序論：寫(xiě)作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來(lái)了七篇調(diào)研具體流程范文，愿它們成為您寫(xiě)作過(guò)程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

擬解決的關(guān)鍵問(wèn)題。(1)工作流程中的“真實(shí)情境”問(wèn)題?；诠ぷ髁鞒痰慕虒W(xué)，是對(duì)工作崗位的仿真，但畢竟不是真實(shí)的崗位。其原因:一是真實(shí)的工作崗位學(xué)校的教學(xué)模式無(wú)法替代;二是學(xué)生在校學(xué)習(xí)活動(dòng)中的工作崗位和在實(shí)際工作中的崗位上心理感受是不一樣的，利益目標(biāo)也不相同。因此在教學(xué)設(shè)計(jì)中應(yīng)使教學(xué)中的工作崗位與實(shí)際的工作崗位在客觀層面上應(yīng)有可比性，根據(jù)市場(chǎng)調(diào)查課程應(yīng)達(dá)到的培養(yǎng)目標(biāo)，分解項(xiàng)目?jī)?nèi)容，盡量設(shè)計(jì)“真實(shí)情景”，將工作、任務(wù)、知識(shí)進(jìn)行整合以求最佳組合。(2)配套教材的缺乏。基于工程流程的課程教學(xué)模式是全新的教學(xué)嘗試，目前還沒(méi)有完全配合這種新教學(xué)模式的教材，加快對(duì)相應(yīng)的基于工作流程的配套教材的編寫(xiě)也為課題組提出了要求。

二、基于工作流程的課程設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā)模式的實(shí)施方案

1、設(shè)計(jì)工作情境。學(xué)生的智力類型主要具有形象思維的特點(diǎn)，這種思維總是與情境相連的，對(duì)知識(shí)的選擇具有明確的指向性，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)形成依靠具體情境，所以教學(xué)必須融入工作情境之中，讓學(xué)生在項(xiàng)目完成流程中獲得經(jīng)驗(yàn)(怎么做)和策略(怎么做更好)。首先盡量對(duì)真實(shí)的職業(yè)情境進(jìn)行模仿，創(chuàng)設(shè)不經(jīng)加工而能直接移植的最具典型意義的學(xué)習(xí)情境，設(shè)計(jì)與職業(yè)工作流程具有一致性的教學(xué)流程，學(xué)生的學(xué)習(xí)流程就是“身臨其境”的工作流程，學(xué)習(xí)是主動(dòng)、流程性的行動(dòng)。不過(guò)學(xué)習(xí)情境的創(chuàng)設(shè)要求做到:學(xué)習(xí)情境的設(shè)置要貼近實(shí)際，易于實(shí)現(xiàn);項(xiàng)目具有典型的工作任務(wù)性，目標(biāo)明確，且容易理解，符合經(jīng)驗(yàn)(例如我們要學(xué)生完成的子項(xiàng)目有調(diào)查方案設(shè)計(jì)、調(diào)查問(wèn)卷設(shè)計(jì)、數(shù)據(jù)處理等，這些都是目標(biāo)明確的典型的工作任務(wù))。

2、教師在教學(xué)模式中的啟發(fā)作用。市場(chǎng)調(diào)查的應(yīng)用性強(qiáng)，教學(xué)應(yīng)遵循情境原則，努力實(shí)現(xiàn)職業(yè)氛圍。教學(xué)作為一種有意識(shí)的活動(dòng)，首先要重視促進(jìn)學(xué)生對(duì)實(shí)踐情境的理解，項(xiàng)目教學(xué)目標(biāo)有定向性、應(yīng)用性與整體性，我們的教學(xué)是一種“有目標(biāo)的活動(dòng)”即“行動(dòng)”，所以要求學(xué)生“為了行動(dòng)而學(xué)習(xí)”，這是強(qiáng)調(diào)學(xué)生的主觀意識(shí)行動(dòng);同時(shí)“有目標(biāo)的活動(dòng)”又強(qiáng)調(diào)行動(dòng)就是學(xué)習(xí)，要求“通過(guò)行動(dòng)來(lái)學(xué)習(xí)”，流程學(xué)習(xí)中必須要求學(xué)生實(shí)現(xiàn)動(dòng)作行動(dòng)與心智行動(dòng)的整合，達(dá)到所謂“動(dòng)作到位，心意到位”。需要強(qiáng)調(diào)的是，工作流程的教學(xué)能否成功，要著眼于學(xué)生獲取流程性知識(shí)是否完整，學(xué)習(xí)流程的完整性培養(yǎng)與學(xué)生職業(yè)工作流程的完整性有著密切的聯(lián)系。因此教學(xué)中要使“指導(dǎo)行動(dòng)的思維流程具有完整性”，可對(duì)學(xué)習(xí)項(xiàng)目完成的流程從資訊、計(jì)劃、決策到實(shí)施、評(píng)估進(jìn)行整體思考。同時(shí)要求學(xué)生“完成行動(dòng)的工作流程具有完整性”，學(xué)習(xí)行動(dòng)流程不能半途而廢，完成學(xué)習(xí)任務(wù)一氣呵成，注重效率。

3、培養(yǎng)方法能力。這里所說(shuō)的方法能力，是指學(xué)習(xí)能力和應(yīng)用能力。要求學(xué)生在學(xué)習(xí)流程中，積累經(jīng)驗(yàn)，獲得技能，在新的職業(yè)情境下能超越曾經(jīng)被證明的有效的辦法和經(jīng)驗(yàn)去應(yīng)對(duì)，靈活地、創(chuàng)造性地解決問(wèn)題，進(jìn)行工作。根據(jù)這樣的要求，針對(duì)模擬技術(shù)的特點(diǎn)，我們強(qiáng)調(diào)首先學(xué)生的學(xué)習(xí)能力，這里的學(xué)習(xí)能力，側(cè)重于吸收、運(yùn)用與創(chuàng)新。

三、基于工作流程的課程設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā)模式的具體實(shí)施計(jì)劃

1、分析課程性質(zhì)，明確課程定位。市場(chǎng)調(diào)查課程是高職市場(chǎng)營(yíng)銷專業(yè)的專業(yè)基礎(chǔ)課，市場(chǎng)調(diào)查課程具體教學(xué)目標(biāo)定位為:培養(yǎng)具有市場(chǎng)調(diào)查綜合技能的基層營(yíng)銷調(diào)查及管理人員，并逐步上升為企業(yè)營(yíng)銷中層管理者。市場(chǎng)調(diào)查課程是一門培養(yǎng)相關(guān)專業(yè)學(xué)生的從事市場(chǎng)調(diào)查分析工作一種基礎(chǔ)性能力的專業(yè)基礎(chǔ)課程，同時(shí)，又為相關(guān)專業(yè)后續(xù)的各專業(yè)骨干課程奠定基礎(chǔ)。

2、明確課程能力培養(yǎng)目標(biāo)和教學(xué)方法。在職業(yè)分析的基礎(chǔ)上，建立課程能力培養(yǎng)體系。即按照企業(yè)調(diào)研的實(shí)際過(guò)程與需要設(shè)計(jì)五大部分(六章)內(nèi)容，注重培養(yǎng)五大能力，最終形成一個(gè)綜合應(yīng)用能力。*市場(chǎng)調(diào)研認(rèn)識(shí)能力*調(diào)研方案設(shè)計(jì)的能力*信息搜集能力*調(diào)查資料整理與分析能力*市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告撰寫(xiě)能力。明確了課程能力培養(yǎng)目標(biāo)的基礎(chǔ)上，計(jì)劃采用“125”的教學(xué)方法體系，強(qiáng)調(diào)一條主線，即“以學(xué)生為主體”，通過(guò)兩個(gè)手段，即“理論教學(xué)和實(shí)訓(xùn)教學(xué)”，設(shè)置五大能力培養(yǎng)目標(biāo)。

3、選擇載體，設(shè)置學(xué)習(xí)情境。面向不同的崗位，每個(gè)學(xué)習(xí)領(lǐng)域所涉及的工作范疇也有一定的復(fù)雜性，因此每個(gè)學(xué)習(xí)領(lǐng)域所涉及的學(xué)習(xí)情境的載體也有所不同，這就要求教師要經(jīng)過(guò)周密的分析來(lái)選擇確定。設(shè)置學(xué)習(xí)情境的目的是為了幫助學(xué)生更有效地學(xué)習(xí)知識(shí)和技能，實(shí)現(xiàn)專業(yè)能力、方法能力和社會(huì)能力，即職業(yè)能力的培養(yǎng)。學(xué)習(xí)情境是與學(xué)生所學(xué)習(xí)的內(nèi)容相適應(yīng)的、包含任務(wù)的工作活動(dòng)事件。為使高職學(xué)生從經(jīng)驗(yàn)的積累達(dá)到策略的提升，學(xué)習(xí)情境的設(shè)置要在同一范疇內(nèi)至少設(shè)置3個(gè)以上的情境學(xué)習(xí)與訓(xùn)練，使之達(dá)到熟能生巧的目的，重復(fù)過(guò)程、步驟和方法，積累經(jīng)驗(yàn)，不重復(fù)的是內(nèi)容，找出差異性，使學(xué)生能夠達(dá)到知識(shí)與技能的遷移，成為高職層面策略上決策的提升。在能力培養(yǎng)目標(biāo)確定的基礎(chǔ)上，選擇適當(dāng)?shù)妮d體，進(jìn)行學(xué)習(xí)情境的設(shè)置。學(xué)習(xí)情境的設(shè)置應(yīng)遵循四個(gè)原則，即:第一，每個(gè)學(xué)習(xí)情境是完成的一個(gè)工作流程(過(guò)程);第二，各個(gè)學(xué)習(xí)情境應(yīng)為用一個(gè)范疇事物;第三，學(xué)習(xí)情境之間是平行、遞進(jìn)或者包容的關(guān)系;第四，個(gè)別情況學(xué)習(xí)情境可采取工作步驟?！妒袌?chǎng)調(diào)查》課程采用“市場(chǎng)調(diào)查內(nèi)容”作為設(shè)置學(xué)習(xí)情境的載體，主要設(shè)置7個(gè)學(xué)習(xí)情境，即:市場(chǎng)環(huán)境調(diào)研、產(chǎn)品調(diào)研、價(jià)格調(diào)研、分銷渠道調(diào)研、廣告調(diào)研、顧客需求調(diào)研和競(jìng)爭(zhēng)狀況調(diào)查。

篇(2)

關(guān)鍵詞：醫(yī)院 內(nèi)部控制 規(guī)范

內(nèi)部控制是單位一項(xiàng)重要的管理活動(dòng)，是一項(xiàng)制度安排，是單位治理的基石，實(shí)施好內(nèi)控規(guī)范，對(duì)于提高醫(yī)院管理水平，改進(jìn)公共服務(wù)質(zhì)量和效率有重要意義。按照J(rèn)區(qū)財(cái)政廳的統(tǒng)一部署，XX醫(yī)科大學(xué)附屬腫瘤醫(yī)院作為試點(diǎn)單位，開(kāi)展了J區(qū)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)工作，邁出了地方行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的第一步。

一、組織實(shí)施

（一）組建內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，明確建設(shè)分工

醫(yī)院堅(jiān)持高起點(diǎn)定位，在當(dāng)?shù)刎?cái)政以及衛(wèi)生主管局頂層設(shè)計(jì)框架下，醫(yī)院組建了三個(gè)層級(jí)的內(nèi)控建設(shè)機(jī)構(gòu)，包括內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組、內(nèi)控監(jiān)督小組和內(nèi)控工作小組。

領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)容忍度有多少，對(duì)醫(yī)院層面，各部門層面出現(xiàn)的控制缺陷的整改力度有多大，直接決定了醫(yī)院內(nèi)部控制的效果。該院院長(zhǎng)作為領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)部門作為具體實(shí)施該項(xiàng)工作的牽頭部門推動(dòng)內(nèi)控規(guī)范試點(diǎn)工作，經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人均是本次內(nèi)控實(shí)施領(lǐng)導(dǎo)小組成員。紀(jì)檢審計(jì)部門是內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)小組成員，對(duì)內(nèi)部控制診斷效果進(jìn)行監(jiān)督。外部專家工作組對(duì)貫徹實(shí)施《內(nèi)控規(guī)范》工作中的專業(yè)疑難問(wèn)題，能站在內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)的角度，對(duì)試點(diǎn)單位進(jìn)行跟蹤調(diào)研，客觀公正地指導(dǎo)診斷內(nèi)控問(wèn)題，能有效推動(dòng)和落實(shí)內(nèi)控建設(shè)。因此醫(yī)院組建了內(nèi)控專家組，每個(gè)部門設(shè)立了專門的內(nèi)控員，具體實(shí)施規(guī)范建設(shè)工作。

（二）制訂三年六階段具體實(shí)施方案

根據(jù)《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》要求，結(jié)合醫(yī)院內(nèi)控工作的現(xiàn)狀，醫(yī)院制訂了三年六階段的內(nèi)控規(guī)范建設(shè)方案，明確了內(nèi)控建設(shè)的方向、重點(diǎn)，劃分了醫(yī)院內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施階段的時(shí)間節(jié)點(diǎn)、具體內(nèi)容。2014年是內(nèi)控建設(shè)體系年，包括四個(gè)階段（啟動(dòng)和組織實(shí)施準(zhǔn)備、全面調(diào)研摸底把脈、內(nèi)控體系設(shè)計(jì)、驗(yàn)收成果和經(jīng)驗(yàn)交流），2015年運(yùn)行評(píng)價(jià)和手冊(cè)，2016年實(shí)施跟進(jìn)及再次優(yōu)化。

（三）召開(kāi)啟動(dòng)試點(diǎn)大會(huì)，開(kāi)展內(nèi)控普及培訓(xùn)

J區(qū)財(cái)政廳、衛(wèi)生廳及試點(diǎn)單位XX醫(yī)科大學(xué)附屬腫瘤醫(yī)院，在醫(yī)院召開(kāi)了“行政事業(yè)單位內(nèi)部控制試點(diǎn)啟動(dòng)會(huì)”，隨后對(duì)相關(guān)科室進(jìn)行了內(nèi)部控制基本知識(shí)的普及和培訓(xùn)。行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范建設(shè)正式走上醫(yī)院經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)的舞臺(tái)。

二、全面調(diào)研梳理

內(nèi)部控制總是與梳理流程關(guān)系在一起。按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的主線，內(nèi)控工作小組與相關(guān)職能部門進(jìn)行面對(duì)面的交流訪談、實(shí)地調(diào)研，梳理、查找業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)中存在的問(wèn)題，精準(zhǔn)定位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。下文以“醫(yī)療衛(wèi)生耗材采購(gòu)――目錄外采購(gòu)”為典型，按照內(nèi)控規(guī)范建設(shè)的步驟，以案例的形式逐一介紹醫(yī)院內(nèi)控規(guī)范建設(shè)。

（一）梳理業(yè)務(wù)流程

腫瘤醫(yī)院內(nèi)控工作小組以部門為起點(diǎn)，以經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)為主線，對(duì)各相關(guān)部門進(jìn)行訪談。按照《腫瘤醫(yī)院制度匯編》，比對(duì)制度與實(shí)際流程，找領(lǐng)導(dǎo)者訪談一級(jí)流程，部門負(fù)責(zé)人、具體崗位責(zé)任人訪談二級(jí)、三級(jí)流程，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并記錄遺漏等缺陷，最后根據(jù)統(tǒng)一的模板，編制流程圖，形成流程框架。

共涉及16項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（預(yù)算業(yè)務(wù)控制、收支業(yè)務(wù)控制、財(cái)務(wù)管理、籌資管理、投資管理、采購(gòu)業(yè)務(wù)控制、資產(chǎn)業(yè)務(wù)控制、建設(shè)項(xiàng)目、合同管理、項(xiàng)目審計(jì)、合同審計(jì)、科研經(jīng)費(fèi)控制、物價(jià)管理、招投標(biāo)及其他醫(yī)院專項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)控制），以及財(cái)務(wù)部、采購(gòu)部、基建科等11個(gè)部門（表1）。

（二）明確業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

按照各經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)的時(shí)間順序和邏輯順序，對(duì)流程進(jìn)行的描述、劃分大流程下的子流程，明確各個(gè)環(huán)節(jié)的部門責(zé)任、對(duì)應(yīng)的操作證據(jù)。如醫(yī)療衛(wèi)生耗材采購(gòu)業(yè)務(wù)類型分為目錄內(nèi)采購(gòu)、目錄外采購(gòu)、應(yīng)急采購(gòu)三個(gè)環(huán)節(jié)，每個(gè)環(huán)節(jié)均對(duì)應(yīng)采購(gòu)業(yè)務(wù)的管理部門或執(zhí)行崗位（表2）。

（三）分析確定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

查找評(píng)估每一個(gè)流程中，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和可能造成的影響程度，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)識(shí)別關(guān)鍵流點(diǎn)，編制風(fēng)險(xiǎn)控制文檔。控制缺陷主要通過(guò)三個(gè)視角來(lái)查找存在的風(fēng)險(xiǎn)。一是通過(guò)制度來(lái)查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。比對(duì)制度匯編，看制度是否完整、是否適用、具體執(zhí)行中是否落地。二是通過(guò)崗位職責(zé)來(lái)查找風(fēng)險(xiǎn)。比對(duì)醫(yī)院的崗位職責(zé)，看職責(zé)是否完整、表述是否清晰、是否存在職責(zé)交叉或歸口管理空缺。三是通過(guò)流程環(huán)節(jié)來(lái)查找風(fēng)險(xiǎn)。檢查流程框架是否缺少環(huán)節(jié)、具體環(huán)節(jié)的審批權(quán)限以及形成的表單證據(jù)或控制措施。

以醫(yī)療衛(wèi)生耗材目錄外采購(gòu)為例（表3），關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)在采購(gòu)申請(qǐng)及審批環(huán)節(jié)，存在缺失目錄外申請(qǐng)制度，具體審批流程不明確，采購(gòu)與實(shí)際需求不符，浪費(fèi)醫(yī)院資源的風(fēng)險(xiǎn)。采取的控制措施包括臨床科室負(fù)責(zé)人提出耗材申請(qǐng)，采供組和醫(yī)學(xué)工程部主任填寫(xiě)采購(gòu)意見(jiàn)，經(jīng)過(guò)分管院長(zhǎng)審批方可執(zhí)行，最后留下《目錄外衛(wèi)生材料購(gòu)置申請(qǐng)審批表》單證。目錄外采購(gòu)申請(qǐng)流程圖如圖1所示，圖中標(biāo)記“”指示關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)可能存在的環(huán)節(jié)，標(biāo)記“Δ”指控制單證。

通過(guò)以上3個(gè)視角的診斷，醫(yī)院針對(duì)單位層面、業(yè)務(wù)層面共形成了212個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制文檔。

三、內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)

篇(3)

企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)體系的戰(zhàn)略層面構(gòu)建

企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)的戰(zhàn)略架構(gòu)服從企業(yè)的總體發(fā)展戰(zhàn)略，涵蓋企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略、營(yíng)銷戰(zhàn)略等。依據(jù)企業(yè)整體戰(zhàn)略來(lái)確定競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)的目的、地位和作用。并依據(jù)其目的、地位和作用來(lái)設(shè)計(jì)和規(guī)劃企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)戰(zhàn)略。

競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)戰(zhàn)略的核心是企業(yè)總體戰(zhàn)略對(duì)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)價(jià)值的充分肯定和意識(shí)到的需求。如果這一點(diǎn)都不能肯定的話，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)戰(zhàn)略就沒(méi)有存在的必要和基礎(chǔ)。在這一點(diǎn)能夠肯定的前提下，仔細(xì)調(diào)查分析企業(yè)信息――情報(bào)流程和決策結(jié)構(gòu)，刻畫(huà)出企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)的具體需求內(nèi)容和需求結(jié)構(gòu)，對(duì)滿足這些需求的投入和資源做出有效的評(píng)估。此時(shí)可以對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)作出投入產(chǎn)出分析和投資回報(bào)分析。至此，就具備了企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)戰(zhàn)略規(guī)劃和制定的基礎(chǔ)。

企業(yè)情報(bào)戰(zhàn)略設(shè)計(jì)制定的步驟包括：價(jià)值認(rèn)定和需求認(rèn)知、信息情報(bào)流程――決策結(jié)構(gòu)、需求內(nèi)容――需求結(jié)構(gòu)、競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)回報(bào)分析、企業(yè)戰(zhàn)略分析――戰(zhàn)略框架、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)戰(zhàn)略定位、企業(yè)情報(bào)戰(zhàn)略規(guī)劃與制定。

企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)戰(zhàn)略的核心內(nèi)容如下：如果說(shuō)企業(yè)戰(zhàn)略是企業(yè)為了永續(xù)經(jīng)營(yíng)和不斷發(fā)展壯大，而對(duì)未來(lái)的企業(yè)資源配置和市場(chǎng)業(yè)務(wù)所做的規(guī)劃。我們確信，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)戰(zhàn)略或簡(jiǎn)稱情報(bào)戰(zhàn)略不是企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略，也不是企業(yè)的市場(chǎng)營(yíng)銷戰(zhàn)略。情報(bào)戰(zhàn)略就是情報(bào)戰(zhàn)略，是關(guān)于情報(bào)工作做什么、配置什么資源、達(dá)到什么目的及評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的一個(gè)總體規(guī)劃。

企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)戰(zhàn)略的核心內(nèi)容包括：情報(bào)工作做什么、情報(bào)工作達(dá)到什么目的、情報(bào)工作由誰(shuí)來(lái)做（人員、組織）、情報(bào)工作的資源配置、情報(bào)工作的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、情報(bào)工作的動(dòng)力機(jī)制、企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)管控體制。

企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)管控體制是企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)管理的核心問(wèn)題。眾所周知，情報(bào)管理的難點(diǎn)并不是技術(shù)問(wèn)題，也不是缺乏工具和方法。情報(bào)是企業(yè)的戰(zhàn)略資源，對(duì)戰(zhàn)略資源必須有一個(gè)明確的管理制度才能保證其有效配置和使用。管控體制正是制定這套管理制度的指導(dǎo)思想和基本框架。

企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)體系的規(guī)則層面架構(gòu)

企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)工作體系的規(guī)則層面涵蓋兩方面的內(nèi)容：競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)工作制度、競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)工作組織。

競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)工作制度包括：競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)的搜集制度、競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)分析處理制度、競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)傳播應(yīng)用制度、競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)存檔管理制度、競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)評(píng)估審計(jì)制度、競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)工作激勵(lì)制度、企業(yè)敏感信息和商業(yè)秘密保護(hù)制度、針對(duì)具體企業(yè)的情報(bào)工作和管理的制度。

競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)工作組織涵蓋：企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)職能部門設(shè)置，競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)職位、崗位設(shè)置，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)主管責(zé)任人設(shè)置，部門情報(bào)責(zé)任人設(shè)置，企業(yè)全員情報(bào)角色識(shí)別、賦予和認(rèn)定。

企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)體系的操作層面構(gòu)架

企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)工作體系的操作層面是由競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)工作流程、競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)技術(shù)工具和方法構(gòu)成的。

競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)工作流程包括：競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)工作業(yè)務(wù)采集流程，競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)整理、處理流程，競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)歸檔存儲(chǔ)流程，競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)報(bào)告流程，競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)流程，競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)預(yù)警流程。

競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)技術(shù)工具和方法包括：情報(bào)監(jiān)測(cè)方法、情報(bào)搜索方法、情報(bào)分析處理方法。

情報(bào)信息處理工具和軟件包括：信息處理軟件，檢索軟件、搜索引擎，知識(shí)挖掘軟件，統(tǒng)計(jì)分析軟件，各類專業(yè)、行業(yè)信息分析和預(yù)測(cè)類軟件。

企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)體系的基礎(chǔ)資源層構(gòu)建

企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)工作體系的基礎(chǔ)資源層涵蓋的內(nèi)容包括各類信息載體上存儲(chǔ)的信息數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)庫(kù)、數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、數(shù)據(jù)集市中的關(guān)于本企業(yè)、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境的信息數(shù)據(jù)。這些數(shù)據(jù)信息常常需要企業(yè)歷史和現(xiàn)時(shí)的財(cái)務(wù)、營(yíng)銷、歷年的報(bào)表等數(shù)據(jù)，企業(yè)或機(jī)構(gòu)的資料室、檔案室也是這一數(shù)據(jù)基礎(chǔ)的組成部分。

基礎(chǔ)層還包括信息處理和網(wǎng)絡(luò)通訊系統(tǒng)平臺(tái)以及可以從中獲得情報(bào)信息的人際網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)。

對(duì)現(xiàn)有情報(bào)系統(tǒng)的現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)研分析

在對(duì)企業(yè)組織的競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)運(yùn)轉(zhuǎn)現(xiàn)狀進(jìn)行詳細(xì)調(diào)研的基礎(chǔ)上，對(duì)企業(yè)實(shí)施企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)全面診斷，這是企業(yè)導(dǎo)入或者重構(gòu)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)工作體系的前提條件。企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)診斷采用兩類方法：一類是量表化問(wèn)卷調(diào)研診斷，比如福爾德公司的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)診斷答卷系統(tǒng)；另一類是在企業(yè)信息情報(bào)實(shí)際運(yùn)轉(zhuǎn)情況調(diào)研的基礎(chǔ)上進(jìn)行綜合分析作出診斷。

企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情報(bào)調(diào)研涵蓋的內(nèi)容包括：企業(yè)信息情報(bào)環(huán)境調(diào)查研究、企業(yè)信息情報(bào)需求調(diào)查、企業(yè)情報(bào)需求滿足情況調(diào)研、企業(yè)存量信息情報(bào)資源普查、企業(yè)情報(bào)源和情報(bào)渠道調(diào)研

企業(yè)情報(bào)源（信息源）調(diào)查。

一般情況下企業(yè)信息情報(bào)調(diào)研的同時(shí)，應(yīng)該對(duì)企業(yè)決策與市場(chǎng)做一定的調(diào)查或者借用既有的調(diào)查結(jié)果和資料。這些調(diào)查包括：管理和決策調(diào)查（決策結(jié)構(gòu)和決策流程調(diào)研），市場(chǎng)調(diào)查（渠道調(diào)查、銷售調(diào)查、競(jìng)爭(zhēng)者和競(jìng)爭(zhēng)結(jié)構(gòu)調(diào)查），需求調(diào)查（消費(fèi)者調(diào)查、行為和心理調(diào)查），產(chǎn)品和技術(shù)調(diào)查（技術(shù)調(diào)查、產(chǎn)品調(diào)查）。

篇(4)

筆者作為總策劃開(kāi)始進(jìn)行A品牌橄欖油的中國(guó)市場(chǎng)策劃和營(yíng)銷運(yùn)作時(shí)，雖然她已是國(guó)際市場(chǎng)的著名品牌，但因?yàn)槠湓趪?guó)內(nèi)市場(chǎng)尚不具備一定的知名度，因此我們?nèi)詫⑵湟曌鲆粋€(gè)剛進(jìn)入市場(chǎng)導(dǎo)入期的新產(chǎn)品，并為此安排了為期兩個(gè)月的市場(chǎng)調(diào)研活動(dòng)。一方面，這為我們進(jìn)行全國(guó)市場(chǎng)的開(kāi)拓奠定了基礎(chǔ)，另一方面，又為我們的加盟專賣店及經(jīng)銷商進(jìn)行了示范，使我們能為其提供有針對(duì)性的指導(dǎo)。

在這兩個(gè)月的調(diào)研活動(dòng)中，科學(xué)、系統(tǒng)、嚴(yán)謹(jǐn)是我們最為關(guān)注的問(wèn)題。正是本著這種科學(xué)、系統(tǒng)和嚴(yán)謹(jǐn)?shù)乃悸?，我們所做的調(diào)研工作在后面各項(xiàng)營(yíng)銷決策中發(fā)揮了舉足輕重的作用，最終實(shí)現(xiàn)了“在恰當(dāng)?shù)牡攸c(diǎn)、恰當(dāng)?shù)臅r(shí)間、以恰當(dāng)?shù)膬r(jià)格、使用恰當(dāng)?shù)拇黉N方式把恰當(dāng)?shù)纳唐焚u給恰當(dāng)?shù)娜恕薄?/p>

那么，企業(yè)在品牌推廣時(shí)該如何有效地進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研、如何精細(xì)化市場(chǎng)調(diào)研工作呢？我們從品牌的市場(chǎng)運(yùn)作中提煉出 “精細(xì)化市場(chǎng)調(diào)研三步曲”來(lái)與康樂(lè)氏橄欖油品牌加盟商、經(jīng)銷商及廣大的營(yíng)銷人士共享。

第一步：細(xì)心規(guī)劃，做調(diào)研活動(dòng)的戰(zhàn)略家

科學(xué)、系統(tǒng)、嚴(yán)謹(jǐn)是企業(yè)進(jìn)行調(diào)研工作的三大關(guān)鍵詞。為了保證整個(gè)調(diào)研活動(dòng)的科學(xué)、系統(tǒng)、嚴(yán)謹(jǐn)，高效達(dá)到調(diào)研目標(biāo)，在活動(dòng)正式開(kāi)展前，企業(yè)應(yīng)當(dāng)首先做好調(diào)研活動(dòng)流程設(shè)計(jì)，對(duì)整幅調(diào)研畫(huà)卷進(jìn)行整體勾勒。

下面是康樂(lè)氏對(duì)整個(gè)調(diào)研活動(dòng)的流程設(shè)計(jì)圖，雖然簡(jiǎn)潔，卻使整個(gè)調(diào)研工作清晰映人眼簾，使整個(gè)項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)對(duì)整體活動(dòng)有了很好的把握。

同時(shí)，我們的調(diào)研項(xiàng)目組在整個(gè)流程設(shè)計(jì)中制訂了嚴(yán)格的時(shí)間表和費(fèi)用控制表，同時(shí)將每個(gè)細(xì)化工作環(huán)節(jié)落實(shí)到人（這部分比較內(nèi)容較多，未在此摘出，詳見(jiàn)《營(yíng)銷力--A品牌閃電制勝中國(guó)市場(chǎng)全程實(shí)錄》），既注重整體又責(zé)任明確，以確保調(diào)研工作的準(zhǔn)時(shí)及有效完成。

第二步：注重流程，濃墨重彩繪調(diào)研

我們的調(diào)研工作共分為定性調(diào)研與定量調(diào)研兩大部分，其中定量調(diào)研中的問(wèn)卷調(diào)研是企業(yè)收集數(shù)據(jù)、幫助決策的最直接方式，限于篇幅，在此我們只展開(kāi)此項(xiàng)。

問(wèn)卷設(shè)計(jì)

問(wèn)卷調(diào)查是市場(chǎng)調(diào)研中最有效也是被經(jīng)常使用的一種定量調(diào)查方法，一直被業(yè)內(nèi)人士看作是制勝的法寶。在問(wèn)卷調(diào)查中，問(wèn)卷設(shè)計(jì)是非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)，甚至決定著市調(diào)的成功與否。一份好的問(wèn)卷需經(jīng)過(guò)相當(dāng)審慎而周密的計(jì)劃，因?yàn)椴划?dāng)?shù)膯?wèn)卷設(shè)計(jì)足以毀壞整個(gè)調(diào)研工作，浪費(fèi)企業(yè)大量的時(shí)間、人力和經(jīng)費(fèi)。

為此我們先確定了要研究的目標(biāo)和內(nèi)容，然后對(duì)問(wèn)卷問(wèn)題進(jìn)行了縝密設(shè)計(jì)，同時(shí)也考慮到后面問(wèn)卷的錄入、編碼、統(tǒng)計(jì)分析的方便性。具體執(zhí)行中，我們將問(wèn)卷設(shè)計(jì)歸納為若干個(gè)主要步驟，并制定出下面的流程圖。雖然這項(xiàng)程序?qū)τ谡{(diào)研工作并非唯一和絕對(duì)，但依此步驟進(jìn)行，可以在很大程度上提高問(wèn)卷水平。

預(yù)調(diào)研及反饋

在大量發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷之前，市場(chǎng)預(yù)調(diào)研是一項(xiàng)必不可少的工作。預(yù)調(diào)研往往是在正式調(diào)研之前通過(guò)對(duì)一些典型的被訪者的訪問(wèn)來(lái)審核一下問(wèn)卷是否有錯(cuò)誤。問(wèn)卷初稿的小范圍發(fā)放過(guò)程中，企業(yè)能夠檢查出其中的缺陷，這些問(wèn)題如不解決，會(huì)直接影響到調(diào)研的質(zhì)量。如果通過(guò)試訪后進(jìn)行修訂，就能避免大規(guī)模投放缺陷問(wèn)卷帶來(lái)的人員、時(shí)間和資金的浪費(fèi)。

在預(yù)調(diào)研中，參加的對(duì)象是否典型是十分重要的。預(yù)測(cè)時(shí)通常會(huì)選擇5~10個(gè)被訪者，而調(diào)研人員可以從中發(fā)現(xiàn)一些具有普遍性的問(wèn)題。例如，如果只有一個(gè)被訪者對(duì)一個(gè)問(wèn)題提出疑問(wèn)，調(diào)研者可以不對(duì)其進(jìn)行關(guān)注，但如果有三個(gè)被訪者對(duì)同一問(wèn)題提出疑問(wèn)，調(diào)研者就應(yīng)該對(duì)此問(wèn)題重新考慮。在重新考慮時(shí)，調(diào)研者應(yīng)站在被訪者的角度上問(wèn)自己：“這個(gè)問(wèn)題的意思表達(dá)得是否清楚”、“這樣的結(jié)構(gòu)是否可以理解”、“短語(yǔ)表達(dá)是否清晰”、“是否帶有傾向性的引導(dǎo)性的詞語(yǔ)”等。

為了有效完成預(yù)調(diào)研工作，我們選擇在某超市發(fā)放了20份預(yù)調(diào)查問(wèn)卷。預(yù)調(diào)查的對(duì)象選定為進(jìn)入進(jìn)口產(chǎn)品展區(qū)的人群。針對(duì)調(diào)研問(wèn)題A品牌橄欖油的調(diào)研人員參考了被訪者的意見(jiàn)，對(duì)問(wèn)卷進(jìn)行了認(rèn)真修改，比如在確保問(wèn)卷信息完整性的基礎(chǔ)上使問(wèn)卷的頁(yè)數(shù)盡量減少，盡可能減少開(kāi)放性問(wèn)題等，這為后面正式訪問(wèn)的順利進(jìn)行打下了良好的基礎(chǔ)。由此大家也可發(fā)現(xiàn)試訪問(wèn)的重要性。

正式調(diào)研及日程安排

在對(duì)訪問(wèn)員進(jìn)行選拔與培訓(xùn)后，我們依據(jù)各調(diào)研場(chǎng)所的不同情況，對(duì)問(wèn)卷的數(shù)量做出具體分配，這有利于保證樣本的完整性和代表性。在訪問(wèn)期間，我們充分考慮到了訪問(wèn)員上下班的路程和時(shí)間狀況，將訪問(wèn)人員安排到相應(yīng)的地方開(kāi)展訪問(wèn)工作，更好喚起了他們的工作熱情。同時(shí)，公司派出專人到各大訪問(wèn)地點(diǎn)跟蹤檢查調(diào)研員的工作情況，以保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性和調(diào)研效果。下表是某次調(diào)研的工作安排：

在明確了調(diào)研的目標(biāo)后，我們將調(diào)研細(xì)化為詳盡的工作流程，調(diào)研的正式執(zhí)行階段選擇了科學(xué)的調(diào)研方法，安排了認(rèn)真的預(yù)調(diào)研，對(duì)訪問(wèn)員進(jìn)行了嚴(yán)格的培訓(xùn)及合理的工作安排。這一切為整個(gè)調(diào)研活動(dòng)的成功奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

第三步：客觀總結(jié)，精描細(xì)勾做報(bào)告

市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告是對(duì)階段性調(diào)研工作的完美總結(jié)，這既是專題性營(yíng)銷調(diào)研的終點(diǎn)，也是營(yíng)銷規(guī)劃工作開(kāi)始的起點(diǎn)。市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告要以規(guī)范的格式對(duì)調(diào)研過(guò)程中所收集的資料進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析并給出結(jié)論和建議，以作為各級(jí)管理者進(jìn)行決策時(shí)的參考。在撰寫(xiě)市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告書(shū)的時(shí)候，主要是應(yīng)注意報(bào)告的簡(jiǎn)潔和客觀，避免給閱讀者以任何形式的誤解。

下面摘錄A品牌橄欖油的市場(chǎng)調(diào)研報(bào)告大綱來(lái)做具體展示：

1.題目

題目部分主要包括調(diào)查主題、報(bào)告日期、為誰(shuí)而準(zhǔn)備、撰寫(xiě)人或報(bào)告者

2.目錄 　目錄主要包含了報(bào)告所分章節(jié)及相對(duì)應(yīng)的起始頁(yè)碼。報(bào)告中的表格和統(tǒng)計(jì)圖也要相應(yīng)編寫(xiě)圖表目錄。

3.調(diào)查目的

說(shuō)明這次調(diào)查活動(dòng)的動(dòng)機(jī)、所要檢定的統(tǒng)計(jì)假設(shè)以及所要了解的問(wèn)題。

4.研究方法

對(duì)調(diào)研過(guò)程中所使用的調(diào)查研究方法、選取的樣板類型與大小、調(diào)研得到的研究結(jié)果等做非技術(shù)性的簡(jiǎn)短說(shuō)明。

5.結(jié)果和局限性

調(diào)查結(jié)果在A品牌調(diào)研報(bào)告正文中占較大篇幅。這部份報(bào)告是按一定的邏輯順序提出、緊扣調(diào)研目的的一系列項(xiàng)目發(fā)現(xiàn)。發(fā)現(xiàn)的結(jié)果主要用敘述的形式表達(dá)，使得項(xiàng)目更為可信，同時(shí)在討論中配進(jìn)了一些總括性的表格和圖像，有效避免了枯燥無(wú)味的大塊文字?jǐn)⑹觥?/p>

完善無(wú)缺的調(diào)研是難以做到的，在報(bào)告中將成果加以絕對(duì)化、不承認(rèn)它的局限性和應(yīng)用前提是不科學(xué)的調(diào)研態(tài)度。所以在調(diào)研報(bào)告中，撰寫(xiě)人員沒(méi)有忘記指出報(bào)告的局限性，讓經(jīng)理人員在決策時(shí)有所考慮。

6.結(jié)論與建議

這是調(diào)研報(bào)告中最實(shí)質(zhì)性的部分。其中說(shuō)明了調(diào)研所得的主要結(jié)論，調(diào)研人員針對(duì)結(jié)果所提的建議也包含在這部分。

7.附錄

篇(5)

1、準(zhǔn)備工作。了解擬調(diào)研的公司：知道該公司所屬的行業(yè)，知道該公司的一到兩家競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的名稱，知道該公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)。如果有條件，建議簡(jiǎn)單讀一讀該公司最近一期的年報(bào)或半年報(bào)。選取合適的調(diào)研時(shí)間：為了確保信息披露的合法合規(guī)，一般上市公司都會(huì)有靜默期安排，例如每個(gè)季度結(jié)束的一段時(shí)間或者定期報(bào)告披露前的一段時(shí)間，都可能是上市公司的靜默期。調(diào)研上市公司最佳的時(shí)間是定期報(bào)告披露以后。提前預(yù)約、按時(shí)拜訪：調(diào)研公司應(yīng)尊重上市公司的來(lái)訪接待流程，盡量提前預(yù)約，投資者最好提供幾個(gè)時(shí)間段選擇，并告知上市公司拜訪人員的單位和姓名；獲得上市公司確認(rèn)后，應(yīng)盡量按照約定的人員、時(shí)間和地點(diǎn)參會(huì)，盡量不要遲到，也不宜提早太久。準(zhǔn)備調(diào)研提綱并合理分配時(shí)間（資深投資者適用）：建議有針對(duì)的列出一些感興趣的問(wèn)題，有助于提升溝通效率。

2、投資者應(yīng)該這樣：給予上市公司接待人員鼓勵(lì)和尊重：調(diào)研公司的初衷是感興趣，有投資的意愿或者已經(jīng)投資，而不是投資者與上市公司站在對(duì)立面的挑戰(zhàn)，因此建議雙方在互相尊重的基礎(chǔ)上進(jìn)行溝通而不是質(zhì)疑或者辯論。詢問(wèn)問(wèn)題主題明確而簡(jiǎn)短，有針對(duì)性。掌握詢問(wèn)問(wèn)題的范圍和尺度。關(guān)注該公司的重點(diǎn)業(yè)務(wù)或突出的優(yōu)缺點(diǎn)。會(huì)議時(shí)間有限，建議從最關(guān)注和最重要的問(wèn)題開(kāi)始。引導(dǎo)上市公司主動(dòng)表達(dá)，對(duì)于監(jiān)管新規(guī)，保持適度關(guān)注即可。監(jiān)管新規(guī)從出臺(tái)到實(shí)施、最終反映到上市公司的業(yè)績(jī)，需要一個(gè)相對(duì)較長(zhǎng)的周期，對(duì)于股價(jià)可能會(huì)有影響，但是短期內(nèi)對(duì)基本面影響不大。歡迎投資者從股東或者客戶的角度提出合理化的意見(jiàn)和建議。注意傾聽(tīng)上市公司的措辭和表達(dá)（資深投資者適用），與上市公司培養(yǎng)默契（資深投資者適用）。

3、投資者不應(yīng)該這樣。不要詢問(wèn)未經(jīng)披露的具體數(shù)據(jù)：出于披露公平性原則，如果投資者不希望比別人獲得的信息少，就最好不要希望自己比別人了解得多。不要過(guò)多探詢公司內(nèi)部發(fā)展計(jì)劃。不要直接詢問(wèn)業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)預(yù)期，不要未經(jīng)上市公司許可公布交流錄音、全文記錄等。上市公司歡迎投資者撰寫(xiě)投資心得或公司點(diǎn)評(píng)，但是考慮到口頭溝通的內(nèi)容與公告和定期報(bào)告相比，在嚴(yán)謹(jǐn)性、準(zhǔn)確性方面都略遜一籌，不建議投資者在未經(jīng)上市公司同意的情況下以直接引用的方式公布。不要詢問(wèn)某項(xiàng)業(yè)務(wù)具體如何經(jīng)營(yíng)：絕大多數(shù)情況下，解釋一項(xiàng)業(yè)務(wù)的具體運(yùn)營(yíng)流程都可以寫(xiě)成一本教科書(shū)，見(jiàn)面調(diào)研時(shí)間有限，建議投資者通過(guò)其他渠道鉆研。不要過(guò)多的詢問(wèn)監(jiān)管的態(tài)度等敏感問(wèn)題：對(duì)于受到監(jiān)管比較嚴(yán)格的行業(yè)或者公司，評(píng)價(jià)監(jiān)管的態(tài)度、趨勢(shì)、做法是有風(fēng)險(xiǎn)的，建議投資者點(diǎn)到為止。

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篇(6)

【關(guān)鍵詞】多元化大型企業(yè)集團(tuán) 內(nèi)部控制體系 建設(shè)

后危機(jī)時(shí)代的中國(guó)企業(yè)面臨著來(lái)自方方面面的危機(jī)。確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的可靠性，有效控制企業(yè)內(nèi)部各類風(fēng)險(xiǎn)，已經(jīng)成為企業(yè)管理者的首要任務(wù)之一，但很多企業(yè)依然對(duì)什么是有效的內(nèi)控體系，如何建立、評(píng)估和改進(jìn)企業(yè)內(nèi)控感到困惑，尤其對(duì)于多層級(jí)多元化經(jīng)營(yíng)的大型企業(yè)集團(tuán)更加困惑與用什么樣的手段方能驅(qū)動(dòng)內(nèi)部控制體系在整個(gè)企業(yè)集團(tuán)得以有效建立與執(zhí)行。

一、多元化大型企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制體系存在的主要問(wèn)題

大型企業(yè)集團(tuán)往往歷經(jīng)數(shù)十年發(fā)展，通常由原來(lái)單一行業(yè)單一組織發(fā)展成為跨行業(yè)、跨地區(qū)經(jīng)營(yíng)的大型企業(yè)集團(tuán)，公司層級(jí)多。由于大型企業(yè)集團(tuán)組織架構(gòu)的復(fù)雜與更迭及人員的輪轉(zhuǎn)，導(dǎo)致大型企業(yè)集團(tuán)的制度數(shù)量眾多、質(zhì)量參差不齊，沒(méi)有人對(duì)齊系統(tǒng)整理，所以無(wú)法判斷整個(gè)企業(yè)集團(tuán)有多少制度、哪些制度互相沖突、哪些制度已經(jīng)過(guò)時(shí)、哪些制度缺失，而現(xiàn)有的各項(xiàng)制度執(zhí)行到什么程度也甚清楚。簡(jiǎn)而言之，無(wú)法將企業(yè)制度體系完整呈現(xiàn)，很多行為是靠員工慣例操作，達(dá)不到內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求，總部諸多管理思維也無(wú)法有效傳達(dá)到管理末梢。

二、實(shí)施的必要性

雖然五部委沒(méi)有對(duì)非公眾公司何時(shí)實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范以及應(yīng)用指引提出明確的時(shí)間表，但各級(jí)國(guó)資委對(duì)央企和省屬國(guó)有企業(yè)執(zhí)行內(nèi)部控制規(guī)范體系提出了相應(yīng)的要求。如國(guó)資委副主任邵寧指出，加強(qiáng)內(nèi)部控制有助于提升企業(yè)整體管理水平。他要求，中央企業(yè)要在貫徹執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范方面作出表率，以健全企業(yè)內(nèi)部控制體系為契機(jī)，切實(shí)提高管理水平，增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。而云南省國(guó)資委早在2009年就下發(fā)了《云南省國(guó)資委關(guān)于印發(fā)云南省屬企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部管理目錄的通知》（云國(guó)資統(tǒng)財(cái)[2009]24號(hào)文），要求各省屬企業(yè)于2009年下半年完成總部層面的28項(xiàng)會(huì)計(jì)管理內(nèi)部控制制度的建立健全，2010年在子公司層面建立健全并實(shí)施。況且健全的內(nèi)部控制體系有助于企業(yè)及時(shí)識(shí)別、科學(xué)分析和正確評(píng)價(jià)影響企業(yè)發(fā)展的各種不確定因素，有效構(gòu)筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的“防火墻”，提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平、盈利能力和持續(xù)發(fā)展能力，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。

三、內(nèi)部控制規(guī)范體系在大型企業(yè)集團(tuán)得以有效實(shí)施的必要條件

（一）強(qiáng)有力的實(shí)施機(jī)構(gòu)

1.領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)。公司董事會(huì)或類似機(jī)構(gòu)對(duì)此應(yīng)予高度重視，真正擔(dān)當(dāng)起建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制規(guī)范體系的責(zé)任；同時(shí)，組成專門領(lǐng)導(dǎo)班子，加強(qiáng)對(duì)公司內(nèi)部控制建設(shè)工作的指導(dǎo)。

2.專職機(jī)構(gòu)。從各部門或子公司抽調(diào)具有專業(yè)勝任能力的人員組成內(nèi)部控制體系的實(shí)施小組，內(nèi)控小組成員既要有通才也要有專才，并且要有能力將董事會(huì)及經(jīng)理層的管理思維和業(yè)務(wù)層具體操作流程聯(lián)系起來(lái)，既要將董事會(huì)及經(jīng)理層的管理理念融入日常工作流程和規(guī)范中。

3.借助外腦。首先要走出去，即要奔赴各大企業(yè)集團(tuán)及其他內(nèi)部控制體系實(shí)施成績(jī)斐然的企業(yè)取經(jīng)，要站在巨人的肩膀上完善自我，以節(jié)約時(shí)間與成本，提升內(nèi)部控制體系建設(shè)質(zhì)量，降低制度風(fēng)險(xiǎn)；其次要請(qǐng)進(jìn)來(lái)，既聘請(qǐng)專業(yè)的咨詢機(jī)構(gòu)全程參與內(nèi)部控制體系的建設(shè)，俗話說(shuō)旁觀者清，專業(yè)的人做專業(yè)的事；但不能過(guò)度依賴或照搬他人的內(nèi)控體系，因?yàn)槊總€(gè)企業(yè)都有其特殊的地方。

4.部門或重點(diǎn)子公司應(yīng)全程參與。內(nèi)控體系最終要由部門或子公司實(shí)施，所以內(nèi)控體系的建設(shè)不能脫離實(shí)際，必須立足于本企業(yè)現(xiàn)狀及長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展需要。

（二）充分調(diào)研

1.前期調(diào)研階段?？捎晒痉止芨笨偁款^，組織戰(zhàn)略發(fā)展、審計(jì)、財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行、人事部門和工程投資管理部及主要子公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)如何建立健全企業(yè)內(nèi)部控制體系進(jìn)行頭腦風(fēng)暴會(huì)議，形成建立健全內(nèi)部控制體系的具體實(shí)施方案，梳理內(nèi)部控制體系建設(shè)應(yīng)注意的問(wèn)題。

2.實(shí)施中的調(diào)研和實(shí)施中的反饋。隨著內(nèi)控體系建設(shè)的推進(jìn)，必然會(huì)遇到難題與抵觸情緒，不僅要在事前進(jìn)行調(diào)研，也要在實(shí)施過(guò)程中進(jìn)行跟蹤調(diào)研，統(tǒng)籌安排，只有溝通得以順利進(jìn)行方能打造有效的內(nèi)部控制體系。

（三）編制實(shí)施方案

內(nèi)部控制體系是一個(gè)龐達(dá)而復(fù)雜的工程，所以內(nèi)部控制體系的健全可一次規(guī)劃分步實(shí)施，但從一開(kāi)始就要站在企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的高度，不能從業(yè)務(wù)層開(kāi)始實(shí)施，要采取從上到下的實(shí)施次序。

（四）制度體系建設(shè)

由于各子公司均為獨(dú)立法人，需承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任，但考慮到母公司對(duì)股權(quán)掌控需要，可在母公司層面建立簡(jiǎn)明扼要的制度系列，在子公司層面依據(jù)母公司的制度進(jìn)行對(duì)象化與細(xì)分，形成各公司具體管理辦法，在更小的成本中心，亦應(yīng)該有操作流程或操作實(shí)施細(xì)則。

（五）以信息化手段驅(qū)動(dòng)內(nèi)控體系的建設(shè)

人習(xí)慣使用自由裁量，若將內(nèi)控體系用信息化手段固化在流程中，可明顯提升企業(yè)內(nèi)控體系實(shí)施有效性，建立與經(jīng)營(yíng)管理相適應(yīng)的信息系統(tǒng)，促進(jìn)內(nèi)部控制流程與信息系統(tǒng)的有機(jī)結(jié)合，實(shí)現(xiàn)對(duì)各類業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的自動(dòng)控制，減少或消除人為操縱因素。

（六）全員重視、全過(guò)程重視

重視，是在公司范圍內(nèi)選擇管理基礎(chǔ)較好的分（子）公司或業(yè)務(wù)單位等開(kāi)展內(nèi)部控制制度試點(diǎn)，逐步形成全員、全公司重視。

四、實(shí)施方案編制的主要內(nèi)容

第一，先調(diào)研，摸清底細(xì)再推進(jìn)。梳理公司組織架構(gòu)及決策層級(jí)。

第二，收集各部門頒發(fā)制度，按條進(jìn)行梳理，并將條款內(nèi)容分類為程序、描述與要求及規(guī)則等類別；結(jié)合內(nèi)控規(guī)范體系、法規(guī)及公司管理需要，對(duì)對(duì)條款的有效性進(jìn)行判斷。

第三，將內(nèi)部控制體系點(diǎn)化，既內(nèi)部控制體系由點(diǎn)組成線，再由線構(gòu)成整體，控制體系的點(diǎn)化應(yīng)當(dāng)以內(nèi)部控制規(guī)范體系為基礎(chǔ)進(jìn)行梳理，每個(gè)點(diǎn)賦予一系列的特征值。

第四，將控制點(diǎn)與制度條款進(jìn)行對(duì)應(yīng)，以對(duì)控制點(diǎn)或制度條款是否遺漏進(jìn)行相互印證。

篇(7)

一、調(diào)研基本情況

本次調(diào)研采取召開(kāi)座談會(huì)、問(wèn)卷調(diào)查、個(gè)別談話等方式開(kāi)展活動(dòng)。XX年X月X日項(xiàng)目部召開(kāi)了專題座談會(huì)進(jìn)行深度調(diào)研，此次調(diào)研由公司副總XXX同志主持，會(huì)上認(rèn)真收集了意見(jiàn)和建議，開(kāi)展了調(diào)研活動(dòng)。

訪談黨員X人，發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷X份。通過(guò)對(duì)項(xiàng)目部全面建設(shè)工作整體狀態(tài)的梳理，特別是針對(duì)存在的突出問(wèn)題進(jìn)行了深度思考，面對(duì)面、心貼心向廣大基層黨員和職工詢計(jì)問(wèn)策，對(duì)下一步項(xiàng)目部建設(shè)和施工生產(chǎn)推進(jìn)有了更加清晰的認(rèn)識(shí)。

90%的干部職工對(duì)“不忘初心，牢記使命”主題教育有著正確的認(rèn)識(shí)，認(rèn)為這次教育活動(dòng)的開(kāi)展十分必要，尤其是在持續(xù)強(qiáng)化黨員干部宗旨意識(shí)乃至全面從嚴(yán)治黨各個(gè)方面都將起到更加積極的作用，同時(shí)對(duì)本次主題教育抱以很高的期望，希望能通過(guò)本次主題教育的開(kāi)展，切實(shí)解決一些制約項(xiàng)目管理和施工生產(chǎn)方面存在的重點(diǎn)問(wèn)題。

二、反映的主要問(wèn)題

1、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及業(yè)務(wù)處理流程方面存在的問(wèn)題：組

織機(jī)構(gòu)設(shè)置管理不夠完善。具體表現(xiàn)在部門之間的銜接不夠好；業(yè)務(wù)處理慢，責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)，各部門工作偶爾出現(xiàn)推諉現(xiàn)象；合同審批及付款流程時(shí)間跨度過(guò)長(zhǎng)。

2、人員及任務(wù)分工情況存在的問(wèn)題：

部分人員崗前培訓(xùn)不夠完善；利潤(rùn)分配不均衡；項(xiàng)目本級(jí)績(jī)效措施不夠完善，尤其是激勵(lì)方面存在著一些問(wèn)題；項(xiàng)目部經(jīng)濟(jì)管理人員安排偏少；在配備適合相關(guān)領(lǐng)域的人員方面不夠完善；團(tuán)隊(duì)凝聚力不夠強(qiáng)，職工工作積極性不夠高；工程管理人員選人混亂。

3、項(xiàng)目完成情況存在的問(wèn)題：

項(xiàng)目實(shí)際完成情況遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于計(jì)劃完成情況；計(jì)劃趕不

上實(shí)際，存在一定的計(jì)劃偏差。

三、出現(xiàn)問(wèn)題的原因分析

出現(xiàn)以上問(wèn)題，究其原因，其觀點(diǎn)也是“仁者見(jiàn)仁、智者見(jiàn)智”。

1、組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及業(yè)務(wù)處理流程方面存在一些問(wèn)題的原因。業(yè)務(wù)操作人員對(duì)業(yè)務(wù)流程不熟悉，工作量太大處理時(shí)間長(zhǎng)，造成走流程的速度變慢，流程簽字環(huán)節(jié)太多，造成等待時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，部分項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)分析存在走形式，機(jī)構(gòu)設(shè)置過(guò)于繁雜，流程管理出現(xiàn)冗余現(xiàn)象。

2、人員及任務(wù)分工情況存在一些問(wèn)題的原因。因項(xiàng)目部人員緊缺，很多年輕的新員工對(duì)業(yè)務(wù)還不是特別熟練；人員無(wú)積極性，存在對(duì)業(yè)務(wù)的懈怠。部分老員工有應(yīng)付心理，面對(duì)工作懶散不認(rèn)真對(duì)待。前期安排管理混亂，人員流動(dòng)率大，也會(huì)造成一系列問(wèn)題。

3、項(xiàng)目完成情況存在的一些問(wèn)題的原因。管理人員沒(méi)有

深入了解項(xiàng)目部情況，雖然有實(shí)地調(diào)研勘察，但沒(méi)有深入分析計(jì)劃的可行性?，F(xiàn)階段項(xiàng)目技術(shù)人員均出現(xiàn)年輕化，存在施工經(jīng)驗(yàn)不足，技術(shù)服務(wù)，質(zhì)量管理意識(shí)不到位。

四、改進(jìn)措施

基于以上的分析，可以想像，要想在短時(shí)間里扭轉(zhuǎn)這種形勢(shì)，難度很大，必須舍得和敢于下狠藥。對(duì)此，我部認(rèn)為應(yīng)做到以下幾點(diǎn)：

第一，組織機(jī)構(gòu)設(shè)置要合理，部門與部門之間加強(qiáng)溝通與交流，做到有序分工。合理做好項(xiàng)目的施工組織安排工作，要有前瞻性，過(guò)程中要及時(shí)糾偏，經(jīng)常性做好方案的優(yōu)化工作。在過(guò)程中必須提前布局，為后一步清概工作打好基礎(chǔ)。做好合同外費(fèi)用的過(guò)程管控和監(jiān)督。

第二，人員及任務(wù)分工方面，要加強(qiáng)培訓(xùn)教育。提高主要人員的業(yè)務(wù)能力，關(guān)鍵是要加強(qiáng)培訓(xùn)。加強(qiáng)新員工培訓(xùn)，對(duì)員工進(jìn)行理論與實(shí)踐相結(jié)合的培訓(xùn)。學(xué)習(xí)兄弟單位的組織學(xué)習(xí)及交流經(jīng)驗(yàn)交流，部門和部門之間也要加強(qiáng)溝通，不要過(guò)于頻繁的調(diào)動(dòng)人員。完善激勵(lì)獎(jiǎng)懲措施。堅(jiān)持公平、公正。結(jié)合項(xiàng)目客觀實(shí)際情況進(jìn)行考核，增加人員工作的積極性。加強(qiáng)責(zé)任成本督促與落實(shí)。獎(jiǎng)懲考核上，加大考核力度，提高職工的積性極。