀行業(yè)的開放將取消所有現(xiàn)有的對(duì)外資銀行所有權(quán)，經(jīng)營范圍和設(shè)立形式進(jìn)行限制的措施。在這種形式下，如何做好全方位競(jìng)爭的準(zhǔn)備，如何能保留住國內(nèi)市場(chǎng)并向國際市場(chǎng)發(fā)展是我國商業(yè)銀行面臨的嚴(yán)峻問題。其中，國際競(jìng)爭力的較量決定了我國銀行能否在這場(chǎng)競(jìng)爭中立于不敗之地[1-4]。

本文運(yùn)用因子分析法對(duì)我國商業(yè)銀行國際競(jìng)爭力的潛在因素進(jìn)行研究，發(fā)現(xiàn)要增強(qiáng)商業(yè)銀行的國際競(jìng)爭力就必須在銀行規(guī)模和經(jīng)營管理上下工夫。

二、因子分析模型介紹

這一節(jié)簡單介紹因子分析模型，更全面的介紹見[5]。研究變量相互關(guān)系的因子分析成為R因子分析。設(shè)有n個(gè)樣本，p個(gè)變量為可觀測(cè)隨機(jī)變量，公共因子為：則因子模型為：

矩陣表示簡記為：X= AF+ε。矩陣A=（aij）為因子載荷陣，ε為特殊因子，對(duì)所得各因子，首先觀察他們?cè)谀男┳兞可系妮d荷較大，根據(jù)載荷的變量本身的內(nèi)容來說明因子的含義。

為了便于對(duì)因子分析結(jié)果作解釋，這里說明模型中的兩個(gè)變量的統(tǒng)計(jì)意義。因子載荷陣A中第i行元素的平方和，即

它刻畫全部公共因子對(duì)變量Xi的總方差所做的貢獻(xiàn)，hi2越接近1，說明該變量的幾乎全部原始信息都被所取的公因子說明了。將因子載荷矩陣A中各列元素的平方和記為

稱Sj為公共因子Fj對(duì)X的貢獻(xiàn)，即Sj表示同一公共因子Fj對(duì)各個(gè)變量所提供的方差貢獻(xiàn)率的總和，它是衡量公共因子相對(duì)重要性的指標(biāo)。

如果求出主因子解后，各個(gè)主因子的典型代表變量不很突出，還需要進(jìn)行因子旋轉(zhuǎn)。通過適當(dāng)?shù)男D(zhuǎn)得到比較滿意的因子，以便對(duì)實(shí)際問題進(jìn)行分析。因子模型建立以后，設(shè)公共因子F由變量X表示的線性組合為Fj=βj1X1+…+βjpXp，j=1，…，m。上式稱為因子得分函數(shù)，由它計(jì)算每個(gè)樣本的公共因子得分。因子分析的應(yīng)運(yùn)，主要有兩個(gè)方面：一是用于尋求基本結(jié)構(gòu)和簡化觀察系統(tǒng)；二是用于分類。

三、銀行的國際競(jìng)爭力的潛在因素研究

表1列出了商業(yè)銀行國際競(jìng)爭力的衡量指標(biāo)。接下來我們分析花旗銀行集團(tuán)，美洲銀行，匯豐控股，中國銀行，中國工商銀行，中國建設(shè)銀行，交通銀行，招商銀行，中國光大銀行這九個(gè)銀行國際競(jìng)爭力的潛在因素。（見表1）

用分別用X1， X2， X3來表示銀行的一級(jí)資本，資產(chǎn)總額，稅前利潤，Y1表示2001年到2002年的銀行規(guī)模。下面用因子分析的方法來估計(jì)Y1。運(yùn)用SAS軟件[6]進(jìn)行主成分分析，主因子F1的方差貢獻(xiàn)率已達(dá)到95%。因此，我們用主因子F1的標(biāo)準(zhǔn)因子得分來來估計(jì)Y1。

F1的標(biāo)準(zhǔn)因子得分函數(shù)為：FACTOR1=0.34896x1+0.34086x2+0.33599x3

由上式可估計(jì)九個(gè)銀行所對(duì)應(yīng)的Y1值，x1， x2， x3為X1， X2， X3的標(biāo)準(zhǔn)化值。

用同樣的方法，我們估計(jì)了2001年到2002年商業(yè)銀行的資產(chǎn)流動(dòng)性（用Y4表示），商業(yè)銀行的經(jīng)營成果（用Y6表示），商業(yè)銀行的生產(chǎn)力（用Y7表示）。由于反映商業(yè)銀行規(guī)模（安全性）的指標(biāo)資本充足率（用Y2表示）和自有資本率（用Y3表示）的相關(guān)性（只有0.54）較小，將它們單獨(dú)考慮。同時(shí)用Y5來表示營業(yè)費(fèi)用率。

應(yīng)用主因子分解法，并經(jīng)過因子旋轉(zhuǎn)得到如表2結(jié)果：

兩個(gè)主因子的累計(jì)貢獻(xiàn)率已達(dá)到0.8613，因此，我們認(rèn)為兩個(gè)因子已較好的解釋了原來變量的相關(guān)結(jié)構(gòu)。接下來我們對(duì)這兩個(gè)因子進(jìn)行解釋：

因子1在變量Y1， Y2， Y4， Y6， Y7 （即銀行規(guī)模，資本充足率，資產(chǎn)流動(dòng)性，經(jīng)營成果，生產(chǎn)力）上都有較大載荷。

銀行規(guī)模大而不能倒閉，從而增強(qiáng)存款人的信心；新銀行進(jìn)入壁壘效應(yīng)大，從而降低競(jìng)爭壓力；規(guī)模大有利于產(chǎn)生規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益，即有利于拓展其他業(yè)務(wù)，特別是目前急需要拓展的中間業(yè)務(wù)；從而銀行規(guī)模不但反映了各家銀行的規(guī)模和實(shí)力，而且對(duì)于銀行穩(wěn)健經(jīng)營有重要意義。資本充足率是股東權(quán)益與資產(chǎn)總額的比率，他反映了銀行承擔(dān)壞帳損失的程度。資本充足率是目前衡量銀行資產(chǎn)安全性的最常用指標(biāo)，同時(shí)，它也反映了資本規(guī)模。而資本規(guī)模是商業(yè)銀行安全性經(jīng)營的重要保證，從而資本充足率對(duì)于銀行經(jīng)營管理中通貨防御和降低經(jīng)營分險(xiǎn)，減少資金損害，努力保全資產(chǎn)和負(fù)債能力都有重要意義。資產(chǎn)流動(dòng)性反映銀行以合理價(jià)格獲得可用資金的能力，流動(dòng)性是指在資產(chǎn)不受損失的情況下滿足客戶的提款和正常貸款的需要。商業(yè)銀行以利潤最大化為經(jīng)營目標(biāo)，因此，經(jīng)營成果是商業(yè)銀行的最主要指標(biāo)之一，它是反映銀行經(jīng)營管理水平的綜合因素。生產(chǎn)力是反映銀行員工工作效率和整體運(yùn)營效率的指標(biāo)。

因此，因子1可看作對(duì)商業(yè)銀行整體規(guī)模效應(yīng)（包括銀行規(guī)模和資本規(guī)模）和運(yùn)營管理水平效應(yīng)（包括資產(chǎn)流動(dòng)性，經(jīng)營成果，生產(chǎn)力）的衡量，稱其為綜合效應(yīng)因子。

因子2在變量Y1， Y2， Y3， Y4， Y6， Y7上有正的載荷，而在變量Y5上有負(fù)的載荷。這說明變量Y1， Y2， Y3， Y4， Y6， Y7與商業(yè)銀行的國際競(jìng)爭力成正向關(guān)系，而變量Y5與商業(yè)銀行的國際競(jìng)爭力成反向關(guān)系。特別地因子2在變量Y3上有較大的正載荷，而在變量Y5上有較小的負(fù)載荷。他們形成鮮明的對(duì)比。Y3代表自有由資本率。自有資本率是自有資本與加權(quán)分險(xiǎn)資產(chǎn)總額的比率，其中分險(xiǎn)資產(chǎn)主要是指存在信用分險(xiǎn)和市場(chǎng)分險(xiǎn)的資產(chǎn)。因此，自有資本率越大，銀行承擔(dān)壞帳分險(xiǎn)的能力就越強(qiáng)。由于銀行的自有資本是相對(duì)穩(wěn)定的，因此要提高自有資本率，就必須降低加權(quán)分險(xiǎn)資產(chǎn)。而降低加權(quán)分險(xiǎn)資產(chǎn)的核心途徑是提高運(yùn)營管理水平。因此自有自有率高，本質(zhì)上要求運(yùn)營管理水平高。Y5代表營業(yè)費(fèi)用率。營業(yè)費(fèi)用被定義為銀行為取得收入而支出的費(fèi)用。包括利息支付，固定資產(chǎn)折舊，員工工資，壞帳損失準(zhǔn)備，業(yè)務(wù)的營銷和宣傳廣告開支等費(fèi)用。商業(yè)銀行營業(yè)費(fèi)用率反映了銀行經(jīng)營管理水平的高低，商業(yè)銀行一定的業(yè)務(wù)活動(dòng)或一定雇員的經(jīng)營成本水平。經(jīng)營管理水平越高，銀行的經(jīng)營管理成本越低，效率越高，銀行在競(jìng)爭中的優(yōu)勢(shì)越大。Y3和Y5從相反的兩個(gè)方向衡量了銀行的運(yùn)營管理水平，它們形成鮮明對(duì)比。因此，因子2可看作對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)營管理水平的衡量，稱其為對(duì)比因子。

根據(jù)因子得分系數(shù)和變量Y1， Y2， Y3， Y4， Y5， Y6， Y7的標(biāo)準(zhǔn)化值y1， y2， y3， y4， y5， y6， y7得到公式：

z1=0.78617y1+0.91331y2+0.34311y3+0.88565y4-0.07847y5+0.88262y6 + 0.92612y7

z2=0.47753y1+0.30044y2+0.88836y3+0.22565y4-0.92159y5+0.12751y6 + 0.09048y7

計(jì)算主因子得分，然后根據(jù)公式Z=Σdi zi，i=1，2。計(jì)算綜合因子得分，di為第i個(gè)主因子的方差貢獻(xiàn)率，zi為第i個(gè)主因子得分。（見表3）

四、分析各銀行的國際競(jìng)爭力

第一主因子即綜合因子是對(duì)商業(yè)銀行整體規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)（包括銀行規(guī)模和資本規(guī)模）和運(yùn)營管理水平效應(yīng)（包括資產(chǎn)流動(dòng)性，經(jīng)營成果，生產(chǎn)力）的衡量，稱其為綜合效應(yīng)因子。從表5我們可以看出，國外三大銀行的第一主因子得分都很高，而國內(nèi)的中國銀行居中，其它國內(nèi)銀行的依次排序?yàn)檎猩蹄y行，交通銀行，工商銀行，光大銀行，建設(shè)銀行。這說明國外三大銀行整體規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng)和管理水平效應(yīng)都很高，中國銀行居中。同時(shí)，我們發(fā)現(xiàn)與中國銀行規(guī)模相差不多的工商銀行和建設(shè)銀行排名靠后，排在規(guī)模較小的招商銀行和建設(shè)銀行之后。

第二主因子即對(duì)比因子是對(duì)商業(yè)銀行運(yùn)營管理水平的衡量。從表3我們可以看出國外三大銀行排名靠前，中國銀行有較好表現(xiàn)，以微弱優(yōu)勢(shì)排在匯豐銀行和美洲銀行之前。而工商銀行和建設(shè)銀行與國外三大銀行差距較大，但排在規(guī)模較小的招商銀行和建設(shè)銀行之前。

通過對(duì)第一主因子和第二主因子的分析，不難發(fā)現(xiàn)，整體規(guī)模和經(jīng)營管理對(duì)一個(gè)銀行的國際競(jìng)爭力至關(guān)重要。同時(shí)整體規(guī)模和經(jīng)營管理是辨證的統(tǒng)一。如果經(jīng)營管理水平低，整體規(guī)模難以發(fā)揮規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益。例如，工商銀行和建設(shè)銀行，論規(guī)模它們?cè)谑澜?000家大銀行的規(guī)模排名中，都進(jìn)入了前50名。然而，它們的經(jīng)營管理水平低，與國外三大銀行差距大，所以，整體規(guī)模也難以發(fā)揮效應(yīng)，綜合排名靠后。同時(shí)，整體規(guī)模較大，也造成了經(jīng)營管理困難。整體規(guī)模和經(jīng)營管理共同作用，構(gòu)成了商業(yè)銀行的國際競(jìng)爭力。

這就要求我們：要增強(qiáng)商業(yè)銀行的國際競(jìng)爭力就必須在銀行規(guī)模和經(jīng)營管理上下工夫。

參考文獻(xiàn)：

[1]陳雨露，甄峰.大型商業(yè)銀行國際競(jìng)爭力：理論框架與國際比較[J].國際金融研究，2011（02）.

[2]吳慧強(qiáng).我國商業(yè)銀行的國際競(jìng)爭力研究[J].暨南學(xué)報(bào)（人文科學(xué)與社會(huì)科學(xué)版），2004（2）.

[3]陳雷.中國商業(yè)銀行的國際競(jìng)爭力研究[J].中國證券期貨，2012（03）.

[4]王進(jìn)軍，孔德剛，唐弼.論我國商業(yè)銀行核心競(jìng)爭力的培育與提高來源[J].金融論壇，2001（9）.

[5]方開泰.實(shí)用多元統(tǒng)計(jì)分析[M].上海：華東師范大學(xué)出版社，1989.

篇(4)

關(guān)鍵詞：股份制商業(yè)銀行；經(jīng)營管理模式；反思

中圖分類號(hào)：F831文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B文章編號(hào)：1006－1428（2006）04－0025-04

股份制商業(yè)銀行經(jīng)過10多年的發(fā)展，一方面，“在夾縫中求生存，在競(jìng)爭中求發(fā)展”，業(yè)務(wù)和分支機(jī)構(gòu)在東南沿海迅速擴(kuò)張，在一些地區(qū)甚至占據(jù)了市場(chǎng)的“半壁江山”，從而促進(jìn)了在全國范圍內(nèi)新的銀行體系的形成；另一方面，本著作為銀行改革“試點(diǎn)”的初衷，這些銀行也不同程度地在建立商業(yè)銀行的經(jīng)營管理體制和機(jī)制方面，進(jìn)行了大量有益的探索。

歷史地看，在這一過程中，這些商業(yè)銀行對(duì)于我國體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期的經(jīng)濟(jì)、金融的改革與發(fā)展，特別是在打破市場(chǎng)的條塊分割，推動(dòng)區(qū)域市場(chǎng)的形成和發(fā)展；增加新的融資渠道，推動(dòng)銀行競(jìng)爭性市場(chǎng)的形成，促進(jìn)金融創(chuàng)新和銀行服務(wù)水準(zhǔn)的提高；建立按市場(chǎng)機(jī)制調(diào)控金融的市場(chǎng)傳導(dǎo)基礎(chǔ)；形成有利于增強(qiáng)銀行競(jìng)爭力的激勵(lì)機(jī)制等諸多方面，確實(shí)作出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。然而，也毋庸諱言，商業(yè)銀行的改革不可能脫離整個(gè)經(jīng)濟(jì)體制改革的大環(huán)境，沒有作為“合格的”市場(chǎng)主體的企業(yè)，沒有規(guī)范、有序的市場(chǎng)體系的成熟構(gòu)建，就不可能有所謂“規(guī)范的”商業(yè)銀行。因此，這些建立并發(fā)展于體制轉(zhuǎn)軌時(shí)期的商業(yè)銀行，也就不可避免地帶有這一時(shí)期的強(qiáng)烈印記。

一、股份制商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式上存在的問題

1.缺少明確、科學(xué)的戰(zhàn)略規(guī)劃

從10多年股份制商業(yè)銀行的發(fā)展軌跡可以看出，商業(yè)銀行大都以短期內(nèi)自我擴(kuò)張迅速“做大做強(qiáng)”為主要經(jīng)營指導(dǎo)思想，同時(shí)卻缺乏明確的銀行定位及長期戰(zhàn)略構(gòu)想。在這一指導(dǎo)思想下，股份制商業(yè)銀行這些年來，僅僅通過自我擴(kuò)張，即在很短的時(shí)間內(nèi)躋身于世界前500家大銀行的行列，規(guī)模擴(kuò)張速度驚人，快的平均增長70%以上，最慢也近50%。與此同時(shí)，在經(jīng)營方針、產(chǎn)業(yè)定位、業(yè)務(wù)定位、功能定位及與之相應(yīng)的信貸政策；在收益與風(fēng)險(xiǎn)、近期與遠(yuǎn)期平衡機(jī)制的建設(shè)；在以新技術(shù)為基礎(chǔ)的、符合現(xiàn)代管理理念的管理架構(gòu)的建設(shè)；在構(gòu)建系統(tǒng)競(jìng)爭力的整體營銷機(jī)制的建設(shè)等長期戰(zhàn)略規(guī)劃的諸多方面，卻十分粗疏甚至模糊不清，乃至于造成商業(yè)銀行之間在市場(chǎng)、客戶、業(yè)務(wù)功能、產(chǎn)品服務(wù)等方面同構(gòu)化傾向嚴(yán)重，競(jìng)爭異常殘酷，風(fēng)險(xiǎn)隱患巨大且難以有效監(jiān)管和調(diào)控。

2.缺乏系統(tǒng)的核心競(jìng)爭力

現(xiàn)在股份制商業(yè)銀行構(gòu)建系統(tǒng)競(jìng)爭力的能力大都十分薄弱，往往主要依賴于對(duì)業(yè)務(wù)的所謂目標(biāo)考核機(jī)制，通過層層分解，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行推動(dòng)。結(jié)果催生了一種以客戶資源“個(gè)人化”為特征，急功近利、單兵作戰(zhàn)的營銷經(jīng)營模式。這種模式，不是強(qiáng)調(diào)銀行通過客戶關(guān)系管理、現(xiàn)金管理、綜合服務(wù)等有利于降低客戶經(jīng)營成本、提高資金使用效率、滿足客戶需要的服務(wù)爭取客戶，而是強(qiáng)調(diào)通過員工個(gè)人能夠?yàn)殂y行帶來的“資源”來擴(kuò)大業(yè)務(wù)；不是強(qiáng)調(diào)通過整個(gè)銀行專業(yè)化的團(tuán)隊(duì)提供高效、高質(zhì)的專業(yè)化組合服務(wù)來贏得市場(chǎng)，而是強(qiáng)調(diào)通過員工個(gè)人“復(fù)合型”的服務(wù)技能來爭取客戶。在這種營銷模式下，銀行經(jīng)營上的競(jìng)爭，逐步“簡化”成了通過不斷加大的所謂“激勵(lì)”，對(duì)擁有“客戶資源”的員工個(gè)人爭奪的競(jìng)爭，從而形成了一種系統(tǒng)競(jìng)爭力不斷“淡化”，銀行員工個(gè)體“競(jìng)爭力”不斷“強(qiáng)化”的經(jīng)營模式。

3.內(nèi)控管理的方式過于陳舊

脫胎于傳統(tǒng)銀行管理模式的股份制商業(yè)銀行，目前實(shí)行的仍主要是以比較粗疏的崗位分工為基礎(chǔ)，通過制訂制度頒布制度檢查執(zhí)行對(duì)違反制度行為處罰糾正這樣一種方式來進(jìn)行內(nèi)控管理。這種管理模式形成的工作狀態(tài)是：雖然有制度及違反制度的處罰規(guī)定，但大量是否執(zhí)行制度的決定權(quán)仍掌握在崗位員工手中；管理層和員工面對(duì)的管理或業(yè)務(wù)操作領(lǐng)域跨度過大，不僅專業(yè)能力受到限制，且管理和操作也過于粗疏；各崗位的員工需要面對(duì)的“內(nèi)控”制度繁多且還在不斷修訂和增加之中，使之往往難以全面、準(zhǔn)確、有效地掌握，經(jīng)驗(yàn)的積累為此顯得十分突出。由于上述原因，加上員工流動(dòng)頻繁，管理層不得不日益增加培訓(xùn)、檢查的頻度和強(qiáng)度，并對(duì)違規(guī)處罰不斷加碼。這樣一種“內(nèi)控”管理的工作狀態(tài)，其所造成的結(jié)果是：普通員工和管理層雖不得不面對(duì)超負(fù)荷的工作壓力疲于奔命，內(nèi)部控制水平卻難有根本性的提高，而工作的效率乃至整個(gè)銀行運(yùn)行的效率卻不斷下降，進(jìn)而系統(tǒng)競(jìng)爭力也不斷受到削弱，整個(gè)銀行最終不得不日益依賴于對(duì)員工不斷加強(qiáng)的“道德教育”。

由于在經(jīng)營管理模式上存在上述問題，相當(dāng)一部分股份制商業(yè)銀行形成了因發(fā)展過快且無序，案件頻發(fā)、控制力與發(fā)展不相適應(yīng)而產(chǎn)生大量不良資產(chǎn)，為了解決這些不良資產(chǎn)，又不得不通過進(jìn)一步“加快發(fā)展”以“稀釋”這些不良資產(chǎn)，而“加快發(fā)展”又導(dǎo)致更大的風(fēng)險(xiǎn)這樣一種怪異的發(fā)展軌跡，從而使得金融杠桿對(duì)資源優(yōu)化配置作用的有效性受到很大影響，支撐經(jīng)濟(jì)高效運(yùn)作的金融基礎(chǔ)亦受到削弱。

二、股份制商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式問題產(chǎn)生的原因分析

股份制商業(yè)銀行在經(jīng)營管理模式上產(chǎn)生的這些問題，原因當(dāng)然是多方面的，包括本身體制問題、市場(chǎng)體系問題等等，限于篇幅，在此暫且不表，僅就下述主客觀兩方面的原因略做剖析。

從客觀原因分析，這與股份制商業(yè)銀行建立時(shí)的產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)有關(guān)。綜觀西方商業(yè)銀行發(fā)展的歷史不難發(fā)現(xiàn)，跨國商業(yè)銀行大都曾經(jīng)歷了從最初主要為區(qū)域中小客戶和個(gè)人客戶提供貿(mào)易融資或“自償性”融資服務(wù)，到逐步參與大型制造業(yè)及投資項(xiàng)目的融資服務(wù)，再到工業(yè)資本逐步與銀行資本緊密結(jié)合，形成以明確的產(chǎn)業(yè)支柱為基礎(chǔ)的“全國性”乃至“跨國性”銀行兼并和業(yè)務(wù)擴(kuò)張的過程。雖然嗣后在經(jīng)濟(jì)、金融危機(jī)的沖擊下，工業(yè)資本與銀行資本在一些國家又經(jīng)歷了一個(gè)適度分離的過程，但是商業(yè)銀行大都仍繼續(xù)維系著與業(yè)已形成的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)支柱的緊密關(guān)系。由于這種關(guān)系，基于其產(chǎn)業(yè)支柱的特點(diǎn)，商業(yè)銀行進(jìn)而又出現(xiàn)一些功能性分工，并在此基礎(chǔ)上形成了十分明確的戰(zhàn)略管理模式。由此可知，商業(yè)銀行對(duì)產(chǎn)業(yè)支柱的依托，對(duì)商業(yè)銀行在發(fā)展過程中逐步形成的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)、經(jīng)營特征、專業(yè)水準(zhǔn)、戰(zhàn)略管理乃至經(jīng)營管理模式，實(shí)際上具有相當(dāng)程度上的決定性意義。有鑒于此，對(duì)照我國，近年來組建的商業(yè)銀行，除招商銀行外，從建立之初，即面臨內(nèi)無強(qiáng)有力的產(chǎn)業(yè)支撐，外有幾大銀行超大規(guī)模強(qiáng)勢(shì)競(jìng)爭，生存缺乏基本保證的惡劣局面。在這種局面下，這些商業(yè)銀行若要生存，除了單純地以盡快“做大”為主要目標(biāo)且主要通過對(duì)員工的強(qiáng)力激勵(lì)來實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)外，別無他途。因此，正是這種生存困境造就了股份制商業(yè)銀行以維持生存為基本出發(fā)點(diǎn)的指導(dǎo)思想及由此形成的有嚴(yán)重缺陷的經(jīng)營模式。事實(shí)上，以全國通系統(tǒng)為強(qiáng)力產(chǎn)業(yè)支撐組建的招商銀行，盡管始于南海邊陲的蛇口，卻以初具系統(tǒng)競(jìng)爭力的經(jīng)營模式迅速發(fā)展起來并領(lǐng)先于其他商業(yè)銀行，或可為此提供國內(nèi)銀行發(fā)展的歷史佐證。反觀其他股份制商業(yè)銀行，往往從建行初始就一直試圖建立自身的產(chǎn)業(yè)支柱卻始終無法如愿，恰恰就是因?yàn)檫@些銀行未能從資本形態(tài)上獲得工業(yè)資本的強(qiáng)力支撐，“省略”了金融資本這個(gè)商業(yè)銀行歷史發(fā)展必經(jīng)階段的結(jié)果。

從主觀原因分析，我們知道提高銀行競(jìng)爭力需要有專業(yè)化的管理和服務(wù)，卻不知道專業(yè)化的管理和服務(wù)來源于專業(yè)化的精細(xì)分工，反而要求員工成為“復(fù)合型”人才；我們知道提高競(jìng)爭力需要提高銀行運(yùn)行效率，卻不知道提高效率必須以更精細(xì)的專業(yè)化分工結(jié)合對(duì)新技術(shù)的有效運(yùn)用為依托，反而在權(quán)限的“放”與“收”之間徘徊；我們知道提高銀行的競(jìng)爭力必須建立有效的內(nèi)控機(jī)制，卻不知道現(xiàn)代內(nèi)控是建立在更為精細(xì)的分工并將業(yè)務(wù)流程的內(nèi)控要求計(jì)算機(jī)化的基礎(chǔ)之上的，反而在不斷增加制度和不斷提高對(duì)員工道德素質(zhì)要求之間苦苦掙扎，乃至于最終將全面控制員工八小時(shí)內(nèi)外的言行并輔之以日益嚴(yán)厲的處罰，作為“內(nèi)控”的主要訴求。由此，期望重點(diǎn)依靠制度管理的“制度管人”的良好初衷，由于認(rèn)識(shí)上的膚淺及基于此的管理構(gòu)架的缺陷，最終卻蛻變成了更多地依靠人的主觀條件管理的“人管制度”的主觀要求。

三、股份制商業(yè)銀行必須在新一輪改革中重塑科學(xué)、現(xiàn)代的經(jīng)營管理模式

1.遵循銀行發(fā)展的歷史規(guī)律，考慮引進(jìn)工業(yè)資本，以使股份制商業(yè)銀行取得產(chǎn)業(yè)支柱的強(qiáng)力支撐

由前述可知，引進(jìn)工業(yè)資本，以提供有力的產(chǎn)業(yè)支撐，對(duì)于我國股份制商業(yè)銀行按照現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的要求，從容營造一種良性的經(jīng)營管理模式，有著至關(guān)重要的意義。從現(xiàn)實(shí)條件看，如果說在以往轉(zhuǎn)軌時(shí)期一些支柱性產(chǎn)業(yè)仍處于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下的行政框架之內(nèi)，相關(guān)條件尚不夠成熟的話，那么經(jīng)過近十多年的改革，以中石油、中石化、中海油為代表的石油產(chǎn)業(yè)，以寶鋼、鞍鋼為代表的鋼鐵產(chǎn)業(yè)，以中國電信、中國移動(dòng)、中國聯(lián)通為代表的通訊產(chǎn)業(yè)，以聯(lián)想、海爾、TCL為代表的電子產(chǎn)業(yè)，等等，企業(yè)化程度已經(jīng)相當(dāng)高，且具有相當(dāng)大的實(shí)力，已完全有條件成為商業(yè)銀行強(qiáng)有力的產(chǎn)業(yè)支撐。而要真正促成銀行這種產(chǎn)業(yè)支柱的形成，工業(yè)資本和銀行資本的融合并形成所謂“金融資本”，將是一個(gè)無法跨越的歷史階段。

通過這種資本的融合，一方面，商業(yè)銀行以資本為紐帶，可以較為順利地獲得產(chǎn)業(yè)支撐，按資本構(gòu)成形成不同的產(chǎn)業(yè)支柱，進(jìn)而解決銀行的后顧之憂，銀行有條件將重點(diǎn)和精力從確保生存，轉(zhuǎn)到構(gòu)建新的科學(xué)、現(xiàn)代的經(jīng)營管理模式上來，同時(shí)商業(yè)銀行也可以借此解決目前存在的行業(yè)專才嚴(yán)重不足，對(duì)行業(yè)變化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)缺乏掌控能力的困境，大大提高自身應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的能力；另一方面，通過資本融合，工業(yè)資本則不僅可能獲得更有力的金融基礎(chǔ)的支撐，而且也有可能大大改善金融服務(wù)的條件，提升資金的使用效能?？傊?，通過工業(yè)資本與銀行資本的優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，整個(gè)經(jīng)濟(jì)、金融運(yùn)行的質(zhì)量和效率，都有可能得到極大的提高。

當(dāng)然，工業(yè)資本與銀行資本的這種融合，也會(huì)產(chǎn)生一些可能的弊端，引起一些專業(yè)人士的憂慮。如：工業(yè)資本的介入可能會(huì)影響商業(yè)銀行做出非專業(yè)化的決定；銀行決策層無法得到豐富的銀行專業(yè)經(jīng)驗(yàn)的支撐；過于緊密的業(yè)務(wù)關(guān)系可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)難以控制，等等。但筆者以為，任何有利的改革舉措，都難以避免產(chǎn)生一些新的問題，這是其一；其二，由于這種資本融合在國際上曾有廣泛經(jīng)驗(yàn)，完全可為我借鑒，我們可以通過法律、法規(guī)界定和監(jiān)管制約進(jìn)行控制；其三，工業(yè)資本的進(jìn)入并不會(huì)妨礙商業(yè)銀行按照監(jiān)管要求聘用專業(yè)團(tuán)隊(duì)對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行專業(yè)經(jīng)營。總之，權(quán)衡利弊，像目前這樣跳過商業(yè)銀行歷史發(fā)展必經(jīng)的階段，同時(shí)又希望以當(dāng)前形勢(shì)的要求來改造現(xiàn)有商業(yè)銀行的做法，可能遇到的問題會(huì)更大。因此，以為商業(yè)銀行建立產(chǎn)業(yè)支柱為目的引進(jìn)工業(yè)資本，對(duì)于重塑商業(yè)銀行經(jīng)營管理的模式，應(yīng)當(dāng)是當(dāng)前新一輪銀行改革的一個(gè)關(guān)鍵性的戰(zhàn)略選擇。

2.以計(jì)算機(jī)信息技術(shù)的運(yùn)用為依托，以更為精細(xì)化的分工為基礎(chǔ)，重塑商業(yè)銀行的內(nèi)控模式

認(rèn)真觀察一下外資銀行的經(jīng)營管理，可以發(fā)現(xiàn)，即便是在一些不成熟、不發(fā)達(dá)的市場(chǎng)，包括在中國的市場(chǎng)上，這些銀行雇傭的也是當(dāng)?shù)毓蛦T，且對(duì)員工也并無8小時(shí)之外的監(jiān)管要求，其基層行卻很少有案件或嚴(yán)重的違規(guī)發(fā)生。與我國的商業(yè)銀行對(duì)照，為何同樣的人進(jìn)了外資銀行就變得循規(guī)蹈矩?蓋在于外資銀行建立在精細(xì)化分工和全方位計(jì)算機(jī)管理及操作系統(tǒng)之上的管理模式，使基層的員工很難作案或有重大的違規(guī)。由此可以得出一個(gè)結(jié)論：現(xiàn)代銀行管理不僅要建立在不準(zhǔn)員工違規(guī)的主觀規(guī)定上，更要?jiǎng)?chuàng)造使員工無法違規(guī)的客觀條件。

電子計(jì)算機(jī)技術(shù)突飛猛進(jìn)的發(fā)展及在商業(yè)銀行經(jīng)營管理上的運(yùn)用，對(duì)于商業(yè)銀行具有革命性的意義。從電子計(jì)算機(jī)的功能上看，對(duì)于商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，至少有四個(gè)方面的重要意義：第一，有助于實(shí)現(xiàn)整個(gè)銀行系統(tǒng)即時(shí)的信息共享；第二，有助于銀行大大提高運(yùn)行效率和運(yùn)行質(zhì)量；第三，有助于銀行更有效地監(jiān)督和控制操作及其他風(fēng)險(xiǎn)；第四，有助于銀行為客戶開展組合式服務(wù)或“一站式”服務(wù)，并為銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供新的技術(shù)手段。從西方的情況看，伴隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展起來的商業(yè)銀行，其內(nèi)部根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制和專業(yè)化經(jīng)營的要求，業(yè)務(wù)分工日益精細(xì)化，成為電子計(jì)算機(jī)大規(guī)模引入的重要管理基礎(chǔ)。正是在此基礎(chǔ)上，西方商業(yè)銀行設(shè)計(jì)了以中央會(huì)計(jì)系統(tǒng)為核心的綜合業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)和信息管理系統(tǒng)。反觀我國的商業(yè)銀行，電子計(jì)算機(jī)的引入，基本是在十分陳舊的業(yè)務(wù)操作框架中逐步推進(jìn)的。從以計(jì)算機(jī)取代算盤，到計(jì)算機(jī)復(fù)制手工操作流程，到形成計(jì)算機(jī)單項(xiàng)業(yè)務(wù)的操作系統(tǒng)，到分行一級(jí)的綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)，再到總行一級(jí)的綜合系統(tǒng)，其間由于對(duì)計(jì)算機(jī)和通訊可靠性的疑慮問題、系統(tǒng)兼容性問題、功能不全問題、流程缺陷問題等等，走了許多彎路，且不斷重復(fù)建設(shè)，耗費(fèi)巨大。而在這一推進(jìn)過程中，由于業(yè)務(wù)和技術(shù)專業(yè)人員互相之間理解及由此產(chǎn)生的溝通困難，并未對(duì)業(yè)務(wù)操作和技術(shù)從前述四個(gè)方面的角度進(jìn)行重新整合，而是僅局限于相互的遷就，進(jìn)而使得整個(gè)經(jīng)營管理框架并未得到根本性的改造。由此可知，若要對(duì)我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理框架進(jìn)行改造，使之能夠?qū)⑿录夹g(shù)的引進(jìn)效能充分提升，首先需要立足于對(duì)整個(gè)銀行業(yè)務(wù)操作和管理系統(tǒng)的整合，對(duì)所有業(yè)務(wù)的流程進(jìn)行重新疏理，明確其中需要相互制約及專業(yè)分工的各個(gè)環(huán)節(jié)，并在此基礎(chǔ)上厘清崗位設(shè)置。然后需要將所有各項(xiàng)相關(guān)的制度規(guī)定，分解成各個(gè)崗位的操作要求與崗位標(biāo)準(zhǔn)，由此形成基本的需求，結(jié)合計(jì)算機(jī)的特點(diǎn)，通過充分溝通，從最大限度地發(fā)揮計(jì)算機(jī)功能的角度出發(fā)編制相關(guān)程序，最終在全行形成一種通過技術(shù)達(dá)到相互制約和專業(yè)化管理目的的新的經(jīng)營管理框架。毫無疑問，這項(xiàng)工作工程浩大，需要花費(fèi)大量的人力、物力，需要綜合性人才的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)及高度敬業(yè)的專業(yè)人才的協(xié)同努力，決非是一項(xiàng)輕而易舉的事情。但是，只要真正有清楚的思路，以一定的實(shí)力為支撐，有效組織，我國的商業(yè)銀行在現(xiàn)有的基礎(chǔ)上是能夠完成這項(xiàng)工作的，也是必須作出努力的。因?yàn)闊o論如何引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，企圖以此輕易地依靠外資實(shí)現(xiàn)這種改造，由于這種系統(tǒng)對(duì)于任何一家商業(yè)銀行而言均關(guān)乎“核心商業(yè)機(jī)密”，因此是不可能的。

3.以新的經(jīng)營管理系統(tǒng)為基礎(chǔ)，建立自上而下的專業(yè)化培訓(xùn)、技術(shù)評(píng)價(jià)和考核體系

篇(5)

關(guān)鍵詞 成本管理 營運(yùn)水平 途徑

中圖分類號(hào)：F832.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，改革開放不斷深入，銀行業(yè)得到蓬勃發(fā)展。作為我國銀行業(yè)的主體部分，國有商業(yè)銀行也在制度上不斷改革創(chuàng)新。在市場(chǎng)化競(jìng)爭日益激烈的今天，要想贏得一席之位，國有商業(yè)銀行必須通過不斷深入改革，提高自身的營運(yùn)水平和市場(chǎng)競(jìng)爭力。

由于我國經(jīng)濟(jì)曾長期存在特殊的運(yùn)行機(jī)制，導(dǎo)致商業(yè)銀行逐漸形成了以信貸指標(biāo)為重，以內(nèi)部管理為輕，重視銀行業(yè)績數(shù)量的增長，忽視相關(guān)業(yè)務(wù)質(zhì)量提升的經(jīng)營模式。在這種經(jīng)營模式下，我國的商業(yè)銀行對(duì)成本費(fèi)用的觀念比較單薄，忽視成本――效益適當(dāng)匹配的經(jīng)濟(jì)原則，這不僅表現(xiàn)在銀行經(jīng)營人員在日常經(jīng)營中忽視對(duì)成本的控制，也表現(xiàn)在銀行內(nèi)部管理人員缺乏對(duì)內(nèi)部成本有效管理的技術(shù)手段，在商業(yè)銀行制度改革的進(jìn)程中，這一缺陷所帶來的消極影響日益顯現(xiàn)，這也成為了現(xiàn)階段我國銀行業(yè)急待解決的問題。

在當(dāng)今國際化趨勢(shì)日益加重的市場(chǎng)環(huán)境下，要想在競(jìng)爭中保持并逐步提高國有商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭力，必須轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行傳統(tǒng)的增長方式，即從粗放型的發(fā)展模式，轉(zhuǎn)變?yōu)榧s型的增長模式，通過對(duì)成本的重視、管理和控制，從根本上提高商業(yè)銀行的營運(yùn)能力，走新型的銀行業(yè)發(fā)展之路。

一、銀行成本管理的定義

對(duì)于商業(yè)銀行來說，其業(yè)務(wù)經(jīng)營、資金營運(yùn)、財(cái)務(wù)成果以及內(nèi)部管理等各方面的進(jìn)展都可以通過經(jīng)營成本的高低進(jìn)行衡量。銀行的成本管理是一個(gè)系統(tǒng)工程，它的變動(dòng)涉及到銀行各部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營管理。要降低銀行的成本，需要各部門共同配合，在提高經(jīng)營管理水平的前提下，有效率地使用人和物的資源，科學(xué)合理地控制支出，從而提高業(yè)務(wù)的效益，增加銀行的利潤。

由此，銀行成本管理可以定義為在國家的方針政策下，按照銀行信貸資金的運(yùn)動(dòng)規(guī)律，在銀行經(jīng)營活動(dòng)中所發(fā)生的成本和費(fèi)用進(jìn)行預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、控制、分析和考核等各項(xiàng)管理活動(dòng)。

二、加強(qiáng)銀行成本管理的途徑

（一）強(qiáng)化成本管理理念，樹立成本――效益意識(shí)。

成本管理是商業(yè)銀行進(jìn)行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容，強(qiáng)化成本管理理念是商業(yè)銀行提高營運(yùn)水平的有效途徑。在成本管理的過程中，應(yīng)該樹立成本――效益意識(shí)，一方面，如果相對(duì)指標(biāo)保持不變，通過降低成本的支出，達(dá)到增加收益的目的；另一方面，如果多種指標(biāo)都發(fā)生改變，在整體收益得到提高的前提下，可以允許必要的成本支出絕對(duì)額的增加。成本管理注重的是實(shí)現(xiàn)銀行整體價(jià)值的最大化，不能因?yàn)閱渭冏非竽骋画h(huán)節(jié)的成本降低而忽視整體價(jià)值的實(shí)現(xiàn)，必須在成本――效益配比的原則中尋求成本的控制。

（二）強(qiáng)化成本管理理念，樹立成本主體觀念。

在進(jìn)行成本核算的過程中，應(yīng)聯(lián)系銀行的主要職能，同時(shí)，應(yīng)樹立成本主體觀念，正確分析在成本核算制度中責(zé)任成本與各責(zé)任中心的關(guān)系。根據(jù)分析準(zhǔn)確界定各責(zé)任主體的相關(guān)責(zé)任，并有針對(duì)性地采取相應(yīng)措施，從而達(dá)到成本降低的目的。

（三）強(qiáng)化成本管理理念，注重員工素質(zhì)的提高

成本管理的目的和方法由銀行管理層去制定，由銀行員工去執(zhí)行的。因此，要進(jìn)行成本管理，不僅依靠銀行的經(jīng)營管理人員，而需要依靠全體員工。商業(yè)銀行應(yīng)培養(yǎng)每一位員工的成本控制意識(shí)，并調(diào)動(dòng)全體員工的主動(dòng)性和積極性，使成本管理得到有效實(shí)現(xiàn)。

如何提高員工的素質(zhì)，可以考慮以下幾個(gè)方面：首先，在銀行內(nèi)部營造濃厚的成本管理文化氛圍，通過制定考核指標(biāo)，通過舉辦各種活動(dòng)，塑造員工的成本管理意識(shí)；其次，加強(qiáng)員工成本管理教育的培訓(xùn)，從根本上提高員工在經(jīng)營活動(dòng)中進(jìn)行成本控制的個(gè)人能力。

三、銀行成本管理的意義

（一）成本管理是銀行體制改革的必然要求。

隨著金融體制改革的深入進(jìn)行，商業(yè)銀行逐步由過去的行政指令化模式轉(zhuǎn)變?yōu)槭袌?chǎng)管理化模式，在這種模式下，商業(yè)銀行應(yīng)遵循市場(chǎng)的客觀規(guī)律，以利潤為重要目標(biāo)之一，注重成本――效益的原則，加強(qiáng)成本管理，從而提高商業(yè)銀行營運(yùn)水平，使商業(yè)銀行得到更好地發(fā)展。

（二）成本管理是銀行獲得利潤增長的重要手段。

銀行業(yè)是經(jīng)營存貸款、信托投資等的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，是以經(jīng)營貨幣貨幣資金為業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)。一般的企業(yè)，要想獲得更多的利潤，成本控制是關(guān)鍵。銀行作為特殊的企業(yè)，在成本上進(jìn)行管理，意味著在經(jīng)營過程中，相同的收入需要的資金消耗減少，這種良性的經(jīng)濟(jì)循環(huán)，不僅為銀行帶來更多的利潤，也可以為國家的建設(shè)提供更多的資金支持。

（三）成本管理是提高銀行經(jīng)營管理水平的客觀要求。

成本作為銀行經(jīng)濟(jì)核算的重要指標(biāo)，通過對(duì)成本這個(gè)指標(biāo)的比較，可以衡量銀行經(jīng)營管理水平。銀行組織存貸款的業(yè)務(wù)特點(diǎn)使得銀行在利潤計(jì)算中要細(xì)致準(zhǔn)確地核算成本，在考核銀行盈虧時(shí)應(yīng)注重成本的控制，通過核算成本達(dá)到衡量銀行經(jīng)營管理水平的目的。

四、總結(jié)

成本管理作為商業(yè)銀行重要的核算指標(biāo)之一，對(duì)商業(yè)銀行提高營運(yùn)水平，增強(qiáng)企業(yè)自身的市場(chǎng)競(jìng)爭力起到舉足輕重的作用。當(dāng)前，我國銀行業(yè)的發(fā)展日益繁榮，成本的控制顯得尤為重要，商業(yè)銀行要在日益加劇的競(jìng)爭中獲得一席之地，必須加強(qiáng)成本管理的理念，樹立成本――效益的觀念，從根本上轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式，從而獲得更好的發(fā)展。

(作者單位：建設(shè)銀行湖北孝感分行)

參考文獻(xiàn)：

[1] 樊宏社,王馨. 我國商業(yè)銀行全面成本管理中存在的問題及其對(duì)策探討. 價(jià)值工程, 2011,(01)

篇(6)

關(guān)鍵詞：農(nóng)村商業(yè)銀行 全面預(yù)算管理

農(nóng)村商業(yè)銀行是我國農(nóng)村金融改革的產(chǎn)物，相對(duì)于改革前的農(nóng)村信用社，農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營管理水平及經(jīng)濟(jì)效益得到了很大的改進(jìn)和完善，但是其全面預(yù)算管理水平遠(yuǎn)落后于全國性股份制銀行及國際先進(jìn)銀行。推行全面預(yù)算管理是商業(yè)銀行加強(qiáng)內(nèi)部管理規(guī)范化科學(xué)化、提高經(jīng)營管理水平、增強(qiáng)核心競(jìng)爭力的一項(xiàng)重要內(nèi)容。因此，如何加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行的全面預(yù)算管理，對(duì)其加強(qiáng)業(yè)務(wù)拓展、提高核心競(jìng)爭能力具有重要的意義。

一、全面預(yù)算管理概述

企業(yè)預(yù)算管理是在企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)的指引下，通過預(yù)算編制、執(zhí)行、控制、考評(píng)與激勵(lì)等一系列活動(dòng)，全面提高企業(yè)管理水平和經(jīng)營效率，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化的一種管理方法。對(duì)銀行來講，全面預(yù)算管理應(yīng)包括財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營預(yù)算和資本預(yù)算三個(gè)方面。其中，財(cái)務(wù)預(yù)算是目前銀行業(yè)傳統(tǒng)意義上的預(yù)算管理；經(jīng)營預(yù)算，即經(jīng)營計(jì)劃（信貸計(jì)劃）包括授信審批、規(guī)模控制、貸款發(fā)放、貸后管理等各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的合理測(cè)算及安排，是銀行業(yè)預(yù)算控制工作的核心；資本預(yù)算是指銀行根據(jù)資本充足率的要求對(duì)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的資本占用作出的安排。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行的特點(diǎn)

（一）法人治理結(jié)構(gòu)不完善

農(nóng)村商業(yè)銀行是由轄內(nèi)自然人、企業(yè)法人和其他經(jīng)濟(jì)組織共同發(fā)起成立的地方性股份制金融機(jī)構(gòu)。農(nóng)村商業(yè)銀行的股東一般包括本地較大的國有企業(yè)、本地較大的民營企業(yè)、當(dāng)?shù)鼐用窈豌y行內(nèi)部員工。除了股東分紅，各類股東因投資目的不同，尚未充分意識(shí)到其對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營管理所負(fù)有的參與決策和監(jiān)督的權(quán)利。從某種意義上講，農(nóng)村商業(yè)銀行的內(nèi)部制衡機(jī)制尚未能有效發(fā)揮作用。農(nóng)村商業(yè)銀行的股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，在實(shí)際工作中未能發(fā)揮有效作用，對(duì)經(jīng)營管理層未形成有效制約，內(nèi)部人控制問題是農(nóng)村商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的短板。

（二）業(yè)務(wù)品種覆蓋范圍較窄

從國際先進(jìn)銀行及我國大型股份制商業(yè)銀行的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)來看，金融業(yè)的真正盈利環(huán)節(jié)為中間業(yè)務(wù)，而非傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)。我國農(nóng)村商業(yè)銀行還處在發(fā)展的初期，業(yè)務(wù)品種主要停留在傳統(tǒng)的資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)，依靠凈息差獲取收益，業(yè)務(wù)品種覆蓋范圍較窄，雖在改制后加強(qiáng)了產(chǎn)品創(chuàng)新，但仍缺乏長遠(yuǎn)的戰(zhàn)略規(guī)劃且創(chuàng)新思想略顯滯后，缺乏具有競(jìng)爭力的業(yè)務(wù)產(chǎn)品，對(duì)其競(jìng)爭力的提高極為不利。

（三）服務(wù)范圍具有一定的政策導(dǎo)向性

農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村金融市場(chǎng)的主要力量，其服務(wù)方向帶有明顯的支農(nóng)惠農(nóng)的政策性。根據(jù)《農(nóng)村商業(yè)銀行管理暫行規(guī)定》第四十六條，農(nóng)村商業(yè)銀行要將一定比例的貸款用于支持農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展。銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)定期對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)放支農(nóng)貸款情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，并可將評(píng)價(jià)結(jié)果作為審批農(nóng)村商業(yè)銀行網(wǎng)點(diǎn)增設(shè)、新業(yè)務(wù)開辦等申請(qǐng)的參考。同時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)置多為城鄉(xiāng)結(jié)合部或縣域，“立足城鄉(xiāng)、服務(wù)三農(nóng)、支持中小微企業(yè)、便利社區(qū)居民”成為農(nóng)村商業(yè)銀行的目標(biāo)定位。作為農(nóng)村商業(yè)銀行的主要客戶群，中小微企業(yè)迫切的融資需求與自身現(xiàn)實(shí)條件擔(dān)保能力的矛盾，對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的金融創(chuàng)新能力提出了挑戰(zhàn)；而支農(nóng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)性較大，對(duì)作為自負(fù)盈虧的企業(yè)來講，農(nóng)村商業(yè)銀行的政策導(dǎo)向性使其發(fā)展之路面臨相對(duì)尷尬的局面。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行全面預(yù)算管理現(xiàn)狀中存在的問題

雖然相對(duì)于改革前的農(nóng)村信用社，農(nóng)村商業(yè)銀行的經(jīng)營管理水平及經(jīng)濟(jì)效益得到了很大的改進(jìn)和完善，但是其全面預(yù)算管理水平遠(yuǎn)落后于全國性股份制銀行及國際先進(jìn)銀行，主要存在的問題有以下幾個(gè)方面。

（一）對(duì)全面預(yù)算管理工作的認(rèn)識(shí)不到位

作為商業(yè)銀行的常規(guī)工作內(nèi)容，全面預(yù)算管理工作并未隨著銀行的發(fā)展壯大得到足夠充分的認(rèn)識(shí)。一方面，在我國農(nóng)村商業(yè)銀行，預(yù)算管理的實(shí)施很大程度上僅僅為了滿足外界對(duì)銀行管理水平的認(rèn)可，而未真正將預(yù)算管理作為提高銀行經(jīng)營管理水平的一項(xiàng)手段進(jìn)行有效實(shí)施。另一方面，現(xiàn)階段農(nóng)村商業(yè)銀行所進(jìn)行的預(yù)算管理多指財(cái)務(wù)預(yù)算，而在銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中，經(jīng)營預(yù)算即經(jīng)營計(jì)劃的開展，比預(yù)算管理概念的引入要早，因此經(jīng)營預(yù)算在很大程度上獨(dú)立于預(yù)算管理之外，形成了單獨(dú)的體系。由于沒有形成統(tǒng)一的全面預(yù)算管理體系，經(jīng)營預(yù)算與財(cái)務(wù)預(yù)算在執(zhí)行過程中易出現(xiàn)矛盾，且缺乏有效調(diào)和。

（二）預(yù)算管理內(nèi)容編制不健全

我國農(nóng)村商業(yè)銀行預(yù)算管理內(nèi)容不健全，主要體現(xiàn)在四個(gè)方面：一是目標(biāo)多重，缺乏系統(tǒng)平衡。銀行作為自主經(jīng)營、自負(fù)盈虧的企業(yè)應(yīng)以提高盈利能力作為主要任務(wù)，以利潤最大化作為全面預(yù)算管理的目標(biāo)。但農(nóng)村商業(yè)銀行由于其特殊的歷史背景和政策導(dǎo)向，其經(jīng)營管理不僅應(yīng)以利潤最大化為目標(biāo)，同時(shí)還應(yīng)承擔(dān)一定的支農(nóng)惠農(nóng)任務(wù)。除了追求企業(yè)利潤外，農(nóng)村商業(yè)銀行還應(yīng)將支持農(nóng)村建設(shè)作為重要任務(wù)，關(guān)注經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)不能放棄社會(huì)效益。此外，在我國銀行業(yè)環(huán)境下，農(nóng)村商業(yè)銀行同其他大中型銀行一樣，還要在一定程度上承擔(dān)宏觀調(diào)控的功能。當(dāng)前，農(nóng)村商業(yè)銀行的全面預(yù)算管理目標(biāo)的制定往往出現(xiàn)多重層次，無法在利潤最大化與社會(huì)責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)把控之間找到一個(gè)平衡點(diǎn)，導(dǎo)致在實(shí)際工作中出現(xiàn)多重目標(biāo)的現(xiàn)象，造成預(yù)算管理缺少明確的方向，影響其長期發(fā)展。

二是側(cè)重短期目標(biāo)，缺乏長期戰(zhàn)略性。目前，大多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行的預(yù)算管理目標(biāo)的制定多為短期，一般和年度經(jīng)營計(jì)劃相聯(lián)系，缺乏與長期戰(zhàn)略規(guī)劃的有效結(jié)合，并且部分銀行以短期目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況作為對(duì)管理層的考核評(píng)價(jià)依據(jù)，容易造成管理層過分重視短期利益而忽略長期發(fā)展。同時(shí)，容易出現(xiàn)跨期數(shù)據(jù)無法有效銜接、短期目標(biāo)與長遠(yuǎn)利益產(chǎn)生沖突等情況。

三是局限于部門內(nèi)部，缺乏聯(lián)動(dòng)性。部分農(nóng)村商業(yè)銀行全面預(yù)算管理目標(biāo)的制定僅局限于單個(gè)部門內(nèi)部，僅以局部的利益最大化作為預(yù)算目標(biāo)，實(shí)施過程中容易出現(xiàn)部門間利益沖突，導(dǎo)致?lián)p害其中一方利益，無法實(shí)現(xiàn)各部門有效聯(lián)動(dòng)，達(dá)到整體利益最大化。

四是預(yù)算指標(biāo)片面、粗放，精細(xì)化程度有待提高。全面預(yù)算管理要求覆蓋企業(yè)業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，要求全員參與，全程控制，而農(nóng)村商業(yè)銀行預(yù)算指標(biāo)的編制過于籠統(tǒng)，無法細(xì)分至每一個(gè)崗位和每一個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)；部分預(yù)算指標(biāo)的制定偏離了業(yè)務(wù)實(shí)際，形同虛設(shè)；預(yù)算指標(biāo)難以進(jìn)行量化核算，執(zhí)行過程中缺乏有效的標(biāo)準(zhǔn)等。

（三）預(yù)算執(zhí)行不到位，未與考核有效銜接

我國農(nóng)村商業(yè)銀行大多未設(shè)立專門的預(yù)算管理機(jī)構(gòu)，多由財(cái)務(wù)部門牽頭預(yù)算管理工作，預(yù)算管理的權(quán)威性不足，各部門預(yù)算執(zhí)行力度不夠，預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題得不到及時(shí)有效的協(xié)調(diào)解決；預(yù)算管理執(zhí)行情況未與考核評(píng)價(jià)進(jìn)行有效銜接，執(zhí)行過程中未進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)并隨著實(shí)際經(jīng)營情況及金融形勢(shì)的變化調(diào)整預(yù)算，只簡單將預(yù)算目標(biāo)完成與否同員工的績效考核、工資收入掛鉤，無法有效調(diào)動(dòng)員工的積極性，真正實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理的目標(biāo)。

四、加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行全面預(yù)算管理的對(duì)策

（一）增強(qiáng)全面預(yù)算管理理念，建立健全預(yù)算管理體系

首先，應(yīng)在全行內(nèi)部樹立全面預(yù)算管理理念，明確銀行各級(jí)員工與領(lǐng)導(dǎo)者的職責(zé)、權(quán)利及義務(wù)，認(rèn)識(shí)到全面預(yù)算管理對(duì)商業(yè)銀行提高經(jīng)營管理水平、增強(qiáng)核心競(jìng)爭力的重要意義，使員工明白全面預(yù)算管理關(guān)乎每一個(gè)人、每一個(gè)崗位、每一個(gè)產(chǎn)品、每一個(gè)工作環(huán)節(jié)，只有真正實(shí)現(xiàn)全員參與，才能做到預(yù)算管理的“全面”。

其次，應(yīng)逐步建立健全全面預(yù)算管理體系，成立專門的預(yù)算管理委員會(huì)負(fù)責(zé)全面預(yù)算管理工作，并確保預(yù)算管理委員會(huì)的獨(dú)立性及權(quán)威性，突破部門間界限，合理協(xié)調(diào)各部門預(yù)算，發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)，共同實(shí)現(xiàn)效益最大化，避免預(yù)算管理工作流于形式。預(yù)算管理委員會(huì)，是董事會(huì)按照股東大會(huì)決議設(shè)立的專門工作機(jī)構(gòu)，對(duì)股東會(huì)和董事會(huì)負(fù)責(zé)，主要負(fù)責(zé)全面預(yù)算管理的組織和控制。董事會(huì)和股東大會(huì)，主要負(fù)責(zé)下達(dá)經(jīng)營目標(biāo)及執(zhí)行預(yù)算的最終審核。董事會(huì)、股東大會(huì)和全面預(yù)算管理委員會(huì)共同組成預(yù)算管理決策機(jī)構(gòu)，對(duì)各預(yù)算執(zhí)行部門的工作情況進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督。

（二）明確全面預(yù)算管理目標(biāo)，提高精細(xì)化程度

加強(qiáng)農(nóng)村商業(yè)銀行全面預(yù)算管理，必須明確全面預(yù)算管理的目標(biāo)。在編制預(yù)算目標(biāo)的時(shí)候，應(yīng)充分考慮經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益、發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)的綜合平衡；對(duì)財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營預(yù)算、資本預(yù)算做出合理安排，將經(jīng)濟(jì)資本引入風(fēng)險(xiǎn)管理，通過對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量實(shí)現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制的前提下獲取收益；應(yīng)根據(jù)銀行長遠(yuǎn)發(fā)展戰(zhàn)略制定長期目標(biāo)，然后結(jié)合當(dāng)前情況制定短期目標(biāo)；根據(jù)銀行整體情況制定整體目標(biāo)，再結(jié)合各部門、各產(chǎn)品、各環(huán)節(jié)制定局部目標(biāo)，層層分解，提高指標(biāo)精細(xì)化程度。

（三）強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行力度，完善績效考核機(jī)制

制定科學(xué)合理的預(yù)算管理制度后，需要做到嚴(yán)格執(zhí)行才能發(fā)揮預(yù)算的作用。強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行力度，除了樹立預(yù)算管理機(jī)構(gòu)的權(quán)威性，還應(yīng)在執(zhí)行過程中按時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，遇到外部因素變化時(shí)，應(yīng)及時(shí)向預(yù)算管理負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)進(jìn)行反映，由其對(duì)預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)調(diào)整，并可根據(jù)執(zhí)行情況找出預(yù)算目標(biāo)制定中的不合理因素，以進(jìn)一步完善預(yù)算管理體系。

強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行力度，還需要完善績效考核機(jī)制，通過將預(yù)算執(zhí)行的效果與員工績效考評(píng)結(jié)合，調(diào)動(dòng)員工積極性，達(dá)到預(yù)算目標(biāo)。在進(jìn)行預(yù)算評(píng)價(jià)和考核時(shí)， 必須合理設(shè)計(jì)考評(píng)內(nèi)容，針對(duì)不同部門、不同崗位的特點(diǎn)實(shí)行差異化考評(píng)機(jī)制，將考核結(jié)果與預(yù)算執(zhí)行部門及個(gè)人的利益密切結(jié)合，形成賞罰分明的獎(jiǎng)懲機(jī)制，確保預(yù)算執(zhí)行的有效實(shí)施。

參考文獻(xiàn)：

篇(7)

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)濟(jì)資本；經(jīng)營管理

中圖分類號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2012）01-0-01

一、前言

目前，經(jīng)濟(jì)資本是國際上現(xiàn)代商業(yè)銀行使用的一個(gè)行之有效的管理參數(shù)，隨著《巴塞爾協(xié)議》的修訂，21世紀(jì)初期我國的商業(yè)銀行開始廣泛應(yīng)用經(jīng)濟(jì)資本管理理念，尤以建行為代表，我國商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式隨著經(jīng)濟(jì)資本概念的引入也發(fā)生了相應(yīng)的變化，研究經(jīng)濟(jì)資本管理對(duì)我國商業(yè)銀行的發(fā)展具有一定的促進(jìn)作用，使之不斷實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與資本管理的統(tǒng)一。

二、經(jīng)濟(jì)資本理念及其作用

(一)經(jīng)濟(jì)資本的內(nèi)涵

經(jīng)濟(jì)資本是由商業(yè)銀行經(jīng)營管理層內(nèi)部面對(duì)高度發(fā)達(dá)的金融市場(chǎng)，以及日趨復(fù)雜的客觀風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)實(shí)，而產(chǎn)生的配置給資產(chǎn)或某項(xiàng)業(yè)務(wù)而減輕風(fēng)險(xiǎn)沖擊的資本，也叫做風(fēng)險(xiǎn)資本。主要包括三方面內(nèi)容：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)即由于資產(chǎn)價(jià)格、市場(chǎng)流動(dòng)性和市場(chǎng)的易變性等市場(chǎng)狀況的變化，而導(dǎo)致銀行收入的不確定性。由于金融市場(chǎng)變化多端，現(xiàn)代銀行交易市場(chǎng)日趨復(fù)雜化，加之市場(chǎng)的突發(fā)性因素的增多，因此銀行交易收益的不確定性增加，導(dǎo)致金融資產(chǎn)價(jià)格的波動(dòng)性不斷加劇，最終就會(huì)集中表現(xiàn)在銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

(二)經(jīng)濟(jì)資本在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的作用

1.為銀行實(shí)施戰(zhàn)略管理提供了基礎(chǔ)手段。資本是商業(yè)銀行賴以生存的關(guān)鍵，資本決定商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)張能力、市場(chǎng)生存能力以及風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。隨著商業(yè)銀行股份制改造完成，商業(yè)銀行不斷完善銀行經(jīng)營管理模式，就需要有效實(shí)行經(jīng)濟(jì)資本管理，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)資本管理對(duì)分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)和收益的雙重約束。

2.實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)的需要。提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理是提高銀行綜合競(jìng)爭力的重要手段，其關(guān)鍵就在于將風(fēng)險(xiǎn)量化、檢測(cè)、分解以及應(yīng)對(duì)策略。通過對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的有效配置，使各部門、各分行以及各項(xiàng)業(yè)務(wù)的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)水平明朗化，真正實(shí)現(xiàn)資本與銀行風(fēng)險(xiǎn)相結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。

3.是實(shí)現(xiàn)銀行短期目標(biāo)與長期利益的需要。銀行傳統(tǒng)經(jīng)營管理目標(biāo)體系往往是以經(jīng)營利潤和賬面利潤為核心，這就容易引發(fā)一些部門為了實(shí)現(xiàn)利潤的快速增長而盲目擴(kuò)張。經(jīng)濟(jì)資本管理使商業(yè)銀行合理把握速度、質(zhì)量和效益之間的關(guān)系，將短期目標(biāo)與長期利潤協(xié)調(diào)發(fā)展。

4.是商業(yè)銀行內(nèi)部績效考核的重要依據(jù)。商業(yè)銀行在進(jìn)行績效考核時(shí)，必須要將經(jīng)營成果所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)折算成成本，然后再與收益相比較，這樣才可以有效的衡量業(yè)績表現(xiàn)。在績效考核中，經(jīng)濟(jì)資本可以借助PRAROC(風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本收益率)指標(biāo)對(duì)銀行的各個(gè)分機(jī)構(gòu)以及業(yè)務(wù)線進(jìn)行相應(yīng)的評(píng)價(jià)。

三、經(jīng)濟(jì)資本管理在商業(yè)銀行中的實(shí)現(xiàn)方式

(一)完善經(jīng)濟(jì)資本管理理念

對(duì)于商業(yè)銀行而言，全面風(fēng)險(xiǎn)管理越來越重要。在商業(yè)銀行的經(jīng)營管理過程中，風(fēng)險(xiǎn)不能像利潤和規(guī)模一樣可以隨時(shí)體現(xiàn)出來，如果沒有一種有效地風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營管理理念，會(huì)阻礙銀行的經(jīng)營和發(fā)展。為了在適度控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下而達(dá)到業(yè)務(wù)發(fā)展的目標(biāo)，銀行需要堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，謹(jǐn)慎選擇業(yè)務(wù)投向，在保證能夠接受預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的前提下，控制業(yè)務(wù)額的增長。運(yùn)用經(jīng)濟(jì)資本的理念，正確認(rèn)識(shí)銀行經(jīng)營中風(fēng)險(xiǎn)的存在，將受益與風(fēng)險(xiǎn)相平衡，不斷強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，商業(yè)銀行每一位員工都需要不斷了解這種正確的風(fēng)險(xiǎn)文化，將其滲入到日常工作中，不斷規(guī)范自己的行為。

(二)加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)資本管理體系的建設(shè)

目前，我國商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理體系中經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量范圍只是覆蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)而沒有市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行不斷市場(chǎng)化，我國商業(yè)銀行面臨各方面的不確定性因素隨之增多，面臨的風(fēng)險(xiǎn)程度也越來越復(fù)雜，對(duì)計(jì)量的精確度要求越來越高，加之我國大部分商業(yè)銀行存在內(nèi)控制度不健全、管理技術(shù)弱以及業(yè)務(wù)操作人員技術(shù)落后等問題，所面臨的操作性風(fēng)險(xiǎn)較大，因此建立的經(jīng)濟(jì)資本管理體系不僅要涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)還要包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)，才能夠全面準(zhǔn)確的反應(yīng)銀行風(fēng)險(xiǎn)情況，有利于進(jìn)行合理的資源配置。

(三)建立有效的經(jīng)濟(jì)資本運(yùn)行機(jī)制

商業(yè)銀行要在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和計(jì)量的基礎(chǔ)上，要按照各部門能夠承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)資本分配，建立經(jīng)濟(jì)資本管理體系，使之實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量的約束以及價(jià)值創(chuàng)造的引導(dǎo)作用。隨著各部門業(yè)務(wù)的發(fā)展，各部門所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)隨之變化，導(dǎo)致有些單位所需資本數(shù)量發(fā)生變化，在各部門之間建立經(jīng)濟(jì)資本調(diào)控機(jī)制，運(yùn)行過程中，充分利用經(jīng)濟(jì)資源，根據(jù)各部門業(yè)務(wù)的不同對(duì)經(jīng)濟(jì)資本的需求量進(jìn)行合理的調(diào)整。

(四)建立科學(xué)高效的績效考核機(jī)制

實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理一個(gè)重要的作用是銀行內(nèi)部績效考核的重要依據(jù)，商業(yè)銀行要按照經(jīng)濟(jì)資本管理的要求，建立以RAROC和EVA為核心的績效考核體系。首先要改進(jìn)指標(biāo)設(shè)計(jì)提高計(jì)量精確度的可比性；其次建立不同產(chǎn)品、不同部門、不同客戶的經(jīng)濟(jì)資本指標(biāo)評(píng)價(jià)中心，要將RAROC和EVA考核從業(yè)務(wù)、部門、客戶等多個(gè)評(píng)估體出發(fā)，橫向發(fā)展，使績效評(píng)估更加準(zhǔn)確；最后建立與績效評(píng)估方法相適應(yīng)的激勵(lì)約束機(jī)制。除此以外，在進(jìn)行績效評(píng)估過程中，EVA指標(biāo)無法對(duì)無形資產(chǎn)、智力資本等財(cái)務(wù)資本以外的資本進(jìn)行有效的計(jì)量，因此需要引入非財(cái)務(wù)指標(biāo)來完善績效考核體系。

四、結(jié)論

隨著商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的不斷提高，經(jīng)濟(jì)資本將成為現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系的核心思想。經(jīng)濟(jì)資本管理體系的研究和開發(fā)不斷推動(dòng)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理、資本管理以及銀行加之管理的整體統(tǒng)一，合理構(gòu)建經(jīng)濟(jì)資本管理體系，提高我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，不斷推動(dòng)我國商業(yè)銀行的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]單增建.用經(jīng)濟(jì)資本理念提升商業(yè)銀行經(jīng)營管理水平[J].金融理論與實(shí)踐,2005(6):29-31.

[2]張靜,邵彤.對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本管理的探討[J].營銷學(xué)苑,2009.

[3]梁偉.經(jīng)濟(jì)資本:商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心[J].經(jīng)濟(jì)問題,2005(9).

[4]毛奉君.實(shí)施經(jīng)濟(jì)資本管理對(duì)我國商業(yè)銀行及監(jiān)管當(dāng)局的影響分析[J].新金融,2006(2).